Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kuntalain 68 a :n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kunnan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Rautavaaran kunnan tilikauden 1.1.2014 31.12.2014 tulos osoittaa 561.456 :n ylijäämää.
Vuoden 2014 talousarvion vuosikatteen ja tuloksen osalta tilanne on seuraava: Vuosikate: Vuoden tulos: Alkuperäinen talousarvio + 733.680-28.200 Muutettu talousarvio + 211.016-550.864 Toteutuma 2014 + 1.349.937 + 561.456 Talousarvioon tehtiin vuoden aikana muutoksia, joiden syynä olivat mielenterveyskuntoutujien asumispalveluiden järjestäminen (Ilona Oy lopetti Rautaharjussa 31.5.2014) kunnan omana toimintana: 96.300 määrärahamuutos tulosalueelle II/Perusturvatoimi. Lisäksi tehtiin 300.000 euron määrärahamuutos erikoissairaanhoidon (KYS) tulosalueelle. Hallintopalvelujen tulosalueelle tehtiin 40.000 euron määrärahamuutos työterveyshuoltoa varten. Teknisen toimen tulosalueella tehtiin 40.000 :n ja 46.364 :n määrärahamuutokset keskusarkiston kunnostusta (Joensuun maakunta-arkiston tarkastus 25.8.2004) ja virastotalon lukitusta varten Vuosikate ja tulos ovat merkittävästi parempia kuin muutettu talousarvio. Vuosikatetta ja vuoden tulosta paransivat erityisesti seuraavat: toimintatuottojen kertymä ylittyi 168.726 toimintamenot alittuivat 717.542 verotulojen kertymä ylittyi 165.096 rahoitustoimen arvioitua parempi tulos 98.453 Koska vuoden 2014 tulos on ylijäämäinen 561.456 kumulatiivinen ylijäämä taseessa kasvaa 5.082.078 :oon. Vuoden 2014 TP:ssä tilikauden tulos on ylijäämäinen 561.456 Ylijäämä esitetään siirrettäväksi taseeseen oman pääoman (opo) tilikauden yli- ja/alijäämätilille. Kunnan talouden keskeisin ongelma on se, että useat menoerät jatkavat kasvuaan kunnan toimenpiteistä huolimatta. Tältä osin tilanne on hankalin erikoissairaanhoidon sekä eräiden sosiaalihuollon palveluiden osalta. Esimerkkinä voidaan todeta erikoissairaanhoidon, vanhuspalveluiden ja lastensuojelun kustannukset, joiden kasvua on mahdotonta ennakoida. Veli valtion toimenpiteistä puhumattakaan: tekeillä oleva valtionosuusuudistus ja valtionosuusleikkaukset.
Kunnan kehitystä haittaava tekijä on asukasmäärän pieneneminen, joka suurimmalta osalta johtuu syntyvyyttä suuremmasta kuolleisuudesta. Käyttötalouden menojen hallinnassa jatketaan kunnan toimintatapojen uudelleen arviointia sekä tehdään päätöksiä rakenteellisista uudistuksista, joilla toiminnan sisäistä tehokkuutta ja tuottavuutta voidaan lisätä (uudet KVTES ja TES-sopimukset). RAUTAVAARA-SAVOTAssa tämän kunnanvaltuuston vuosina 2013-2016 selkeä tavoite on kunnan talouden hallittu hoitaminen eli Tuloslaskelman vuosikatteen tulee olla sellaisella tasolla, että se riittää kattamaan vähintään lainojen lyhennykset ja suunnitelmakauden mukaiset (Sumu) poistot sekä järkevät uusinvestoinnit. Vuosi 2014 jää Suomen kunnissa muistiin suurena uudistusten valmisteluvuotena. Valmistelussa ovat olleet kuntalaki, toisen asteen ja lukion koulutus sekä rahoitus, valtionosuuden uudistus ja tukku muita. Yhteistä näille on ollut konkelo eli niistä ei ole tullut mittään. Mennyt vuosi oli epävarmuuden sävyttämä niin taloudellisesti kuin kunnallisten palveluiden rahoituksen suhteen: Rautavaara on yksi Suomen menettäjäkunnista (valtakunnan sijaluku 9), joiden valtionosuudet laskevat uudistusksessa huomattavasti: 668.416 eli 370 /asukas. Leikkaus toteutetaan vv. 2015-2020 aikana: 50 /asukas/vuosi. Laskennallinen vaikutus kunnan tuloveroprosent- tiin 3,7%. Kunnan tuloveroprosentti on ollut vuodesta 2008 lähtien 20,0%. Nostimme sen 1.1.2015 alkaen 21,0%:iin. Tämä tuo lisätuloja 184.750 :a. Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut, Rahoituslaskelma ja Taseen tunnusluvut vv. 2013-2014: TULOSLASKELMA (1000 TP 2013 TP 2014 ) Toimintatuotot 2 717 2 775 Toimintakulut -14 727-15 473 Toimintakate -12 010-12 698 Verotulot 4 812 5 215 Valtionosuudet 8 278 8 654 Rahoitustuotot ja -kulut 201 179 Vuosikate 1 281 1 350 Poistot ja arvonalentumiset -900-804
Tilikauden tulos 431 561 Tilikauden ylijäämä 431 561 (alijäämä) TULOSLASKELMAN TP 2013 TP 2014 TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintaku 18,4 17,9 lut, % Vuosikate/poistot, % 142,2 167,9 Vuosikate, /asukas 718 763 Asukasmäärä vuoden lopussa 1784 1769 RAHOITUSLASKELMAN TP 2013 TP 2014 TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 1000-1490 -2110 Investointien tulorahoitus, 70,8 62,9 % Lainanhoitokate 0,9 1,1 Kassan riittävyys, pv 35 28 TASEEN TUNNUSLUVUT TP 2013 TP 2014 Omavaraisuusaste, % 63,0 57,0 Suhteellinen 47,3 59,8 velkaantuneisuus, % Kertynyt ylijäämä (1000 ) 4 528 5 082 Kertynyt ylijäämä/asukas 2 538 2 873 ( ) Lainakanta 31.12., 1000 5 476 8 303 Lainakanta 31.12., 3 069 4 693 /asukas Lainasaamiset, 1000 186 2 185 Asukasmäärä 31.12. 1 784 1 769 Lisätietoja edellä mainituista asioista antaa kunnanjohtaja Unto Murto, puh. 040 860 8100 ja sp: unto.murto@rautavaara.fi Esityslistan liite numerotta. - Rautavaaran kunnan tilinpäätös 2014 Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus päättää:
1. hyväksyä ja allekirjoittaa Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen ja toimittaa sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi (KuntaL 28); 2. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen edelleen valtuustolle käsiteltäväksi; 3. oikeuttaa kunnanjohtajan ja kirjanpitäjän tekemään tilinpäätökseen 2014 mahdolliset tekniset tarkistukset ennen valtuustokäsittelyä. Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeen kunnan ja kuntayhtymän Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisohjeen mukaisesti. 4. esittää valtuustolle, että tilikauden ylijäämä 561.456 kirjataan oman pääoman (opo) tilikauden yli-ja/alijäämätilille. 5. esittää valtuustolle, että kunnan talouden hallittua hoitamista jatketaan suunnitelmallisesti RAUTAVAARA-SAVOTAn: Kuntastrategia 2030-agendan mukaisesti. Valtuuston vahva strateginen lähestymistapa on taitoa viedä asetetut taloustavoitteet maaliin. Se on kykyä katsoa tulevaisuuteen. Muutosten toimeenpanossa nyt esillä olleiden SoTe-uudistuksen tultua hylätyksi ja tulevan uuden kuntalain, tekeillä olevan sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämislain (SoTe), valtionosuusjärjestelmän uudistamisen, valtion ja kuntien tehtävien arvioinnin ja valtionhallinnon kokonaisuudistuksen aikana kunnan kaikilta hallintokunnilta edellytetään uudistumista palvelutuotantorakenteiden ja eri toimintaprosessien sekä erityisesti ict- johtamisjärjestelmien osalta (kunnan luottamushenkilöt, viranhaltijat ja työntekijät). 6. esittää parhaimmat kiitokset Rautavaaran kunnan kaikille luottamushenkilöille, viranhaltijoille ja työntekijöille sekä kaikille kuntamme yhteistyökumppaneille vuodesta 2014. Yhteiset tavoitteet vievät kuntaa eteenpäin, jossa kaikkien on hyvä toimia. Päätös: Ehdotus hyväksyttiin keskustelun jälkeen yksimielisesti.