VIITASAAREN KAUPUNGIN VUODEN 2015 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS

VIITASAAREN KAUPUNGIN VUODEN 2015 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1

2 SISÄLLYSLUETTELO 1. TOIMINTAKERTOMUS 4 1.1 Kaupunginjohtajan katsaus 4 1.2 Kaupungin hallinto 5 1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys 14 1.3.1 Tuotto- ja kulurakenne 14 1.3.2 Verotulot 15 1.3.3 Valtionosuudet 16 1.3.4 Lainamäärä 16 1.4 Wiitaunionin palvelusopimuksen tavoitteet 2014-2016 18 1.4.1 Wiitaunionin perusturvan keskeiset tavoitteet vuosille 2014 2016 18 1.4.2 Wiitaunionin sivistystoimen keskeiset tavoitteet vuosille 2014-2016 18 1.4.3 Wiitaunionin teknisentoimen keskeiset tavoitteet vuosille 2014-2016 19 1.4.4 Wiitaunionin ympäristötoimen keskeiset tavoitteet vuosille 2014 2016 19 1.5 Konsernitavoitteet ja sisäisen tarkastuksen lausunto 20 1.5.1 Kaupungin yleiset konsernitavoitteet 20 1.5.2 Viitasaaren Vuokra-asunnot Oy 20 1.5.3 Wiitaseudun Energia Oy 21 1.5.4 Wiitaseudun Yrityspalvelu Oy 22 1.5.5 Witas Oy 22 1.5.6 Keskitien Kauppakiinteistö Oy 23 1.5.7 Viitasaaren Koulutuskiinteistö Oy 24 1.5.8 Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä 25 1.6 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 27 1.6.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen 28 1.6.2 Toiminnan rahoitus 33 1.6.3 Kokonaistulot ja -menot 34 1.6.4 Rahoitusasema ja sen muutokset 35 1.6.5 Tase 36 1.6.6 Kuntakonsernin toiminta ja talous 41 1.6.5.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä 41 1.6.5.2 Konsernitase 42 1.6.5.2 Konsernitulos 44 1.6.5.2 Konsernirahoituslaskelma 45 1.7 Tilikauden tuloksen käsittely 46 2 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 47 2.1 Kaupunginhallituksen toimiala 47 2.1.1 Vaalit 57 2.1.2 Tilintarkastus 58 2.1.3 Tukipalvelut 59 2.1.4 Elinkeino ja maataloustoimi 61 2.2 Perusturvan toimiala 70 2.2.1 Perhepalvelut 73 2.2.2 Vanhuspalvelut 82 2.2.3 Sairaanhoitopalvelut 87 2.3 Sivistystoimen toimiala 98 2.3.1 Varhaiskasvatus 100 2.3.2 Koulut 103 2.3.3 Opistot 110 2.3.4 Wiitaunionin aluekirjasto 116

2.3.5 Kulttuuri-, liikunta- ja nuorisotoimi 118 2.4 Teknisentoimen toimiala 123 2.4.1 Yhdyskuntatekniset palvelut 123 2.4.2 Tilapalvelu 126 2.5 Ympäristölautakunta 130 2.5.1 Ympäristö 130 2.5.2 Rakennusvalvonta 131 2.5.3 Ympäristönsuojelu 133 2.5.4 Ympäristöterveysvalvonta 135 2.5.5 Eläinlääkintä 135 2.5.6 Eläinsuojelu 138 2.6 Investointiosan toteutuminen 140 3 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 148 4 TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS 161 5 TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ 162 3

4 1. TOIMINTAKERTOMUS 1..1 Kaupunginjohtajan katsaus Toimintavuonna 2015 kaupungin tavoitteena oli kaupunkistrategian mukaisesti järjestää kuntalaisten ydinpalvelut asukaslähtöisesti Wiitaunionin yhteistoimintaa hyödyntäen sekä toteuttaa aktiivista, kasvuun tähtäävää elinkeinopolitiikkaa. Kaupunki pyrki kehittämään hyvää kuntakuvaansa sekä seudullista ja kansainvälistä yhteistyötä. Toimintavuoden päämäärinä oli talous tasapainoon, elinvoimainen ja kehittyvä kaupunki sekä hyvinvoiva kuntalainen. Valtuuston vuosille 2014-2016 asettaman kuntastrategian tavoite oli tervehdyttää talous vuoteen 2016 mennessä toimintoja tehostamalla ja investointeja kriittisesti tarkastelemalla. Tässä onnistuimme edellisen vuoden malliin. Taloudellinen tulos vuodelta 2015 olikin erinomainen. Tilikauden ylijäämää kertyi 0,53 M euroa jonka tuloksen mahdollisti kaikkien merkittävien toimintamenojen alittuminen talousarvioon nähden. Myös verotuloja ja valtionosuuksia saatiin lähes 0,6 M euroa enemmän kuin talousarviovaiheessa arvioitiin. Kaupungilla oli lainaa 2015 vuodenvaihteessa 25,3 M euroa mikä on lähes 1,9 M euroa vähemmän kuin edellisvuoden vertailuajankohtajana. Taseen puolella kumulatiivista ylijäämää on nyt hieman yli 11,8 M euroa. Elinvoimaisella ja kehittyvällä kaupunkistrategiaosiolla Viitasaari on noussut julkisuuteen erityisesti Fenestran konkurssin jälkeisellä nopealla toipumisella. Kaskipuun vuoden 2016 puolella ilmoittama jätti-investointi ikkunatehtaaseen ja investoinnin mukanaan tuoma lähes 100 uuden työntekijän rekrytointitarve nostaa Viitasaaren elinkeinoelämän uskoa tulevaisuuteen. Myös muut yritykset investoivat 2015 paljon. Viitasaarelaiset yritykset onnistuivat hyödyntämään ELY:n investointitukia ennätyksellisen paljon. Kaupunki on aloittanut vuoden 2016 alkupuolella myös Mustasuon teollisuusalueen kaavallisen laajentamisen. Tavoitteena on aktiivisesti hakea erityisesti ympäristöliiketoimintaan liittyviä yrityksiä alan klusterin kehittämiseksi Viitasaarella. Elinvoiman kehittymisen tae Viitasaarella on ollut myös hyvä yhteistyö paikallisen yrittäjäyhdistyksen kanssa. Joulukuussa 2015 Viitasaaren yrittäjät ja kaupunki järjestivät viikon mittaisen joulutori-tapahtuman vanhan yhteiskoulun kiinteistöllä. Tapahtuma toi paljon iloa ja vuoden 2016 joulutorin valmistelut ovat jo alkaneet. Kaupunki on toiminut aktiivisena osapuolena uuden sosiaali- ja terveydenhuollon itsehallintoalueen valmistelussa yhdessä maakunnan kuntien kesken. Laki työllistymistä edistävästä monialaisesta yhteispalvelusta tuli voimaan 1.1.2015. Pohjoisen Keski-Suomen TYP-toimipiste sijaitsee Viitasaarella. Viitasaaren kaupunki toimii aktiivisena seudullisena työvoimapalveluiden kehittäjänä. Onnistuneesta työllisyyspolitiikasta ja työttömien aktivoinnista kertoo jotain se, että vaikka kaupungin työttömyysaste oli ennätyksellisen korkealla (joulukuussa 2015 peräti 20,9) maksoi Viitasaari kuntien osarahoittamaa työmarkkinatukea takaisin Kelalle kolmanneksi vähiten per asukas Keski-Suomessa. Toimialakohtaiset toiminnalliset tavoitteet toteutuivat pääsääntöisesti. Perusturvassa avohuoltopainotteisuuteen on panostettu. Sosiaalipalveluissa toimeentulotuen kustannukset ovat pienentyneet, samoin lastensuojelun laitoshoitoon sijoitettujen määrä. Sivistyspuolella Haapaniemen peruskoulu toimii yhtenäisenä peruskouluna ja uuden päivähoitokeskuksen suunnittelu jatkuu. Teknisessä toimessa vuosi 2015 oli välivuosi suurien omien kiinteistöjen rakentamisessa. Toimiva infra on silti perusedellytys palveluiden järjestämisen taustalla. Siinä Viitasaarella on onnistuttu. Ympäristöpuolella Viitasaari on toiminut Saarijärven - Viitasaaren seudun ympäristölautakunnan isäntäkuntana. Yhteistyö toimintavuonna 2015 oli erinomaista. Kuluneen vuoden osalta kiitos toiminnallisesta ja taloudellisesta hyvästä tuloksesta kuuluu koko kaupungin henkilöstölle. Tärkeää on myös ollut luottamushenkilöiden hyvä tuki ja avoin keskusteleva ilmapiiri. Näillä eväillä on taas hyvä jatkaa eteenpäin! Janne Kinnunen

kaupunginjohtaja 5

6 1..2 Kaupungin hallinto WIITAUNIONIN ELI VIITASAAREN KAUPUNGIN JA PIHTIPUTAAN KUNNAN ORGANISAATIO Pihtiputaan ja Viitasaaren välisen sopimuksen mukaisesti Viitasaari vastaa perusturva-, teknisen- ja ympäristölautakunnan järjestämisestä. Pihtipudas vastaa tukipalveluista ja sivistyslautakunnasta. Teknisen-, ympäristö- ja sivistyslautakunnissa on 8 jäsentä, neljä molemmista kunnista. Perusturvalautakunnassa on 10 jäsentä, 4 Pihtiputaalta ja Viitasaarelta sekä 2 Kinnulasta. Lautakunnan kokoukset järjestetään vuoron perään Pihtiputaalla ja Viitasaarella. Perusturvalautakunta toimii Wiitaunionin ja Kinnulan kunnan muodostaman yhteistoiminta-alueen tilaajana, hyväksytyn yhteistoimintasopimuksen mukaisesti.

7 Kaupunginvaltuuston jäsenet kaudella 2015 Puheenjohtaja Mervi Paananen, työtoiminnanjohtaja (SDP) puh. 044 459 7578 sähköposti: mervi.paananen@viitasaari.fi I Varapuheenjohtaja Eero Pulkkinen, yrittäjä, eläkeläinen (KESK) puh. 0400 613 055 sähköposti: eero.pulkkinen@viitasaari.fi II Varapuheenjohtaja Jari Kunelius, rehtori (KOK) puh. työ 044 459 7377 sähköposti: jari.kunelius@viitasaari.fi Pöytäkirjanpitäjä Tiina Honkanen, kaupunginsihteeri puh. 044 4597 301 sähköposti: tiina.honkanen@viitasaari.fi Valtuutetut Tuija Arnberg, sairaanhoitaja (SDP) puh. 040 758 6147 sähköposti: tuija.arnberg@viitasaari.fi Mirja Drake, yrittäjä (KOK) puh. 0400 892 000 sähköposti: mirja.drake@viitasaari.fi Leila Haiko, perhehoitaja (KESK) puh. 040 587 8268 sähköposti: leila.haiko@viitasaari.fi Teuvo Hakkarainen, kansanedustaja (PS) puh. 040 5206 800 sähköposti: teuvo.hakkarainen@eduskunta.fi Juhani Halonen, merkonomi (SDP) puh. 040 733 7663 sähköposti: juhani.halonen@viitasaari.fi Seppo Ijäs, yrittäjä (PS) puh. 0400 344 402 sähköposti: seppo.ijas@viitasaari.fi Jussi Kananen (KESK) sähköposti: jussi.kananen@viitasaari.fi Anssi Kekkonen, opiskelija (KESK) sähköposti: anssi.kekkonen@viitasaari.fi Ilkka Kemppainen, toimitusjohtaja (KESK) puh. 0400 361 489 sähköposti: ilkka.kemppainen@viitasaari.fi Eija Niskanen kassa-myyjä (SDP) puh. 0407184591 eija.i.niskanen@viitasaari.fi Susanne Koljonen, kosmetologi (PS/ sit.) puh. 050 538 2489 sähköposti: susanne.koljonen@viitasaari.fi Jyrki Koskela, lehtori (KESK/ sit.) puh. 040 838 5318 sähköposti: jyrki.koskela@viitasaari.fi Miia Kuusela, musiikinopettaja (SDP) sähköposti: miia.kuusela@viitasaari.fi Veikko Lindlöf, tekninen kiinteistönhoitaja (SDP) puh. 040 414 5556, 040 769 5166 (työ) sähköposti: veikko.lindlof@viitasaari.fi Ilpo Manninen, ent. yrittäjä, eläkeläinen (PS) puh. 040 838 5391 sähköposti: ilpo.manninen@viitasaari.fi Tiina Minkkinen, sairaanhoitaja (KESK) puh. työ 014 459 7241 sähköposti: tiina.minkkinen@viitasaari.fi Ritva Muittari, perushoitaja (KESK) puh. 050 331 9905 sähköposti: ritva.muittari@viitasaari.fi Risto Rossi, aluepäällikkö, eläkeläinen (SDP) puh. 0400 287 431 sähköposti: risto.rossi@viitasaari.fi Sonja Kekkonen, opiskelija (SDP) puh. 040 706 4671 Arvo Pietiläinen, eläkeläinen, maanviljelijä (KESK) puh. 0400 347 324

8 sähköposti: sonja.kekkonen@viitasaari.fi sähköposti: arvo.pietilainen@viitasaari.fi Mervi Rihto, liikkeenharjoittaja (KOK) puh. 040 520 8601 sähköposti: mervi.rihto@viitasaari.fi Hannu Suni, toimitusjohtaja (KD) puh. 0400 927 401 sähköposti: hannu.suni@kohiwood.com Tuija Tuikkanen, proviisori (KESK) puh. 0400 183 748 sähköposti: tuija.tuikkanen@viitasaari.fi Sami Wiik, maaseutuyrittäjä (KESK) puh. 040 536 7758 sähköposti: sami.wiik@viitasaari.fi

9 Kaupunginhallituksen jäsenet kaudella 2015 Tehtävä Nimi Henkilökohtainen varajäsen Puheenjohtaja Tiina Minkkinen, sairaanhoitaja (KESK) puh. 050 310 8069 tiina.minkkinen@viitasaari.fi Tuija Tuikkanen, proviisori (KESK) puh. 0400 183 748 tuija.tuikkanen@viitasaari.fi Varapuheenjohtaja Juhani Halonen, merkonomi (SDP) puh. 040 733 7663 juhani.halonen (at) viitasaari.fi Marko Niskanen (SDP) puh. 040 525 4392 marko.niskanen (at) viitasaari.fi Esittelijä Janne Kinnunen Pöytäkirjanpitäjä Tiina Honkanen Jäsen Mirja Drake, yrittäjä (KOK) puh. 0400 892 000 sähköposti: mirja.drake@viitasaari.fi Arto Kuntsi (KOK) puh. 040 179 0701 sähköposti: arto.kuntsi@viitasaari.fi Jäsen Leila Haiko, perhehoitaja (KESK) puh. 040 587 8268 sähköposti: leila.haiko@viitasaari.fi Ritva Muittari, perushoitaja (KESK) puh. 050 331 9905 sähköposti: ritva.muittari@viitasaari.fi Jäsen Seppo Ijäs, yrittäjä (PS) puh. 0400 344 402 seppo.ijas (at) viitasaari.fi Susanne Koljonen, kosmetologi (PS) puh. 050 538 2489 susanne.koljonen (at) viitasaari.fi Jäsen Jussi Kananen (KESK) jussi.kananen (at) viitasaari.fi Sami Wiik, maaseutuyrittäjä (KESK) puh. 040 536 7758 sami.wiik (at) viitasaari.fi Jäsen Ilkka Kemppainen, toimitusjohtaja (KESK) puh. 0400 361 489 sähköposti: ilkka.kemppainen@viitasaari.fi Arvo Pietiläinen, eläkeläinen, maanviljelijä (KESK) puh. 0400 347 324 sähköposti: arvo.pietilainen@viitasaari.fi Jäsen Miia Kuusela, musiikinopettaja (SDP) miia.kuusela (at) viitasaari.fi Anne Niskanen, palkanlaskija (SDP/ sit.) puh. 040 676 1965 Jäsen Risto Rossi, aluepäällikkö, eläkeläinen (SDP) puh. 0400 287 431 risto.rossi (at) viitasaari.fi Taisto Urpelainen, eläkeläinen (SDP) puh. 0400 241 973 taisto.urpelainen (at) viitasaari.fi

10 Sivistyslautakunnan jäsenet kaudella 2015 Tehtävä Nimi Henkilökohtainen varajäsen Puheenjohtaja Jyrki Hollanti, maatalousyrittäjä (KESK) puh. 0400 201537 sähköposti: jyrki.hollanti@pihtipudas.fi Jouni Pasanen Varapuheenjohtaja Tuija Arnberg, sairaanhoitaja (SDP) puh. 040 758 6147 sähköposti: tuija.arnberg@viitasaari.fi Eija Valorinta Esittelijä Sivistystoimen toimialajohtaja Ritva Holster Sihteeri Kanslisti Airi Turpeinen Jäsen Paula Kivinen, eläkeläinen (KESK) puh. 040 555 3520 sähköposti: paula.kivinen@pihtipudas.fi Sari Saastamoinen Jäsen Karri Paananen, työtoiminnan ohjaaja (SDP) puh. 044 719 1811 sähköposti: karri.paananen@pihtipudas.fi Aimo Lohtander Jäsen Tomi Jämsén, (SDP) puh. 050 595 2038 sähköposti: tomi.jamsen@pihtipudas.fi Heli Autio Jäsen Susanne Koljonen, kosmetologi (PS/ sit.) puh. 050 538 2489 sähköposti: susanne.koljonen@viitasaari.fi Lars Byman Jäsen Ritva Muittari, perushoitaja (KESK) puh. 050 331 9905 sähköposti: ritva.muittari@viitasaari.fi Jere Pajumäki Jäsen Timo Varis, maanviljelijä (KESK) puh. 0400 468 544 sähköposti: timo.varis@viitasaari.fi Lea Kahelin

11 Perusturvalautakunnan jäsenet kaudella 2015 Tehtävä Nimi Henkilökohtainen varajäsen Puheenjohtaja Tuija Tuikkanen Seppo Pietiläinen Varapuheenjohtaja Raimo Pärnänen Martti Kuha Esittelijä vs. Perusturvan toimialajohtaja Marja Laurila Sihteeri Kanslisti Arja Urpilainen Jäsen Reijo Jämsén Ari Saastamoinen Jäsen Koskela Jyrki Anu Paananen Jäsen Arto Kuntsi Mervi Rihto Jäsen Irja Tiainen Taina Kangasluoma Jäsen Miia Kuusela Risto Rossi Jäsen Tapio Saastamoinen Heli Marttinen Jäsen Arja Rekonen Kari Urpilainen Jäsen Pauli Salonpää Anita Urpilainen

12 Teknisen lautakunnan jäsenet kaudella 2015 Tehtävä Nimi Henkilökohtainen varajäsen Puheenjohtaja Veikko Lindlöf puh. 040 414 5556, 040 769 5166 sähköposti: veikko.lindlof@viitasaari.fi Eija Körkkö-Närhi puh. 044 507 0855 sähköposti: eija.korkko-narhi@viitasaari.fi Varapuheenjohtaja Erkki Kananen Kai Laahanen Esittelijä Tapani Savolainen Sihteeri Kanslisti Mervi Kauppinen Jäsen Vuokko Leivonen puh. 040 586 5866 sähköposti: vuokko.leivonen@viitasaari.fi Irja Asp puh. 040 867 7809 Jäsen Arvo Pietiläinen puh. 0400 347 324 sähköposti: arvo.pietilainen@viitasaari.fi Jarmo Hämäläinen Jäsen Seija Simonen puh. 044 558 4527 sähköposti: seija.simonen@viitasaari.fi Taisto Urpelainen puh. 0400 241 973 sähköposti: taisto.urpelainen@viitasaari.fi Jäsen Irma Toikkanen Taina Kangasluoma Jäsen Heljä Kenttälä Heikki Kolehmainen Jäsen Jorma Toikkanen puh. 0400 244 705 sähköposti: jorma.toikkanen@pihtipudas.fi Marjatta Parkkonen

13 Ympäristölautakunnan jäsenet kaudella 2015 Tehtävä Jäsen Henkilökohtainen varajäsen Puheenjohtaja Sami Wiik puh. 040 536 7758 sähköposti: sami.wiik@viitasaari.fi Jukka Lindeberg puh. 044 554 5559 Varapuheenjohtaja Ismo Pietiläinen puh. 040 753 0469 Paavo Pennanen puh. 0400 755 470 Esittelijä Ympäristöjohtaja Seppo Lappalainen Sihteeri Kanslisti Auli Mattola Jäsen Tuija Arnberg puh. 040 758 6147 Sisko Linna Jäsen Heli Hjelmeroos-Haapasalo Mervi Toivonen Jäsen Sari Turvanen Anu Piesanen Jäsen Aaro Lahtinen Teemu Lahti Jäsen Arja Lahti Anita Marttinen puh. 040 558 2104 Jäsen Eero Suomäki Matti Rantala Jäsen Kari Niskanen Hans Gummerus Jäsen Tapio Pekkarinen Aulis Tenhunen puh. 0400 347 306 Jäsen Anne Kalmari Heikki Leppänen Jäsen Antti Tuukkanen puh. 040 763 2821 Ossi Tamminen

14 Tarkastuslautakunnan jäsenet kaudella 2015 Tehtävä Nimi Henkilökohtainen varajäsen Puheenjohtaja Hannu Suni, toimitusjohtaja (KD) puh. 0400 927 401 sähköposti: hannu.suni@kohiwood.com Leila Joutsiniemi Varapuheenjohtaja Eero Pulkkinen, yrittäjä, eläkeläinen (KESK) puh. 0400 613 055 sähköposti: eero.pulkkinen@viitasaari.fi Taisto Kammonen Sihteeri Alli Paananen puh. 014 459 7505 sähköposti: alli.paananen@viitasaari.fi Jäsen Toini Byman, yrittäjä (PS) puh. 040 522 0997 sähköposti: toini.byman@gmail.com Jorma Malinen, eläkeläinen/maj evp. (PS) puh. 0400 152 977 Jäsen Virpi Hämäläinen puh. 040 411 7976 sähköposti: virpi.hamalainen@viitasaari.fi Pauli Salonen, eläkeläinen (KESK) puh. 050 410 9250 sähköposti: pauli.salonen@viitasaari.fi Jäsen Eija Niskanen, kassamyyjä (SDP) puh. 040 718 4591 sähköposti: immediately@suomi24.fi Veera Virtanen Jäsen Kari Noronen, eläkeläinen (KOK) puh. 040 503 8012 sähköposti: kari.noronen@gmail.com Mervi Rihto, liikkeenharjoittaja (KOK) puh. 040 520 8601 sähköposti: mervi.rihto@viitasaari.fi Jäsen Raimo Strandman, eläkeläinen (KESK) puh. 0400 246 999 sähköposti: raimo.strandman@viitasaari.fi Lea Kahelin, emäntä (KESK) puh. 044 539 1041

15 1..3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Toimintavuoden tilikauden tulos ja ylijäämä on 531 110,06. Tilikauden aikana määrärahoihin tehtiin muutoksia, jotka käyvät ilmi toimialakohtaisissa luvuissa. 1..3.1 Tuotto- ja kulurakenne Viitasaaren kaupungin vuoden 2015 toimintatuottojen osuus kaikista käyttötuloista olivat 40,9 % kun se edellisenä vuotena oli 40,77 %.

16 1..3.2 Verotulot VEROTULOJEN KEHITYS TP2012 TP2013 TP2014 TP2015 TA2015 Erotus Ta Erotus ed.tp Tulovero 15 871 17 175 17 584 17 455 17418 37-129 Yhteisövero 1 545 1 835 1 914 2 098 1919 179 184 Kiinteistövero 1 562 1 878 2 045 2 041 2081-40 -4 Yhteensä 18 978 20 888 21 543 21 594 21 418 176 51 Tuloveroprosentti oli 21,00 %. Vahvistetut kiinteistöveroprosentit olivat: yleinen 0,90 %, vakituiset asunnot 0,60 % ja muut kuin vakituiset asunnot 1,10 %. Yleishyödyllisten yhteisöjen kiinteistöveroprosentti oli 0,00 ja voimalaitosten veroprosentti 1,40.

17 1..3.3 Valtionosuudet Valtionosuudet ylittivät talousarviossa arvioidun määrän 423.156 eurolla, mutta vähenivät edelliseen vuoteen verrattuna 334.000 eurolla. 1..3.4 Lainamäärä Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin 1.943.268,90. Uusia pitkäaikaisia lainoja ei nostettu. Lainojen määrä per asukas 31.12.2015 oli 3.798, jossa on vähennystä edelliseen vuoteen 223. Alla olevassa kuviossa lainakantaan on laskettu kunnan sekä lyhyt- että pitkäaikaiset lainat eri rahoituslaitoksilta. Tässä laskelmassa ei ole huomioitu konsernilainoja.

18 Viitasaaren kaupungin asukasmäärä on ollut vähenevä. Väestörekisterikeskuksen tilaston mukaan vuoden 2014 lopussa asukasmäärä oli 6.674 (-112). Viitasaaren kaupungin keskimääräinen työttömyysaste vuonna 2015 oli 18,5 %, mikä oli 0,9 % prosenttiyksikköä korkeampi kuin edellisenä vuonna. Korkeimmillaan työttömyysaste oli joulukuussa 20,9% ja alhaisimmillaan toukokuussa 16,2 %. Keski-Suomessa keskimääräinen työttömyysaste oli 17,2 %.

19 1..4 Wiitaunionin palvelusopimuksen tavoitteet 2014-2016 1..4.1 Wiitaunionin perusturvan keskeiset tavoitteet vuosille 2014 2016 1. Avohoitopainotteinen hoidonporrastus toteutuu. kustannukset laitoshoidosta ja korjaavasta työstä vähenevät painopisteen siirtyessä avopalveluihin koko perusturvan toimialalla, mittarina laitoshoidossa olevien asiakkaiden määrä palvelua jonottavien kuntalaisten määrä (esim. asumispalvelut) sairaanhoitopiirin kitkapäivien laskutus 0 2. Kuntalaisen oman elämän hallinta vahvistuu - hyvinvoiva kuntalainen potilaskanteluiden ja valitusten määrä ryhmätapahtumiin osallistuvien määrä 3. Kansansairauksien ennaltaehkäisy, varhaistoteaminen, hyvä hoito ja seuranta terve kuntalainen hyvinvointia tukevat kotikäynnit toteutuvat suunnitellusti vuosittain osana ryhmätapahtumaa (esim. Seniorimessuja) kuntoutus-, hoito- ja palvelusuunnitelmat tehty ja ajan tasalla hoivatakuu toteutuu kansansairauksien esiintyvyystilastot lähetemäärä erikoissairaanhoitoon 4. Perusturvan yhteistoiminta-alueen kuntarajattomat palvelut toimivat sovitusti toisessa kunnassa hoidettavien kuntalaisten määrä 5. Osaavaa, ammattitaitoista ja hyvinvoivaa henkilökuntaa riittävästi henkilöstömitoitus lain edellyttämällä tasolla koulutussuunnitelma / täydennyskoulutus toteutuu kehityskeskustelut käyty yksiköissä sairauspoissaolojen määrä Tavoitteiden toteutuminen on kerrottu perusturvajohtajan katsauksessa. 5..4.2 Wiitaunionin sivistystoimen keskeiset tavoitteet vuosille 2014-2016 1. Putaanvirran ja Haapaniemen yhtenäiskoulut (luokat 0-9) aloittavat toimintansa 1.8.2015. 2. Viitasaaren kaupungin keskustaan rakentuvan päivähoitokeskuksen suunnitelma valmistuu vuonna 2015 3. Wiitaunionin liikuntapalveluiden kehittämissuunnitelma jalkautuu käytäntöön vuoden 2015 aikana. 4. Lukioiden järjestämislupien haku tapahtuu vuonna 2015. Tavoitteiden toteutuminen on kerrottu sivistystoimenjohtajan katsauksessa.

20 4..4.3 Wiitaunionin teknisentoimen keskeiset tavoitteet vuosille 2014-2016 1. Toteuttaa kiinteistöprojektin mukaiset toimenpiteet aikataulun mukaisesti 2. Toteuttaa siivouksen nykytila-analyysin mukaiset kehittämistoimenpiteet 3. Toteuttaa investoinnit suunnitellusti ja kehittää investointiohjelman seurantaa 4. Kaavoituksessa edetään laaditussa aikataulussa 5. Laaditaan 5-vuotissuunnitelmat katujen kunnossapitoon 6. Hankintasäännön noudattamisen selkeyttäminen Tavoitteiden toteutuminen on kerrottu teknisentoimenjohtajan katsauksessa. 6..4.4 Wiitaunionin ympäristötoimen keskeiset tavoitteet vuosille 2014 2016 1. Sähköisen toiminnan edelleen kehittäminen videoneuvottelujen lisääminen lautakunnan kokoukset järjestetään niin, että osa jäsenistä voi olla mukana kokouksissa etäyhteyden kautta laskutusohjelman hankkiminen TerveKuu-ohjelmaan. 2. Eläinlääkinnän ja Tarvaalan luonnonvara-alan eläinhoitajakoulutuksen yhteistyön kehittäminen.

21 2.5 Konsernitavoitteet ja sisäisen tarkastuksen lausunto Konsernitavoitteiden toteutuminen Kaupunginvaltuusto hyväksyi toukokuussa 2008 Viitasaaren kaupungin konserniohjeen, jonka sisältö ja menettelytavat on esitelty tytäryhtiöiden edustajille ja sovittu vuotuisesta seuranta- ja raportointimenettelystä. Konsernivalvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kuntakonsernin toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa sekä lainsäännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja omaisuus sekä voimavarat turvataan. Kunnan konsernivalvonnasta vastaa kuntalain 25 a:n mukaan konsernijohto, johon kuuluvat kunnanhallitus ja kunnanjohtaja sekä muut johtosäännössä määrätyt viranomaiset. Viitasaaren kaupungin yleisissä konsernitavoitteissa korostetaan kaupunkistrategian toteuttamista myös konserniyhtiöiden toiminnan tuella ja yhtiöiden toiminnan tuottamaa lisäarvoa kaupungille. Kaupunginhallitus on erikseen ohjeistanut yhtiökokousedustajiaan omistajapoliittisten linjausten toteuttamiseksi. Konsernitavoitteiden toteuttamista on arvioitu alla erikseen. 2.5.1 Kaupungin yleiset konsernitavoitteet 1. Konserniyhteisöjen toiminnan on tuettava kaupungin strategian toteuttamista ja tuotava kaupungille lisäarvoa toiminnallaan. 2. Konserniyhteisöjen tulee omalla toiminnallaan edistää kaupungin taloudellisten tavoitteiden saavuttamista. 2.5.2 Viitasaaren Vuokra-asunnot Oy Yhtiöjärjestyksen mukainen toimiala: Yhtiön toimialana on rakennuttaa, omistaa ja hallita kiinteistöjä ja vuokratonteilla olevia rakennuksia, ostaa, myydä ja vuokrata alueita, rakennuksia, huoneistoja ja osakkeita, antaa vuokralle kiinteistöjä ja huoneistoja sekä harjoittaa kiinteistöjen ja vuokratonteilla olevien rakennusten isännöinti- ja huoltotoimintaa. Kaupunginvaltuuston asettamat konsernitavoitteet: 1. Vuokra-asuntokannan sopeuttaminen kaupungin väestökehitykseen ja muuttoliikkeen aiheuttamaan tarpeeseen. 2. Yhtiön omistuksessa pidettävän asuntokannan peruskorjaaminen vaiheittain. Konsernitavoitteiden toteuttaminen: 1. Asuntokysynnän myönteinen suhdannekehitys on heijastunut myös yhtiön vuokra-asuntojen kysyntään. Yhtiö on päättänyt pitkän aikavälin strategiasta, jossa tarkoituksena on sopeuttaa asuntokanta väestökehitykseen ja muuttoliikkeen aiheuttamaan tarpeeseen. 2. Yhtiön kunnossapitostrategian mukaiset kunnossapitotoimenpiteet on suoritettu omalla henkilöstöllä. Toimintavuonna yhtiö siirtyi käyttämään kaupungin tilapalvelun kiinteistönhoitopalveluita.

22 2.5.3 Wiitaseudun Energia Oy Yhtiöjärjestyksen mukainen toimiala: Yhtiön toimialana on energian tuotanto ja jakelu ja vesihuoltopalvelujen tuottaminen. Yhtiö hoitaa ja ylläpitää vedenhankinta- ja viemäröintilaitosta. Yhtiö hankkii ja jakaa vesijohtovettä sekä johtaa ja puhdistaa viemärivettä. Yhtiö voi omistaa ja hallita kiinteistöjä ja arvopapereita. Kaupunginvaltuuston asettamat konsernitavoitteet: 1. Kaukolämmön ja veden sekä jätevedenpuhdistuksen tarjoaminen kaupunkilaisille kilpailukykyiseen hintaan. 2. Nykyisen kaukolämpöverkoston suunnitelmallinen laajentaminen. 3. Vesiosuuskuntien yhteistyömallien kehittäminen vesiosuuskuntien tulevan toiminnan turvaamiseksi. 4. Uuden energialaitosinvestoinnin selvittäminen mahdollisena yhteisomistushankkeena. Nykyisen lämpökattilan lisäksi selvitetään sähköntuotannon kannattavuus. 5. 50 000 euron tuloutus vuosittain kaupungille Konsernitavoitteiden toteuttaminen: 1. Wiitaseudun Energia Oy:n myymä kaukolämpö on ollut hinnaltaan edelleen Suomen edullisimpien joukossa. Vuoden 2016 alussa yhtiö on päättänyt korottaa kaikkia hintoja 10 %. Tämän jälkeenkin kaukolämmön hinnan arvioidaan edelleen olevan maan halvimman neljänneksen joukossa. Yhtiön tuottaman puhtaan veden- ja jäteveden hinnoittelu on hieman valtakunnallisen keskiarvon yläpuolella. 2. Suurimmat verkonrakennushankkeet toimintavuonna olivat kaukolämpölinjan jatkaminen Marintien teollisuusalueelle (mahdollistaa kl-verkon laajentamisen Kurkelan alueelle) ja Isoahon kaukolämpöverkon laajentaminen. 3. Yhtiö on tiedustellut vesiosuuskuntien kantaa yhteistyön kehittämiseksi. 4. Yhtiön hallitus on kokouksessaan 27.1.2016 päättänyt että koska nykyinen lämpölaitos ja jätevedenpuhdistamo ovat tulossa käyttöikänsä loppuun, aloittaa yhtiö laitosinvestointiselvitykset. 5. Yhtiö teki toimintavuonna tappiollisen tuloksen, joten tuloutusta ei kaupungille voitu suorittaa. 5.5.4 Wiitaseudun Yrityspalvelu Oy Yhtiöjärjestyksen mukainen toimiala: Yhtiön toimialana on harjoittaa yritysten kehittämistoimintaa, kehittää ja välittää tuoteideoita, tuotantomenetelmiä, markkinointiyhteyksiä, liikkeenjohdollista tai muita taitoja, sijoittaa

23 riskipääomaa ja antaa takauksia toimiville ja perustettaville yrityksille, sekä harjoittaa näihin aloihin liittyvää toimintaa myös projektitoiminnan avulla. Yhtiö voi myös rakentaa niille teollisuus- ja palvelutiloja yrittäjien käyttöön luovutettavaksi vuokraoikeuden tai myynnin kautta sekä omistaa kiinteistöyhtiöiden osakkeita. Yhtiö voi omistaa ja hallita arvopapereita. Kaupunginvaltuuston asettamat konsernitavoitteet: 1. Yhtiön kannattavuuden parantaminen ja taseen vahvistaminen 2. Kilpailukykyisten toimitilojen turvaaminen yrityksille Konsernitavoitteiden toteuttaminen: 1. Yhtiön taloudellinen asema heikkeni edelleen toimintavuoden aikana. Tilikauden tulos oli tappiollinen 139 459,32 euroa kun tappio edellisvuonna oli 75.004,25 euroa. Valtuusto on päättänyt tytäryhtiönsä omistajapoliittisista toimenpiteistä kokouksessaan 22.2.2016. 2. Yhtiön omistamien liike- ja teollisuustilojen käyttöaste on korkea lukuun ottamatta Postitaloa. Mustaniemen alueella vuokrattiin entinen talotehtaan tila ja Torikulman huoneisto on vuokrattu pankille pitkällä vuokrasopimuksella. 2.5.5 Witas Oy Yhtiöjärjestyksen mukainen toimiala: Yhtiön toimialana on harjoittaa yritysten kehittämistoimintaa, kehittää ja välittää tuoteideoita, tuotantomenetelmiä, markkinointiyhteyksiä, liikkeenjohdollisia tai muita taitoja, sijoittaa riskipääomaa ja antaa takauksia toimiville ja perustettaville yrityksille, sekä harjoittaa näihin aloihin liittyvää toimintaa myös projektitoiminnan avulla. Yhtiö voi omistaa ja hallita arvopapereita. Kaupunginvaltuuston asettamat konsernitavoitteet: 1. Yritystoiminnan tukeminen kannattavaan kasvuun 2. Onnistuneiden omistajavaihdosten tukeminen 3. Uusien liiketoimintamahdollisuuksien aktiivinen hakeminen 4. Markkinointiosaamisen ja myyntityön tehostaminen 5. Uuden yrityskannan synnyttäminen 6. Viitasaaren elinvoimaohjelman elinkeinopoliittisten toimenpiteiden tukeminen 7. Aluekehitysvarojen hyödyntäminen elinkeinoelämän kehittämisessä 8. Aktiivinen rooli työllisyyden edistämisessä mm. ÄRM2014+-hankkeen tuloksilla Konsernitavoitteiden toteuttaminen: Yritystoiminnan tukemisessa kannattavaan kasvuun kehittämistoimenpiteet painottuivat yrityshankkeiden ja tuoteideoiden arviointiin sekä niiden kehittämissuunnitelmien laadintaan ja rahoituksen hakuun. Uusia liiketoimintamahdollisuuksia syntyi InnoVapriikki-hankkeessa, jonka kautta yritysryhmät saivat merkittävää asiantuntijatukea uusien innovaatioiden tutkimus- ja selvittämistyöhön. Keksintöjen viikolla saatiin uusia ideoita edelleen jalostettavaksi. Ideastabusiness.fi-sivustolla kerätään uusia liiketoimintamahdollisuuksia. Keksintöjen viikon yhteydessä järjestetyllä pitchaus-valmennuksella kannustettiin yrityksiä myyntityön tehostamiseen.

24 Muotoiluvalmennuksen ja CE-merkintävalmennuksen avulla yrityksiä sparrattiin laadun kehittämiseen sekä vaikuttavampaan markkinointiin. Witas-alueen yritykset olivat aktiivisuudessaan maakunnan kärkipäästä, kun mitataan ELY-keskukselle vuoden 2015 aikana jätettyjen yrityskohtaisten kehittämishankkeiden määrää. Witas-alueelta maaseutuohjelmaan yritystukihakemuksen oli jättänyt 11 yritystä, kun koko maakunnasta hakemuksen oli jättänyt 33 yritystä. TEM:n rakennerahastojen kautta yritystukihakemuksia Witas-alueen yrityksistä vuonna 2015 jätettiin 10 kpl, joista yhdeksän sai myöntävän rahoituspäätöksen, yritystuen määrä yhteensä 1 935 240. Euromäärällisesti yritystuen määrä on toiseksi eniten heti Jyväskylän jälkeen. Viitasaaren osuus yritystuista oli viiden yrityksen osalta 1 794 410 euroa. Merkittävimmät julkista yritysrahoitusta alueen yrityksille tarjoavat tahot ovat edelleen Finnvera Oyj ja Keski-Suomen ELY-keskus. Keski-Suomen ELY-keskuksen rahoituksella ja toimenpiteillä kasvatettiin yritysten tuottavuutta, vaikutettiin olemassa olevien työpaikkojen säilymiseen ja uusien työpaikkojen syntymiseen sekä tuettiin uusien yritysten syntymistä. Omistajanvaihdospalveluita toteutettiin Viitasaarella yhteensä 57. Palvelut sisälsivät mm. yrityskaupan suunnittelua, arvonmääritystä, verosuunnittelua ja kauppakirjojen laadintaa. Yrityskauppojen lisäksi toteutettiin maatilayritysten omistajavaihdoksia. Uusia yrityksiä Viitasaarella perustettiin 19 pois lukien asunto-osakeyhtiöt, kuolinpesät, metsäja kasvinviljelytilat. 2.5.6 Keskitien Kauppakiinteistö Oy Yhtiöjärjestyksen mukainen toimiala: Yhtiön toimialana on omistaa ja hallita Viitasaaren kunnan Haapaniemen kylässä kortteliin N:o 67 ja rakennuspaikalle N:o 2 rakennettavaa liiketaloa sekä kauppakirjalla 13.03.86 Harhala RN:o 5:49 nimisestä tilasta ostettua n. 700 m²:n suuruista määräalaa ja kahden 16.07.1985 tehdyn vuokrasopimuksen siirron mukaista tonttia samassa korttelissa. Kaupunginvaltuuston asettamat konsernitavoitteet: 1. Tilojen käyttöä tehostamalla lisää vuokratuloja 2. Kiinteistön tuleva omistus konsernissa selvitetään 3. Kaupungin tilapalvelu laatii kiinteistölle kunnostamissuunnitelman Konsernitavoitteiden toteuttaminen: 1. Kiinteistön tilat on toistaiseksi varattu kaupungin omia toimintoja varten. 2. On katsottu tarkoituksenmukaiseksi säilyttää Keskitien Kauppakiinteistö Oy omana kiinteistöosakeyhtiönään purkamisesta johtuvien veroseuraamusten välttämiseksi. 3. Kiinteistön kunnostamissuunnitelma ei ole valmistunut.

25 3.5.7 Viitasaaren Koulutuskiinteistö Oy Yhtiöjärjestyksen mukainen toimiala: Yhtiön toimialana on omistaa ja hallita Viitasaaren kaupungin omistamasta Viitapelto RN:o 1:439 -nimisestä tilasta erotetulla rakennuskaavan tontin mukaisella määräalalla (1,57 ha) olevaa koulutus- ja opetustarkoitukseen rakennettua rakennusta. Kaupunginvaltuuston asettamat konsernitavoitteet: 1. Kaupungin yhtiölle myöntämän pääomalainan takaisinmaksu v. 2015, yht. 70 000 euroa 2. Kiinteistöä ylläpidetään nykykunnossa; tavoitteena on tilojen kunnossapitäminen ja terveellisten sekä turvallisten tilojen tarjoaminen nykyisille vuokralaisille Konsernitavoitteiden toteuttaminen: 1. Yhtiö on maksanut kaupungin myöntämän pääomalainan yht. 70 000 euroa kokonaan takaisin v. 2015. 2. Kiinteistöä on ylläpidetty suunnitelmallisesti ja kiinteistönhoito päätettiin ostaa toimintavuonna kaupungin tilapalvelulta. Vuoden 2015 suurimmat remontit olivat toimistohuoneiden ilmanvaihto ja kiinteistön keittiötilojen kylmiöiden uusiminen. Tytäryhteisöt ovat toiminnallaan tukeneet kaupungin strategian toteutumista. Tytäryhteisöjen osalta ylijäämäisen tilinpäätöksen tekivät ainoastaan Viitasaaren Vuokra-asunnot Oy ja Keskitien Kauppakiinteistö Oy.

26 2.2..8 Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä Kaupunginhallitus päätti kokouksessaan 14.9.2015 hyväksyä päivitetyt Wiitaunionin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeet ja uuden riskienhallinnan toimintamallin sekä määräsi ne käyttöön otettavaksi välittömästi koko kuntakonsernissa. Samalla kaupunginhallitus päätti jatkaa nykyistä luottamushenkilöpohjaista sisäistä tarkastusta, jota tarvittaessa täydennetään ostopalveluna ulkopuolisella ammattimaisella sisäisellä tarkastuksella. Kaupunginhallitus teetti toimintavuonna ulkopuolisen selvityksen sosiaalitoimessa niistä kohteista, jotka perusturvan oma sisäinen tarkastus oli esittänyt jatkoselvityksen kohteiksi. Viitasaaren kaupungissa lautakunnat ja kaupunginhallitus päättävät toimielintensä sisäisten tarkastajien valinnasta. Lautakuntien valitsemat sisäiset tarkastajat toimittavat hallitukselle suunnitelman sisäisen tarkastuksen suorittamisesta, sekä raportoivat tarkastusten suorittamisesta kaupunginhallituksen ohjeistamin lomakkein tilinpäätöksen yhteydessä. Lautakuntien sisäisten tarkastajien toimittamissa tarkastuskertomuksissa ei ole noussut esiin normaalitoiminnasta poikkeavaa. Ympäristölautakunnan osalta sisäistä tarkastusta ei suoritettu. Vuosi 2015 oli ensimmäinen toimintavuosi, jolloin uusi toimialakohtainen riskienhallintajärjestelmä otettiin käyttöön. Toimialoittaiset riskiarvioinnit on käyty läpi Wiitaunionin johtoryhmässä 30.11.2015. Samalla on määritelty toimenpiteet riskien pienentämiseksi ja sovittu seurantavastuista. Sivistystoimi: merkittävät riskit liittyvät pitkälti toisen asteen koulutukseen: toimenpiteinä kuntien välinen ja lukioiden sekä ammatillisen koulutuksen yhteistyö, opiskelijoiden ohivirtauksen estäminen Perusturva: merkittävät riskit liittyvät sote-uudistuksen etenemiseen; toimenpiteenä aktiivinen osallistuminen ja alueen selvä kannanilmaisu työttömyyden nousuriski: toimenpiteenä TYP-työskentely, kuntouttava työtoiminta: aktiivinen yhteistyö yrittäjien ja kolmannen sektorin toimijoiden kanssa asiantuntijoiden/avainhenkilöiden poislähtö/pitkäaikainen poissaolo ja sijaisuuksiin vaikea saada koulutettuja ammattihenkilöitä: toimenpiteinä hiljaisen tiedon hyödyntäminen, esimiesten varahenkilöjärjestelmä ajan tasalle, varahenkilöiden perehdytys / perehtyminen sekä raportointi ja tietojen jakaminen (esim. Dynasty). Tekninen toimi: suurimmat riskit rahoituksellisia, saattavat johtaa kiinteistöjen huonoon kuntoon ja tyhjillään oleviin rakennuksiin henkilöstön ylikuormittuminen tiukat henkilöstöresurssit toimintojen ylläpitämisen avainhenkilöiden eläköityminen osittain kankeat ja vanhanaikaiset tietojärjestelmät Ympäristötoimi: riskit lähinnä kohtalaisen riskin tasolla uudistuva lainsäädäntö vie päätöksentekoa kunnan ulkopuolelle kiinteistöjen korjausvelka ja sisäilmaongelmat suuronnettomuudet alueella, liikennemäärien kasvun aiheuttamat riskit Keskushallinto:

27 sietämätön riski/ investoinnit eivät pysy aikataulussa tai kustannusarvio ylittyy merkittävästi; esim. laajakaistahanke merkittävä riski/ sote-lainsäädäntö: toimenpiteinä aktiivinen osallistuminen sote-työryhmiin ja kaupungin kannan selvä ilmaisu merkittävä riski/työttömyysaste sekä kaupungin sakkomaksujen nousu: toimenpiteinä kaupungin aktiivinen rooli yrittäjyyteen sekä kolmannen sektorin toimijoiden toiminnan tehostaminen ja kuntouttavan työtoiminnan laajentaminen Konserniyhtiöiden osalta riskiarviointia ja toimenpiteitä on käyty läpi konsernipalavereissa. Yhteenveto merkittävimmistä riskeistä konserniemon ja tytäryhtiöiden osalta Verkko-osuuskunta Kuuskaista ei kyennyt toteuttamaan operaattorisopimuksen mukaisesti Viitasaaren kaupungin alueelle suunniteltua valokuituverkkoa. Kaupunginvaltuusto päätti 9.11.2015 pur kaa Verkko-osuuskunta Kuuskaistan kanssa solmitun ope raat to ri so pi muk sen sekä sen myötä kaupungin solmimat liittymäsopimukset ja vaatia palautettavaksi kaupungin suorittamat ennakko- sekä liittymämaksut. Asiassa ei Kuuskaistan vastauksen ja sovintoneuvotteluiden pohjalta saavutettu sovinnollista ratkaisua, joten kaupunginvaltuusto on päättänyt käynnistää oikeudelliset toimenpiteet. Oikeusprosessiin liittyy ai na kanteen hylkäämiseen, vastavaatimusten menestymiseen ja oi keu den käyn ti ku lui hin liittyviä riskejä. Riskit ovat etenkin Kuuskaistan ta lou del li nen tila huomioiden kanteen mahdollisesti menestyessäkin huomattavia ja oi keus pro ses si voi valitusmahdollisuuden vuoksi olla monivuotinen. Vaarana on, että ennakkoon maksetut osuudet, yhteensä n. 0,9 M euroa menetetään ja vastaavan suuruinen alaskirjaus joudutaan tekemään tulosvaikutteisesti taloussuunnitelmakaudella 2016-2018. Kaupungin tytäryhtiö Wiitaseudun Yrityspalvelut Oy ei ole toistaiseksi onnistunut vakauttamaan talouttaan. Yhtiön tulos on ollut jo muutaman vuoden negatiivinen ja taseen oma pääoma hupenee. Mikäli talouden vakauttamisessa ei onnistuta, uhkaa yhtiötä pahimmillaan maksukyvyttömyys ja yhtiön purkaminen. Sisäinen valvonta on tuottanut kohtuullisen varmuuden toiminnan tuloksellisuudesta, lain- ja hyvän hallintotavan mukaisuudesta, varojen ja omaisuuden turvaamisesta sekä johtamisen edellyttämän luotettavan toiminnallisen ja taloudellisen informaation riittävyydestä. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan riittävyyttä on seurattu ja arvioitu systemaattisesti olennaisten riskien, toimintaympäristön muutosten ja suoriutumisarviointien perusteella. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan seuranta-, arviointi-, hallinta- ja raportointimenettelyt ovat dokumentoituja. Tulokset on käsitelty systemaattisesti ja tavoitteena on toiminnan ja sen tuloksellisuuden jatkuva parantaminen.

28 2..6 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Toimintakate on 40,5 milj., mikä on 0,7 milj. parempi kuin edellisenä vuonna ja 1,7 milj. parempi kuin talousarviossa. Toimintakate on -6.071 asukasta kohden. Toimintakuluista on katettu 42,95 % toimintatuloilla. Tunnusluku parempi kuin edellisenä vuotena jolloin se oli 42,58 %. Vuosikate on 3,083 milj. euroa, mikä on 0,1 milj. euroa heikompi kuin edellisenä vuotena mutta 1,9 milj. euroa parempi kuin talousarviossa. Vuosikate on 120,81 % poistoista. Kunnan tulorahoituksen katsotaan olevan riittävän, jos tunnusluvun arvo on 100 % ja jos poistot vastaavat kunnan keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Tunnusluku on hieman heikompi kuin edellisenä vuotena, jolloin se oli 132,50 %. Vuosikate on asukasta kohden 462 euroa. Kuntaliiton tietojen mukaan kuntien vuosikate vuoden 2014 tilinpäätöksissä on ollut asukasta kohden 406. Poistot ovat 382 /per asukas ja yhteensä 2,5 milj.. Tilikauden tulos on ylijäämäinen 531.110,06. Tilikauden tulos on 1,9 milj. parempi kuin talousarviossa. Ylijäämä on 0,2 milj. euroa heikompi kuin edellisenä vuotena. Arvioitua parempi tulos johtuu seuraavista tekijöistä: tilikauden toimintatuotot talousarvioon verrattuna saavutettiin. kaikki merkittävät toimintamenot alittivat talousarvion. verotulojen ja valtionosuuksien kasvu talousarvioon nähden 599.637 Tilikauden ylijäämä on asukasta kohden on 80 euroa. Talousarvion mukaisesti tilikausi olisi ollut alijäämäinen 1.349.186.

29 2..6.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen VIITASAAREN KAUPUNKI 2015 Budjetti Muutos Budjetti + Toteutuma Poikkeama Tot TULOSLASKELMA ULKOINEN 2015 2015 muutos 2015 01-12 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot 24 300 24 300 25 045,62-745,62 10 Täydet valtiolta saadut korvaukset 116 766 116 766 196 182,07-79 416,07 1 Korvaukset kunnilta ja kuntayhteisöiltä 19 311 258 19 311 258 19 312 676,27-1 418,27 1 Muut suoritteiden myyntituotot 3 132 765 3 132 765 2 941 096,15 191 668,85 9 Myyntituotot 22 585 089 22 585 089 22 475 000,11 110 088,89 9 Maksutuotot Terveydenhuollon maksut Sosiaalitoimen maksut Opetus- ja kulttuuritoimen maksut Yhdyskuntapalvelujen maksut 1 690 457 1 690 457 1 654 557,17 35 899,83 9 1 378 349 1 378 349 1 607 151,70-228 802,70 11 62 800 62 800 64 523,30-1 723,30 10 576 400 576 400 587 698,61-11 298,61 1 Maksutuotot 3 708 006 3 708 006 3 913 930,78-205 924,78 10 Tuet ja avustukset 1 054 486 1 054 486 983 310,33 71 175,67 9 Muut toimintatuotot Vuokratuotot 3 100 816 3 100 816 3 002 907,60 97 908,40 9 Muut toimintatuotot 36 336 36 336 130 853,15-94 517,15 36 Muut toimintatuotot 3 137 152 3 137 152 3 133 760,75 3 391,25 9 TOIMINTATUOTOT 30 484 733 30 484 733 30 506 001,97-21 268,97 10 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot -20 923 573-20 923 573-21 121 039,95 197 466,95 10 Jaksotetut palkat ja palkkiot -198 923,00 198 923,00-1 Henkilöstökorvaukset, henk.korjauserät 72 200 72 200 387 105,97-314 905,97 53 Palkat ja palkkiot -20 851 373-20 851 373-20 932 856,98 81 483,98 10 Henkilösivukulut Eläkekulut -5 242 079-5 242 079-5 173 434,94-68 644,06 9 Muut henkilösivukulut -1 202 282-1 202 282-1 167 444,80-34 837,20 9 Henkilösivukulut -6 444 361-6 444 361-6 340 879,74-103 481,26 9 Henkilöstökulut -27 295 734-27 295 734-27 273 736,72-21 997,28 9 Palvelujen ostot Asiakaspalvelujen ostot -30 123 075-30 123 075-29 349 393,95-773 681,05 9

30 Muiden palvelujen ostot -6 105 044-157 800-6 262 844-6 373 337,68 110 493,68 10 Palvelujen ostot -36 228 119-157 800-36 385 919-35 722 731,63-663 187,37 9 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -3 255 663-3 255 663-3 316 346,99 60 683,99 10 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -3 255 663-3 255 663-3 316 346,99 60 683,99 10 Avustukset Avustukset kotitalouksille -3 107 438-3 107 438-2 542 480,41-564 957,59 8 Avustukset yhteisöille -836 536-836 536-567 480,07-269 055,93 6 Avustukset -3 943 974-3 943 974-3 109 960,48-834 013,52 7 Muut toimintakulut Vuokrat -1 587 823-1 587 823-1 460 829,95-126 993,05 Muut toimintakulut -216 566-216 566-141 434,02-75 131,98 6 Muut toimintakulut -1 804 389-1 804 389-1 602 263,97-202 125,03 8 TOIMINTAKULUT -72 527 879-157 800-72 685 679-71 025 039,79-1 660 639,21 9 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -42 043 146-157 800-42 200 946-40 519 037,82-1 681 908,18 Verotulot 21 418 000 21 418 000 21 594 480,78-176 480,78 10 Valtionosuudet 22 062 614 22 062 614 22 485 770,00-423 156,00 10 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 55 000 55 000 57 343,57-2 343,57 10 Muut rahoitustuotot 90 000 90 000 14 354,68 75 645,32 1 Korkokulut -245 000-245 000-150 608,19-94 391,81 6 Muut rahoituskulut -35 000-35 000-398 535,92 363 535,92 113 Rahoitustuotot ja -kulut -135 000-135 000-477 445,86 342 445,86 35 VUOSIKATE 1 302 468-157 800 1 144 668 3 083 767,10-1 939 099,10 26 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -2 493 854-2 493 854-2 503 004,64 9 150,64 10 Kertaluonteiset poistot -49 652,40 49 652,40-1 Poistot ja arvonalentumiset -2 493 854-2 493 854-2 552 657,04 58 803,04 10 TILIKAUDEN TULOS -1 191 386-157 800-1 349 186 531 110,06-1 880 296,06-3 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -1 191 386-157 800-1 349 186 531 110,06-1 880 296,06-3

31 VIITASAAREN KAUPUNKI Toteutuma/ Toteutuma/ 2015 2014 TULOSLASKELMA ULKOINEN TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot 25.045,62 37.852,24 Täydet valtiolta saadut korvauk 196.182,07 57.258,47 Korvaukset kunnilta ja kuntayht 19.312.676,27 18.877.700,55 Muut suoritteiden myyntituotot 2.941.096,15 3.005.510,28 Myyntituotot 22.475.000,11 21.978.321,54 Maksutuotot Terveydenhuollon maksut 1.654.557,17 1.719.544,94 Sosiaalitoimen maksut 1.607.151,70 1.489.306,05 Opetus- ja kulttuuritoimen maks 64.523,30 63.337,00 Yhdyskuntapalvelujen maksut 587.698,61 616.780,11 Maksutuotot 3.913.930,78 3.888.968,10 Tuet ja avustukset 983.310,33 1.515.444,24 Muut toimintatuotot Vuokratuotot 3.002.907,60 2.953.093,71 Muut toimintatuotot 130.853,15 198.579,35 Muut toimintatuotot 3.133.760,75 3.151.673,06 TOIMINTATUOTOT 30.506.001,97 30.534.406,94 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot -21.121.039,95-20.891.778,11 Jaksotetut palkat ja palkkiot -198.923,00 283.835,00 Henkilöstökorvaukset, henk.kor 387.105,97 318.404,70 Palkat ja palkkiot -20.932.856,98-20.289.538,41 Henkilösivukulut Eläkekulut -5.173.434,94-5.127.241,39 Muut henkilösivukulut -1.167.444,80-1.251.550,43 Henkilösivukulut -6.340.879,74-6.378.791,82 Henkilöstökulut -27.273.736,72-26.668.330,23 Palvelujen ostot Asiakaspalvelujen ostot -29.349.393,95-22.653.424,14 Muiden palvelujen ostot -6.373.337,68-13.899.801,88 Palvelujen ostot -35.722.731,63-36.553.226,02 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -3.316.346,99-3.507.149,79 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -3.316.346,99-3.507.149,79 Avustukset Avustukset kotitalouksille -2.542.480,41-2.789.393,36 Avustukset yhteisöille -567.480,07-496.429,32

32 Avustukset liikelaitoksille -63,85 Avustukset -3.109.960,48-3.285.886,53 Muut toimintakulut Vuokrat -1.460.829,95-1.513.852,80 Muut toimintakulut -141.434,02-189.259,85 Muut toimintakulut -1.602.263,97-1.703.112,65 TOIMINTAKULUT -71.025.039,79-71.717.705,22 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -40.519.037,82-41.183.298,28 Verotulot 21.594.480,78 21.543.306,94 Valtionosuudet 22.485.770,00 22.820.056,00 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 57.343,57 73.994,20 Muut rahoitustuotot 14.354,68 190.693,38 Korkokulut -150.608,19-234.791,15 Muut rahoituskulut -398.535,92-94.881,95 Rahoitustuotot ja -kulut -477.445,86-64.985,52 VUOSIKATE 3.083.767,10 3.115.079,14 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -2.503.004,64-2.351.063,87 Kertaluonteiset poistot -49.652,40 Poistot ja arvonalentumiset -2.552.657,04-2.351.063,87 TILIKAUDEN TULOS 531.110,06 764.015,27 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 531.110,06 764.015,27

33 VIITASAAREN KAUPUNKI 5,94573 TULOSLASKELMA 2 014 2 015 Muutos % Toimintatulot 30 535 30 506-0,10 Toimintamenot -71 718-71 025-0,99 Toimintakate -41 183-40 519 1,61 Verotulot 21 543 21 594 0,24 Valtionosuudet 22 820 22 486-1,46 Alv:n takaisinperintä 0 0 0,00 Käyttökate 3 180 3 561 11,98 Korkotulot 74 57-22,97 Muut rahoitustulot 191 14-92,67 Korkomenot -235-150 -36,17 Muut rahoitusmenot -95-399 320,00 Vuosikate 3 115 3 083-1,03 Poistot käyttöomaisuudesta -2 351-2 552 8,55 Satunnaiset tulot 0 0 0,00 Satunnaiset menot 0 0 0,00 Tilikauden tulos 764 531-30,50 Poistoeron lis. (-), väh. (+) 0 0 0,00 Varausten lis. (-), väh. (+) 0 0 0,00 Rahastojen lis. (-), väh. (+) 0 0 0,00 Tilikauden yli/alijäämä 764 531-30,50 Tuloslaskelman tunnusluvut 2 014 2 015 Toimintatuotot/toimintakulut % 42,58 42,95 Vuosikate/käyttötulot % 4,16 4,13 Poistot/käyttötulot % 3,14 3,42 Vuosikate /asukas 459 462 Vuosikate/poistot % 132,50 120,81 Asukasmäärä 6786 6674

34 2..6.2 Toiminnan rahoitus Toiminnan rahoitusta tilikauden aikana voidaan tarkastella rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Investointien tulorahoitus-tunnusluku ilmaisee, kuinka paljon investointien omahankintamenoista on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku on 210,30 %. Tunnusluku on heikentynyt edellisestä vuodesta, jolloin se oli 282,41%. Lainahoitokate ilmaisee kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Lainahoitokate on 1,40. Kun lainanhoitokate on alle 1, joudutaan lainojen hoitamiseksi ottamaan lisää lainaa. Tunnusluku on parantunut edellisestä vuodesta, jolloin se oli 1,32 Kassan riittävyys vuoden lopussa on ollut 16 päivää, kun se edellisenä vuotena oli 11 päivää. VIITASAAREN KAUPUNKI Toteutuma Toteutuma 31.12.2015 2015 2014 RAHOITUSLASKELMA TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIR TULORAHOITUS VUOSIKATE 3 083 767,10 3 115 079,14 SATUNNAISET ERÄT TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT -57 916,96-102 874,01 TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT -57 916,96-102 874,01 TULORAHOITUS 3 025 850,14 3 012 205,13 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA INVESTOINTIMENOT -1 785 583,35-2 871 310,21 RAHOITUSOSUUDET INVESTOINTEIHIN 319 143,79 1 768 052,44 PYS.VASTAAVIEN HYÖDYKKEIDEN LUOV KÄYTTÖOMAISUUDEN VARS.MYYNTITUL 90 062,83 144 175,20 INVESTOINTIEN MYYNTIVOITOT 57 916,96 102 874,01 PYS.VASTAAVIEN HYÖDYKKEIDEN LUOV 147 979,79 247 049,21 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -1 318 459,77-856 208,56 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIR 1 707 390,37 2 155 996,57 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET ANTOLAINASAAMISTEN LISÄYKSET ANTOLAINASAAMISTEN VÄHENNYS 70 000,00 ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET 70 000,00 LAINAKANNAN MUUTOKSET PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN LISÄYS PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN VÄHENNYS -1 943 268,90-1 938 912,43 LYHYTAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS 3 000 000,00 LAINAKANNAN MUUTOKSET -1 943 268,90 1 061 087,57 OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSET MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET TOIMEKSIANTOJEN VAROJEN JA PÄÄOM 21 566,40 23 388,98 VAIHTO-OMAISUUDEN MUUTOS 1 296,08 1 986,81 PITKÄAIKAISTEN SAAMISTEN MUUTOS 60 000,00 60 000,00 SAAMISTEN MUUTOS 527 340,33-932 952,61 KOROTT. PITKÄ- JA LYHYTAIK.VELKO 515 830,65-1 074 074,81 MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET 1 126 033,46-1 921 651,63 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA -747 235,44-860 564,06 KASSAVAROJEN MUUTOS 960 154,93 1 295 432,51 KASSAVARAT 31.12. 3 247 368,28 2 287 213,35 KASSAVARAT 1.1. 2 287 213,35 991 780,84

35 KASSAVAROJEN MUUTOS 960 154,93 1 295 432,51 2..6.3 Kokonaistulot ja -menot KOKONAISTULOT JA -MENOT (ULKOISET) 2014 2015 1 000 % 1 000 % TULOT Varsinainen toiminta Toimintatuotot 30 535 38,2 30 506 40,6 Verotulot 21 543 26,9 21 594 28,8 Valtionosuudet 22 820 28,5 22 486 30,0 Korkotuotot 74 0,1 57 0,1 Muut rahoitustuotot 191 0,2 14 0,0 Satunnaiset tuotot 0 0,0 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät -103-0,1-58 -0,1 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 1 768 2,2 319 0,4 Käyttöomaisuuden myyntitulot 144 0,2 90 0,1 Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 70 0,1 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 3 000 3,8 0 0,0 Oman pääoman lisäykset 0 0,0 0 0,0 Kokonaistulot yhteensä 79 972 100,0 75 078 100,0 MENOT Varsinainen toiminta Toimintakulut 71 718 93,3 71 025 94,3 Korkokulut 235 0,3 151 0,2 Muut rahoituskulut 95 0,1 399 0,5 Satunnaiset kulut 0 0,0 0 0,0 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit 2 871 3,7 1 785 2,4 Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 1 939 2,5 1 943 2,6 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0,0 0 0,0 Kokonaismenot yhteensä 76 858 100,0 75 303 100,0

36 2..6.4 Rahoitusasema ja sen muutokset Kunnan rahoituksen rakennetta kuvataan taseen ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Omavaraisuusaste on 49,85 %. Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja kunnan kykyä selviytyä sitoumuksistaan pitkällä tähtäyksellä. Tunnusluku on hieman parantunut edellisestä vuodesta, jolloin se oli 48,40. Rahoitusvarallisuus on asukasta kohti 3.804 euroa. Tunnusluku on parantunut edellisestä vuodesta, jolloin se oli -4.006 euroa. Tunnusluku osoittaa likvidien varojen riittävyyden vieraan pääoman takaisinmaksuun. Suhteellinen velkaantuneisuus on 44,3 %. Tunnusluku on heikentynyt edellisestä vuodesta, jolloin se oli 43,4 %. Tunnusluku ilmaisee, kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tilastokeskuksen mukaan kuntien suhteellinen velkaantuneisuus on vuoden 2014 tilinpäätösten mukaan 52 %. Lainakanta on vuoden 2015 lopussa 25,3 milj. euroa. Lainaa on asukasta kohti 3.798, edellisenä vuotena vastaava määrä oli 4.021. Lainakanta on pienentynyt 1,9 milj. euroa. Tilastokeskuksen mukaan kuntien lainakanta on vuoden 2014 tilinpäätöksissä ollut 2.694 euroa.