271 RAHOITUSOSA 2012 2015
272
273 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma on laadittu taloussuunnitelmakaudelle käyttötalouteen, investointeihin ja rahoituseriin budjetoitujen tietojen mukaisesti. Rahoituslaskelman rakenne ja sisältö Toiminnan ja investointien rahavirta muodostuu käyttötalouteen ja investointeihin budjetoiduista määrärahoista talousarvio- ja taloussuunnitelmakaudelle. Käyttötalouden tulorahoituksen osatekijät eritellään tuloslaskelmassa ja rahoituslaskelmaan otetaan vain varsinaisen toiminnan tulorahoitusjäämän osoittava vuosikate, joka sisältää myös käyttöomaisuuden myyntivoitot ja -tappiot. Rahoituslaskelmassa toiminnan rahavirrasta myyntivoitot / -tappiot eliminoidaan, ja vastaavasti investointien rahavirtaan myyntivoitot / -tappiot lisätään. Toiminnan rahavirta muodostuu kaupungin tuloslaskelmaosasta tuotavasta vuosikatteesta, liikelaitosten tuloslaskelmasta liikeylijäämästä / -alijäämästä, satunnaisista menoista ja tuloista sekä tulorahoituksen korjauseristä. Investointien rahavirtaa ovat menoina investointiosan käyttöomaisuuden hankintamenot ja tuloina rahoitusosuudet investointeihin sekä pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot, joka sisältää käyttöomaisuuden myyntien tasearvon ja myyntivoitot ja -tappiot. Liikelaitosten vaikutus kaupungin rahoituslaskelmaan Liikelaitosten rahoituslaskelmat esitetään sekä yhdistettynä kaupungin rahoituslaskelmaan että liikelaitokset yhteensä -mallisesti. Lisäksi kunkin liikelaitoksen rahoituslaskelma esitetään myös erikseen ko. liikelaitoksen kohdalla talousarviokirjassa Rahoituksen rahavirta koostuu antolainojen, lainakannan, oman pääoman ja muista maksuvalmiuden muutoksista. Antolainojen muutokset sisältävät kaupungin myöntämät lainat ja sijoitukset ja lainasaamiset. Antolainojen muutoksina esitetään erikseen lainojen lisäykset ja vähennykset. Lainakannan muutokset sisältävät arvion siitä, kuinka paljon kaupunki ottaa pitkäaikaista lainaa talousarviovuoden aikana eli lainojen lisäyksen. Pitkäaikaisten lainojen vähennykset osoittavat arvion pitkäaikaisten lainojen lyhennysten määrästä talousarviovuoden aikana. Muihin maksuvalmiuden muutoksiin sisältyy vuodelle 2013 valtion lainan takaisinmaksu kaupungille Kehä III:n perusparantamiseen liittyen. Rahastot Rahastojen vaikutukset sisältyvät kaupungin rahoituslaskelmaan. Kunkin rahaston rahoituslaskelma esitetään myös erikseen ko. rahaston kohdalla talousarviokirjassa. Vantaan kaupungin rahastoja ovat Asuntolainarahasto, Marja-Vantaa rahasto, Sosiaalisen luototuksen rahasto sekä Vahinkorahasto. Rahastojen muutokset esitetään kaupungin tuloslaskelmassa.
274 RAHOITUSLASKELMA KAUPUNKI, RAHASTOT JA LIIKELAITOKSET 1000 Euroa Kaupunki + rahastot TA 2012 Liikelaitokset TA 2012 Yhteensä TA 2012 Toiminnan rahavirta Vuosikate 69 679 1 575 71 254 Satunnaiset erät 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -40 970-273 -41 243 Investointien rahavirta Investointimenot -185 002-3 004-188 006 Rahoitusosuudet investointimenoihin 1 130 390 1 520 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 52 970 393 53 363 Toiminnan ja investointien rahavirta -102 193-919 -103 112 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset -2 600-2 600 Antolainasaamisten lisäys -3 100 0-3 100 Antolainasaamisten vähennys 500 0 500 Lainakannan muutokset 95 000 0 95 000 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 125 000 0 125 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -30 000 0-30 000 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0 0 0 Oman pääoman muutokset 0 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset -2 700 0 0 Vaikutus maksuvalmiuteen -12 493-919 -10 712 Nettolainanotto 95 000 0 95 000
275 RAHOITUSSUUNNITELMA KAUPUNKI JA RAHASTOT 1000 Euroa TP 2010 TA 2011 TA 2012 TS 2013 TS 2014 TS 2015 Toiminnan rahavirta Vuosikate 75 066 36 595 69 679 64 550 47 058 36 567 Satunnaiset erät 201 663 0 0 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -22 695-22 128-40 970-43 588-35 590-35 592 Investointien rahavirta Investointimenot -207 629-207 026-185 002-209 131-184 816-165 930 Rahoitusosuudet investointimenoihin 6 441 150 1 130 715 0 0 Käyttöomaisuuden myyntitulot 31 622 36 128 52 970 53 588 39 590 39 592 Toiminnan ja investointien rahavirta 84 469-156 281-102 193-133 866-133 758-125 363 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset 75 884-2 447-2 600-2 600-2 600-2 600 Antolainasaamisten lisäys -68-2 947-3 100-3 100-3 100-3 100 Antolainasaamisten vähennys 75 952 500 500 500 500 500 Lainakannan muutokset 31 312 168 000 95 000 98 000 160 000 163 000 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 80 000 220 000 125 000 230 000 215 000 250 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -47 137-52 000-30 000-132 000-55 000-87 000 Lyhytaikaisten lainojen muutos -1 551 0 0 0 0 0 Oman pääoman muutokset -163 0 0 0 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset -249 175-20 000-2 700 50 000 0 0 Vaikutus maksuvalmiuteen -57 673-10 728-12 493 11 534 23 642 35 037 Nettolainanotto 31 312 168 000 95 000 98 000 160 000 163 000 Tavoitteet ja tunnuslukujen tavoitearvot Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 84 469-71 813-174 006-307 872-441 630-566 993 Lainanhoitokate 1,4 0,8 1,8 0,6 0,9 0,6 Kassan riittävyys, pv 28 24 21 21 27 31
276 RAHOITUSSUUNNITELMA KAUPUNKI, RAHASTOT JA LIIKELAITOKSET 1000 Euroa TP 2010 TA 2011 TA 2012 TS 2013 TS 2014 TS 2015 Toiminnan rahavirta Vuosikate 77 455 38 225 71 254 66 316 48 809 38 435 Satunnaiset erät 201 663 0 0 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -22 855-22 139-41 243-43 588-35 590-35 592 Investointien rahavirta Investointimenot -209 293-210 251-188 006-211 153-186 656-167 640 Rahoitusosuudet investointimenoihin 6 693 270 1 520 835 120 120 Käyttöomaisuuden myyntitulot 32 099 36 139 53 363 53 588 39 590 39 592 Toiminnan ja investointien rahavirta 85 762-157 756-103 112-134 002-133 727-125 085 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset 75 884-2 447-2 600-2 600-2 600-2 600 Antolainasaamisten lisäys -68-2 947-3 100-3 100-3 100-3 100 Antolainasaamisten vähennys 75 952 500 500 500 500 500 Lainakannan muutokset 31 312 168 000 95 000 98 000 160 000 163 000 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 80 000 220 000 125 000 230 000 215 000 250 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -47 137-52 000-30 000-132 000-55 000-87 000 Lyhytaikaisten lainojen muutos -1 551 0 0 0 0 0 Oman pääoman muutokset -163 0 0 0 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset -248 921-20 000-2 700 50 000 0 0 Vaikutus maksuvalmiuteen -56 126-12 203-13 412 11 398 23 673 35 315 Nettolainanotto 31 312 168 000 95 000 98 000 160 000 163 000
277 TÄYDENTÄVIÄ TIETOJA VANTAAN KAUPUNKI JA LIIKELAITOKSET 1000 euroa TP 2010 TA 2011 LTK 2012 TA 2012 TS 2013 TS 2014 TS 2015 Asukasluku 31.12 200 005 202 452 204 671 204 671 206 877 209 172 211 460 - syntyneiden enemmyys 1 596 1 620 1 606 1 606 1 595 1 587 1 575 - nettomuutto 800 600 600 600 700 700 700 Tuloveroprosentti 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 Kiinteistöveroprosentti - yleinen 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 - vakituinen asuinrakennus 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 - voimalaitos 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 - rakentamaton rakennuspaikka 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 Toimintamenot M 1 339 1 503 1 526 1 509 1 600 1 632 1 668 Toimintakate M -875-926 -973-946 -979-1 024-1 070 Verotulot M 805 848* 868 868 907 935 971 Valtionosuudet M 129 133 139 141 144 147 150 Vuosikate M 77 38 37 71 66 49 38 Poistot M 62 68 72 69 76 90 102 Vuosikate % poistoista 125 % 56 % 57 % 109 % 87 % 54 % 38 % Investoinnit M 209 210 201 188 211 187 168 Investointien tulorahoitus % 45 % 22 % 24 % 31 % 48 % 45 % 38 % Lainojen muutos M 38 80* 95 95 98 160 163 Lainamäärä per 31.12. M 755 835* 930 930 1 028 1 188 1 351 Lainakanta /asukas 3 775 4 124* 4 544 4 544 4 969 5 680 6 389 Toimintamenot /asukas 6 694 7 423 7 456 7 373 7 734 7 803 7 889 Verotulot /asukas 4 023 4 189 4 241 4 241 4 384 4 470 4 592 Valtionosuudet /asukas 645 657 679 689 696 703 709 Vuosikate /asukas 387 189 182 348 321 233 182 Kokonaismenot M 1 548 1 713 1 727 1 697 1 811 1 819 1 836 *) Ennustetieto
278 TUNNUSLUKUJEN LASKENNASSA KÄYTETYT KAAVAT TULOSLASKELMAOSA Toimintatulot / Toimintamenot, % = 100 * Toimintatuotot / (Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate / Poistot, % = Vuosikate / Poistot * 100 Vuosikate, euro/asukas = Vuosikate / Asukasmäärä Kertynyt yli-/alijäämä = Edellisten tilikausien ylijäämä(alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) / Asukasmäärä RAHOITUSOSA Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys (pv) = 365 pv * Rahavarat varainhoitovuoden lopussa / Kassasta maksut varainhoitovuonna