KUSTANNUSLASKENNAN JA HINNOITTELUN TUULET. Eija Valin; HYKS, Operatiivinen tulosyksikkö Maisa Lukander, HUS tietotekniikka

KUSTANNUSLASKENNAN JA HINNOITTELUN TUULET Eija Valin; HYKS, Operatiivinen tulosyksikkö Maisa Lukander, HUS tietotekniikka 05.11.2009 1

Esityksen tavoitteet Taustaa Tietoketjut, niiden rooli Tuotteistus ja kustannuslaskennan ja hinnoittelun hallinnointi Tuotteen muodostuminen, mikä on suoritteen ja tuotteen ero Kustannuslaskenta Tuotehinnoittelu Tulevaisuutta, kehittämiskohteet Keskustelu 2

Taustaa 3

HUS alue ja potilastietojärjestelmät Effica Hyvinkää Finstar Mediatri Pegasos Pohja Sammatti Karjalohja Lohja Karjaa Nummi- Pusula Siuntio Karkkila Vihti Nurmijärvi Tuusula Vantaa Kauniainen Helsinki Espoo Mäntsälä Myrskylä Lapinjärvi Askola Liljendal Pornainen Pernaja Porvoo Sipoo Kerava Pro Vita Tammisaari Inkoo Kirkkonummi Hanko HUS MD-Oberon Miranda TOTI/ Opera

olisi tärkeää että samat ihmiset tekisi, 5

Esimerkki HUS:n uudesta johtamismallista 2010-> OPERATIIVINEN TULOSYKSIKKÖ JOHTAMISEN TUKI TUTKIMUS, OPETUS JA KEHITTÄMISTOIMINTA ANESTESIAN, TEHO-, ENSI- JA KIVUN HOIDON KLINIKKARYHMÄ PEHMYTKUDOS- KIRURGIAN KLINIKKARYHMÄ PÄÄN JA KAULAN ALUEEN KIRURGIAN KLINIKKARYHMÄ TUKIELIN- KIRURGIAN KLINIKKARYHMÄ Klinikat Klinikat Osasto ryhmät Osasto ryhmät Klinikat Klinikat Klinikat Osasto ryhmät Osasto ryhmät 4 KLINIKKAA 5 KLINIKKAA 3 KLINIKKAA 5 KLINIKKAA - 7 OSASTO RYHMÄÄ 10 OSASTO RYHMÄÄ 3 OSASTO RYHMÄÄ 11 OSASTO RYHMÄÄ 6

Tunnuslukuja Vuoden 2008 tilinpäätöksen mukaan Hoitojaksoja 570 166 Hoitopäiviä *) 300 339 Avohoitokäyntejä, tuotteistettuja 1 461 285 Leikkauksia 84 695 Synnytyksiä 18 271 Palveluja käyttäneitä eri henkilöitä 469 520 Sairaansijoja (31.12.2008) 3 412 Henkilöstömäärä (31.12.2008) 20 956 Toimintatuotot Toimintakulut 1 490,5 milj. euroa 1 405,9 milj. euroa Alueen väestö (1.1.2008) 1 476 751 Kustannukset euroa/asukas **) 802,4 *) Psykiatriset ja hengityshalvauspotilaat **) Kalliin hoidon tasauksen jälkeen 7

Ihminen + ongelma Lääkkeet Tutkimukset Toimenpiteet, valvonta, synn. Diagnoosit Hoitolinjat: -Käynti, VOS/päki Ihminen + ratkaistu ongelma Lähete: - saap. aika - vastaanott. - ilm. potil. Potilaan tausta- Tiedot: Vakuutusyhtiöt Kotikunta Kotimaa Jonottaminen Tallennettujen tietojen ryhmittely H O I T O K O K O N A I S U U S Tuote, Drg-ryhmä Valtak.tiedot: STAKES, Hoitotakuun seuranta Tuotanto: DRG-pisteet Tuotelasku 8

Tietoketju Tiedot siirtyvät perustietojärjestelmästä automaattisesti NRT-järjestelmään parin minuutin välein sanomavälitteisesti Jotkut osiot tällä hetkellä siirtyvät NRT:lle kerran vuodokaudessa, myöhemmin sanomavälitteisesti Saadaan ajantasaista tietoa laskutustilanteesta ja toiminnasta NRT:ssä ryhmitellään potilaan tiedot ja muodostetaan tuotteet automaattisesti. Mikäli potilaan tietohin tulee muutoksia jotka vaikuttavat tuotteen sisältöön tapahtuu ryhmittely ja laskutus uudelleen (paljon takautuvaa korjausta) Tämän jälkeen kirjanpito päivittyy päivittäin ja DW (data warehouse) päivittyy, Business Intelligence- järjestelmät päivittyvät Ei manuaalisia työvaiheita Käyttöönotto v. 2009 Ollut alkuongelmia, avoimia kysysmyksiä vielä joitakin Syntyy jatkuva tietovarasto- ei vuosikantoja 9

SUORITE/TUOTE tulo ulkoinen laskutus Tuote Hp, Hp, lab, lab, rtg, rtg, tmp, tmp, kaikki lb kaikki suoritteet Suorite tulo sisäinen laskutus laskutettava tuotehinnoiteltu sopimusten pohjana vahvistettu vuosittain hinta perustuu suoritekustannuksiin Tuotteita: DRG tuotteet käyntituotteet (ensi/uusinta..) tuotteistetut hoitopäivätuotteet tiedon perusyksikkö sama kuin välisuorite suoritehinnoiteltu pääosin vastuuyksikkökohtaisesti vuosittain Suoritteita: hoitopäivät,käynnit käyntityypeittäin lab, rtg, patologia, leikkaus-ja pkl/vos tmp, kalliit lääkkeet, verituotteet jne Klinikat saavat Osastoryhmät tuottavat 10

HUS:N TUOTTEISTUS DRG-tuotteet Klassiset DRG ryhmät= vuodeosastohoito DRG O-ryhmät= päiväkirurgia tai 1 päivän hoitojakso Tähystykset= avohoidossa tehdyt tähystystoimenpiteelliset käynnit Pientoimenpiteet= avohoitokäynnit joissa pientoimenpide 900-ryhmä=lääkkeelliset- ja sädehoidot, muut Hoitopäivätuotteet psykiatrian vos hoito, kuntoutus, hengityshalvauspotilaat Käyntituotteet ensi/uusinta/päivystys/ muu käyntituote 11

Lukumäärältään yleisimmät DRG tuotteet 2008 Dialyysihoito, lyhyt hoito 48 095 Neurologinen sairaus, lyhyt hoito 26 651 Rintarauhasen syöpä, sädehoito, lyhyt hoito 23 850 Rintarauhasen sairaus, lyhyt hoito 14 783 Miehen sukuelinten syöpäsairaus, sädehoito, lyhyt hoito 14 762 Pään, niskan tai keskushermoston diagn. toimenpide 14 106 Tuki- ja liikuntaelinten sairaus, vaativa diagn. toimenpide 13 787 Alatiesynnytys, ongelmaton 12 534 Ruuansulatuskanavan sairaus, diagnostinen toimenpide 11 740 Lääkkeellinen abortti 8 762 Tuki- ja liikuntaelinten tai sidekudosten pientoimenpide 7 845 Ruoansulatuskanavan yläosan tähystys 7 090 Vaativa pään, niskan tai keskusherm. diagn. toimenpide 6 981 Sydän- ja verisuonisairaus, diagnostinen toimenpide 6 616 Suun tutkimus- ja konsultaatio, ehkäisevä hoito 6 470 Silmätaudit, lyhyt hoitajakontakti 5 935 Mykiön leikkaus, toispuoleinen, lyhyt hoito 5 257 Ihon tai ihonal. kudoksen muu toimenpide, lyhyt hoito 5 235 Paksusuolen tähystys 5 157 HUS:ssa hoitojaksoja yhteensä 570 166 12

DRG-LASKUTUKSEEN LIITTYVIÄ KÄSITTEITÄ TUOTEPERUSTEINEN= kullekin tuotteelle annetaan yksi hinta. Esim. DRG ryhmän hinta, käynnin hinta, tuote laskutetaan sillä hinnalla (DRG tuotteista 59%) SUORITEPERUSTEINEN =hoitopäiville, käynneille, toimenpiteille (myös lab ja rtg) on laskettu hinta, kuntaa laskutetaan näiden hintojen mukaan tikkilaskutuksena (HUS tasolla DRG tuotteista 41%). Suuria eroja eri tulosyksiköissä. Esim. lastentaudeilla suurin osa suoriteperusteista laskutusta YLI KUSTANNUSRAJAN= muuten laskutettaisiin tuoteperusteisesti, mutta välisuoritekustannukset ylittävät tuotteen kustannusrajat; outlierit, joten laskutetaan suoriteperusteisesti SD-raja-arvot olleet käytössä ainoastaan Hyksissä. Nyt 2010 alusta sd raja-arvot tulevat käyttöön myös muilla sairaanhoitoalueilla Välisuoritekustannukset ovat vastuuyksikölle hinnoitellut palvelut edellisen vuoden toimintakulujen ja tuotannon perustella 13

LKM/ LASKUTUSVERTAILU HUS YHTEENSÄ V. 2008 Palvelut lkm % palveluista Laskutus teuro % laskutuksesta Hoitopäivätuotteet 315 850 12,1 121 031 9,4 NordDRG-tuotteet 570 166 21,9 840 938 65,2 Käynnit 1 432 425 55,1 258 734 20,1 DRG TUOTTEET LASKUTUS Tuotehinta % Suor. perust. % SPY yli kust.rajan Yläoutlierin ylittäneet % NordDRG-tuotteet 59,0 41,0 93 993 13,3 Drg-ryhmät 51,1 48,9 75 785 14,4 Drg-O-ryhmät 75,9 24,1 4 719 7,9 Tähystykset 87,3 12,7 1 005 9,1 Pientoimenpiteet 88,0 12,0 1 826 9,1 900-ryhmä 84,8 15,2 10 658 11,9 SPY yli kust.rajan Yläoutlierin ylittäneet lkm % DRG TUOTTEET LKM Tuotehinta % Suor. perust. % NordDRG-tuotteet 85,6 14,4 20 591 4,4 Drg-ryhmät 69,8 30,2 7 471 5,7 Drg-O-ryhmät 85,8 14,2 2 853 3,6 Tähystykset 90,6 9,4 939 4,7 Pientoimenpiteet 92,8 7,2 1 184 2,7 900-ryhmä 93,8 6,2 8 144 4,1 14

TUOTTEISTUKSEN JA HINNOITTE- LUN PERIAATTEET V. 2009 Palveluiden hinnoittelu tapahtuu omakustannusperiaatteella Tuotteiden kustannukset lasketaan välisuoritekustannusten kautta, yhteisesti sovituin kustannuslaskennan säännöin. Suoritteiden kustannuslaskenta tehdään vähintään kerran vuodessa heinäkuun loppuun mennessä Välisuoritteiden sisäiset hinnat tarkistetaan vastaamaan seuraavan vuoden kustannustasoa huomioiden toiminnalle asetetut tuottavuustavoitteet Uudet tuotehinnat muodostetaan ym. tavalla laskettuihin välisuoritehintoihin perustuen 15

SISÄINEN LASKUTUS- NYKYTILANNE Uloskirjaava osasto (osasto 121) saa ulkoisen (kunta)tulon DRG tuotteistuksen mukaan ja maksaa kaikille muille hoitoa tuottaville osastoille sisäisen suoritehinnan mukaan Psykiatriassa jokainen hoitava osasto saa ulkoisen tulon (hoitopäivälaskutus kuntaan päin) Sisään kirjaus muille osastoille hoitopäivätulo Osasto 121 saa ulkoisen tulon ja maksaa muille palv.tuottajille suoritehinnaston perusteella Uloskirjaus Päiv.os Teho-osasto (5 hp) Osasto 121 (14 hp) Leikkaus Lab Rtg Fys ter Kuntatulo os 45:lle 13 000 Tulot toimenpiteiden, lab ja rtg tutkimusten kautta 16

SISÄINEN LASKUTUS-UUSI JOHTAMISMALLI Kunta(ulkoisen)tulon saaja on klinikka/klinikkaryhmä ja se maksaa koko hoidon ajalta kaikki eri tuottajien välisuoritteet automaattisesti tapahtuvan sisäisen laskutuksen kautta Tulon ohjaus potilaan erikoisalan ja vastuuyksikön mukaan: Neurologian klinikka 8083 saa ulkoisen tulon ja maksaa välisuoritehinnaston mukaan kaikille hoitaneille yksiköille Sisään kirjaus Päiv.os Teho-osasto (5 hp) Osasto 121 (14 hp) vy 8121=osasto 121+ eala 77 Ulos kirjaus Leikkaus Lab Rtg Fys ter 17

ECOMED TUOTEPERHE Hinnoittelu - päätökset Välisuoritehinnoittelu Välisuoritehinnoittelu Talous-ja Talous-ja henkilöstöhallinnon henkilöstöhallinnon perustietojärjestelmät perustietojärjestelmät Materiaalitila-apteekin, Materiaalitila-apteekin, yms. yms. perusj perusj Hoitotoiminnan perus- Hoitotoiminnan perustietojärjestelmätietojärjestelmät Cognos Cognos planning planning HUSODW HUSODW ICS esik ICS esik -Budjetoidut -Budjetoidut kustannuspaikkakohtaiset kustannuspaikkakohtaiset kokonaiskustannukset kokonaiskustannukset Kokonaiskustannusten Kokonaiskustannusten jako jako laskentamallille laskentamallille ICS esik ICS esik Laskentamallien Laskentamallien mukaiset ajurit mukaiset ajurit +resurssikohtai-set +resurssikohtai-set lkm+kok. kust lkm+kok. kust Ecomed Ecomed KPP KPP - Historiatiedot - Historiatiedot ICS ICS Kust. lask. Kust. lask. CodeServer CodeServer Koodistojen Koodistojen ja ja hinnastojen hinnastojen hallinta hallinta Ecomed Ecomed PP PP -Hoitotoiminnan -Hoitotoiminnan tuotantomäärät tuotantomäärät - - Tuotehinnat Tuotehinnat - - Sairaanhoidollisten Sairaanhoidollisten palvelujen palvelujen käyttöennusteet käyttöennusteet - - Kuntakohtaiset Kuntakohtaiset palvelusuunnitelma palvelusuunnitelma t t Ecomed Ecomed EA EA - Analysointi - Analysointi Konserni Konserni raportointi raportointi BI BI järjestelmä järjestelmä 18

Kustannuslaskenta ja hinnoittelu 19

Kokonaiskustannuslaskenta ja välisuoritelaskenta Kokonaiskustannuslaskennassa toimintayksikölle (vuodeosasto/pkl/ teho/leikkaussali) vyörytetään hallinnon, yms kulut Toimintayksikön tuottamat suoritteet saavat kustannuslaskennan kautta välisuoritekustannuksen Välisuoritehinnoittelu muuttaa ne hinnoiksi Tuotehinnoittelu paketoi välisuoritteet ulosmyytäviksi tuotteiksi 20

Kustannuslaskennan projekti 2008 Ecomed-ICS-käyttöönotto Tavoitteena yhtenäiset käytännöt, keskitetty lähtötietojen poiminta, Yhdenmukaiset laskentamallit, koodit ja säännöt koko HUS:ssa sekä niiden dokumentointi. Jatkossa automatisointi ja kokonaiskustannuslaskentaan sitoutuneen työajan väheneminen sekä aikatauluissa pysyminen. 21

Kustannuslaskennan käsikirja sisältää: kokonaiskustannus- ja välisuoritelaskennan aikataulun organisoinnin ja vastuut HUS:ssa prosessin ja työvaiheiden kuvauksen perusmääritykset lähtötiedot ja niiden käsittelyn jakosäännöt 22

KUSTANNUSLASKENTAPROSESSI Kalvo: Satu Rautio - Datawell Jakosäännöt, muut tiedot FINA (Kirjanpito yms) HUS DW Manu (Tarvikkeet) Megusoft (Laitteet) 2 3 Lähtöaineistojen käsittely (ETL ICS) 4 Ecomed ICS Tietokanta 1 Perusmääritysten päivitys Ecomed IC Server Kokonaiskustannusten laskenta (Ecomed TC) 5 Laskennan lopputulokset - TC-laskennan lopputulokset valituilta osin - Perusjärjestelmistä poimitut ja käsitellyt tiedot 6 Välisuoritteiden kustannuslaskenta (Ecomed IC) 8 Välisuoritekust. yhteenveto/ vertailutiedot Välisuoritteiden yksikkökustannukset 7 Datawell CodeServer Perusmääritysten ylläpito Kohdistusajurit, muut tiedot 23

24

Kokonaiskustannuslaskennan tavoite Kustannukset kohdistetaan loppusuoritteita tuottaville yksiköille. Vastuuyksikölle kirjattujen kustannusten oikeellisuuden tarkistaminen ja aiheuttamisperiaatteen tarkastelu sekä mahdollinen oikaisu. Esim. lääkäreiden palkat. Laskenta kuntamaksajan näkökulmasta, omat suoritteet. Vähennetty muut tulot pois (esim. asiakasmaksut, EVO) 25

Jakosäännöt Keskitetysti kerätyt rekisteritiedot henkilökunnan lukumäärä painotetut neliöt toimintakulut hoitojaksot ja poliklinikkakäynnit yhteensä hoitopäivien lukumäärät (sekä laskutus että tekopaikkakohtainen) käyntien lukumäärä (sekä laskutus ja tekopaikkakohtainen) jatkossa määritellään mille apukustannuspaikalle/kustannuserälle saa käyttää mitäkin jakosääntöä. Omat jakosäännöt ovat sellaisia mitä ei saada suoraan tietojärjestelmistä 26

Laskennan kulku HYKS Operatiivisessa tulosyksikössä 2009 Ennen TC-laskentaa Lähtötietojen tarkistus etenkin laskentaorganisaatio ja erikseen kohdistettavien kustannuserien määrittely. (Tiedot codeserverillä) Tarkistetaan erikseen kohdistettavat kustannuserät. Ovat sellaisia tilieriä, joille käytetään muuta jakosääntöä kuin laskentayksikön yleistä jakosääntöä. (esim. lääkärien palkat). Kalliit lääkkeet, kalliit tarvikkeet ja muut läpilaskutettavat potilaskohtaisesti kirjatut kulut oikaistaan (2009 manuaalisesti) Päivystys Poikkeuskäsittelyt: kirjaamiskäytäntöjen erot (asiakasmaksut, lääkärien palkkiot, hallintokustannukset, tietotekniikkapalvelut) Oikaisut esim. sisäiset palvelut (vuosisopimusmyynnit, 2009 manuaalisesti) Omien sääntöjen vieminen manuaalisesti Vertailu kirjanpidon tietoihin tulosyksikkötasolla 27

Päivystyskustannusten erottaminen Mitä on päivystyskustannus? Työaikakorvaukset, lääkäreillä päivystyspisteittäin Varsinaisen henkilöstön palkat (kuinka paljon henkilöstöä sitoo nykyinen päivystystoiminta?) Henkilölukumäärä on suurempi kuin elektiivisessä toiminnassa, aktiivipäivystysvapaan päästäjät, päiväaikainen päivystys Päivystyssalien vuokrat Päivystys sitoo myös laitoshuollon ja välinehuollon henkilöstöä Arviot ylilääkärit, ylihoitajat, tukipalveluiden johto Miten voidaan huomioida elektiivisten leikkausten siirrot, peruutukset, päivystyksestä johtuva osastokuormitus? Onko synnytys aina päivystystä? 28

Raportointi pääkustannuspaikoille nettokatettavat summat ja yksiköiden suoritteet saadaan poliklinikoiden käynnin ja osaston hoitopäivän yksikkökustannus leikkaussaleille viedään kokonaiskustannuslaskennasta kaikki kustannukset ja tulot välisuoritelaskennan rekistereihin 29

Miten onnistuimme saavuttamaan tavoitteet? Lääkäreiden palkkojen kohdentaminen: työajanseuranta 2 viikon aikana sijoituslistan mukaan (ylilääkärien keräämät tiedot) Työpanosta 14 työpäivää lääkäreiden työajanseurannan toteuttamiseen ja yhteenvetoon Fysioterapian ja toimintaterapian kohdistaminen vuodeosastoille, ei tuotteistettu Vuosisopimusmyynnin oikaisu palkoista, läpilaskutettujen tarvikkeiden oikaisu työpanosta: 4 työpäivää Laskenta valmis 24.4. (dead line 9.4). Kaiken kaikkiaan laskentaan meni 46 työpäivää 30

Miinukset ja plussat Virheen etsiminen esim. lähtötiedoissa vie paljon aikaa, koska TC:ssä ei ole hierarkiaa siten, että kustannuserän saisi tilitasolle auki. Laskijan tulee ymmärtää mitä tilejä mihinkin kokonaiserään on yhdistetty. Ohjelma ei mahdollista sitä, että tietystä kustannuserästä vähennetään jokin toinen osuus pois. esim. Lääkärien työpanosten ulkopuolelle myyminen vähennettiin manuaalisesti lääkärien palkkojen kustannuseristä erikseen elektiivinen ja päivystystyö. Itse TC-laskenta online ja nopeaa. Koska suoritetiedot mukana saa valmiiksi yksikkökustannukset hoitopäiville, käynneille, keskimääräisen leikkaussalitoimenpiteen kustannuksen. Tällä raportilla pystyy myös nopeasti näkemään poikkeavat tulokset 31

Välisuoritelaskenta IC:llä Operatiivisessa tulosyksikössä vuodesta 2005 lähtien nimetyt kustannuslaskennan ryhmät ja vastuuhenkilöt, jotka kokoontuvat noin 3 kertaa laskennan aikana. Ovat vuoden aikana myös yhteyshenkilöitä hinnoittelussa ja yms. asioissa. Teamit koostuvat erikoisalan lääkäriasiantuntijasta sekä kustakin salista/toimenpidepoliklinikan hoitajaasiantuntijoista sekä taloussuunnittelijasta. Palavereista tehdään työmuistiot 32

Lähtötiedot (kustannuslaskenta) Nettokatettava ja resurssitiedot saadaan suoraan TCaineistosta laskentayksiköille. Ainoastaan henkilöstökulut, tarvikkeet ja laitteet vietiin erikseen. Toimenpiteet ja kesto sekä tarvikekulutus poimittiin keskitetysti. Laitteet poimi kukin taloussuunnittelija laiterekisteristä itse. Taloussuunnittelija muokkasi raportit ja lähetti vastuuhenkilöille Kliiniset asiantuntijat käyvät läpi toimenpiteiden oikeellisuuden, miehityksen, tarvikkeiden ja laitteiden kohdistukset, tarkistavat laskennan tuloksen. Taloussuunnittelija tekee varsinaisen IClaskennan. IC:llä elektiivinen toimenpidekustannus, päivystyskerroin Excelissä. Töölön leikkausosasto laski myös päivystystoimenpiteen kustannuksen IC:ssä (päivystystoimenpiteitä 80 %) Päivystystoimenpiteen kustannus lasketaan elektiivisen toimenpiteen henkilöstökustannusten suhteessa päivystyskustannuksista 33

Poliklinikoiden toimenpidelaskenta Vain osa poliklinikoista ehdittiin laskea, tietoja ei voitu kaikin osin käyttää hinnoittelussa. Oberon-järjestelmään ei voida kirjata toimenpiteen kestoa tai salikestoa. Kestot arvioidaan, jolloin aikaarvioiden erot suuret. Endoskopiayksiköissä tehtiin 2 viikon otanta toimenpiteiden kestosta. Ongelmana käsitteiden ja kirjaamisen erilaisuus. Usein unohdetaan käynnin osuus tai se sisältyy toimenpiteen arvio-osuuteen Tarvikkeiden kohdistamisen tarve vähäistä verrattuna leikkaussaleihin. Monet asiat kohdistuvat oikein, jos toimenpideaika olisi oikea 34

Miten onnistuimme saavuttamaan tavoitteet? Laskentaa suoritti 3 taloussuunnittelijaa ja kliinisiä asiantuntijoita oli yhteensä leikkaussaleissa ja poliklinikoilla 54 henkilöä Työpanosta välisuoritelaskennan toteutukseen leikkaussaleissa (14) yhteensä 133 työpäivää + taloussuunnittelijoilta 122 työpäivää. Suurin työpanos kohdistuu tarvikepakettien luomiseen, sekä niiden ja laitteiden kohdistamiseen Excelissä. Viimeisen salin laskentatietoja korjattiin 19.8. Samanaikaisesti laskettiin jo päivystyskerrointa ja hinnoiteltiin, koska hinnat tuli olla valmiit 30.8. Kaikkia toimenpidepoliklinikoiden laskentaa ei ehditty suorittaa. Välisuoritelaskennan deadline oli 31.5. 35

Miinukset ja plussat Laskentaorganisaation huolellinen tarkastaminen - on hidasta jälkeenpäin laskea kustannuksia niille vastuuyksiköille, jotka jääneet esim. organisaatiomuutosten vuoksi valmiista laskentaorganisaatiosta pois. Ryhmäominaisuus esim. tarvikkeiden kohdistamisessa tuotteille on moniportainen. Nettokatettavien ja resurssilajikohtaisten kustannuksien automaattinen siirto TC:stä parantaa laatua Mahdollisuus laskea välisuoritehinnat RVUpainokertoimilla (painot vanhoista laskennoista uusilla kustannuksilla) Benchmarking-raportti mahdollistaa valmiin hinnoittelupohjan 36

Esimerkkejä eri toimenpiteiden kustannuksista Koodi Nimi Tuottajien lukumäärä CJE20 MCA10 NGB20 NFB30 JKA21 JAB30 ACC51 EMB10 LCH00 Tuotanto yhteensä Kust. yht. % kokonaisk ustannuks esta Kumulat. % kok.kust. Keskimää räinen kustannus Pienin kustann us Suurin kustann us KAIHIMYKIÖN ULTRAÄÄNIPOISTO, TAKAKAMMIOTEKOMYKIÖ 4 5 188 4 566 830 2,60 2,60 880 632 1 164 KEISARILEIKKAUS KOHDUNSOLAN ELI ISTMUKSEN LÄPI 7 3 079 4 203 470 2,39 4,99 1 365 935 1 432 POLVEN TEKONIVEL ILMAN LUMPIO-OSAA, LIUKUPROTEESI 4 809 4 138 802 2,36 7,35 5 116 3 841 7 875 LONKAN KOKOTEKONIVEL, TAVALLINEN, SEMENTITÖN 5 522 3 314 675 1,89 9,24 6 350 2 084 7 991 SAPPIRAKON POISTO VATSAONTELON TÄHYSTYKSESSÄ 12 1 601 3 090 258 1,76 11,00 1 930 1 410 3 122 NIVUSTYRÄN KORJAUS KEINOAINEELLA 12 1 676 2 000 217 1,14 12,14 1 193 870 1 913 KESKIHERMON VAPAUTUS 11 1 477 916 222 0,52 21,22 620 456 938 NIELURISALEIKKAUS 8 1 132 835 074 0,48 24,66 738 681 1 390 KOHDUN TYHJENNYS IMULLA RASKAUDEN KESKEYTTÄMISEKSI 9 1 100 688 997 0,39 28,59 626 356 743 37

Toimenpiteitä, osuus kokonaiskustannuksista % kokonais kustannuksista Erilaisten toimenpiteiden lkm Toimenpiteiden lkm yht Tuottavien yksiköiden lkm (ka) 29 17 18880 5,9 50 128 53485 5,4 80 595 84738 4 100 4361 107754 2 38

Jatkokehityskohteet 1/3 Kustannuslaskentakierroksen aloittaminen heti vuoden vaihteen jälkeen Mahdollistaa aikataulussa pysymisen Tällä kierroksella yksiköiltä tarvittavien kustannuslaskennan lähtötietojen (kohdennustiedot) saanti viivästytti laskentojen etenemistä. Jää enemmän aikaa tulosten analysointiin ja vertailuun Yksiköissä nimettävä kliinisen työn asiantuntijat ja vapautettava heidän työaikaa, jolla varmistetaan Tarvittavat resurssit varattava (johdon tuki) henkilöiden sitoutuminen kustannuslaskennan suorittamiseen lähtötietojen saanti yksiköistä laskennan kohdennustietojen ja tulosten laatu Osaamisen lisääminen perusmääritysten merkityksestä kustannuslaskentaprosessissa laskennan lopputulosten oikeellisuuden ja vertailukelpoisuuden kannalta määrittelyvirheistä johtuvien lähtötietojen korjaaminen myöhemmässä prosessin vaiheessa vie selvästi enemmän työaikaa Kalvo: Satu Rautio, Datawell Oy 39

Jatkokehityskohteet 2/ 3 Henkilöstömenojen laskennan kehittäminen erilliseksi osuudeksi muusta kokonaiskustannuslaskennasta (?) Lääkäreiden henkilöstömenot päivystyspisteittäin suoraan kirjanpitoaineistosta kokonaiskustannusten laskentaan Läpilaskutettujen suoritteiden kulujen ja tulojen vähentäminen tilien saldoista automaattisesti ennen kokonaiskustannuslaskentaa Laitekohtaiset tiedot Laitetietojen poiminnan ja niiden käsittelyn suorittaminen keskitetysti Mequsoftin hankintahintojen ja kirjanpidon käyttöomaisuuden poistojen ristiriitojen selvittäminen Kalvo: Satu Rautio, Datawell Oy 40

Jatkokehityskohteet 3/ 3 Tarviketiedot Mietittävä olisiko järkevää tehdä tarvikekirjaukset suoraan Operaleikkaussalijärjestelmään Tavoitteena toimenpidekohtaiset tarvikekustannukset suoraan Operasta kustannuslaskentaan. Tarviketietojen käsittely on yksi työläimmistä välisuoritelaskennan vaiheista Tuotteistukseen, kirjaamiseen ja itse laskentaan liittyvät kehityskohteet Vuodeosastoilla tehtyjen toimenpiteiden kustannuslaskennan, tuotteistuksen ja hinnoittelun ohjeistaminen (tehot) Välisuoritekustannusten raportointi ja vertailu Laskentatulosten vertailu kustannuserittäin edellyttää kaikkien kustannuserien yhtenäistä koodittamista Välisuoritekustannusten raportointi ilman lääkäreiden palkkamenoja Edellyttää ainakin lääkäriresurssien yhtenäistä koodittamista koko HUS:ssa. Kalvo: Satu Rautio, Datawell Oy 41

Tuotehinnoittelu 42

TUOTEHINNOITTELU HUS:SSA 2009? Laaditaan tarjous kunnille (kevät) Dokumentoidaan kunnan tilaus HUS:lta Tehdään tuotteistettujen tuotteiden hinnoittelu (syksy) Hinnoittelun yhteydessä analysoidaan tuotteiden volyymit ja rakenteet; kliininen toiminta Suunnitellaan välisuoritekäyttö Saadaan arvio välisuoritekäytöstä (tilaus lab, rtg, leikkaus jne. - sisäinen tilaus) Viedään tuotteiden osalta toiminnalliset muutokset suunnittelupohjaan Saadaan sairaanhoitoalueen tai HYKS ty:n palvelutuotannon suunnitelma tuotetasolla seuraavalle vuodelle Tuotetaan code-serverille välisuoritehinnasto Tuotetaan tuotehinnasto NRT:lle code serveriltä 43

VUODEN 2009 "VUOSIKELLON" MÄÄRITTELY, TIETOJEN PÄIVITYS EPP2: Hinnoittelun ja tuotanto- ja palvelusuunnitelmien sovittaminen kuntaneuvotteluraameihin Tuotehinnoittelu Tuotehinnastot Kok.kust. suunnittelu (TC2)?? Kok.kust. laskenta (TC1) Välisuoritelaskenta (IC) Tilinpäätös EPP1: Tuotanto- ja palvelusuunnitelmien ennuste. Suunnitelman käyttö kuntaneuvotteluissa Kuntatilaus valmis 44

Kuntatarjous pohjatiedot- kevät 09 Tiedot ladataan PP-järjestelmään v. 2008 tilinpäätöksen toteumatiedot (tuotteet ja laskutus) v. 2008 välisuoritekäyttö tuotteiden osana (välisuoritekustannukset) v. 2008 välisuoritekäyttö v. 2009 vahvistetuilla välisuoritehinnoilla Kustannustason muutos +/- (tuottavuusvaade) päätetään keskitetysti (mahdollisuus tehdä kustannustason muutokset suoritelajeittain ja organisaatioittain esim lab ja rtg) Kustannustason muutos viedään välisuoritehintoihin sovitusti (%) - syntyy 2010 alustavat suoritekustannustiedot Lasketaan PP:hen väestömuutos kunnittain +/- (vaikutus ja lkm) Hinnoittelumallien kautta syntyvät 2010 tuotteiden alustavat hinnat 2008 Tiedot viedään PP-ohjelmaan keskitetysti (konsernihallinnon määrittämien periaatteiden pohjalta) 45

KUNTATARJOUS Tarkastetaan lähtötietojen oikeellisuus Viedään tarjouspohjaan korjaukset ja toiminnalliset ja rakenteelliset muutokset sekä toimintojen siirrot ty/sha välillä Analysoidaan tuotteen rakennetta ja sen ominaisuuksia sekä korjata niitä nykytoiminnan mukaiseksi Kukin sha ja Hyks ty suunnittelee oman koko tuotantonsa kaikille asiakkaille Kuntaneuvottelujen lopputuloksena syntyy tieto kuntien palvelutilauksesta tilaus-sarakkeeseen, toimii tuotehinnoittelun tukena Lopputuloksena palvelusopimuksen liite; palvelutuotannon suunnitelma (lkm ja ) 46

Kuntaneuvotteluperiaatteet; lähtötiedoista sopiminen Pohjatiedot suunnittelujärjestelmään Yksityiskohtaisen tarjouksen laadinta sha/ty tasoilla (suoritteet ja eurot) Aloitustilaisuus jäsenkuntien kanssa HYKS sha Helsinki Espoo Vantaa Kirkkonummi Kauniainen Kerava Hyvinkää sha Hyvinkää Järvenpää Tuusula Mäntsälä Nurmijärvi Porvoo sha Askola Pornainen Pernaja Loviisa Porvoo Sipoo Liljendahl Lapinjärvi Lohja sha Karjalohja Karkkila Lohja Nummi-Pusula Siuntio Vihti Länsi- Uusimaa sha Hanko Inkoo Raasepori Sairaanhoitoalueiden neuvottelut kuntien kanssa. Sairanhoitoalueiden väliset neuvottelut; yhteensovittaminen Kuntaneuvottelujen yhteenveto, tulosalueiden osuudet, jako tulosyksiköille PALVELUSOPIMUKSET 47

Hinnoitteluprosessi vuodelle 2010 Kustannuslaskenta v. 2008 kustannuksiin pohjautuen Todelliset välisuoritek ustannukset v. 2008 välisuoritteille + Tuottavuus tavoitteen sisältävä v. 08-09 kustannusnousu 0,9 % Uudet välisuoritekustannukset v. 2009 Vahvistetaan v. 2010 välisuoritehinnat sekä näihin pohjautuva tuotehinnasto Edellisen vertailun pohjalta arvioidaan mikä on arvioitu ero 2009 laskutuksen ja alustavan 2010 välisuoritepohjaisen laskutuksen välillä. Välisuoritteiden hintoja muokataan kunnes päästään sovittuun %- muutokseen Vuoden 2009 laskutuksen toteumaa verrataan oletettuun tulokertymään alustavilla v.2010 välisuoritehinnoilla kustannusperusteista hinnoittelumallia hyödyntäen Ladataan alustaviksi 2010 vskustannuksiksi 20.11.2009 48

Taustatiedot hinnoittelua varten Tuotetiedot Tuotekohtaiset välisuoritteet Tuottajat Asiakkaat Tuotehinnasto Koodistot Välisuoritteet ja suoritelajit, Organisaatio Saapumistapa Toimenpiteet, diagnoosi Tuotehinnat ja tuotantosuunnitelmat (viimeisin ryhmittelijän versio) Kuntakohtaiset palvelusuunnitelmat ja ennusteet Sairaanhoidollisten palveluyksiköiden välisuoritekäytön ennusteet Pohja kuntatarjouksen laatimiseksi Hinnastojen lataus codeserverille 49

HINNOITTELU DIMENSIOT JA - MALLIT Tuottajanäkökulma DRG tuotteet sha/hyks ty tasolla Käynti- ja hoitopäivätuotteet vastuuyksikkötasolla Tuotenäkökulma Tilaajanäkökulma Jäsenkunnat Ulkokunnat Muut maksajat Samat hinnoittelumallit ja hinnoittelun periaatteet kaikille tilaajille SD1 tai SD2 raja-arvohinnoiteltu DRG tuote Kustannusperusteinen (välisuoritepohjainen) Käynnit ja hoitopäivät, kiinteä hinta Hinnoittelutasot: DRG tuotteet HYKS ty taso, muut sha sha-taso Käynnit ja hoitopäivät; vastuuyksikkötaso, tulevaisuudessa klinikkataso 50

51

Välisuoritteiden käyttö- editoitavissa 52

53

54

55

HUS:n hinnoittelun haasteet 2009-2010/1 Muuttunut organisaatio- uusi toimintamalli hakee vielä muotoaan Kustannuslaskennassa ja hinnoittelussa tulisi jo tietää laskenta/ hinnoitteluyksiköt. Vuoden 2010 organisaatio valmistuu lopullisesti lokakuussa; simulointia Tuotteistuksen muutokset tulisi olla kesäkuun valtuustossa todellisuudessa ollut usein vasta vuoden lopussa tieto tuotteista DRG ryhmittelijän uusi versio hinnoittelun pohjaksiryhmittelijän testaus tapahtuu samalla Muuttuvat toimenpidekoodit julkiseksi vasta marraskuussa, tulisi olla käytössä jo alkuvuonna 56

HAASTEET 2009-2010/2 Uudet tuotteet /seri, uudet käyntityypit, ei historiatietoa Useimmat asiat tulisi olla tiedossa jo ennen maaliskuuta, nyt vasta syksyllä Aikataulu on aina haaste, tarpeeksi aikaa kliiniseen arviointiin Juokseva 2% (vuodet 08+09+10) tuottavuusvaade HUS:ssa Onko realismia tuotehinnoissa jatkuvan kustannusvaateen kanssa, toisaalta periaate on että hinnat ovat kustannusperusteiset Yhteiset pelisäännöt hinnoittelussa tarvitaan, volyymit, mitkä hinnoitellaan milläkin mallilla Kustannustason nousun (laskun) käsittely hinnoittelussa yhteisillä periaatteilla 57

Tilannekatsaus/ tulevaisuus Hinnoittelun alkaminen myöhästyi vähän HUS; organisatoriset ja toiminnalliset muutokset esillä samaan aikaan hinnoitteluprosessin kanssa Lähtötietojen muokkaus aikaa vievää Käyttökoulutusta lisätty. Todellinen koulutustarve samalla hetkellä kun aletaan hinnoittelu todella Muut samanaikaiset kiireet suunnittelijoilla Ylläpitovaihe ja PP:n käyttö hinnoittelurutiinina ensi vuonna koko HUS:ssa Tiedot poimitaan automaattisesti osana tietoketjua- nyt vielä tietoja muokattiin Tiedot ladataan kuukausittain järjestelmään Toiminnalliset muutokset aina liian myöhässä. Vaikea toteuttaa hinnoittelunyhteydessä (esim LUAS synnytystoiminta) 58

Kokemuksia hinnoitteluohjelmasta Parhaimmillaan jos toimintaympäristö stabiili- ei suuria muutoksia aikasarjassa Aina joitakin muutoksia vuosien välillä. esim. organisaatiot Saadaan täysi läpinäkyvyys tuotteen sisällöstä Nähdään muidenkin kuin vain omien tuotteiden rakenne ja kustannukset Kirjaamisen laatu selvästi näkyvillä Hoitokäytännöt ja hoitoprosessi selkeä Välisuoritteet DRG ryhmän osana (hoitokäytäntöerot) Läpinäkyvyys auttaa kehittämään DRG-tuotesisältöä- Toimintatapojen muutos näkyy nopeasti, voidaan suunnitella haluttu muutos Kaikilla yhteneväinen hintojen muodostus Muutos, esim. ylikäyttöpäivistä luopuminen aiheutti lisätyötä 59

Tulevaisuuden haasteet Automatisoida täysin tietojen lataus suoraan HUS:n DW:ltä Tulevaisuudessa tiedot ladataan 1krt/kk Testaukset ehditään suorittamaan ajoissa Automaatiota tulisi kehittää välisuoritteiden kustannuslaskennan ja välisuoritehintojen lataamisessa PP:hen. Nyt kustannukset lasketaan IC:ssä, hinnoitellaan erillään ja ladataan erillisistä hinnoittelupohjista järjestelmään Ohjelman raportointiominaisuuksia kehitettävä Tuote- ja välisuoritehinnasto syntyy suoraan hinnoittelun perusteella Tulevaisuudessa voisi olla malli, jossa esim. päivystysvalmius olisi erotettuna tuotehinnasta, sen laskutus voisi olla kapitaatioperusteinen Samalla voisi olla mahdollisuus ylläpitää jäsenkunnille ja muille kunnille ja maksajille erilaista tuotehintaa 60