PORNAISTEN SEURAKUNNAN TASEKIRJA 2012

PORNAISTEN SEURAKUNNAN TASEKIRJA 2012 Kirkkoneuvosto 26.03.2013 Kirkkovaltuusto 4.6.2013

2 PORNAISTEN SEURAKUNTA SISÄLLYSLUETTELO Kirkkoherran katsaus. 3 I Toimintakertomus.. 4 1. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja tapahtumat... 4 1.1. Pornaisten seurakunta.. 6 1.2. Hallinto. 5 1.3. Yleinen taloudellinen tilanne 8 1.4. Seurakuntatalous.. 9 1.5. Pornaisten seurakunnan toiminnan ja talouden kehitys. 9 2. Henkilöstökertomus... 13 3. Tilikauden tuloksen muodostuminen 17 4. Toiminnan rahoitus. 20 5. Tasetarkastelu.. 22 6. Kokonaistulot ja menot. 24 7. Johtavien viranhaltijoiden lausumat sisäisestä valvonnasta. 25 8. Kirkkoneuvoston esitys tilikauden tuloksen käsittelystä 29 II TOTEUTUMISVERTAILUT.. 30 1. Pornaisten seurakunnan strategian toteutuminen. 30 2. Talousarvion toteutuminen... 30 2.2. Käyttötalousosan toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen. 31 3. Tuloslaskelmaosa... 80 4. Investointiosa.. 82 5. Rahoitusosa. 84 6. Yhteenveto sitovien määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta 85 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 86 1. Tuloslaskelma.. 86 2. Rahoituslaskelma 87 3. Tase... 88 IV SEURAKUNNAN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT..... 90 1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat tiedot... 90 2. Tuloslaskelman liitetiedot... 91 3. Taseen vastaavia koskevat liitetiedot.. 94 4. Taseen vastattavia koskevat liitetiedot. 96 5. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot. 97 6. Omistuksia yrityksissä ja muut seurakuntatyön yhteistyösopimukset 98 7. Seurakuntatyön yhteistyösopimukset. 98 V ERILLISTILINPÄÄTÖKSET.. 99 1. Hautainhoitorahasto... 99 VI ARKISTOINTI, LUETTELOT JA SELVITYKSET... 102 VII TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ.. 103

PORNAISTEN SEURAKUNTA 3 KIRKKOHERRAN KATSAUS Jumalanpalvelus on seurakunnan toiminnan keskus. Vuonna 2012 jumalanpalveluksia pidettiin Pornaisten seurakunnassa yhteistyössä kunnan muiden toimijoiden, koulujen ja järjestöjen kanssa. Yhteistyö on ollut edelleen hyvää ja luontevaa. Vapaaehtoisia vastuunkantajia on ollut eri työaloilla ja heidän panostaan arvostetaan ja heidän toivomuksiaan on haluttu ottaa huomioon. Pääjumalanpalveluksia järjestettiin yhteensä 60, joista messuja 52 ja sanajumalanpalveluksia 8. Näissä kävijöitä oli yhteensä 2 587. Muita jumalanpalveluksia järjestettiin yhteensä 26, joissa kävijöitä yhteensä 2 950. Konfirmaatiomessuja järjestettiin kolme, joissa kävijöitä oli yhteensä 815. Yhteensä jumalanpalveluskävijöitä vuoden aikana oli 6 905, mikä tarkoittaa keskimäärin 36 kävijää per jumalanpalvelus. Kouluille järjestettiin hartaudet ja jumalanpalvelukset jouluna ja pääsiäisen aikaan. Kouluun lähtevät siunattiin syksyllä. Järjestimme kutsujumalanpalveluksia mm. vapaaehtoistyöntekijöille ja kasteperheille sekä päiväkerholaisille sekä 20- ja 50 -vuotta sitten Pornaisissa konfirmoiduille. Itsenäisyyspäivän jumalanpalvelus ja seurakuntajuhla järjestettiin yhteistyössä kunnan ja veteraanijärjestöjen sekä partiolippukunnan kanssa. Ehtoollishartauksia järjestettiin kuukausittain Aurinkomäen palvelutalossa ja Värttinässä. Joulun ja pääsiäisen aikaan ehtoollishartaudet pidettiin lisäksi Onnentäyttymyksessä ja Palvelukoti Rauhassa. Edellä mainittiin vapaaehtoistyöntekijät; heidän tukensa on ollut korvaamaton apu erityisesti diakonia-, varhaisnuoriso- ja nuorisotyössä. Myös Kravaus-kuorossa on mukana vapaaehtoisia. Kuoro on harjoitellut säännöllisesti ja esiintynyt jumalanpalveluksissa ja seurakuntatilaisuuksissa. Syntymäpäivinä käytiin kodeissa onnittelemassa ja uudet seurakuntalaiset toivotettiin tervetulleiksi. Vapaaehtoiset vastuunkantajat veivät leivän ja kirjeen seurakunnasta kuntaan muuttaneille. Pornaisten seurakunta järjesti kolme rippileiriä. Innostajakoulutukseen osallistui yhteensä 81 nuorta, joista poikia oli 37 ja tyttöjä 42. Rippikoulutyö on tavoittanut ikäluokan kiitettävän hyvin ja on ollut laadukasta. Perhekerhoissa on käynyt paljon lapsia ja päiväkerhot kokoavat suuren joukon alueen lapsiperheistä toimintansa piiriin. Yhteistyö päiväkotien, esikoulujen ja koulujen kanssa on ollut toimivaa ja mutkatonta, ja koulutyöhön on panostettu erityisen paljon oppituntivierailujen ja päivänavausten merkeissä. Diakoniatyössä avuntarve näkyi yhä lisääntyvässä määrin. Diakonit tavoittivat hyvin kunnan asukkaita ja pitivät säännöllisesti piirejä sekä kävivät Aurinkomäessä ja Onnentäyttymyksessä pitämässä hartauksia ja tapaamisia. Diakoniatoimiston remontti valmistui ja sinne saatiin uudet varasto- ja odotustilat. Pornaisten seurakunnassa tapahtui kertomusvuonna talous-, hautaustoimi- ja kiinteistöpuolilla useita työntekijävaihdoksia. Atk-puolella KehäIT:n toiminta loppui ja tilalle hyväksyttiin RannikkoIT-alue. Tiedotukseen liittyen seurakunta on Facebookissa ja tiedote jaetaan 11 kertaa vuodessa jokaiseen kotiin. Kertomusvuoden lopulla Pornaisten seurakuntaan kuului 4 103 pornaislaista. Tämä on viimeinen toimintakertomus, joka tehdään ilman uutta perustoimintokuvausta, jonka kirkkoneuvosto hyväksyi kertomusvuoden keväällä kokouksessaan. Jumalan siunausta toivottaen Petteri Kerko kirkkoherra

4 PORNAISTEN SEURAKUNTA I TOIMINTAKERTOMUS 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1.1. Pornaisten seurakunta 1.1.1. Perustietoja Pornaisten seurakunnasta Pornaisissa on ollut Porvoon emäseurakuntaan kuulunut kappeli vuodesta 1729. Oma kirkko rakennettiin vuonna 1726 ja oma pappi saatiin vuonna 1727. Itsenäiseksi kirkkoherrakunnaksi Pornainen on erotettu vuonna 1896. Pornaisten seurakunnan hallinnollinen asema: Helsingin hiippakunta Porvoon rovastikunta Etelä-Suomen lääni Uudenmaan maakunta 1.1.1.1. Verotus Pornaisten seurakunnan kirkollisveroprosentti vuonna 2012 oli 1, 75 %. 1.1.1.2. Pornaisten seurakunnan jäsenet Vuoden 2012 lopussa Pornaisten kunnan väkiluku oli 5 133, missä on kasvua 0,27 % (14 henkilöä). Seurakuntaan kuului 4 103 pornaislaista eli 79,9 % koko kunnan väkimäärästä (80,64 % vuonna 2011). Koko maassa seurakuntaan kuulumisprosentti vuoden 2012 lopussa oli 76,4 %. Kasteen kautta lapsia seurakunnan jäseneksi tuli 50 vuonna 2012 ja vastaavasti 43 vuonna 2011. Seurakunnan jäsenistä kuoli 26, kun vuotta aikaisemmin kuolleita oli 27. Vuonna 2012 seurakunnan jäsenyydestä erosi 34, vuonna 2011 eronneita oli 33. Seurakunnan jäseneksi liittyi 5, joka on 8 henkilöä vähemmän kuin vuonna 2011. Pornaisten seurakuntaan muutti vuoden 2012 aikana 206 henkilöä ja seurakunnasta pois muutti 289 henkilöä. Seurakuntaan muuttaneita vuonna 2011 oli 195 ja pois muuttaneita 227 henkilöä.

PORNAISTEN SEURAKUNTA 5 1.2. Hallinto 1.2.1. Pornaisten seurakunnan organisaatio Tilintarkastaja 1 JHTT Pornaisten seurakunnan organisaatio 31.12.2012 Kirkkovaltuusto Vaaleilla valitut 19 jäsentä Kirkkoneuvosto Puheenjohtaja: kirkkoherra - 11 jäsentä -Sihteeri: talouspäällikkö Kirkkoherra -hengellinen johto - khra-virasto Talouspäällikkö - talous - hautausmaa - kiinteistö Kirkkoherranvirasto Diakonia Jumalanpalvelus ja musiikkityö Nuorisotyö Lapsityö Lähetystyö 1.2.2. Kirkkovaltuusto Pornaisten seurakunnan kirkkovaltuuston jäsenet 2011-2014: Asikanius Pertti KOK Mäenpää Ninna Rauhanyhdistys Haapala Konsta KESK Kippilä Satu KESK Jokinen Eija-Sisko KESK Niinikoski Tuomo KESK Kanerva Teemu SDP Pietarinen Kari Rauhanyhdistys Karhunen Otto KESK Runolinna Liljan-Kukka SDP Knuuttila Raimo KESK Temmilä Kaija SDP Kolehmainen Laura SDP Virkki Sanna KOK Kuisma Risto SDP Vuori Taneli KESK Kärkinen Unto Rauhanyhdistys Yrtti Mia KOK Launonen Pirjo KOK Kirkkovaltuuston puheenjohtajana toimi Eija-Sisko Jokinen, varapuheenjohtajana Mia Yrtti. Kirkkovaltuuston kokouksiin osallistui myös kirkkoherra ja talouspäällikkö, joka toimi kokousten kutsuttuna sihteerinä. Kirkkovaltuusto piti vuoden aikana neljä varsinaista kokousta.

6 PORNAISTEN SEURAKUNTA 1.2.3. Kirkkovaltuuston päätöksiä Kirkkovaltuusto käsitteli kertomusvuoden aikana kokouksissaan kirkkolain edellyttämät asiat, joita ovat mm: - seurakunnan toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen 2011 hyväksyminen - tilinpäätöksen vahvistaminen ja vastuuvapauden myöntäminen tilivelvollisille vuodelta 2011 - kirkolliskokouksen maallikkoedustajan ja hiippakuntavaltuuston maallikkojäsenen henkilövalinnat - kirkollisveroprosentin vahvistaminen 1,75 prosenttia vuodelle 2013 - hautauspaikkamaksut vuodelle 2013 - perustoimintokuvauksen hyväksyminen Lisäksi kirkkovaltuusto käsitteli mm.: - Kehä it-aluesopimuksen purku - Rannikon it-alue sopimuksen hyväksyminen - lisämääräraha hautausmaan istutuksiin Kirkkoneuvosto valmistelee kaikki kirkkovaltuuston päätökset. 1.2.4. Kirkkoneuvosto ja varajäsenet Pornaisten kirkkoneuvoston jäsenet 2011-2012: Kerko Petteri kirkkoherra Asikanius Pertti Kanerva Teemu Kolehmainen Laura Lempinen Tapani Metsola Helena Niemikorpi Niina Pietarinen Kari Runolinna Liljan-Kukka Vuori Taneli Yrtti Mia Pornaisten kirkkoneuvoston varajäsenet 2011-2012: Vilén Pirkko Nurmi Jaakko Temmilä Kaija Knuuttila Raimo Tanner Mari Kärkinen Unto Pietarinen Pertti Laitinen Kristiina Kippilä Satu Launonen Pirjo Kirkkoneuvoston puheenjohtajana toimii kirkkoherra ja varapuheenjohtajana Laura Kolehmainen Kirkkoneuvoston kokouksissa esittelijänä toimii kirkkoherra ja talouspäällikkö. Kirkkoneuvoston sihteerinä toimi talouspäällikkö. Kirkkoneuvostolla oli vuoden aikana yhdeksän kokousta ja kirkkoneuvosto teki yhden hautausmaakatselmuksen.

PORNAISTEN SEURAKUNTA 7 1.2.5. Kirkkoneuvoston päätöksiä Kirkkoneuvosto käsitteli 161 pykälää vuoden 2012 aikana. Kirkkoneuvoston tärkeimpiä päätöksiä vuonna 2012 mm.: - siivooja-emännän valinta - hautausmaan istutussuunnitelma - metsäsuunnitelman uusiminen - seurakuntamestareiden valinta - sähkönhankintasopimuksen hyväksyminen - seurakunnan tilavuokrat 2013 - hautaustoimen maksut 2013 - haudanhoitomaksut 2013 - ystävyysseurakuntasopimukset - toimituspalkkioiden suositussopimus - tietoturvamääräykset ja tietoturvapolitiikka 2012 - maksukortin käyttöönotto ja ohjeistus - seurakuntamestareiden virkasuhteiden vakinaistaminen - seurakuntamestarin viran auki julistaminen - perustoimintokuvauksen hyväksyminen Lisäksi kirkkoneuvosto on huolehtinut kirkkovaltuuston päätösten täytäntöönpanosta. 1.2.6. Tilintarkastaja Slotte Martin, JHTT Tuokko Tilintarkastus Oy / KHT-yhteisö 1.2.7. Edustajat / jäsenet kirkon yhteisissä hallintoelimissä vuonna 2012 Pornaisten seurakunnalla ei ollut edustajia tai jäseniä kirkon yhteisissä hallintoelimissä vuonna 2012.

8 PORNAISTEN SEURAKUNTA 1.3. Yleinen taloudellinen tilanne Keskeiset ennusteluvut Maailman talouskasvu ennusteen mukaan vahvistuu vuoden 2013 aikana muutaman sadasosaprosenttiyksikön verran, siis hyvin, hyvin vähän. Aasian maiden kasvava raaka-ainekysyntä pitää yllä öljyn ja muiden raaka-aineiden hintoja ja aiheuttaa niille myös nousupaineita. Toisaalta painetta hilittisevät kehittyneiden maiden vaisu teollisuus ja kasvu sekä Yhdystvaltain öljy- ja kaasutuotannon nopea kasvu. Keskuspankkien alhaiset korot lisäävät sijoittajia markkinoilla. Jos näin jatkuu pitkään, seurauksena on inflaation kiihtyminen. Euroalueen ajatuminen taantumaan vuoden 2011 lopussa ylläpiti eurokriisiä. Euron hajoaminen tulisi sekä velkamaille että vakaille maille kalliiksi, joten hajoamista pyritään välttämään kaikin tavoin. Euroopan keskuspankin EKP:n syksyllä 2012 tekemät päätökset vakausmekanismista ja pankkivalvonnasta ovat alentaneet huomattavasti pelkoa euroalueen hajoamisesta. Vuoden 2013 jälkipuoliskolla ennustetaan olevan elpymistä näkyvissä. Toisaalta finanssi- ja rahapolitiikan kiristyminen ja valtiovelan kasvu rajoittavat kehittyneiden maiden talouskasvua vuosikymmenen loppuun saakka. (Aktia pankin taloudellinen katsaus 8.3.2013) Suomen taantuman kääntö kasvu-uralle käynnistyy hitaasti viisain teoin Suomi vajosi keväällä 2012 taantumaan. Ennusteen mukaan eurokriisin rauhoittuminen etenee ja luottamus vähitellen vahvistuu. Arvioidaankin Suomen pääsevän kasvu-uralle kesällä 2013 vaikkakin hyvin, hyvin heikolle. Jos hallitus päättää merkittävistä kiristystoimista kevään 2013 aikana, kasvu saattaa jäädä nollaankin. Oletuksena on, että eurokriisi ei toteudu. Kestävyysvaje Suomen taloudessa on todellinen ongelma, jolle pitäisi löytää järkeviä ratkaisuja ja joilla saadaan vahvistettua talouden kasvumahdolllisuuksia. Kasvava talous tuottaa verotuloja ja pitää työttömyyden matalana. Mitä enemmän tehdään viisaita, pitkäkantoisia ja päättäväisiä ratkaisuja sitä vähemmän on tarvetta pakkoleikkauksille. Pahinta Suomen kansantalouden pitkän ajan velanhoitokyvyn kannalta olisi elinkelpoisten yritysten kaatuminen omiin ongelmiin. Julkisen talouden kestävyyden kannalta pahinta olisi työttömyyden massiivinen nousu, sillä suhdannetyöttömyys muuttuu varsin nopeasti rakennetyöttömyydeksi. Kun maa on taantumassa, niin kiristäminen on silloin huono tapa yrittää hoitaa kansantaloutta kuntoon. Eteläisen Euroopan kriisimaiden kokemus osoittaa että kiristämisen myötä taantuma vain syvenee, vaikka tarkoituksena oli vastakohtainen ilmiö. Nyt siis Suomessa ei ole aika kiristää hätäisesti veronkorotuksin ja menonleikkauksien torjuen valtion velan kasvua juuri tällä hetkellä. Mitä syvempi on taantuma, sitä suurempi on budjetin alijäämä. Jos Suomea uhkaa luottoluokituksen heikkeneminen, lyhyen ajan kiristysliikkeestä luopumiseen tulee liittää ratkaisu, joka vahvistaa talouden kasvupotentitiaalia ja valtion talouden tasapainoa pitkällä aikavälillä. Jos päätös etupainoisesta kirityksestä liittyisi työurien pitenemistä tukeviin päätöksiin, taantuma lyhenisi, työllisyys vahvistuisi ja Suomen pitkän aikavälin velanhoitokyky paranisi. Tämä näkyy myös sijoittajille, joiden kiinnostus alkaisi myös lisääntymään. (Aktia pankin taloudellinen katsaus 8.3.2013)

PORNAISTEN SEURAKUNTA 9 1.4. Seurakuntatalous Suomen luterilaiseen kirkkoon kuuluu 76,4 prosenttia suomalaisista eli 4 146 056 henkilöä. Kirkkoon liittyneitä vuonna 2012 oli 3,6 % enemmän kuin edellisenä vuonna. Kirkosta eronneita oli 11,0 % vähemmän kuin edellisenä vuonna. Kirkosta erotaan useimmiten maailmankatsomuksellisten tekijöiden sekä kirkon yleiseen linjaan ja kannanottoihin liittyvistä syistä. Lapsia kastettiin 44 774, mikä on 75,3 % syntyneistä. Edellisenä vuonna syntyneistä lapsista kastettiin 77,9 %. (Sakasti.fi: Seurakuntien jäsenistö 2012) Seurakuntien väestömuutokset 2012 (osa tilinpäätösvuoden luvuista ovat ennusteita) 2012 2011 Muutos % Kirkon väkilu 4 146 056 4 170 748-0,6 % Koko maan väkiluku 5 426 090 5 400 571 0,5 % Kirkkoon kuuluvien osuus väestöstä 76,4 % 77,2 % Kastetut lapset 44 774 46 723-4,2 % Syntyneet 59 490 59 960-0,8 % Kastettujen osuus syntyneistä 75,3 % 77,9 % Kirkosta eronneet 41 079 46 177-11,0 % Kirkkoon liittyneet 14 108 13 623 3,6 % Solmitut avioliitot 24 234 28 408-14,7 % Krikolliset vihkimiset 14 747 15 125-2,5 % Siviilivihkimiset 9 487 9 212 3,0 % Kirkollisten vihkimisten osuus solmituista ev.lut avioliitoista 60,9 % 53,2 % 7,6 % Siviilivihkimisten osuus solmituista ev.lut avioliitoista 39,1 % 32,4 % 6,7 % Avioliittojen kirkolliset siunaamiset 801 841-4,8 % Avioerot 13 340 13 469-1,0 % 1.5. Pornaisten seurakunnan toiminnan ja talouden kehitys 1.5.1. Olennaiset muutokset toiminnassa ja taloudessa. Lastenohjaajana toimi sijainen Lastenohjaaja Johanna Killisen sijaisena toimi Sisko Lampi koko vuoden 2012 ajan. Talouspäällikkö ja vs. talouspäällikkö Pornaisten seurakunnan talouspäällikkö Kaija-Leena Tuomisto palasi virkavapaalta 1.10.2012. Talouspäällikön sijainen Arto Alho määräaikainen virkasuhde päättyi 30.9.2012. Siivooja-vahtimestari vaihtui siivooja-emännäksi Siivooja-vahtimestarina Pornaisten seurakunnassa työskenteli pitkään Leena Laitinen. Hänen jäädessä eläkkeelle tammikuussa 2012 päätettiin muuttaa ammattinimike siivooja-emännäksi. Seurakunnassa aloitti siivooja-emännän työsuhteessa Päivi Kanerva 27.2.2012. Seurakuntamestarit Seurakunnan pitkäaikaiset seurakuntamestarit Mauri Räsänen ja Seppo Mäenpää jäivät eläkkeelle 1.11.2012 ja 1.12.2012 alkaen. Seurakunta palkkasi seurakuntamestari Päivi Sourannon 30.8.2012 alkaen vakinaiseen virkasuhteen. 2.9.2012 aloitti toinen seurakuntamaestari Ilkka Ainali, hänen virkasuhteensa päättyi 11.12.2012.

10 PORNAISTEN SEURAKUNTA Investoinnit Toisen seurakuntamestarin paikka oli auki tilinpäätöshetkellä. Valintapäätös uudesta seurakuntamestarista kirkkoneuvosto teki 22.1.2013. Virkaan valittiin Kari Saarinen, joka aloitti työskentelyn 4.2.2013. Investointien toteuttaminen vuonna 2012 jatkui hyvin maltillisena. 1.5.2. Merkittävimmät poikkeamat tilinpäätösvuoden talousarvioon Toimintatuottojen kertymä vuonna 2012 oli 3,5 % enemän kuin mitä talousarviossa oli arvioitu. Hautaustoimen maksut toteutuivat 104,9 %, kolehdit ja muut keräystuotot 70,5 % ja tuet ja avustukset 127,6 %. Toimintamenojen kertymä oli 99,0 prosenttia talousarvioon nähden. Työalat ovat toteuttaneet toimintaansa suunnitelman mukaisesti. Toimintakatteen toteuma oli 98,7 % eli toimintakate alittui 13 074,80 eurolla. Verotuloja kertymä oli 95,4 prosenttia talousarvioon nähden. Kirkollisverokertymä jäi talousarviosta 30 680,10 euroa ja yhteisöverokertymä 18 850,72 euroa. Poikkeuksellisesti marraskuun 2012 verotilitys oli negatiivinen, johtuen verohallinnon toimista tarkastaa yritysten ulkomaankaupan arvonlisäverotus vuosilta 2008-2011 sekä lopullisen verotuksen 2011 valmistumista. Vuoden 2010 kirkosta eroamiset näkyivät vasta marraskuun 2012 tilityksen yhteydessä kokonaismääräisenä. Osuus verotuskuluista ylitti talousarvion 2,7 %, ylitys 522,45 euroa. Kirkon keskusrahastomaksut ylittivät talousarvion 3,0 %, ylitys 1 369,86 euroa. Vuosikate vuodelle 2012 on alijäämäinen 10 668,61 euroa. Talousarvioon nähden toteuma vuosikatteen osalta oli 39,4 % (37 733,61 euroa jäi kertymättä vuosikatteeseen). Poistojen määrä tilinpäätöksessä 97,4 prosenttia. 1.5.3. Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden 2013 talousarvioon ja arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Verotulokertymää seurataan kuukausitasolla tarkasti ja tehdään verotuloennustetta loppuvuodelle. Oletettavaa on että verotulokertymää jää alle vuoden 2012 tason. Alkuvuoden 2013 verotulokertymää noudattaa vuoden 2011 tasoa maaliskuun 2013 tilanteen mukaan katsottuna. Mukana arvioinnissa tuolla hetkellä on kaksi toteutunutta kuukautta. Toimintatuottoja on arvioitu kuluvan vuoden talousarviossa kertyvän 1 % enemmän kuin mitä vuoden 2012 talousarviossa. Seurakunnan toimintatuotot ovat kuitenkin hyvin vähäisiä, joka on yleistä julkisella sektorilla. Toimintamenojen kasvu arvioidaan olevan samaa luokkaa kuin vuonna 2012. Toimintamenoihin kuuluva isoin menoero palkkamenot ennustetaan vuonna 2013 kasvavan 1,5 %. Investointien toteuttaminen kuluvan vuoden aikana on hyvin maltillista. Pääsääntöisesti toteutetaan vain mitä on talousarviossa suunniteltu sekä tarvittaessa toteutetaan kaikki välttämättömäksi luokiteltavat korjaukset/muutokset. Toiminnan ja talouden raportoinnilla pyritään jakamaan tietoa taloudellisesta tilanteesta kuukausittain.

PORNAISTEN SEURAKUNTA 11 1.5.4. Keskeisimmät johtopäätökset vuoden 2012 tilinpäätöksestä: 1. Pornaisten seurakunnan jäsenmäärä pieneni vuoden 2012 aikana 0,6 % eli 25 henkilöllä. Pornaisten kunnan väestönkasvu oli vuodessa 0,3 %. 2. Kirkkoon kuulumisprosentti Pornaisissa on 79,93. 3. Toimintamenojen kasvu oli 2,5 prosenttia edellisestä vuodesta ja toimintatuotot vähenivät 0,6 %. 4. Toimintakate pieneni vuoteen 2011 verrattuna 2,7 %. Toimintamenojen kasvun ollessa hillitty ja toimintatuottojen väheneminen vaikuttivat toimintakatteeseen nostavasti. 5. Verotulokertymä jäi talousarviosta -8,2 prosenttia. Verotuskulut kasvoivat 4,7 % 6. Kirkon keskusrahastomaksut ylittivät talousarvion 4,4 %. 7. Vuosikate jäi alijäämäiseksi 10 668,61 euroa ja oli -109,6 prosenttia edellisen vuoden vastaavasta luvusta. Verotulokertymän jäädessä tavoitteestaan se heijastui suoraan vuosikatteeseen. 8. Vuosikate prosentteina poistoista oli -13,0%. Seurakunnan tulorahoitus on heikko. Tunnusluku kuvastaa sitä että julkishallinnolle tyypillisesti pelkät toimintatuotot eivät kata toimintamenoja. Kun otetaan mukaan verotulot, verotuskustannukset ja kirkon keskusrahastomaksut, niin tavoitteena olisi että näillä voisi kattaa toimintakatteen. Vuonna 2012 katteva jäi negatiiviseksi eli 10 647,24 euroa. Samaa kuvastaa investointien tulorahoitusprosentti oli -18,2. 9. Seurakunnan henkilöstömäärä oli vuoden lopussa 14 vakinaista henkilöä. Yksi virka oli täyttämättä vuoden 2012 lopussa. 10. Henkilöstömenojen osuus sivukuluineen Pornaisten seurakunnan kaikista toimintamenoista oli 65,7 % (66,2 % vuonna 2011). Henkilöstömenoihin luetaan kuuluvaksi myös toimituspalkkiot ja muut palkkiot. 11. Henkilöstömenojen osuus verotuloista vuonna 2012 oli 66,4 % (vuonna 2011 se oli 59,9 %). 12. Sairauspoissaolojen määrä on hyvin maltillinen.

12 PORNAISTEN SEURAKUNTA 1.6. Tiivistelmä Pornaisten seurakunnan tilinpäätöksistä 2008 2012 ja talousarvio 2013 TP 2008 TP 2009 TP 2010 TP 2011 TA 2012 TP 2012 TA 2013 Seurakunnan jäsenmäärä 4 132 4 189 4 184 4 128 4 454 4 103 4 380 Srk:n jäsenmäärän muutos, % 0,7 % 1,4 % -0,1 % -1,3 % 0,5 % -0,6 % 6,8 % Kunnan väkiluku 4 977 5 070 5 110 5 119 5 366 5 133 5 277 Kunnan jäsenmäärän muutos, % 1,4 % 1,9 % 0,8 % 0,2 % 0,5 % 0,3 % 2,8 % Osuus koko kunnan väestöstä, % 83,02 % 82,62 % 81,88 % 80,64 % 83,00 % 79,93 % 83,00 % Veroprosentti 1,75 1,75 1,75 1,75 1,75 1,75 1,75 Verotulot, 1 000 1 004 1 041 1 040 1 112 1 071 1 021 1 115 Verotulojen muutos, % 9,0 % 3,7 % -0,1 % 7,0 % 0,6 % -8,2 % 4,1 % Toimintatuotot (ulk.), 1 000 118 107 81 64 62 64 62 Toimintakulut (ulk.), 1 000-928 -933-959 -1 007-1 044-1 033-1 029 Toimintatuotot / toimintakulut (ulk.), % 12,7 % 11,5 % 8,4 % 6,4 % 5,9 % 6,2 % 6,0 % Poistot, 1 000 55 68 81 87 84 82 86 Vuosikate, 1 000 143 156 99 111 27-11 74 Vuosikate, /jäsen 34,61 37,35 23,75 26,80 6,08-2,60 16,89 Vuosikate % 12,7 % 13,6 % 8,86 % 9,41 % 2,4 % -1,0 % 6,3 % Vuosikate poistoista, % 260,0 % 230,2 % 122,7 % 126,8 % 32,2 % -13,0 % 86,0 % Tulorahoitus tasapainossa tasapainossa tasapainossa tasapainossa heikko heikko heikko Nettoinvestoinnit, 1 000 134 75 92 66 87 59 87 Investointien rahoitusosuudet, 1 000 48 5 3 0 0 19 0 Investointien tulorahoitusprosentti 107,2 % 195,1 % 105,2 % 166,5 % 31,1 % -18,2 % 85,1 % Vuosikate = tulojen ja menojen erotus, joka jää käytettäväksi investointien ja lainanlyhennysten rahoittamiseen Vuosikate % poistoista = kuvaa seurakunnan tulorahoituksen tasoa. Kun luku on sata, se kertoo, että pitkällä aikavälillä tulorahoitus on tasapainossa. Investoinnit voivat satunnaisesti ylittää poistojen kuvaaman tarpeen ja puuttuva rahoitusosuus otetaan silloin kassasta tai katetaan lainoilla. Investointien tulorahoitusprosentti = kuvaa tulorahoituksen ja bruttoinvestointien suhdetta = 100 x (vuosikate/ ( investointien omahankintameno + antolainojen nettolisäys + lainanlyhennykset) Tulorahoitus - tunnusluku = kuvaa kattaako vuosikate poistot eli investointitarpeen ja onko tulorahoitus tasapainossa eli tunnusluku on vähintään 100. Tulorahoitus on heikko, jos tunnusluku on nollan ja sadan välillä. Jos tunnusluku on miinusmerkkinen, tulorahoitus on epätasapainossa, koska tulot eivät riitä edes varsinaisen toiminnan pyörittämiseen Nettoinvestoinnit = investointimenosta on vähennetty rahtoitusosuudet = luku tulee rahoituslaskelmasta

PORNAISTEN SEURAKUNTA 13 2. HENKILÖSTÖKERTOMUS 2.1. Yleistä Henkilöstökertomuksen tarkoituksena on antaa tiivistettyä tietoa henkilöstä työnantajalle, työntekijöille ja seurakuntalaisille. Se on osa seurakunnan toiminnan ja talouden kokonaisarviointia. Henkilöstökertomus palvelee yhtenä henkilöstötyön ja johtamisen työvälineenä. Kirkkoneuvosto hyväksyy henkilöstökertomuksen ja se sisältyy toimintakertomukseen. 2.2. Henkilöstön ja työolosuhteiden kehittämisen painopisteet Vuosittain kirkkoneuvosto hyväksyy henkilöstön kehittämissuunnitelman. Suunnitelman laadinnassa mietitään kunkin työntekijän tarvetta lisäkoulutukseen ja/tai ammattitaidon ylläpitoon. Pääsääntöisesti pyritään siihen että jokainen työntekijä osallistuu ainakin yhteen koulutukseen vuoden aikana. 2.3. Henkilöstömuutokset 2012 Siivooja-vahtimestari Leena Laitinen jäi eläkkeelle tammikuussa 2012. Siivooja-emäntä Päivi Kanerva aloitti työsuhteessa maaliskuussa 2012. Seurakuntamestarit Seppo Mäenpää ja Mauri Räsänen jäivät eläkkeelle loppuvuodesta 2012. Uudet seurakuntamestarit Päivi Souranto ja Ilkka Ainali aloittivat elo-syyskuussa 2012. Vuoden lopussa toisen seurakuntamestarin paikka vapautui ja hakuaika virkaan päättyi 4.1.2013. Talouspäällikkö Kaija-Leena Tuomisto palasi virkavapaaltaan 1.10.2012. Vs. talouspäällikkö Arto Alhon määräaikainen viransijaisuus päättyi 30.9.2012. Lastenohjaaja Johanna Killinen oli virkavapaalla koko vuoden 2012. Hänen sijaisenaan toimi Sisko Lampi, jonka työsuhde päättyi 16.12.2012. 2.4. Henkilöstökertomustietoja vuodelta 2012 2.4.1. Henkilöstön määrä ja rakenne Vakinaista henkilökuntaa (vakansseja) oli yhteensä 15, joista kokoaikaisia 14 ja osa-aikaisia 1. Yksi viroista oli täyttämättä 31.12.2012. Vakinaisesta henkilökunnasta naisia on 10 ja miehiä 4. Vakinaisesta henkilökunnasta virkasuhteisia on 9 henkilöä, kuukausipalkkaisia työsuhteisia oli 4. Sijaisia, määräaikaisia ja tarvittaessa töihin tulevia oli vuoden aikana 3 kappaletta. Ei-vakinaista henkilökuntaa ei ollut kertomusvuoden lopussa yhtään. Koko henkilöstön keski-ikä oli vuoden 2012 lopussa 43,1 vuotta (vuonna 2011 keski-ikä oli 47,3 vuotta). Sukupuoli jakauman mukaisesti naisten 43,0 vuotta ja miesten keski-ikä oli 43,3 vuotta. Kesätyöntekijöiksi palkattiin opiskelijoita hautaustoimen puolelle kaksi ja seurakuntakeskuksen suursiivoukseen kaksi henkilöä. Hautaustoimessa oli kevät-syysajaksi myös ollut palkattuna yksi kausityöntekijä, joka myös tarvittaessa sijaisti seurakuntamestareita kesäaikana. Kausityöntekijä hakuun liittyvän valinnan perusteella valittiin seurakuntamestarin virkaan 30.8.2012. Syys-lokakuun aikana ei ollut kausityöntekijää palkattuna. 2.4.2. Työaikatietoja Tehtyjä työtunteja seurataan esimiestasolla niiden kohdalla, jotka ovat työaikalain alaisia. Hengellisen työn tekijöistä vain lastenohjaajat ovat työaikalain alaisia, muut tekevät halutessaan omaa työaikaseurantaansa työnsä kehittämiseksi. Pääsääntöisesti vältetään tekemästä ylitöitä ja mahdolliset ylimääräiset tunnit pyritään antamaan vapaana. Työaikojen seuraamisella koko henkilöstöllä oli perusteena työn kehittäminen ja työn jakautuminen tasaisesti. Työaikojen seuraamisen käyttöönottoa kehitellään vuoden 2013 aikana.

14 PORNAISTEN SEURAKUNTA 2.4.3. Palvelussuhteen kesto sekä henkilökunnan vaihtuvuus ja rekrytointi Vuonna 2012 henkilöstön vaihtuvuus oli huomattava. Vuoden aikana eläköity kolme henkilöä ja heidän tilalleen palkattiin uudet henkilöt. Virkavapaalla vuoden aikana oli kaksi henkilöä ja molemmilla oli sijaiset. Toinen virkavapaalainen palasi töihin kesken vuoden. Rekrytoinnissa on ollut mukana kirkkoneuvoston valitsema työryhmä, johon on kuulunut kirkkoherran lisäksi kirkkovaltuuston puheenjohtaja, kirkkoneuvoston varapuheenjohtaja ja talouspäällikkö. Mukana haastattelutyöryhmissä on ollut myös asiantuntijoita. 2.4.4. Osaaminen ja sen kehittäminen ja johtaminen Työnohjaukseen osallistui 3 henkilöä henkilöä. Kehityskeskustelut käytiin koko henkilökunnan kanssa keväällä 2012. Harkinnanvaraisen palkanosan käyttöönottoa ei ole valmisteltu. Valmistelu aloitettaneen vuoden 2013 aikana ja siihen liittyen tehdään laskelmat palkanosan vaikutuksista. Johtamisen kehittämiseen liittyvään pitkäkestoiseen esimieskoulutukseen, joka oli aloitettu vuonna 2011, osallistui kirkkoherra. Esimieskoulutus päättyi vuoden 2012 loppupuolella. 2.4.5. Työhyvinvointi ja terveys Työterveyshuolto sisältää lakisääteisen työterveyshuollon lisäksi yleislääkäritasoisen sairaanhoidon laboratorio- ja röntgentutkimuksineen. Myös henkilökunnan määrävuosittain tapahtuvat terveystarkastukset 40 ikävuodesta lähtien viiden vuoden välein kuuluvat työterveyshuollon piiriin. Samoin fysikaaliset hoidot/neuvonta sisältyvät rajoitetusti työterveyshuollon piiriin. Työterveyshuollon kokonaiskulut vuonna 2012 olivat 2 849,37 euroa. Korvauksena työterveyshuollon kuluista on arvioitu saatavan Kansaneläkelaitokselta noin 1 800 euroa. Liikunnan tukemiseen on käytetty vuodesta 2006 alkaen liikuntaseteleitä. Seteliin oikeutetuista 15 vakinaisesta henkilöstä niitä käytti kuusi henkilöä. Liikuntaseteleitä hankittiin 1 452,00 eurolla. Liikuntasetelin saa vakinainen työntekijä niin että 8 kuukautena 4 lippua kuukaudessa. Keväisin ja syksyisin annetaan 16 lippua per käyttäjä, 102,86 / v / hlö. Virkistystoimintaan käytettiin varoja noin 1 400 euroa eli 93,33 euroa / hlö. Henkilöstöruokailua varten käytössä lounassetelit, jotka käyvät Pornaisissa paikallisissa liikkeissä. Työntekijät maksavat verotusarvon ostamistaan ruokalipuista. Veroarvo vähennetään suoraan palkasta. 2.4.6. Yhteistoiminta Seurakunnan työsuojelupäällikkönä toimii talouspäällikkö. Seurakunnassa on yksi työsuojeluvaltuutettu ja yksi varavaltuutettu. Luottamusmiehiä seurakunnassa on yksi. Seurakunnalla ei ole yhteistyötoimikuntaa. Perusteena on työyhteisön koko. Yhteistyötoimikunnan käsiteltäviksi asioiksi määrättyjä asioita käsiteltiin työntekijäkokouksien yhteydessä pidetyissä yhteistyökokouksissa.

PORNAISTEN SEURAKUNTA 15 2.4.7. Palkkaus- ja henkilöstökustannukset Vuonna 2012 voimassa oli Kirkon virka- ja työehtosopimus (KirVesTes) sopimuskaudelle 1.2.2010-31.1.2013. Henkilöstökulut nousivat 1,7 prosenttia edelliseen vuoteen verrattuna. Vuoden 2012 korotuksia olivat: - peruspalkan korotus 1.3.2012 kaikille 2,0 % - tuntipalkkojen korotus 1.3.2012 oli 2,4 % - kertaerä 150 euroa maksettiin toukokuussa 2012. Toimituspalkkioiden maksamisessa noudatettiin suositussopimusta toimituspalkkioista. Tammikuussa 2013 hyväksyttiin kirkkovaltuustossa uusi suositussopimus toimituspalkkioista. Luottamushenkilöiden palkkiot maksettiin 1.1.2011 hyväksytyn päätöksen mukaisesti. Alla on esitetty henkilöstökuluja eriteltyinä tiliryhmittäin: 2012 2011 Eriteltävät henkilöstökulut Palkat 521 083,08 520 676,09 palkat 523 536,59 508 416,16 jaksotus -2 453,51 12 259,93 Palkkiot 9 805,64 12 607,84 Henkilöstösivukulut 164 982,21 158 179,28 Henkilöstökulujen oikaisuerät -17 526,88-24 398,72 Matkakorvaukset 11 772,57 10 124,54 Majoitus- ja ravitsemuspalvelut 7 474,97 3 203,00 Koulutuskulut 1 227,15 849,00 Työterveyshuolto (brutto) 2 849,37 1 773,13 - Kelan osuus -1 852,65-980,06 Muut työssä jaksamiseen liittyvät kulut 1 409,14 1 170,04 701 224,60 683 204,14 2.4.8. Vapaaehtoistyöntekijöitä Seurakunnalla toimii lukuisa joukko seurakuntalaisia erilaisissa vapaaehtoistehtävissä. Alla on lueteltu työaloja, joissa vapaaehtoisia on mukana: - jumalanpalveluksissa toimi avustajia - diakoniatyössä vapaaehtoistyöntekijöitä - pyhäkoulun opettajia ja ohjaajia - musiikkityössä kuorolaisena - nuorisotyössä - varhaisnuorisotyössä - keittiötoiminnoissa

16 PORNAISTEN SEURAKUNTA 2.5. Henkilöstö 2.5.1. Seurakunnan palveluksessa olevat henkilöt 31.12.2012 Työala Tehtävänimike Palvelussuhteen alkamisaika Seurakuntatyö Kerko Petteri kirkkoherra 1.1.2009 Poutanen Risto I seurakuntapastori 1.9.1994 Erkkilä Maria II seurakuntapastori 17.1.2011 Kirkkomuusikot Martikainen Jorma B-kanttori 1.4.1998 Nuorisotyö Korkiamäki Jemina nuorisotyönohjaaja 1.9.2010 Lapsi- ja perhetyö Tuomi-Metsä Marika lastenohjaaja 1.1.1997 Killinen Johanna lastenohjaaja 3.1.2000 Diakonia Liu Päivi diakoni 23.10.1991 Hämäläinen Anne diakoni 1.1.2009 Kirkkoherranvirasto, tiedotus Löf Sami seurakuntasihteeri 28.3.2011 Taloustoimisto Tuomisto Kaija-Leena talouspäällikkö 23.4.2009 Koskinen Raija toimistosihteeri 12.9.2000 Hautaustoimi-kiinteistötoimi Souranto Päivi seurakuntamestari 30.7.2012 - seurakuntamestari Kanerva Päivi siivooja-emäntä 27.2.2012 2.5.2. Seurakunnan palvelukseen tulleet ja palveluksesta eronneet vuonna 2012 Palvelukseen tulleet vak. V tai määräaik. M palvelussuhteen alkamispäivä Souranto Päivi V 30.7.2012 Ainali Ilkka V 3.9.2012 Kanerva Päivi V 27.2.2012 Lampi Sisko M 9.1.2012 Vakinaisesta palvelussuhteesta eronneet alkamispäivä päättymispäivä Mäenpää Seppo seurakuntamestari 1.10.1999 30.11.2012 Räsänen Mauri seurakuntamestari 1.5.2004 31.10.2012 Laitinen Leena siivooja-vahtimestari 1.1.2007 31.3.2012 Ainali Ilkka seurakuntamestari 3.9.2012 11.12.2012 Määräaikaisesta palvelussuhteesta eronneet alkamispäivä päättymispäivä Alho Arto vs. talouspäällikkö 15.11.2010 30.9.2012 Lampi Sisko lastenohjaajan sijainen 9.1.2012 16.12.2012

PORNAISTEN SEURAKUNTA 17 3. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN 3.1. Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 1.1.-31.12.2012 1.1.-31.12.2011 1 000 1 000 Toimintatuotot Korvaukset 0 0 Myyntituotot 0 0 Maksutuotot 25 28 Vuokratuotot 27 25 Kolehdit, keräykset ja lahjoitustuotot 3 4 Tuet ja avustukset 3 3 Muut toimintatuotot 6 64 4 64 Toimintakulut Henkilöstökulut -678 Palkat ja palkkiot -531-533 Henkilösivukulut -165-158 Henkilöstökulujen oikaisuerät 18 24 Palvelujen ostot -187-178 Vuokrat -16-19 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -108-102 Annetut avustukset -33-31 Muut toimintakulut -11-1 033-10 -1 007 Toimintakate -969-943 Verotulot 1 021 1 112 Kirkollisverotulot 965 1 037 Osuus yhteistöveron touotosta 56 76 Verotuskustannukset -20-19 Keskusrahastomaksut -46-44 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 3 Muut rahoitustuotot 1 2 Korkokulut 0 0 Muut rahoituskulut 0 3 0 5 Vuosikate -11 111 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot -82-82 -87-87 Erilliskirjanpitona hoidetut rahastot Tuotot 21 20 Kulut -15-15 Siirto rahastosta (+) / rahastoon (-) -6 0-5 0 Tilikauden tulos -93 23 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 0 0 Tilikauden ylijäämä+ (alijäämä-) -93 23 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2012 2011 Toimintatuotot / toimintakulut, % 6,2 % 6,4 % Vuosikate / poistot, % -13,0 % 126,8 % Vuosikate, /jäsen -3 27 Seurakunnan jäsenmäärä 4 103 4 128 Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista, % = kuinka paljon toiminnan kuluista saadaan katetuksi toimintatuotoilla Vuosikate, /asukas = kuinka paljon vuoden tulorahoituksesta jää investointien ja muiden pitkävaikutteisten menojen kattamiseen Vuosikate prosenttia poistoista, % = 100 x vuosikate / poistot = kun tunnusluku 100 % tai sen yli, tilikauden tuotot ovat olleet vähintään kulujen suuruiset ja talous on tasapainossa

18 PORNAISTEN SEURAKUNTA 3.2. Tuloslaskelman sisältö Tuloslaskelma osoittaa, riittääkö tuottoina kertynyt tulorahoitus palveluiden tuottamisesta aiheutuneiden kulujen kattamiseen. Tuloslaskelma palvelee seurakunnan oman johtamisen lisäksi eri sidosryhmiä, jotka varojen käyttöä valvoessaan ja tulonsiirtoihin perustuvan rahoituksen tarvetta arvioidessaan joutuvat muodostamaan käsityksen seurakunnan taloudesta. Toimintatuotot Toimintakulut Ulkoisten toimintatuottojen kokonaismäärä vuonna 2012 oli 63 684,93 euroa, mikä on 0,6 prosenttia pienempi kuin vuonna 2011. Seurakuntatyön maksut kasvoivat 2,0 prosenttia verrattuna edelliseen vuoteen. Hautaustoimen maksujen kertymä oli pienempi (- 21,7 %) vuoteen 2011 verrattuna. Hautaustoimen maksuja kertyi 10 121,75 euroa. Vuokratuottojen kertymä kasvoi 9,7 % verrattuna edelliseen vuoteen. Ulkoisten toimintakulujen määrä oli vuonna 2012 yhteensä 1 032 745,13 euroa. Kasvua ulkoisissa toimintakuluissa oli 2,5 % verrattuna edelliseen vuoteen. Toimintakulut kasvoivat seuraavissa tiliryhmissä: - henkilöstökulut 1,7 % - palvelujen ostot 4,9 % - aineet, tarvikkeet ja tavarat -tiliryhmän ostoissa 5,4 % Toimintatuottojen osuus toimintakuluista Verotulot Toimintatuottojen osuudella toimintakuluista kuvataan kuinka paljon kuluista saadaan katetuksi palvelusuoritteiden myynti- ja maksutuotoilla sekä varsinaisen toiminnan tuotoilla. Pornaisten seurakunnan tuloslaskelma osoittaa toimintatuottojen osuudeksi toimintakuluista 6,2 % vuonna 2012, kun edellisenä vuonna osuus oli 6,4 %. Verotulot pienenivät 8,2 % (90 904,80 euroa) vuoteen 2011 verrattuna. Kirkollisveroverokertymä pieneni oli 6,9 % ja yhteisövero 25,8 %. Verotulokertymään vaikutti marraskuun 2012 verotilitys, joka oli pääsääntöisesti kaikissa seurakunnissa negatiivinen eli tarkoitti sitä että seurakunnat maksoivat verotilityksen valtiolle eikä niin kuin yleensä että valtio tilittää verotilityksen seurakunnille. Syynä tähän takaisinperintään oli valtion tekemät tarkistukset yrityksille ulkomaankaupan arvonlisäveroista vuosilta 2008 2011 sekä vuoden 2011 lopullisen verotuksen valmistuminen. Vuoden 2010 kirkosta eronneet saivat veronpalautuksena vuoden 2011 kirkollisvero-osuutensa, mikäli eroaminen oli tapahtunut loppuvuodesta 2010 eikä vuoden 2011 veroprosentit olleet määrittyneet voimassaolevilla tiedoilla. Yhteisövero vaihtelee vuosittain huomattavasti, koska kertymään vaikuttaa yritysten tuloskehitys ja jako-osuudet. Verotulojen jakautuminen verolajeittain Verotulot 1 000 2012 2011 muutos % Kirkollisvero 965 1 037-6,9 % Yhteisövero 56 76-25,8 % Yhteensä 1 021 1 112-8,2 %

PORNAISTEN SEURAKUNTA 19 Toimintakate ja vuosikate Poistot Toimintatuottojen ja -kulujen erotuksena syntyvä toimintakate kertoo, kuinka paljon käyttötalouden kuluista jää katettavaksi verotuloilla. Seurakunnan toiminnan luonteesta johtuen toimintakate on julkisissa yhteisöissä negatiivinen. Vuonna 2012 toimintakate kasvoi 2,7 %, toimintakate oli 969 060,20 euroa. Vuosikatteessa on toimintakatteen lisäksi huomioitu verotulot, osuus verotuskustannuksista, keskusrahastomaksut sekä rahoitustuotot ja -kulut. Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletuksen mukaan tulorahoitus on riittävä, mikäli vuosikate on siitä vähennettävien suunnitelmapoistojen suuruinen. Vuoden 2012 vuosikate on 10 668,61 euroa alijäämäinen, seurakuntalaista kohti laskettuna 3,00 euroa / seurakuntalainen (vuonna 2011 vuosikate seurakuntalaista kohti oli 27,00 euroa). Vuosikate heikkeni -109,6 prosenttia vuoteen 2011 verrattuna. Vuosikatteen heikkenisen aiheutti verotulokertymän alhaisuus. Vuosikate poistoista prosentteina on - 13,0 %. Tämä kuvaa että seurakunnan tulorahoitus on ei ole tasapainossa. Käytännössä tunnusluku kertoo että tulot eivät riitä kattamaan varsinaisen toiminnan menoja. Poistojen määrä vaihtelee vuosittain huomattavasti. Investoinneista tehdään vuosittain poistosuunnitelman mukaiset poistot. Investoinneista rakennukset -hankeryhmä on suurimpia poistoryhmiä ja poistosuunnitelman mukaan tehdään tasapoistot Poistojen arviointi talousarvioon saattaa jossakin tilanteissa olla suhteellisen vaikeaa, koska ensimmäisen vuoden poistojen määrään vaikuttaa oleellisesti hankinta-ajankohta. Esimerkiksi suuri investointi marraskuussa ehtii ensimmäisen vuoden poistolaskentaan mukaan vasta joulukuussa eli kerryttää poistoja vain yhdeltä kuukaudelta, kun taas seuraavana vuonna poiston määrän arviointi on samalla investoinnilla yksinkertaisempaa, koska kyseessä on jo koko vuosi. Pornaisten seurakunnan poistot pienentyivät -6,1 prosenttia vuoteen 2011 verrattuna. Vuoden 2012 investoinnit olivat hyvin maltillisia ja toteutettiin vain pakolliset. Vuoden 2012 alussa saatiin viimeinen osa Kirkkohallitukselta kirkon 2007 aloitettuun remonttiin. Tulos ja ylijäämä/alijäämä Tilikauden tulos on tilikaudella jaksotettujen tulojen ja menojen erotus, joka lisää tai vähentää seurakunnan vapaaehtoisia varauksia tai omaa pääomaa. Seurakunnalla on tuloksen kattamisvelvollisuus siten, että jos taseella ei ole omassa pääomassa ylijäämiä, niin seurakunnan pitää valmistella talouden tasapainotussuunnitelma alijäämän kattamiseksi. Pornaisten seurakunnan tilikauden alijäämä vuonna 2012 oli 92 602,79 euroa.

20 PORNAISTEN SEURAKUNTA 4. TOIMINNAN RAHOITUS 4.1. Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut 1.1.-31.12.2012 1.1.-31.12.2011 1 000 1 000 Toiminnan rahavirta Vuosikate -11 111 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät 0-11 0 111 Investointien rahavirta Investointimenot -66-30 Rahoitusosuudet investointimenoihin 19 0 Pysyv. vastaav. myyntitulot 0-48 0-30 Toiminnan ja investointien nettorahavirta -59 80 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys 0 0 Antolainasaamisten vähennys 0 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0 0 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0 0 0 0 Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiant. varojen ja pääom. muut. 1 0 Vaihto-omaisuuden myynti 0 0 Saamisten muutos 8 13 Korottomien velkojen muutos -12-4 21 34 Rahoituksen rahavirta -4 34 Rahavarojen muutos -62 114 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 212 274 Rahavarat 1.1. 274-62 159 114 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2012 2011 Investointien tulorahoitus % 16,1 % 363,3 % Pääomamenojen tulorahoitus % 22,3 % 363,3 % Lainanhoitokate 0,0 0,0 Kassan riittävyys, pv 70 96 Seurakunnan jäsenmäärä 4 103 4 128 Investointien tulorahoitus, % = kuvaa tulorahoituksen ja bruttoinvestointien suhdetta = 100 x (vuosikate / investoinnit ilman valtionosuuksia) Pääoman tulorahoitus, % = 100 x vuosikate / (investointien omahankintameno + antolainojen nettolisäys + lainanlyhennykset) Pääoman tulorahoitus, % = 100 x vuosikate / (investointien omahankintameno + antolainojen nettolisäys + lainanlyhennykset) Kassan riittävyys, pv = 365 x kassavarat 31.12. / kassasta maksut tilikaudella