Vuoden 2018 tilinpäätös Yhtymäkokous 20.5.2019 Martti Tokola, toimitusjohtaja
Seitsemänneksi suurin ammatillisen koulutuksen järjestäjä
Opiskelijavuodet taloussuunnittelussa (VOS) Opiskelijavuosimäärät ja rahoitus TA 2018 TA 2019 TS 2020 5911 1. päätöksen taso, siirtymävaiheen TA luku 6563 ei ole vertailukelpoinen VOS-rahoitus 51,4 milj. 6 045 (+1,5 % 2018 1. päät. taso) VOS-rahoitus 52,8 milj. TS 2021 6 000 6 000 Talousarvio 2018 alijäämäinen Tilikauden tulos -2,1 milj. Tilikauden alijäämä -1,4 milj. Talousarvio 2019 alijäämäinen Tilikauden tulos -1,5 milj. Tilikauden alijäämä -0,6 milj. OKM päätökset Opiskelijavuodet (VOS-rahoitus) 5911 / 52,1 milj. + 166 (lisäpäätös 1) + 50 (lisäpäätös 2) 6 127 / 54,0 milj. 6 047 käytettiin / 53,3 milj. Siirto v. 2019 / 0,7 milj., 80 ov Strategiarahoitus 0,4 milj. 6 066 / 53,6 milj. (+0,8 milj., vrt. TA -19) 80 +0,7 milj. (2018 siirto) 6 146 / 54,3 milj. (+0,8 milj., vrt. TA -19) Strategiarahoitus 1,5 milj.
Tilinpäätös suhteessa talousarvioon TA 2018 TOT 1-12 / 2018 Tot-% 2018 Toimintatuotot 60 114 895 61 725 387 102,7 1 610 492 Myyntituotot valtiolta 52 053 237 54 037 973 103,8 1 984 736 Myyntituotot kunnilta 56 000 139 857 249,7 83 857 Myyntituotot kuntayhtymi 73 746 223 370 302,9 149 624 Myyntituotot muilta 5 277 430 4 808 003 91,1-469 427 Opetus- ja kultt.toimen 116 200 29 651 25,5-86 549 Muut palvelumaksut - - - - Tuet ja avustukset 1 673 282 1 218 634 72,8-454 648 Vuokratuotot 865 000 987 697 114,2 122 697 Muut toimintatuotot - 280 203-280 203 Toimintakulut - 53 518 311-52 209 987 97,6 1 308 325 Henkilöstökulut - 33 299 071-33 070 669 99,3 228 403 Palvelujen ostot - 10 394 400-9 530 863 91,7 863 537 Ostot tilikauden aikana - 6 573 116-6 279 986 95,5 293 130 Varaston lisäys/vähennys 374 000-61 556-16,5-435 556 Avustukset - 914 800-933 414 102,0-18 614 Vuokrat - 1 494 124-1 296 805 86,8 197 319 Muut toimintakulut - 1 216 800-1 036 693 85,2 180 107 Toimintakate 6 596 584 9 515 400 144,2 2 918 817 Ero
Toimintatuottovertailu TOIMINTATUOTOT 1000 TP 2017 TA 2018 TP 2018-TP 2017 TP 2018 Ero Tot vs. TA muutos muutos % TA 2019 TA 2019 vos pääätöksen muk. Vos-päätös 54 002 2 882 5,6 % 53 644 Jaksotus (tot. opiskelijavuodet) -689 689 Valtionosuus suoriteperusteella 51 120 51 393 53 314 1 920 2 193 4,3 % 52 883 54 333 sis. maahanmuuttajien ammatillisen koulutuksen, tutk.tavoitteisen henkilöstökoulutuksen sekä OKM:n rahoittaman työvoimakoulutuksen Muut koulutustuotot 4 248 3 379 3 016-363 -1 232-29 % 1 848 1 848 - nuorten aikuisten osaamisohjelma 531 627 221-406 -310-58 % - maahanmuuttajien ammatillinen koulutus *) 415 250-250 -415-100 % - työvoimakoulutus **) 704 660 775 115 71 10 % 190 190 - henkilöstökoulutus tutk.tav. *) 351 254-254 -351-100 % - henkilöstökoulutus ei-tutk.tav. (Oy-myynti) 1 656 1 338 1 069-269 -587-35 % 1 040 1 040 - muille koul.järj. myytävä koulutus 222 197 297 99 75 34 % 239 239 - muut koulutustulot (mm. opiskelija- ja tarv.maks.) 369 53 655 602 286 78 % 379 379 Koulutustoiminnan tuotot yhteensä 55 368 54 772 56 329 1 557 961 1,7 % 54 731 56 181
X 1 000 80 000 0 Koulutuksen rahoituksen muutos ja % vrt. v. 2013 0% 70 000 60 000-6% -5% 50 000 40 000-9% -10% 30 000 20 000-15% -15% 10 000 0-10 000-20 000-30 000 0 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 TP 2018 OKM päätös 2019-4 617-6 755-11 027-20 578-19 617-19 765-27% -26% -26% Koulutuksen rahoitus kum. muutos % muutos -20% -25% -30% 6
Henkilöstökulut toteumavertailu Ta 2018 Tot 2018 Erotus Tot % 2018 Henkilöstökulut -33 299 071-33 070 669-228 403 99,3 Palkat ja palkkiot -25 810 495-26 016 254 205 759 100,8 Henkilösivukulut -7 488 576-7 054 415-434 161 94,2 Eläkekulut -6 220 332-6 368 905 148 573 102,4 Muut henkilösivukulut -1 268 244-685 510-582 734 54,1 Poikkeavat erät Tp -18 Vuosityöaikaan siirtyminen - lomapalkkavarauksen purku 1 116 000 euroa - tasaukset yms. - 140 000 euroa 2019 tammikuun tuloksellisuuserä - 234 000 euroa Yhteensä 742 000 euroa
Henkilöstökulut tilinpäätösennuste 2019 Vuoden 2018 henkilöstökulujen toteutuman perusteella tarkasteltuna vuoden 2019 talousarvion henkilöstökulujen varaus on kutakuinkin oikealla tasolla ja antaa hyvän pohjan alkaneen vuoden toteutukselle. Opettajien vuosityöaikaan siirtyminen vuoden alusta aiheuttaa uuden järjestelmän alun epävarmuutta määrärahojen riittävyydelle.
Muutos % 2012 2018 Kokonaismäärä -46,54 %, josta Johto -60 % Esimiehet -34,43 % Muu henkilökunta -53,35 % Opetus-ja ohjaus -43,32 %
Eron syy Henkilöä Irtisanoutunut 13 Irtisanottu 15 Vanhuuseläke 29 Kuollut 1 Yhteensä 57 Yhteensä % henkilömäärästä 8,7 Henkilöstön vaihtuvuus 2017 2018
Henkilöstön sairauspoissaolot kalenteripäivinä henkilöä kohti Sairauspoissaoloilla olleet yhteiskeston ja osuuden mukaan Koko henkilöstöstä 227:llä (37 %) ei ollut vuonna 2018 sairauspoissaoloja lainkaan.
Henkilötyövuodet 2018 ja 2017 2017 2018 Muutos Henkilötyövuodet, josta 633 607-4,1% - opetus- ja ohjaushenkilöstö 448 438-2,2% - muut 185 169-8,6%
Keskeiset poikkeamat talousarvioon verrattuna Toimintakate toteutui +2,9 M suurempana, alla toimialojen vaikutus 220 Koulutuskeskus Salpaus -ky: Toimintakate Ta 2018 Tot 2018 Erotus Tot % 2018 20 OPPIMIS JA KOULUTUSPALVELUT 21 912 526 23 707 670-1 795 145 108,2 40 OPPILAITOSPALVELUT -11 234 846-10 575 441-659 405 94,1 42 JOHTAMIS JA KEHITTÄMISPALV. -4 081 096-3 616 830-464 266 88,6 Yhteensä 6 596 584 9 515 400-2 918 816 144,2
Tilinpäätös suhteessa talousarvioon TA 2018 TP 2018 Tot-% Ero 2018 Korkotuotot 35 000 12 173 34,8-22 827 Muut rahoitustuotot 61 813-61 813 Korkokulut - 300 000-252 292 84,1 47 708 Muut rahoituskulut - 18 000-23 476 130,4-5 476 Vuosikate 6 313 584 9 313 618 147,5 3 000 035 Suunnitelman mukaiset poistot - 8 395 200-8 164 133 97,2 231 067 Kertaluonteiset poistot - - 86 640 - - 86 640 Satunnaiset tuotot * 1 738 000 35 970 2,1-1 702 030 Satunnaiset kulut * -408 112-47 612 11,7 360 500 Tilikauden tulos - 751 728 1 051 203-139,8 1 802 932 Poistoeron lisäys ja väh * 1 049 066 1 049 174 100,0 108 Varausten lisäys ja vähe - - - Rahastojen lisäys ja väh - - 4 766 - - 4 766 Tilikauden ylijäämä (alijääm 297 338 2 095 612 704,8 1 798 274
Muutos edellisiin vuosiin TP 2015 TP 2016 TP 2017 TP 2018 Muutos -% Muutos Toimintatuotot 84 594 219 78 627 130 66 169 773 61 725 387-6,7-4 444 386 Myyntituotot valtiolta 67 383 702 62 706 631 51 833 859 54 037 973 4,3 2 204 113 Myyntituotot kunnilta 1 011 499 367 425 108 407 139 857 29,0 31 450 Myyntituotot kuntayhtymi 299 648 227 056 223 376 223 370 0,0-7 Myyntituotot muilta 6 663 539 6 379 109 6 300 785 4 808 003-23,7-1 492 782 Opetus- ja kultt.toimen - 143 994 92 022 29 651-67,8-62 371 Muut palvelumaksut 131 354 - - - - - Tuet ja avustukset 3 602 168 3 427 407 2 886 728 1 218 634-57,8-1 668 094 Vuokratuotot 5 385 467 5 281 542 4 524 810 987 697-78,2-3 537 113 Muut toimintatuotot 116 842 93 965 199 786 280 203 40,3 80 417 Valmistus omaan käyttöön - - - - - - Toimintakulut - 73 474 559-67 195 627-56 689 362-52 209 987-7,9 4 479 376 Henkilöstökulut - 47 992 456-42 038 070-34 234 694-33 070 669-3,4 1 164 025 Palvelujen ostot - 13 261 408-12 547 054-11 261 960-9 530 863-15,4 1 731 097 Ostot tilikauden aikana - 8 269 842-7 851 897-7 279 946-6 279 986-13,7 999 960 Varaston lisäys / vähennys 194 176-548 884-99 261-61 556-38,0 37 705 Avustukset - 1 048 331-1 039 491-1 015 372-933 414-8,1 81 958 Vuokrat - 1 798 900-1 639 147-1 445 125-1 296 805-10,3 148 321 Muut toimintakulut - 1 297 798-1 531 083-1 353 003-1 036 693-23,4 316 310 Toimintakate 11 119 660 11 431 503 9 480 411 9 515 400 0,4 34 989
Toimintatuotot TOIMINTATUOTOT 1000 TP 2017 TA 2018 TP 2018-TP 2017 TP 2018 Ero Tot vs. TA muutos muutos % TA 2019 TA 2019 vos pääätöksen muk. Projektit 1 246 384 771 387-475 -38 % 718 718 - opetuksen kehitt.hankkeet 851 278 553 275-298 -35 % 455 455 - eu-projektit 286 106 218 112-68 -24 % 263 263 - maksullisen palv.toim. muut projektit 109-109 -100 % Muut tuotot 9 555 4 959 4 625-334 -4 930-52 % 2 608 2 608 - työtoiminta (koulutukseen liittyvä) 1 589 1 043 1 233 190-357 -22 % 991 991 - Ravintolapalvelut 2 249 2 345 1 632-712 -617-27 % 972 972 - Kiinteistöpalvelut 4 628 878 1 033 155-3 595-78 % 171 171 - Tietohallintopalvelut 189 58 140 82-49 -26 % 10 10 - Viestintä- ja markkinointipalvelut 39 20-20 -39-100 % - Hallintopalvelut 413 331 348 17-65 -16 % 331 331 - muut sekalaiset 448 284 239-45 -209-47 % 133 133 TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ 66 170 60 115 61 726 1 611-4 445-6,7 % 58 057 59 507 *) siirtynyt osaksi valtionosuusrahoitusta enn.2018 alkaen. **) osa työvoimakoulutuksesta siirtyi osaksi valtionosuusrahoitusta 2018.
Investointien toteutuminen 1(2) 2.5 Investointiosan toteutuminen Investointitulot (-), -menot (+) Kohde/hanke Talousarvio Talousarvion muutos Talousarvio muutoksen jälkeen Toteutuma Poikkeama Irtaimistohankinnat Oppimis- ja koulutuspalvelut 830 532 1 362 1 027-335 Oppilaitospalvelut 290 221 511 320-191 Rehtorintoimisto ja hallinto 320 67 387 98-289 Käyttöomaisuuden myynti Käytetyt metallialan koneet 0 0-209 -209 Irtaimistohankinnat yhteensä Menot yhteensä 1 440 820 2 260 1 445 Tulot yhteensä 0 0 0-209 Nettomenot 1 440 820 2 260 1 236-1 024
Investointien Toteutuminen 2(2) Kohde/hanke Rakentamishankkeet ylläpito- ja kehittämishankkeet Talousarvio Talousarvion muutos Talousarvio muutoksen jälkeen Toteutuma Poikkeama Ståhlberginkatu 2-6, Lahti 450-450 0-50 -50 Ståhlberginkatu 10, Lahti 7 000 484 7 484 5 990-1 494 Vipusenkatu 5, Lahti 1 200 1 176 2 376 2 635 259 Kiinteistöjen luovutustulot Hollolan Kukonkoivun kiinteistön myynti 0-100 -100-100 0 As Oy Hedelmätarhatie osakkeiden myynti 0 0-31 -31 Oppilastalo Oy:n osakkeiden myynti 0 0-334 -334 Kiinteistö Oy Lahden Toimistokartano osakkeiden myynti 0 0-1 -1 Lahden kaupungin Kartanon kaupunginosan korttelin 222 tontin 19 myynti (Svinhufvudinkatu 7, 9 ja 11) Rakentamishankkeet yhteensä Investointitulot (-), -menot (+) 0-1 738-1 738 1 738 Menot yhteensä 8 650 1 210 9 860 8 574 Tulot yhteensä 0-1 838-1 838-465 Nettomenot 8 650-628 8 022 8 109 87 INVESTOINTI YHTEENSÄ Menot yhteensä 10 090 2 030 12 120 10 019 Tulot yhteensä 0-1 838-1 838-675 Nettomenot 10 090 192 10 282 9 345-937
Rahoituslaskelma TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN KASSAVIRTA TA 2018 1.1.- 31.12.2018 1.1.- 31.12.2017 Toiminnan rahavirta Vuosikate 6 313 584 9 313 618 9 299 555 Satunnaiset erät * 1 329 888-11 642 1 602 756 Tulorahoitukseen korjauserät * -1 709 888-351 439 78 245 Investointien rahavirta Investointimenot * -12 119 200-10 019 454-14 603 284 Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulo * 1 838 000 674 565 5 683 986 Toiminnan ja investointien kassavirta -4 347 616-394 353 2 061 258
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA TA 2018 1.1.- 31.12.2018 1.1.- 31.12.2017 Rahoituslaskelma Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -163 418-1 511 709 Antolainasaamisten vähennykset 1 150 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 2 000 000 2 000 000 8 000 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -884 000-926 104-84 000 Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset -5 339 143 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen muutokset 2 064-578 Vaihto-omaisuuden muutos 63 194 99 261 Saamisten muutos * -1 738 000 295 951 1 352 673 Korottomien velkojen muutos * 370 000-850 731-1 147 585 Rahoituksen rahavirta -252 000 420 957 1 370 070 RAHAVAROJEN MUUTOS -4 599 616 26 604 3 431 328 Rahavarat 31.12. 18 879 974 18 853 370 Rahavarat 1.1. 18 853 370 15 422 042 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 31.12. Investointien tulorahoitus % 45 % 93 % 64 % Pääomamenojen tulorahoitus % 43 % 84 % 57 % Lainahoitokate 6 8 28 Kassan riittävyys (pv) - 108 94
Investointitalousarvion muutokset 2019 Hanke nimiyhdistelmä Kokonaiskustannusarvio MÄÄRÄRAHOJEN KÄYTTÖ TP TP TA TA TA TS TS ilman ALV 2017 2018 2019 Muutos 2019 Muut 2020 2021 KIINTEISTÖINVESTOINNIT ylläpito- ja kehittämishankkeet -45 741-7 952-8 160-13 883-1 789-15 672-9 157-4 800 IRTAIN OMAISUUS - Oppimis- ja koulutuspalvelut -1 337-190 -1 527 - Oppilaitospalvelut -525-40 -565 - Johtamis- ja kehittämispalvelut -85-76 -161 Irtain osuus yhteensä -7 124-967 -1 236-1 947-306 -2 253-1 301-1 367 INVESTOINTI YHTEENSÄ -52 865-8 919-9 396-15 830-2 095-17 925-10 458-6 167 Syksyn Yhtymäkokouksen talousarviomuutosten valmistelua - Ståhlberginkatu 10 hankkeen arvioidaan toteutuvan suunniteltua nopeammin, -1 milj. vuodelle 2019, mutta kokonaiskustannusten koko hankkeessa arvioidaan tällä hetkellä toteutuvat 1,385 milj. alle määrärahojen - Svinhufvudinkatu 13, Lahti Sirkuskoulutus, -0,5 milj. - Ståhlberginkatu 4 ja 6, Lahti, kattoremontit, -0,5 milj. - Nelon hankkeen vaatimat talousarviomuutokset (käyttötalous)
Kalentereihin! Syksyn yhtymäkokous 18.11.2019