KAINUUN MAAKUNTA -KUNTAYHTYMÄ 1 Liite nro: TALOUDEN SEURANTARAPORTTI AJALTA 1.1. 30.9.2010 Maakunnan talousarvio 2010 ja toimintasuunnitelma 2010 2013 hyväksyttiin maakuntavaltuustossa 14.12.2009 134. Talousarvioon tehtävät muutokset vuodelle 2010 käsitellään maakuntahallituksessa 15.11.2010. TOIMINTATUOTOT Maakunnan muutetun talousarvion (ilman liikelaitoksia) mukaan toimintatuotot ovat vuodelle 2010 yhteensä 286,6 milj. euroa. Tuloja on kertynyt syyskuun loppuun mennessä 208,1 milj. euroa, joka on 72,6 % koko vuoden talousarvion mukaisesta osuudesta. Vuoden 2009 verotustietojen mukaan kuntien lopullinen maksuosuus maakunnalle on n. 230,7 milj. euroa, mikä on 2,7 milj. euroa alkuperäistä talousarviota suurempi. Toimintatuotot yhteensä toteutuvat muutetun talousarvion mukaisesti.. TOIMINTAKULUT Henkilöstökuluja on kertynyt syykuun loppuun mennessä 111,0 milj. euroa. Tämä on 73,6 % koko vuodelle varatusta budjettimäärärahasta, joka on 150,9 milj. euroa. Arvio lomakorvauksista ja lomapalkkavarauksen lisäyksestä on jaksotettu kuukausikohtaisesti. Tästä johtuen edellisvuoden vastaavan ajankohdan toteutuma ei ole vertailukelpoinen. Lisäksi kertymästä puuttuu yhden kuukauden työvuorolisät. Näiden mukaan ennustettuna henkilöstökulut tulevat toteutumaan muutetun talousarvion mukaisesti. Korjattu henkilötyövuositavoite koko vuodelle on 3 320 htv2. Syyskuun lopussa kumulatiivinen toteutuma oli 3 336 htv2. Henkilöstökulujen kasvua edellisvuoteen verrattuna on kompensoitu osaksi palvelujen ostojen vähentymisellä, koska ostoiksi budjetoidut palvelut on tehty omana työnä (mm. lääkäreiden päivystyspalvelut ja projektit) ja siksi kirjattu palkkauskuluiksi. Asiakaspalvelujen ostoja on kertynyt syyskuun loppuun mennessä yhteensä 31,2 milj. euroa. Tämä on 70,2 prosenttia budjetoidusta. Tästä summasta puuttuu ostoja yhteensä 2,1milj. euroa. Asiakaspalvelujen ostot tulevat toteutumaan muutetun talousarvion mukaisesti. Muiden palvelujen ostot ovat kertyneet 70,1 % budjetoidusta eli 23,7 milj. euroa. Laskutukset ovat jäljessä toimituksista n. 2 viikkoa 1 kuukausi ja näin saapumattomia laskuja arvioidaan olevan n. 1,7 milj. euroa. Syyskuun ennusteen mukaan muiden palvelujen ostot toteutuvat muutetun talousarvion mukaisesti. Tarvikehankinnat ovat toteutuneet syyskuun loppuun mennessä 74,6 % budjetoidusta eli 17,0 milj. euroa. Viime vuoden vastaava toteutuma oli 72,0 %. Syyskuun ennusteen perusteella tarvikemenot ennustetaan pysyvän talousarviossa. Avustukset ovat toteutuneet 72,4 % budjetoidusta eli 12,1 milj. euroa. Vastaava luku viime vuonna oli 11,9 milj. euroa, joka oli 73,3 % koko vuoden toteumasta. Avustuksiin kirjattava omaishoidontukien maksatus on jäljessä kuukauden ja se on huomioitu ennusteessa. Avustusten ennustetaan toteutuvan budjetoidulla tavalla. Muut toimintakulut ja vuokrat ovat toteutuneet 75 % budjetoidusta eli 8,9 milj. euroa. Vastaava luku edellisenä vuonna oli 9,0 milj. euroa eli 72,4 % toteumasta. Muiden kulujen arvioidaan toteutuvan budjetoidulla tavalla. Rahoituserät: Rahoitustuotot ja -kulut toteutuvat muutetun talousarvion mukaisesti. Käyttöomaisuuden poistot: Poistojen arvioidaan toteutuvan budjetoidulla tavalla.
KAINUUN MAAKUNTA -KUNTAYHTYMÄ 2 TULOSENNUSTE Kuluvan vuoden tilikauden tulos tulee olemaan n. 1,8 milj. euroa ylijäämäinen. Tämä selittyy pelkästään kuntien maksuosuuden kasvamisella verotulojen odotettua paremman toteutuman vuoksi. Kunnallisverotulot eivät vähentyneet niin voimakkaasti kuin talousarviota tehdessä oletettiin ja yhteisöverot kasvoivat jako-osuuden muutoksen vuoksi oletettua enemmän. Epävarmuustekijänä on otettava huomioon toimeentulotuen ja lastensuojelun menojen kehitys sekä erikoissairaanhoidon ostot muilta sairaanhoitopiireiltä. Ylijäämä käytetään vanhojen alijäämien kattamiseen, joita on vielä jäljellä n. 5,1 milj. euroa. Katettavaa alijäämää jää vielä tuleville vuosille n. 3,3 milj. euroa. Toteutumisvertailu 1.1. - 30.9.2010 Laskenta-alue 1000 Kainuun maakuntahallinto (ilman KAO, TTH) Tulosyksikkö/ryhmä 10KR Kainuun maakunta (käyttötal + rahoitus) 27.10.2010 75,0 % Ilman liikelaitoksia 1 000 TP 2009 (ulk.) MTA 2010 (ulk.) Toteuma 2009 (9 kk) Tot. - % Toteuma 2010 (9 kk) Kasvu- % Tot. -% Korjauserät ARVIO 30.9.2010 ENNUSTE 2010 YLI / ALI Kasvu- % MYYNTITUOTOT 243 080 252 506 181 990 74,9 185 832 2,1 73,6 1) 3 600 189 432 252 576 70 3,9 josta kuntien rahoitusosuus 221 761 230 700 166 321 75,0 171 000 2,8 74,1 2 050 173 050 230 733 33 4,0 MAKSUTUOTOT 20 186 22 338 14 683 72,7 15 866 8,1 71,0 2) 900 16 766 22 355 17 10,7 TUET JA AVUSTUKSET 8 429 9 041 3 945 46,8 4 265 8,1 47,2 3) 2 500 6 765 9 020-21 7,0 MUUT TOIMINTATUOTOT 3 161 2 730 2 317 73,3 2 183-5,8 80,0 4) -100 2 083 2 777 47-12,1 TOIMINTATUOTOT 274 856 286 615 202 935 73,8 208 146 2,6 72,6 6 900 215 046 286 728 113 4,3 Palkat -112 549-120 731-83 360 74,1-88 766 6,5 73,5-1 600-90 366-120 488 243 Henkilösivukulut -29 761-30 204-21 144 71,0-22 273 5,3 73,7-550 -22 823-30 431-227 HENKILÖSTÖKULUT ULKOINEN -142 310-150 935-104 504 73,4-111 039 6,3 73,6 5) -2 150-113 189-150 919 16 6,0 Asiakaspalvelujen ostot -40 114-44 460-28 203 70,3-31 226 10,7 70,2 6) -2 100-33 326-44 435 25 10,8 Muiden palvelujen ostot -33 577-33 808-23 786 70,8-23 699-0,4 70,1 7) -1 700-25 399-33 865-57 0,9 PALVELUJEN OSTOT -73 691-78 268-51 989 70,5-54 925 5,6 70,2-3 800-58 725-78 300-32 6,3 AINEET, TARVIKKEETJA TAVARAT -21 829-22 763-15 707 72,0-16 976 8,1 74,6 8) -200-17 176-22 901-138 4,9 AVUSTUKSET -16 180-16 780-11 859 73,3-12 149 2,4 72,4 9) -400-12 549-16 732 48 3,4 MUUT TOIMINTAKULUT -12 414-11 857-8 990 72,4-8 891-1,1 75,0 10) 0-8 891-11 855 2-4,5 TOIMINTAKULUT ULKOINEN -266 424-280 603-193 049 72,5-203 980 5,7 72,7-6 550-210 530-280 707-104 5,4 TOIMINTAKATE 8 432 6 012 9 886 4 166 4 516 6 021 KORKOTUOTOT 354 50 120 73 73 80 MUUT RAHOITUSTUOTOT 110 110 79 85 85 110 KORKOKULUT -278-300 -177-94 -14-300 MUUT RAHOITUSKULUT -810-241 -799-32 -32-241 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT -624-381 -777 32 112-351 30 VUOSIKATE 7 808 5 631 9 109 4 198 4 628 5 670 39 POISTOT JA ARVONALENTUMISET -3 485-3 931-2 579-2 819-100 -2 919-3 892 39 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 0 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS 4 323 1 700 6 530 1 379 1 709 1 778 VARAUSTEN JA RAH. MUUTOS 0 0 0 0 TULOSLASKELMA (ULKOINEN) 4 323 1 700 6 530 1 379 1 709 1 778 ********** Summa 4 323 1 700 6 530 1 379 1 709 1 778 78 Kuntien maksuosuuksien korjaus 2010 1.11.2010 TA-2010 ENNAKKO- LASKUTUS Verotiedot 26.10.2010 / 26.8.2010 LOPULLINEN MAKSUOSUUS /as ERO / TA Muutos-% Kunta As. 2009 /as Hyrynsalmi 2 791 9 664 378 3 463 9 718 123 3 482 53 745 0,6 Kajaani 38 211 99 431 005 2 602 100 936 099 2 642 1 505 094 1,5 Kuhmo 9 636 29 744 008 3 087 30 193 410 3 133 449 402 1,5 Paltamo 3 917 11 544 892 2 947 11 560 971 2 951 16 079 0,1 Puolanka 3 123 11 721 006 3 753 11 817 550 3 784 96 544 0,8 Ristijärvi 1 521 5 552 589 3 651 5 581 726 3 670 29 137 0,5 Sotkamo 10 703 28 816 506 2 692 29 194 791 2 728 378 285 1,3 Suomussalmi 9 332 31 525 616 3 378 31 757 302 3 403 231 686 0,7 79 234 228 000 000 2 878 230 759 973 2 912 2 759 973 1,2
KAINUUN MAAKUNTA -KUNTAYHTYMÄ 3 prosenttia Verojen maksuunpanojen kehitys 2006-2010 (sis. Kunnallisvero (t-1)+kiinteistövero (t)+yhteisövero (t-1)) t= maksuunpanovuosi Tilanne 26.10.2010 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0-2,0 Hyrynsalmi Kajaani Kuhmo Paltamo Puolanka Ristijärvi Sotkamo Suomussalmi Yht. 2006 5,8 2,5 4,7 3,9 3,7 10,3 4,9 5,7 3,8 2007 4,2 5,4 4,5 5,1 5,0 2,3 9,2 7,1 5,8 2008 4,5 6,8 5,6 5,9 5,6 7,7 8,3 6,7 6,7 2009 4,8 3,7 2,9 3,6-0,4 1,4 4,0 0,3 3,1 2010 0,9 2,5 2,1 0,4 0,3 2,1 2,4 0,4 2,0 2006 2007 2008 2009 2010 Toimintamenot kuukausittain (ilman liikelaitoksia) Kirjanpidon mukaan (2010 lomapalkat + varaus jaksotettuna) 35 000 30 000 Budjetti = 280,6 milj. --> 23,4 milj./kk 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 tp 2006 tp 2007 TP 2008 Tp2009 Tot 2010 Tavoite 2010
KAINUUN MAAKUNTA -KUNTAYHTYMÄ 4 Henkilöstökulut kuukausittain (ilman liikelaitoksia) Tehty lomapalkka + varaus jakotus 16 000 000 14 000 000 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 V 2006 v.2007 v. 2008 v.2009 Tot 2010 Tavoite 2010 HTV 2 vertailu / ennuste 3 400 2009 2010 3 350 3 300 3 320 3 250 3 200 3 150 3 100 3 050 3 000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Vuoden kumulatiivinen keskiarvo 12 kk liukuva keskiarvo
KAINUUN MAAKUNTA -KUNTAYHTYMÄ 5 1 400 000 OSTOT Pohjois-Pohjanmaan sairaanhoitopiiristä 2006-2010 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syys Loka Marras Joulu 2006 2007 2008 2009 2010
KAINUUN MAAKUNTA -KUNTAYHTYMÄ 6 20 000 000 15 000 000 10 000 000 5 000 000 Maakunnan kassavarat / viikkosaldo 0-5 000 000 1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49 51-10 000 000-15 000 000 2008 2009 2010