Kainuun maakunta -kuntayhtymä (15.5.2007) VAIHTOEHTOJA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISEKSI 1. TAUSTAA 1.1. Maakunnan talouden tila Maakunnan vuosi 2005 Toimintatuotot kasvoivat vuoteen 2004 verrattuna 0,7 % eli yhteensä 1,8 milj. euroa. Tästä kuntien rahoitusosuuden kasvun osuus oli 1,6 milj. euroa. Kuntien rahoitusosuus kasvoi vastaavaan vuoden 2004 nettorahoitusosuuteen verrattuna 1,0 %. Toimintakulut kasvoivat vuoteen 2004 verrattuna 1,6 % eli yhteensä 3,9 milj. euroa. Lisäksi poistot, rahoituserät ja liikelaitoksen rahasointi kasvoivat aiempaa verrattuna 1,7 milj. euroa. Alijäämää syntyi ilman liikelaitoksia yhteensä 3,8 milj. euroa. Alijäämästä katettiin vanhoilla ylijäämillä 0,9 milj. euroa. Kattamatonta alijäämää oli vuoden lopussa yhteensä 2,9 milj. euroa. Menojen kasvulle asetettu tavoite 0-0,5 % oli liian tiukka ja näin myös rahoitusosuuden määritys ensimmäiselle toimintavuodelle oli alimitoitettu. Maakunnan vuosi 2006 Toimintatuotot kasvoivat vuoteen 2005 verrattuna 4,3 % eli yhteensä 10,5 milj. euroa. Tästä kuntien rahoitusosuuden kasvun osuus oli 6,9 milj. euroa. Kuntien rahoitusosuus kasvoi vuoteen 2005 verrattuna 4,0 %. Toimintakulut kasvoivat vuoteen 2005 verrattuna 5,6 % eli yhteensä 13,5 milj. euroa. Koska maakunnan kokonaismenot poistot mukaan lukien (ilman liikelaitoksen vaikutusta) kasvoivat 3,4 milj. euroa enemmän kuin maakunnan tulot ja vuodelta 2005 oli jo syntynyt rahoitusvajetta yhteensä 3,8 milj. euroa, syntyi vuodelta 2006 alijäämää yhteensä 7,2 milj. euroa. Tällä hetkellä kattamatonta alijäämää on syntynyt vuosina 2005 2006 yhteensä 10,1 milj. euroa. Vuosien 2005 2006 keskimääräinen menojen kasvu on 3,6 % vuodessa. Tämä on noin puolet valtakunnallisesta kasvusta ja tältä osin voidaankin todeta, että olemme vielä hallintokokeilulle asettamassamme tavoitteessa. Tavoitteessa pysyminen tulevina vuosina edellyttää kuitenkin, että vuoden 2007 menojen kasvu saadaan pysähtymään alle 4 %:n Mikäli rahoitusosuus olisi korjattu vuoden 2006 alussa vastamaan vuoden 2005 tilinpäätöstietoja, olisi kuntien rahoitusosuusprosentti ollut laskennallisesti 61,2 vähennettynä kunnille tarkoitettu kompensaatio 0,8 työmarkkinatukiuudistuksesta eli 60,4 prosenttia. Tällä rahoitusosuudella maakunnan tulos olisi ollut 1,5 milj. euroa alijäämäinen. Osoite Puhelin Telefax E-mail Internet PL 400 08-6155 41 08-6155 4260 kirjaamo@kainuu.fi www.kainuu.fi 87070 KAINUU Y-tunnus 1905652-2 etunimi.sukunimi@kainuu.fi
2 Kainuun maakunta TULOSLASKELMA Jos rahoitusprosentti olisi ollut ensimmäisen vuoden jälkeen kohdallaan Ei 0,3 %:n alennusta ja kunnille 2,4 milj. hyvitys työmarkkinatuen muutoksesta (= 0,8%) 61,20 % 60,40 % (58,8%) Kunnilta siirtyneet TP 2004 muutos % 2005 T A TP Toteutunut TP m-% 2004/2005 2006 m-% 2005/2006 m-% TA/2006 2006 1000 Toimintatuotot 70 588 4,6 70 768 0,3 74 327 5,0 2,3 74 327 Kuntien rahoitusosuus 169 526 7,1 174 961 3,2 182 809 4,5 3,8 178 053 Tulot yhteensä 240 114 6,4 245 729 2,3 257 136 4,6 3,3 252 380 Toimintakulut *** 236 658 7,0 240 550 1,6 254 092 5,6 4,1 254 092 Toimintakate 3 456-24,7 5 179 49,9 3 044-41,2-35,8-1 712 Verotulot 0 0 0 0 Valtionosuudet ** 0 0 0 0 Rahoitustuotot ja -kulut yht. -371 6,0-554 49,3-319 -42,4-45,1-319 Vuosikate 3 085-27,3 4 625 49,9 2 725-41,1-34,5-2 031 Poistot -3 085-27,3-3 754 21,7-4 232 12,7 1,8-4 232 Satunnaiset tuotot ja kulut 0 0 0 0 Tilikauden tulos 0 871-1 507-6 263 Varausten lisäys- tai vähennys + -871 2 2 Rahastojen lisäys- tai vähennys + 0 Tulos 0 0-1 505-6 261 KAOn ylijäämä -949 ( Vain KAOn käytössä) -949 Vanhat ylijäämät 890 0 Katettava alijäämä 0-1 564-7 210 ** OPM: valtionosuudet (toimintatuottoja) Lisätalousarvio 2007 maakuntavaltuusto 23.3.2007 KAINUUN MAAKUNTA - KUNTAYHTYMÄ Muutos Muutos (sis.liikelaitokset) Muutos Muutettu TP 2005 / TP 2006 / JOS KASVU JOS KASVU TP 2005 / MTA 2007 MTA 2007 1 000 TP 2005 TP 2006 TP 2006 % TA 2007 TA 2007 % % 6% 4% TOIMINTATUOTOT 241 907 253 532 4,8 262 272 262 307 8,4 3,5 262 272 262 272 Myyntituotot 217 180 225 185 3,7 232 648 232 683 7,1 3,3./. Jäsenkunnilta 171 140 178 053 4,0 184 250 184 250 7,7 3,5 Maksutuotot 15 952 16 654 4,4 18 527 18 449 15,7 10,8 Tuet ja avustukset 4 913 7 549 53,7 7 485 7 563 53,9 0,2 Muut tuotot 3 862 4 144 7,3 3 612 3 612-6,5-12,8 TOIMINTAKULUT 240 550 255 244 6,1 256 160 262 074 8,9 2,7 270 559 265 454 Henkilöstökulut 132 565 139 077 4,9 140 257 140 393 5,9 0,9 Asiakaspalvelujen ostot 32 705 34 650 5,9 31 388 34 798 6,4 0,4 Muut palvelujen ostot 32 760 35 504 8,4 38 184 39 091 19,3 10,1 Palvelujen ostot 65 465 70 154 7,2 69 572 73 889 12,9 5,3 Aineet ja tavarat 18 981 21 724 14,5 20 239 21 169 11,5-2,6 Avustukset 12 068 12 645 4,8 12 220 12 998 7,7 2,8 Vuokrat 10 893 10 859-0,3 12 177 12 025 10,4 10,7 Muut kulut 578 785 35,8 1 695 1 600 176,8 103,8 TOIMINTAKATE 1 357-1 712-226,2 6 112 233-8 287-3 182 Rahoituskulut ja -tuotot -554-319 -42,4-799 -799-785 -785 VUOSIKATE 803-2 031-352,9 5 313-566 -9 072-3 967 POISTOT -3 754-4 232 12,7-4 313-4 313-3 605-3 605 SATUNNAISET ERÄT 0 0 0 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS -2 951-6 263 112,2 1 000-4 879-12 677-7 572 VARAUSTEN JA RAHASTO -871 2-100,2 0 0 0 0 ALIJÄÄMÄN KATTAMINEN -1 000 0 TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -3 822-6 261 63,8 0-4 879-12 677-7 572 KERTYNYT ALIJÄÄMÄ 2 932 9 193 9 193 14 072 21 870 16 765
3 Maakunnan talousarviota on korjattu tilinpäätöstietojen perusteella siten, että menojen kasvutavoite vuodelle 2007 on 2,7 % ja alijäämää syntyy talousarvion mukaan n. 5 milj. euroa. Neuvottelu kunnanjohtajien kanssa 25.4.2007 ja 8.5.2007 Maakuntajohtaja ja kunnanjohtajat valmistelevat yhteisissä kokouksissaan maakunnan ja kuntien välisessä neuvottelussa käsiteltävät asiat. Kuntaneuvottelu 4.6.2007 Perussopimuksen 12 :n mukainen maakunnan ja kuntien välinen neuvottelu kuntien palvelutarpeista, maakunnan tarjoamien palveluiden rakenteesta sekä kuntien maksuosuudesta käydään vuosittain toukokuun loppuun mennessä. 1.2. Kainuun kuntien talouden tila Vuosikatteiden kehitys 2004 2006 (2007) 1 000 Vuosikate 2.5.2007 TP-2004 /as TP-2005 /as TP-2006 /as TA-2007 /as Hyrynsalmi 425 141 275 91 157 52 92 31 Kajaani 3 803 107 6 664 188 8 553 241 8 532 241 Kuhmo 1 044 104 391 39 1 317 131 133 13 Paltamo 430 105 518 127 62 15 4 1 Puolanka -388-116 679 203 1 232 369 1 001 300 Ristijärvi -357-222 -42-26 427 266-75 -47 Sotkamo 1 654 154 1 298 121 1 949 182-328 -31 Suomussalmi 1 678 170 3 457 351 5 648 574 3 762 382 Vuolijoki -419-162 -178-69 -534-206 0 0 Kunnat (Ilman Vaala) 7 870 97 13 062 162 18 811 233 13 121 163 Maakunta 0 0 802 10-2 031-25 -566-7 YHTEENSÄ (ilman Vaala) 7 870 97 13 864 172 16 780 208 12 555 156 Kainuun kuntien vuosikatteet ovat selkeästi parantuneet vuosina 2005 2006. Vuosikatteiden yhteenlaskettu määrä on 2,4 kertaistunut vuoteen 2004 verrattuna. Talousarvioiden mukaan vuosi 2007 olisi vuosikatteen osalta vuoden 2005 tasolla, mutta kuitenkin selvästi parempi kuin vuonna 2004. Ongelma on se, että samanaikaisesti kun kuntien vuosikatteet ovat parantuneet, maakunnan vuosikate on muuttunut negatiiviseksi.
4 Ali- / ylijäämien kehitys vuosina 2004 2006 (2007) 1 000 Vanhat alijäämät Alijäämä TP-2004 /as TP-2005 /as TP-2006 /as TA-2007 /as Hyrynsalmi -975-323 -165-55 -354-117 -341-113 Kajaani -10 096-285 -3 270-92 -2 102-59 1 634 46 Kuhmo -731-73 -968-96 -254-25 -827-82 Paltamo 1 236 302-241 -59-529 -129-625 -153 Puolanka -3 267-979 -328-98 161 48-99 -30 Ristijärvi -419-261 -255-159 1 086 675-379 -236 Sotkamo 1 412 131-543 -51 105 10-2 422-226 Suomussalmi 850 86 257 26 2 602 264 941 96 Vuolijoki -4 561-1 762-393 -152-980 -379 0 0 Kunnat (Ilman Vaala) -16 551-205 -5 906-73 -265-3 -2 118-26 Maakunta 890 11-3 822-47 -6 261-78 -4 879-60 YHTEENSÄ (ilman Vaala) -15 661-194 -9 728-120 -6 526-81 -6 997-87 KATETTAVAA: Kuntien alijäämät -20 049-26 212-30 431-35 124 Maakunta 890-2 932-9 193-14 072 Bruttoalijäämät -20 049-29 144-39 624-49 196 Kuntien ylijäämät 3 498 3 755 7 709 10 284 Nettoalijäämät -15 661-25 389-31 915-38 912 Kainuun kuntien yhteenlaskettu alijäämä bruttona on vuoden 2006 lopussa yhteensä 30,4 milj. euroa. Kun tähän lisätään maakunnan kertyneet alijäämät, on Kainuun kuntakentän katettavana yhteensä 39,6 milj. euroa vuoden 2006 lopussa. Vuosi 2007 näyttää myös talousarvioiden mukaan kerryttävän alijäämää lisää kuntien toiminnasta 4,7 milj. euroa ja maakunnan toiminnasta 4,9 milj. euroa. Vuoden 2007 lopussa katettavat alijäämät ovat arvioiden mukaan jo 49 milj. euroa. Ylijäämiä oli vuoden 2006 lopussa neljällä kunnalla ja ylijäämät ovat yhteensä 7,7 milj. euroa. 1.3. Verorahoituksen kehitys 2004-2012 Verorahoituserien kasvu tulevina vuosina perustuu olettamukseen, että kuntien valtionosuusuudistus ei vaikuta Kainuun valtionosuuden kokonaisrahavirtaan, vaikka se ehkä vaikuttaakin yksittäisiin valtionosuus eriin ja kuntakohtaisiin osuuksiin. Valtion ja kuntien välinen kustannusten jako säilyy entisellään. Verotulojen kasvu on arvioitu maltilliseksi ja mahdollinen verotulojen ero valtakunnalliseen kasvuun verrattuna on arvioitu kompensoituvan verotuloihin perustuvalla valtionosuuksien tasauksella.
5 Verorahoituserien kehitys 1 000 2004 2005 m-% 2006 % 2007 % 2008 % 2009 % 2010 % 2011 % 2012 % Yleinen 6 047 5 883-2,7 8 666 47,3 8 089-6,7 8 089 0,0 8 089 0,0 8 089 0,0 8 089 0,0 8 089 0,0 STM 68 800 75 121 9,2 81 073 7,9 87 372 7,8 93 550 7,1 100 100 7,0 107 100 7,0 114 600 7,0 122 600 7,0 Tasaus 25 404 23 505-7,5 25 807 9,8 26 850 4,0 27 924 4,0 29 040 4,0 30 201 4,0 31 450 4,1 32 700 4,0 Valtionosuudet 100 251 104 509 4,2 115 546 10,6 122 311 5,9 129 563 5,9 137 229 5,9 145 390 5,9 154 139 6,0 163 389 6,0 Tulovero 157 595 159 755 1,4 162 204 1,5 167 283 3,1 171 550 2,6 175 800 2,5 180 050 2,4 184 500 2,5 189 200 2,5 Kiinteistövero 10 375 10 259-1,1 11 100 8,2 11 095 0,0 11 320 2,0 11 550 2,0 11 780 2,0 12 020 2,0 12 250 1,9 Yhteisövero 10 282 11 064 7,6 13 771 24,5 14 459 5,0 15 182 5,0 16 000 5,4 16 800 5,0 17 600 4,8 18 454 4,9 Verot 178 252 181 078 1,6 187 075 3,3 192 837 3,1 198 052 2,7 203 350 2,7 208 630 2,6 214 120 2,6 219 904 2,7 Rahoituspohjan ka 278 503 285 587 2,5 302 621 6,0 315 148 4,1 327 615 4,0 340 579 4,0 354 020 3,9 368 259 4,0 383 293 4,1 Kunnan rahoitusos169 526 171 067 0,9 177 981 4,0 184 362 3,6 191 655 4,0 199 239 4,0 207 102 3,9 215 432 4,0 224 226 4,1 Rahoitus-% 60,9 59,9 58,8 58,5 58,5 58,5 58,5 58,5 58,5 Kokonaisuutena maakunnan rahoitusosuuden pohjana olevan verorahoituksen arvioidaan kasvavan n. 4 % vuodessa. 1.4. Palvelutarpeeseen liittyviä taustatekijöitä Väestökehitys: Väestöennuste / trendilaskelma v. 2003-2010 KAINUU (Yli 75 v) 10000 9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 v 2003 v 2004 v 2005 v 2006 v 2007 v 2008 v 2009 v 2010 v 2015 v 2020 Yli 75-vuotiaiden määrä kasvaa edelleen vuoteen 2020 mennessä. Kasvu on 10 seuraavan vuoden aikana keskimäärin 100 henkilö vuodessa. Suhteellinen muutos on vajaa kaksi prosenttia vuosittain.
Sairastavuus: 6
7 Terveydenhuollon ja vahustenhoivan nettomenot 2005 (80 % kok.menoista) Helsingin ja Uudenmaan sairaanhoitopiiri (HUS) Pohjois-Pohjanmaan sairaanhoitopiiri Porvoon sairaanhoitoalue Lapin sairaanhoitopiiri Pirkanmaan sairaanhoitopiiri Vaasan sairaanhoitopiiri Länsi-Pohjan sairaanhoitopiiri Varsinais-Suomen sairaanhoitopiiri Keski-Suomen sairaanhoitopiiri Pohjois-Savon sairaanhoitopiiri Satakunnan sairaanhoitopiiri Kymenlaakson sairaanhoitopiiri Kanta-Hämeen sairaanhoitopiiri Itä-Savon sairaanhoitopiiri Keski-Pohjanmaan sairaanhoitopiiri Etelä-Karjalan sairaanhoitopiiri Etelä-Pohjanmaan sairaanhoitopiiri Pohjois-Karjalan sairaanhoitopiiri Etelä-Savon sairaanhoitopiiri Päijät-Hämeen sairaanhoitopiiri Kainuun sairaanhoitopiiri 0 20 40 60 80 100 120 140 Nettomenot Tarvevakioidut menot Väestön ikääntyminen selittää Stakesin tekemien tutkimusten mukaan n. 28 % terveysmenojen kasvusta 2000 -luvulla koko maassa. Saman tutkimuksen mukaan Kainuussa palvelutarpeet 14 prosenttia suuremmat kuin koko maassa keskimäärin ja vuosina 2000-2005 väestön vanheneminen selitti terveysmenojen kasvusta Kainuussa lähes 100 prosenttia. Lisäksi Stakesin tekemien tutkimusten mukaan laskennallinen ikä- ja sukupuolirakenteen vaikutus menoihin on ollut koko maassa vuosina 2000-2004 keskimäärin 0,8 % ja Kainuussa vastaava kasvupaine on ollut 1,8 %.
8 2. RAHOITUSVAIHTOEHTOJA VUOSILLE 2008 2012 2.1. Vaihtoehtoja Vaihtoehto 1: Lähtökohta tiedot: Menot kasvavat vuosittain 6 %. Kasvussa on huomioitu yleinen sosiaali- ja terveysmenojen kasvu koko maassa keskimäärin. Lisäksi Kainuun väestön ikärakenteen vanheneminen ja sairastavuus verrattuna koko maahan on keskimääräistä suurempi. Terveydenhuollon ja vanhustenhuollon yhdistetty tarvekerroin on Kainuussa 1,14, kun se vastaavasti koko maassa on keskimäärin 1. Tulojen kehitys on arviolta 4 % vuosittain. Kuntien rahoitusosuusprosenttiin tehdään vuonna 2008 0,3-prosenttiyksikön alennus ja rahoitusprosentti säilyy samalla tasolla (58,2 %) vuosina 2009 2012. Kainuun maakunta Jos menojen kasvu 6 % / vuosi ja tulojen kasvu 4 % / vuosi Ver 1 Rahoitusprosentti 2008 58,2 % (-0,3%) Rahoituspohja 1000 285 563 302 583 315 109 327 714 340 822 354 455 368 634 383 379 Rahoituspohjan kasvu % 5,96 4,14 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 Rah.os-% 59,9 58,8 58,5 58,2 58,2 58,2 58,2 58,2 TULOSLASKELMA (pl. liikelaitokset) Kunnilta siirtyneet TP TP Ennuste TA TS Ts Ts Ts 1 000 2004 2005 m-% 2006 m-% 2007 m-% 2008 m-% 2009 m-% 2010 m-% 2011 m-% 2012 m-% Toimintatuotot *** 44 661 41 295-7,5 45 334 9,8 47 326 4,4 49 219 4,0 51 188 4,0 53 235 4,0 55 365 4,0 57 579 4,0 Kuntien rahoitusosuus 169 526 171 140 1,0 178 053 4,0 184 245 3,5 190 700 3,5 198 350 4,0 206 300 4,0 214 550 4,0 223 100 4,0 Tulot yhteensä 214 187 212 435-0,8 223 387 5,2 231 571 3,7 239 919 3,6 249 538 4,0 259 535 4,0 269 915 4,0 280 679 4,0 Toimintakulut *** 210 731 213 590 1,4 226 853 6,2 232 221 2,4 246 154 6,0 260 924 6,0 276 579 6,0 293 174 6,0 310 764 6,0 Toimintakate 3 456-1 155-133,4-3 466 200,1-650 -81,2-6 235 859,3-11 386 82,6-17 044 49,7-23 259 36,5-30 085 29,3 Rahoitustuotot ja -kulut yht -371-533 43,7-318 -40,3-785 146,9-785 0,0-785 0,0-785 0,0-785 0,0-785 0,0 Vuosikate 3 085-1 688-154,7-3 784 124,2-1 435-62,1-7 020 389,2-12 171 73,4-17 829 46,5-24 044 34,9-30 870 28,4 Poistot -3 085-3 072-0,4-3 527 14,8-3 599 2,0-3 800 5,6-3 950 3,9-4 081 3,3-4 081 0,0-4 081 0,0 Satunnaiset tuotot ja kulut 0 500 0 0 0 0 0 0 0 Tilikauden tulos 0-4 260-7 311-5 034-10 820-16 121-21 910-28 125-34 951 Rahastojen lisäys- tai vähennys + 12 2 0 0 0 0 0 0 Vanhan alijäämän kattamin 0 890 Ali-/ylijäämä 0-3 358-7 309-5 034-10 820-16 121-21 910-28 125-34 951 Kumalatiivinen alijäämä -15 701-26 521-42 642-64 552-92 676-127 627 Lopputulos: Koska menojen kasvu on suurempi kuin tulojen kasvu ja kuntien rahoitusosuutta ei muuteta, syntyy alijäämää, joka on vuosittain n. 5-7 milj. euroa. Tällä meno- / tulorakenteella ei voida kattaa vuosina 2005 2006 kertyneitä alijäämiä. Mikäli tämä vaihtoehto toteutuu, alijäämien kertymä on vuoden 2012 lopussa n. 128 milj. euroa.
9 Vaihtoehto 2: Lähtökohta tiedot: Menot kasvavat vuosittain 6 %. Kasvussa on huomioitu yleinen sosiaali- ja terveysmenojen kasvu koko maassa keskimäärin. Lisäksi Kainuun väestön ikärakenteen vanheneminen ja sairastavuus verrattuna koko maahan on keskimääräistä suurempi. Terveydenhuollon ja vanhustenhuollon yhdistetty tarvekerroin on Kainuussa 1,14, kun se vastaavasti koko maassa on keskimäärin 1. Tulojen kehitys on arviolta 4 % vuosittain. Kuntien rahoitusosuusprosentti säilyy vuoden 2007 tasolla (58,5 %). Kainuun maakunta Jos menojen kasvu 6 % / vuosi ja tulojen kasvu 4 % / vuosi Ver 2 Rahoitusprosentti 2007 tasolla eli 58,5 % Rahoituspohja 1000 285 563 302 583 315 109 327 714 340 822 354 455 368 634 383 379 Rahoituspohjan kasvu % 5,96 4,14 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 Rah.os-% 59,9 58,8 58,5 58,5 58,5 58,5 58,5 58,5 TULOSLASKELMA (pl. liikelaitokset) Kunnilta siirtyneet TP TP Ennuste TA TS Ts Ts Ts 1 000 2004 2005 m-% 2006 m-% 2007 m-% 2008 m-% 2009 m-% 2010 m-% 2011 m-% 2012 m-% Toimintatuotot *** 44 661 41 295-7,5 45 334 9,8 47 326 4,4 49 219 4,0 51 188 4,0 53 235 4,0 55 365 4,0 57 579 4,0 Kuntien rahoitusosuus 169 526 171 140 1,0 178 053 4,0 184 250 3,5 191 700 4,0 199 380 4,0 207 350 4,0 215 650 4,0 224 270 4,0 Tulot yhteensä 214 187 212 435-0,8 223 387 5,2 231 576 3,7 240 919 4,0 250 568 4,0 260 585 4,0 271 015 4,0 281 849 4,0 Toimintakulut *** 210 731 213 590 1,4 226 853 6,2 232 221 2,4 246 154 6,0 260 924 6,0 276 579 6,0 293 174 6,0 310 764 6,0 Toimintakate 3 456-1 155-133,4-3 466 200,1-645 -81,4-5 235 711,7-10 356 97,8-15 994 54,4-22 159 38,5-28 915 30,5 Rahoitustuotot ja -kulut yht. -371-533 43,7-318 -40,3-785 146,9-785 0,0-785 0,0-785 0,0-785 0,0-785 0,0 Vuosikate 3 085-1 688-154,7-3 784 124,2-1 430-62,2-6 020 321,0-11 141 85,1-16 779 50,6-22 944 36,7-29 700 29,4 Poistot -3 085-3 072-0,4-3 527 14,8-3 599 2,0-3 800 5,6-3 950 3,9-4 081 3,3-4 081 0,0-4 081 0,0 Satunnaiset tuotot ja kulut 0 500 0 0 0 0 0 0 0 Tilikauden tulos 0-4 260-7 311-5 029-9 820-15 091-20 860-27 025-33 781 Rahastojen lisäys- tai vähennys + 12 2 0 0 0 0 0 0 Vanhan alijäämän kattamine 0 890 Ali-/ylijäämä 0-3 358-7 309-5 029-9 820-15 091-20 860-27 025-33 781 Kumalatiivinen alijäämä -15 696-25 516-40 607-61 467-88 491-122 272 Lopputulos: Koska menojen kasvu on suurempi kuin tulojen kasvu ja kuntien rahoitusosuutta ei muuteta, syntyy alijäämää, joka on vuosittain n. 6 milj. euroa. Vaihtoehtoon 1 verrattuna alijäämä on n. 1 milj. euroa vuosittain pienempi. Myöskään tällä meno- / tulorakenteella ei voida kattaa vuosina 2005 2006 kertyneitä alijäämiä. Mikäli tämä vaihtoehto toteutuu, alijäämien kertymä on vuoden 2012 lopussa n. 122 milj. euroa.
10 Vaihtoehto 3: Lähtökohta tiedot: Menot kasvavat vuosittain 6 %. Kasvussa on huomioitu yleinen sosiaali- ja terveysmenojen kasvu koko maassa keskimäärin. Lisäksi Kainuun väestön ikärakenteen vanheneminen ja sairastavuus verrattuna koko maahan on keskimääräistä suurempi. Terveydenhuollon ja vanhustenhuollon yhdistetty tarvekerroin on Kainuussa 1,14, kun se vastaavasti koko maassa on keskimäärin 1. Tulojen kehitys on arviolta 4 % vuosittain. Kuntien rahoitusosuusprosenttiin tehdään vuosittain menojen kehitystä vastaava korotus eli rahoitus prosentit ovat: 2007 2008 2009 2010 2011 2012 58,5 61,5 62,9 64,4 65,8 67,3 Kainuun maakunta Jos menojen kasvu 6 % / vuosi ja tulojen kasvu 4 % / vuosi Ver 3 Rahoitusprosentti yleisen kasvun mukaan Rahoituspohja 1000 285 563 302 583 315 109 327 714 340 822 354 455 368 634 383 379 Rahoituspohjan kasvu % 5,96 4,14 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 Rah.os-% 59,9 58,8 58,5 61,5 62,9 64,4 65,8 67,3 TULOSLASKELMA (pl. liikelaitokset) Kunnilta siirtyneet TP TP Ennuste TA TS Ts Ts Ts 1 000 2004 2005 m-% 2006 m-% 2007 m-% 2008 m-% 2009 m-% 2010 m-% 2011 m-% 2012 m-% Toimintatuotot *** 44 661 41 295-7,5 45 334 9,8 47 326 4,4 49 219 4,0 51 188 4,0 53 235 4,0 55 365 4,0 57 579 4,0 Kuntien rahoitusosuus 169 526 171 140 1,0 178 053 4,0 184 250 3,5 201 520 9,4 214 471 6,4 228 210 6,4 242 675 6,3 258 051 6,3 Tulot yhteensä 214 187 212 435-0,8 223 387 5,2 231 576 3,7 250 739 8,3 265 659 6,0 281 445 5,9 298 040 5,9 315 630 5,9 Toimintakulut *** 210 731 213 590 1,4 226 853 6,2 232 221 2,4 246 154 6,0 260 924 6,0 276 579 6,0 293 174 6,0 310 764 6,0 Toimintakate 3 456-1 155-133,4-3 466 200,1-645 -81,4 4 585-810,8 4 735 3,3 4 866 2,8 4 866 0,0 4 866 0,0 Rahoitustuotot ja -kulut yht -371-533 43,7-318 -40,3-785 146,9-785 0,0-785 0,0-785 0,0-785 0,0-785 0,0 Vuosikate 3 085-1 688-154,7-3 784 124,2-1 430-62,2 3 800-365,7 3 950 4,0 4 081 3,3 4 081 0,0 4 081 0,0 Poistot -3 085-3 072-0,4-3 527 14,8-3 599 2,0-3 800 5,6-3 950 3,9-4 081 3,3-4 081 0,0-4 081 0,0 Satunnaiset tuotot ja kulut 0 500 0 0 0 0 0 0 0 Tilikauden tulos 0-4 260-7 311-5 029 0 0 0 0 0 Rahastojen lisäys- tai vähennys + 12 2 0 0 0 0 0 0 Vanhan alijäämän kattamin 0 890 Ali-/ylijäämä 0-3 358-7 309-5 029 0 0 0 0 0 Kumalatiivinen alijäämä -15 696-15 696-15 696-15 696-15 695-15 695 Lopputulos: Alijäämää ei synny, koska menojen kasvu huomioidaan rahoitusosuuden kasvulla. Vuoteen 2008 mennessä kertynyttä alijäämää n. 16 milj. euroa ei kuitenkaan näillä oletuksilla voitaisi kattaa.
11 Vaihtoehto 4: Lähtökohta tiedot: Menot kasvavat vuosittain 4 %. Tämä tarkoittaa menojen kasvun leikkaamista selkeästi valtakunnan keskiarvoihin verrattuna. Väestön ikärakenteen vanhenemisesta ja sairastavuuden lisääntymisestä aiheutuvat menojen kasvupaineet on pystyttävä kompensoimaan palvelurakennetta keskittämällä ja leikkaamalla. Toimenpiteistä laaditaan erillinen ohjelma. Tulojen kehitys on arviolta 4 % vuosittain. Kuntien rahoitusosuusprosentti määrätään siten, että talous on tasapainossa (60,1 %). Kainuun maakunta Jos menojen kasvu 4 % / vuosi ja tulojen kasvu 4 % / vuosi Ver 4 Rahoitusprosentti yleisen kasvun mukaan Rahoituspohja 1000 285 563 302 583 315 109 327 714 340 822 354 455 368 634 383 379 Rahoituspohjan kasvu % 5,96 4,14 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 Rah.os-% 59,9 58,8 58,5 60,1 60,1 60,1 60,1 60,1 TULOSLASKELMA (pl. liikelaitokset) Kunnilta siirtyneet TP TP Ennuste TA TS Ts Ts Ts 1 000 2004 2005 m-% 2006 m-% 2007 m-% 2008 m-% 2009 m-% 2010 m-% 2011 m-% 2012 m-% Toimintatuotot *** 44 661 41 295-7,5 45 334 9,8 47 326 4,4 49 219 4,0 51 188 4,0 53 235 4,0 55 365 4,0 57 579 4,0 Kuntien rahoitusosuus 169 526 171 140 1,0 178 053 4,0 184 250 3,5 197 000 6,9 204 800 4,0 213 000 4,0 221 500 4,0 230 400 4,0 Tulot yhteensä 214 187 212 435-0,8 223 387 5,2 231 576 3,7 246 219 6,3 255 988 4,0 266 235 4,0 276 865 4,0 287 979 4,0 Toimintakulut *** 210 731 213 590 1,4 226 853 6,2 232 221 2,4 241 510 4,0 251 170 4,0 261 217 4,0 271 666 4,0 282 532 4,0 Toimintakate 3 456-1 155-133,4-3 466 200,1-645 -81,4 4 709-830,1 4 818 2,3 5 018 4,2 5 199 3,6 5 447 4,8 Rahoitustuotot ja -kulut yht -371-533 43,7-318 -40,3-785 146,9-785 0,0-785 0,0-785 0,0-785 0,0-785 0,0 Vuosikate 3 085-1 688-154,7-3 784 124,2-1 430-62,2 3 924-374,4 4 033 2,8 4 233 5,0 4 414 4,3 4 662 5,6 Poistot -3 085-3 072-0,4-3 527 14,8-3 599 2,0-3 800 5,6-3 950 3,9-4 081 3,3-4 081 0,0-4 081 0,0 Satunnaiset tuotot ja kulut 0 500 0 0 0 0 0 0 0 Tilikauden tulos 0-4 260-7 311-5 029 124 83 152 333 581 Rahastojen lisäys- tai vähennys + 12 2 0 0 0 0 0 0 Vanhan alijäämän kattamin 0 890 Ali-/ylijäämä 0-3 358-7 309-5 029 124 83 152 333 581 Kumalatiivinen alijäämä -15 696-15 572-15 489-15 337-15 004-14 423 Lopputulos: Alijäämään kertyminen saadaan pysäytettyä, mutta vanhan alijäämän kattaminen ei onnistu mikäli lähtötieto-oletukset toteutuvat arvion mukaisesti.
12 Vaihtoehto 5: Lähtökohta tiedot: Menot kasvavat vuosittain 4 %. Tämä tarkoittaa menojen kasvun leikkaamista selkeästi valtakunnan keskiarvoihin verrattuna. Väestön ikärakenteen vanhenemisesta ja sairastavuuden lisääntymisestä aiheutuvat menojen kasvupaineet on pystyttävä kompensoimaan palvelurakennetta keskittämällä ja leikkaamalla. Toimenpiteistä laaditaan erillinen ohjelma. Tulojen kehitys on arviolta 4 % vuosittain. Kuntien rahoitusosuusprosentti määrätään siten, että talous on tasapainossa (60,1 %). Lisäksi vuosina 2005-2007 syntynyt alijäämä katetaan vuosina 2009 2012 seuraavasti: 2008 2009 2010 2011 2012 Rahoitus-% 60,1 61,2 61,2 61,2 61,2 Alijäämän kattaminen 1000-3 500 3 700 4 000 4 400 Kainuun maakunta Jos menojen kasvu 4 % / vuosi ja tulojen kasvu 4 % / vuosi Ver 5 Rahoitusprosentti yleisen kasvun mukaan / Alijäämä katetetaan vuosina 2009-2012 Rahoituspohja 1000 285 563 302 583 315 109 327 714 340 822 354 455 368 634 383 379 Rahoituspohjan kasvu % 5,96 4,14 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 Rah.os-% 59,9 58,8 58,5 60,1 61,1 61,1 61,1 61,1 TULOSLASKELMA (pl. liikelaitokset) Kunnilta siirtyneet TP TP Ennuste TA TS Ts Ts Ts 1 000 2004 2005 m-% 2006 m-% 2007 m-% 2008 m-% 2009 m-% 2010 m-% 2011 m-% 2012 m-% Toimintatuotot *** 44 661 41 295-7,5 45 334 9,8 47 326 4,4 49 219 4,0 51 188 4,0 53 235 4,0 55 365 4,0 57 579 4,0 Kuntien rahoitusosuus 169 526 171 140 1,0 178 053 4,0 184 250 3,5 196 876 6,9 208 240 5,8 216 570 4,0 225 230 4,0 234 250 4,0 Tulot yhteensä 214 187 212 435-0,8 223 387 5,2 231 576 3,7 246 095 6,3 259 428 5,4 269 805 4,0 280 595 4,0 291 829 4,0 Toimintakulut *** 210 731 213 590 1,4 226 853 6,2 232 221 2,4 241 510 4,0 251 170 4,0 261 217 4,0 271 666 4,0 282 532 4,0 Toimintakate 3 456-1 155-133,4-3 466 200,1-645 -81,4 4 585-810,9 8 258 80,1 8 588 4,0 8 929 4,0 9 297 4,1 Rahoitustuotot ja -kulut yht -371-533 43,7-318 -40,3-785 146,9-785 0,0-785 0,0-785 0,0-785 0,0-785 0,0 Vuosikate 3 085-1 688-154,7-3 784 124,2-1 430-62,2 3 800-365,7 7 473 96,6 7 803 4,4 8 144 4,4 8 512 4,5 Poistot -3 085-3 072-0,4-3 527 14,8-3 599 2,0-3 800 5,6-3 950 3,9-4 081 3,3-4 081 0,0-4 081 0,0 Satunnaiset tuotot ja kulut 0 500 0 0 0 0 0 0 0 Tilikauden tulos 0-4 260-7 311-5 029 0 3 523 3 722 4 063 4 431 Rahastojen lisäys- tai vähennys + 12 2 0 0 0 0 0 0 0 890 0 0 0 0 Ali-/ylijäämä 0-3 358-7 309-5 029 0 3 523 3 722 4 063 4 431 Kumalatiivinen alijäämä -15 696-15 696-12 173-8 451-4 388 43 Lopputulos: Alijäämään kertyminen saadaan pysäytettyä ja alijäämä katetaan vuosina 2009 2012 nostamalla rahoitusprosenttia 1,0 prosenttiyksikköä tätä varten.
13 Vaihtoehto 6: Lähtökohta tiedot: Menot kasvavat vuosittain 4 %. Tämä tarkoittaa menojen kasvun leikkaamista selkeästi valtakunnan keskiarvoihin verrattuna. Väestön ikärakenteen vanhenemisesta ja sairastavuuden lisääntymisestä aiheutuvat menojen kasvupaineet on pystyttävä kompensoimaan palvelurakennetta keskittämällä ja leikkaamalla. Toimenpiteistä laaditaan erillinen ohjelma. Tulojen kehitys on arviolta 4 % vuosittain. Kuntien rahoitusosuusprosentti määrätään siten, että vuonna 2008 veroprosenttia lasketaan 0,3 prosenttiyksikköä ja talous on tasapainotetaan vuonna 2009 (61,6 %). Lisäksi vuosina 2005-2008 syntynyt alijäämä katetaan vuosina 2009 2012 seuraavasti: 2008 2009 2010 2011 2012 Rahoitus-% 58,2 61,6 61,6 61,6 61,6 Alijäämän kattaminen 1000-5 200 5 500 5 500 5 600 Kainuun maakunta Jos menojen kasvu 4 % / vuosi ja tulojen kasvu 4 % / vuosi Ver 6 Rahoitusprosentti 2008 ale 0,3 ja nosto 2009 / Alijäämä katetetaan vuosina 2009-2012 Rahoituspohja 1000 285 563 302 583 315 109 327 714 340 822 354 455 368 634 383 379 Rahoituspohjan kasvu % 5,96 4,14 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 Rah.os-% 59,9 58,8 58,5 58,2 61,6 61,6 61,6 61,6 TULOSLASKELMA (pl. liikelaitokset) Kunnilta siirtyneet TP TP Ennuste TA TS Ts Ts Ts 1 000 2004 2005 m-% 2006 m-% 2007 m-% 2008 m-% 2009 m-% 2010 m-% 2011 m-% 2012 m-% Toimintatuotot *** 44 661 41 295-7,5 45 334 9,8 47 326 4,4 49 219 4,0 51 188 4,0 53 235 4,0 55 365 4,0 57 579 4,0 Kuntien rahoitusosuus 169 526 171 140 1,0 178 053 4,0 184 250 3,5 190 730 3,5 209 950 10,1 218 340 4,0 227 080 4,0 236 150 4,0 Tulot yhteensä 214 187 212 435-0,8 223 387 5,2 231 576 3,7 239 949 3,6 261 138 8,8 271 575 4,0 282 445 4,0 293 729 4,0 Toimintakulut *** 210 731 213 590 1,4 226 853 6,2 232 221 2,4 241 510 4,0 251 170 4,0 261 217 4,0 271 666 4,0 282 532 4,0 Toimintakate 3 456-1 155-133,4-3 466 200,1-645 -81,4-1 561 142,0 9 968-738,6 10 358 3,9 10 779 4,1 11 197 3,9 Rahoitustuotot ja -kulut yht -371-533 43,7-318 -40,3-785 146,9-785 0,0-785 0,0-785 0,0-785 0,0-785 0,0 Vuosikate 3 085-1 688-154,7-3 784 124,2-1 430-62,2-2 346 64,0 9 183-491,4 9 573 4,3 9 994 4,4 10 412 4,2 Poistot -3 085-3 072-0,4-3 527 14,8-3 599 2,0-3 800 5,6-3 950 3,9-4 081 3,3-4 081 0,0-4 081 0,0 Satunnaiset tuotot ja kulut 0 500 0 0 0 0 0 0 0 Tilikauden tulos 0-4 260-7 311-5 029-6 146 5 233 5 492 5 913 6 331 Rahastojen lisäys- tai vähennys + 12 2 0 0 0 0 0 0 0 890 0 0 0 0 Ali-/ylijäämä 0-3 358-7 309-5 029-6 146 5 233 5 492 5 913 6 331 Kumalatiivinen alijäämä -15 696-21 842-16 609-11 117-5 204 1 127 Lopputulos: Alijäämään kertyminen saadaan pysäytettyä vuonna 2009 ja alijäämä katetaan vuosina 2009 2012 nostamalla rahoitusprosenttia tasapainon saavuttamiseksi 1,9 % ja alijäämän kattamiseksi lisäksi 1,5 %. Korotus on yhteensä 3,4 %.
14 Vaihtoehto 7: Lähtökohta tiedot: Menot kasvavat vuosittain 4 %. Tämä tarkoittaa menojen kasvun leikkaamista selkeästi valtakunnan keskiarvoihin verrattuna. Väestön ikärakenteen vanhenemisesta ja sairastavuuden lisääntymisestä aiheutuvat menojen kasvupaineet on pystyttävä kompensoimaan palvelurakennetta keskittämällä ja leikkaamalla. Toimenpiteistä laaditaan erillinen ohjelma. Tulojen kehitys on arviolta 4 % vuosittain. Kuntien rahoitusosuusprosentti säilyy vuoden 2007 tasolla (58,5 %). Kainuun maakunta Jos menojen kasvu 4 % / vuosi ja tulojen kasvu 4 % / vuosi Ver 7 Rahoitusprosentti 2007 tasolla eli 58,5 % Rahoituspohja 1000 285 563 302 583 315 109 327 714 340 822 354 455 368 634 383 379 Rahoituspohjan kasvu % 5,96 4,14 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 Rah.os-% 59,9 58,8 58,5 58,5 58,5 58,5 58,5 58,5 TULOSLASKELMA (pl. liikelaitokset) Kunnilta siirtyneet TP TP Ennuste TA TS Ts Ts Ts 1 000 2004 2005 m-% 2006 m-% 2007 m-% 2008 m-% 2009 m-% 2010 m-% 2011 m-% 2012 m-% Toimintatuotot *** 44 661 41 295-7,5 45 334 9,8 47 326 4,4 49 219 4,0 51 188 4,0 53 235 4,0 55 365 4,0 57 579 4,0 Kuntien rahoitusosuus 169 526 171 140 1,0 178 053 4,0 184 250 3,5 191 700 4,0 199 380 4,0 207 350 4,0 215 650 4,0 224 270 4,0 Tulot yhteensä 214 187 212 435-0,8 223 387 5,2 231 576 3,7 240 919 4,0 250 568 4,0 260 585 4,0 271 015 4,0 281 849 4,0 Toimintakulut *** 210 731 213 590 1,4 226 853 6,2 232 221 2,4 241 510 4,0 251 170 4,0 261 217 4,0 271 666 4,0 282 532 4,0 Toimintakate 3 456-1 155-133,4-3 466 200,1-645 -81,4-591 -8,4-602 2,0-632 4,9-651 3,1-683 4,9 Rahoitustuotot ja -kulut yht. -371-533 43,7-318 -40,3-785 146,9-785 0,0-785 0,0-785 0,0-785 0,0-785 0,0 Vuosikate 3 085-1 688-154,7-3 784 124,2-1 430-62,2-1 376-3,8-1 387 0,8-1 417 2,1-1 436 1,4-1 468 2,2 Poistot -3 085-3 072-0,4-3 527 14,8-3 599 2,0-3 800 5,6-3 950 3,9-4 081 3,3-4 081 0,0-4 081 0,0 Satunnaiset tuotot ja kulut 0 500 0 0 0 0 0 0 0 Tilikauden tulos 0-4 260-7 311-5 029-5 176-5 337-5 498-5 517-5 549 Rahastojen lisäys- tai vähennys + 12 2 0 0 0 0 0 0 Vanhan alijäämän kattamine 0 890 Ali-/ylijäämä 0-3 358-7 309-5 029-5 176-5 337-5 498-5 517-5 549 Kumalatiivinen alijäämä -15 696-20 872-26 209-31 707-37 224-42 773 Lopputulos: Alijäämään kertymistä ei saada pysäytettyä vaan alijäämää kertyy vuosittain saman verran kuin talousarvion alijäämä on vuonna 2007. Vuoden 2012 lopussa kattamattomia alijäämiä on yhteensä n. 43 milj. euroa.
15 2.2. Vaihtoehtojen vaikutus kunnallisveroprosenttiin: Lähtökohta tiedot: Edellä esiteltyjen rahoitusvaihtoehtojen vaikutukset kuntien tuloveroprosentteihin on laskettu olettamuksella, että kunnallisveron maksuunpantavat verot kasvavat vuosittain 2,5 prosenttia. Lisäksi rahoituksen kuntakohtainen jako on tehty prosenttiosuuksina, jotka perustuvat ennakkolaskelmiin, joissa kuntakohtaisia eroavuuksia ei ole huomioitu. Eri vaihtoehtojen välisiä eroja laskettaessa o-versiona on käytetty olettamusta, että kuntien rahoitusprosentti on 58,2 (2008-2012) eli vuosien 2005-2007 taloussuunnitelmien mukainen. Yhteenveto: Vaihtoehto 1: Menojen kasvu on yleisen kasvun mukainen eli 6 % vuosittain. Rahoitusosuuksia ei muuteta. Näin vaihtoehdolla 1 ei ole vaikutusta kuntien rahoitusosuuteen eikä tuloveroprosenttiin vuosina 2008-2012. Alijäämiä kertyy maakunnalle vuoden 2012 loppuun mennessä n. 128 milj. euroa. Mikäli hallintokokeilu puretaan 2012, alijäämät jaetaan kunnille peruspääoman osuuksien suhteessa. JOS KERTYNYT ALIJÄÄMÄ 2012: 127 627 000 Jos alijäämä jaetaan asukasluvun / peruspääoman suhteessa Alijäämäosuus as.luvun suhteessa Alijäämäosuus peruspääoman suhteessa Kunta As.luku 2006 %- osuus Peruspääoma Yritys 1000 %-osuus Hyrynsalmi 3 015 3,57 531 119,25 3,60 4 561 781,64 4 599 999,80 Kajaani 38 034 45,09 6 512 934,27 48,91 57 546 534,97 62 418 209,62 Kuhmo 10 072 11,94 1 604 688,07 11,97 15 239 225,44 15 271 284,65 Paltamo 4 093 4,85 776 053,88 5,27 6 192 826,62 6 721 367,56 Puolanka 3 339 3,96 642 571,16 4,36 5 052 002,95 5 565 279,76 Ristijärvi 1 607 1,91 328 586,23 2,23 2 431 437,18 2 845 870,48 Sotkamo 10 735 12,73 1 657 853,86 11,25 16 242 363,49 14 358 597,30 Suomussalmi 9 846 11,67 1 754 420,54 12,28 14 897 280,94 15 667 955,42 Vaala 3 611 4,28 20 602,28 0,14 5 463 546,77 178 435,42 Vuolijoki 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 84 352 100,00 13 828 829,54 100,00 127 627 000,00 127 627 000,00 Vaihtoehto 2: Menojen kasvu on yleisen kasvun mukainen eli 6 % vuosittain. Kuntien rahoitusosuus on 58,5 vuoden 2012 loppuun saakka eli vuoden 2007 tasolla. Rahoituksen lisäys vuosittain on n. 1 milj. euroa, koska vertailuversiossa rahoitusprosentti on 58,2. Vaikutus kuntien tuloveroprosenttiin vaihtelee välillä 0,1 0,2 prosentti yksikköä ja on keskimäärin 0,1. Alijäämiä kertyy maakunnalle vuoden 2012 loppuun mennessä n. 122 milj. euroa.
16 Vaihtoehto 3: Menojen kasvu on yleisen kasvun mukainen eli 6 % vuosittain. Kuntien rahoitusosuus nostetaan menoja vastaavalle tasolle. Rahoitusprosentti nousee 58,5 prosentista 67,3 prosenttiin vuonna 2012. Näin alijäämän kertyminen saadaan pysäytettyä, mutta vuoden 2007 loppuun mennessä kertynyttä alijäämää 16 milj. euroa ei vielä saada katettua. Vaikutus kuntien tuloveroprosentteihin on seuraavanlainen: Nostopaine kunnallisveroon: 2008 2009 2010 2011 2012 Hyrynsalmi 1,7 0,8 0,9 0,9 1,0 Kajaani 1,0 0,5 0,5 0,5 0,6 Kuhmo 1,4 0,7 0,7 0,7 0,8 Paltamo 1,5 0,6 0,8 0,8 0,8 Puolanka 1,9 0,8 1,0 1,0 1,1 Ristijärvi 1,9 0,6 0,9 0,9 1,0 Sotkamo 1,2 0,6 0,6 0,6 0,7 Suomussalmi 1,4 0,8 0,8 0,8 0,9 1,2 0,6 0,6 0,6 0,7 Vaihtoehto 4: Maakunnan menojen kasvu painetaan 4 prosenttiin vuosittain, joka vastaa myös ennustettua verorahoituksen kasvua (verot + valtionosuudet). Rahoitusprosentti nousee 58,5 prosentista 60,1 prosenttiin. Näin alijäämän kertyminen saadaan pysäytettyä, mutta vuoden 2007 loppuun mennessä kertynyttä alijäämää 16 milj. euroa ei vielä saada katettua. Vaikutus kuntien tuloveroprosentteihin on seuraavanlainen: Nostopaine kunnallisveroon: 2008 2009 2010 2011 2012 Hyrynsalmi 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kajaani 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Kuhmo 0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Paltamo 0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Puolanka 1,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Ristijärvi 1,1-0,1 0,0 0,0 0,0 Sotkamo 0,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Suomussalmi 0,8 0,1 0,0 0,0 0,0 0,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Vaihtoehto 5: Maakunnan menojen kasvu painetaan 4 prosenttiin vuosittain, joka vastaa myös ennustettua verorahoituksen kasvua (verot + valtionosuudet). Rahoitusprosentti nousee 58,5 prosentista 60,1 prosenttiin vuonna 2008. Lisäksi aiemmin kertynyt alijäämä katetaan vuosina 2009-2012. Tämä vaatii rahoitusprosentin nostamista 61,1 prosenttiin vuosina 2009 2012. Vaikutus kuntien tuloveroprosentteihin on seuraavanlainen:
17 Nostopaine kunnallisveroon: 2008 2009 2010 2011 2012 Hyrynsalmi 1,0 0,6 0,1 0,1 0,1 Kajaani 0,6 0,3 0,0 0,0 0,0 Kuhmo 0,8 0,5 0,0 0,0 0,1 Paltamo 0,9 0,4 0,1 0,1 0,1 Puolanka 1,1 0,5 0,1 0,1 0,1 Ristijärvi 1,1 0,4 0,1 0,1 0,1 Sotkamo 0,7 0,4 0,0 0,0 0,0 Suomussalmi 0,8 0,5 0,1 0,1 0,1 Vuolijoki 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,7 0,4 0,0 0,0 0,0 Vaihtoehto 6: Maakunnan menojen kasvu painetaan 4 prosenttiin vuosittain, joka vastaa myös ennustettua verorahoituksen kasvua (verot + valtionosuudet). Rahoitusprosentti laskee vuonna 2008 58,5 prosentista 58,2 prosenttiin ja nousee vuonna 2009 61,6 prosenttiin. Samalla aiemmin kertynyt alijäämä katetaan vuosina 2009-2012. Vaikutus kuntien tuloveroprosentteihin on seuraavanlainen: Nostopaine kunnallisveroon: 2008 2009 2010 2011 2012 Hyrynsalmi 0,0 1,8 0,1 0,1 0,1 Kajaani 0,0 1,0 0,0 0,0 0,0 Kuhmo 0,0 1,5 0,1 0,1 0,1 Paltamo 0,0 1,5 0,1 0,1 0,1 Puolanka 0,0 1,9 0,1 0,1 0,1 Ristijärvi 0,0 1,8 0,1 0,1 0,1 Sotkamo 0,0 1,3 0,0 0,1 0,1 Suomussalmi 0,0 1,6 0,1 0,1 0,1 Vuolijoki 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1,3 0,0 0,0 0,1 Vaihtoehto 7: Maakunnan menojen kasvu painetaan 4 prosenttiin vuosittain, joka vastaa myös ennustettua verorahoituksen kasvua (verot + valtionosuudet). Rahoitusprosentti pidetään vuoden 2007 tasolla eli 58,5 prosentissa eli 0,3 prosenttiyksikön laskua rahoitusprosenttiin ei tehdä. Alijäämän kertymistä ei kuitenkaan saada pysäytettyä ja vuoden 2012 loppuun mennessä alijäämäkertymä on n. 43 milj. euroa. Vaikutus kuntien tuloveroprosentteihin on seuraavanlainen: Nostopaine kunnallisveroon: 2008 2009 2010 2011 2012 Hyrynsalmi 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Kajaani 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Kuhmo 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Paltamo 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Puolanka 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Ristijärvi 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Sotkamo 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Suomussalmi 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Vuolijoki 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0
18 2.3. Sosiaali- ja terveystoimen valtionosuuksien kehitys: Verorahoituserien suhteellinen osuus 2004 %-osuus 2005 %-osuus 2006 %-osuus 2007 %-osuus Yleinen 6 047 2,2 5 883 2,1 8 666 2,9 8 089 2,6 STM va 68 800 24,7 75 121 26,3 81 073 26,8 87 372 27,7 Tasaus 25 404 9,1 23 505 8,2 25 807 8,5 26 850 8,5 Valtionosuudet 100 251 36,0 104 509 36,6 115 546 38,2 122 311 38,8 Tulovero 157 595 56,6 159 755 55,9 162 204 53,6 167 283 53,1 Kiinteistövero 10 375 3,7 10 259 3,6 11 100 3,7 11 095 3,5 Yhteisövero 10 282 3,7 11 064 3,9 13 771 4,6 14 459 4,6 Verot 178 252 64,0 181 078 63,4 187 075 61,8 192 837 61,2 Rahoituspohja 278 503 100,0 285 587 100,0 302 621 100,0 315 148 100,0 STM:n valtionosuuksien osuus laskennallisesta rahoituspohjasta oli vuonna 2004 24,7 prosenttia. Vastaava osuus vuonna 2007 on 27,7 prosenttia. Eli STM:n valtionosuuksien osuus on kasvanut ko. vuosina suhteellisesti kaikkein eniten koko verorahoituspohjasta. Samanaikaisesti verotulojen osuus rahoituspohjasta on pienentynyt 64 prosentista 61,2 prosenttiin. Sote-menojen suhteellinen osuus 2004 2005 2006 2007 Sote-menot (tot) 181 900 187 432 198 325 203 651 STM valtionosuus 68 800 75 121 81 073 87 372 STM vo / Sote-menot 37,8 40,1 40,9 42,9 Muu rahoitus 62,2 59,9 59,1 57,1 Jos suhde vakio= 37,8% Sote-menot (jos) 181 900 198 612 214 349 231 002 ERO 0 11 180 16 024 27 351 Rahoitus-% 61,2 59,9 58,8 58,5 Hyöty kunnille 0 4 483 6 602 11 351 STM:n valtionosuuksien suhde toteutuneisiin sosiaali- ja terveystoimen nettomenoihin (pl. päivähoito) on kasvanut vuodesta 2004 vuoteen 2007 mennessä 37,8 prosentista 42,9 prosenttiin. Mikäli oletetaan, että STM:n valtionosuuden suhde sosiaali- ja terveysmenoista olisi samanaikaisesti säilynyt vuoden 2004 tasolla, olisi sosiaali- ja terveysmenot vuonna 2007 27,3 milj. euroa suuremmat kuin nykyinen talousarvio. Verrattaessa toteutuneista lukuja vuoteen 2004 eli lähtötasoon ennen hallintokokeilua, voidaan todeta, että järjestelmästä on ollut hyötyä kunnille kahta eri kautta. Ensinnäkin kuntien rahoitusprosentti on vuoden 2004 tasoa alhaisempi ja toiseksi STM:n valtionosuudet ovat kasvaneet suhteellisesti enemmän kuin rahoitusosuus maakunnalle. Vuonna 2005 valtionosuuksien kasvun tuoma laskennallinen hyöty kunnille oli 4,5 milj. euroa. Samana vuonna maakunta teki alijäämää 3,8 milj. euroa. Vuonna 2006 hyöty oli vähintään samaa tasoa, kun otetaan huomioon valtionosuuksissa työmarkkinatuen
19 aiheuttamat muutokset. Vuodelle 2007 laskennallinen hyöty on jo yli 10 milj. euroa, mikäli maakunnan menot pysyvät talousarvion raamissa. STM:n vo:t suhteessa SOTEn menoihin 100 % 90 % 80 % 70 % 62,2 57,1 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 37,8 42,9 10 % 0 % 2004 2005 2006 2007 STM vo / Sote-menot Muu rahoitus 1 000 Sote-menot suhteutettuna STM:n valtionosuuksiin 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 2004 2005 2006 2007 Sote-menot (tot) Sote-menot (jos)
20 STM:n valtionosuuksien kasvun tuoma hyöty kunnille muutettuna tuloveroprosenteiksi: Vaikutus tuloveroprosenttiin 2004 2005 2006 2007 2005-2007 Hyrynsalmi 0 0,8 0,4 0,8 1,9 Kajaani 0 0,4 0,2 0,4 1,1 Kuhmo 0 0,6 0,3 0,6 1,5 Paltamo 0 0,7 0,3 0,7 1,7 Puolanka 0 0,8 0,4 0,9 2,1 Ristijärvi 0 0,9 0,4 0,9 2,1 Sotkamo 0 0,5 0,2 0,5 1,3 Suomussalmi 0 0,6 0,3 0,6 1,6 Keskimääräinen vaikutus 0,5 0,3 0,5 1,3 3. TASAPAINOTTAMISOHJELMA TULOSALUEITTAIN 3.1. Linjaus Sovitaan kuntien kanssa yhteinen linjaus talouden tasapainottamiseksi ja alijäämien kattamiseksi 3.2. Toimenpiteet Tulosalueet tekevät tarkemman toimenpideohjelman, sen jälkeen kun talouden tasapainottamisen linjauksista on sovittu.
21 LIITE : Kuntien rahoitusosuudet eri vaihtoehdoissa ( laskelma perustuu kuntakohtaisiin prosenttiosuuksiin, ei erillisiin kuntakohtaisiin arvioihin) Versio 1: Kuntien osuus: 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Hyrynsalmi 7 434 4,3 7776 4,4 8 107 4,4 8 391 4,4 8 727 4,4 9 077 4,4 9 440 4,4 9 816 4,4 Kajaani 68 071 39,8 70705 39,7 80 331 43,6 83 145 43,6 86 481 43,6 89 947 43,6 93 544 43,6 97 272 43,6 Kuhmo 22 826 13,3 23911 13,4 24 505 13,3 25 363 13,3 26 381 13,3 27 438 13,3 28 535 13,3 29 672 13,3 Paltamo 9 530 5,6 9789 5,5 10 133 5,5 10 489 5,5 10 314 5,2 10 728 5,2 11 157 5,2 11 601 5,2 Puolanka 9 308 5,4 9665 5,4 9 949 5,4 10 107 5,3 9 918 5,0 10 315 5,0 10 728 5,0 11 155 5,0 Ristijärvi 4 523 2,6 4618 2,6 4 790 2,6 4 958 2,6 4 562 2,3 4 745 2,3 4 935 2,3 5 131 2,3 Sotkamo 20 855 12,2 21735 12,2 22 478 12,2 23 456 12,3 24 595 12,4 25 581 12,4 26 604 12,4 27 664 12,4 Suomussalmi 21 968 12,8 23088 13,0 23 952 13 24 791 13 27 372 13,8 28 469 13,8 29 608 13,8 30 788 13,8 Vuolijoki 6 552 3,8 6694 3,8 0 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 171 067 177981 184 245 190 700 198 350 206 300 214 550 223 100 Versio 2: Kuntien osuus: 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Hyrynsalmi 7 434 4,3 7 776 4,4 8 107 4,4 8 435 4,4 8 773 4,4 9 123 4,4 9 489 4,4 9 868 4,4 Kajaani 68 071 39,8 70 705 39,7 80 333 43,6 83 581 43,6 86 930 43,6 90 405 43,6 94 023 43,6 97 782 43,6 Kuhmo 22 826 13,3 23 911 13,4 24 505 13,3 25 496 13,3 26 518 13,3 27 578 13,3 28 681 13,3 29 828 13,3 Paltamo 9 530 5,6 9 789 5,5 10 134 5,5 10 544 5,5 10 368 5,2 10 782 5,2 11 214 5,2 11 662 5,2 Puolanka 9 308 5,4 9 665 5,4 9 950 5,4 10 160 5,3 9 969 5,0 10 368 5,0 10 783 5,0 11 214 5,0 Ristijärvi 4 523 2,6 4 618 2,6 4 791 2,6 4 984 2,6 4 586 2,3 4 769 2,3 4 960 2,3 5 158 2,3 Sotkamo 20 855 12,2 21 735 12,2 22 479 12,2 23 579 12,3 24 723 12,4 25 711 12,4 26 741 12,4 27 809 12,4 Suomussalmi 21 968 12,8 23 088 13,0 23 953 13 24 921 13 27 514 13,8 28 614 13,8 29 760 13,8 30 949 13,8 Vuolijoki 6 552 3,8 6 694 3,8 0 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 171 067 177 981 184 250 191 700 199 380 207 350 215 650 224 270 Versio 3: Kuntien osuus: 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Hyrynsalmi 7 434 4,3 7 776 4,4 8 107 4,4 8 867 4,4 9 437 4,4 10 041 4,4 10 678 4,4 11 354 4,4 Kajaani 68 071 39,8 70 705 39,7 80 333 43,6 87 863 43,6 93 509 43,6 99 500 43,6 105 806 43,6 112 510 43,6 Kuhmo 22 826 13,3 23 911 13,4 24 505 13,3 26 802 13,3 28 525 13,3 30 352 13,3 32 276 13,3 34 321 13,3 Paltamo 9 530 5,6 9 789 5,5 10 134 5,5 11 084 5,5 11 152 5,2 11 867 5,2 12 619 5,2 13 419 5,2 Puolanka 9 308 5,4 9 665 5,4 9 950 5,4 10 681 5,3 10 724 5,0 11 411 5,0 12 134 5,0 12 903 5,0 Ristijärvi 4 523 2,6 4 618 2,6 4 791 2,6 5 240 2,6 4 933 2,3 5 249 2,3 5 582 2,3 5 935 2,3 Sotkamo 20 855 12,2 21 735 12,2 22 479 12,2 24 787 12,3 26 594 12,4 28 298 12,4 30 092 12,4 31 998 12,4 Suomussalmi 21 968 12,8 23 088 13,0 23 953 13 26 198 13 29 597 13,8 31 493 13,8 33 489 13,8 35 611 13,8 Vuolijoki 6 552 3,8 6 694 3,8 0 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 171 067 177 981 184 250 201 520 214 471 228 210 242 675 258 051
22 Versio 4: Kuntien osuus: 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Hyrynsalmi 7 434 4,3 7 776 4,4 8 107 4,4 8 668 4,4 9 011 4,4 9 372 4,4 9 746 4,4 10 138 4,4 Kajaani 68 071 39,8 70 705 39,7 80 333 43,6 85 892 43,6 89 293 43,6 92 868 43,6 96 574 43,6 100 454 43,6 Kuhmo 22 826 13,3 23 911 13,4 24 505 13,3 26 201 13,3 27 238 13,3 28 329 13,3 29 460 13,3 30 643 13,3 Paltamo 9 530 5,6 9 789 5,5 10 134 5,5 10 835 5,5 10 650 5,2 11 076 5,2 11 518 5,2 11 981 5,2 Puolanka 9 308 5,4 9 665 5,4 9 950 5,4 10 441 5,3 10 240 5,0 10 650 5,0 11 075 5,0 11 520 5,0 Ristijärvi 4 523 2,6 4 618 2,6 4 791 2,6 5 122 2,6 4 710 2,3 4 899 2,3 5 095 2,3 5 299 2,3 Sotkamo 20 855 12,2 21 735 12,2 22 479 12,2 24 231 12,3 25 395 12,4 26 412 12,4 27 466 12,4 28 570 12,4 Suomussalmi 21 968 12,8 23 088 13,0 23 953 13 25 610 13 28 262 13,8 29 394 13,8 30 567 13,8 31 795 13,8 Vuolijoki 6 552 3,8 6 694 3,8 0 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 171 067 177 981 184 250 197 000 204 800 213 000 221 500 230 400 Versio 5: Kuntien osuus: 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Hyrynsalmi 7 434 4,3 7 776 4,4 8 107 4,4 8 663 4,4 9 163 4,4 9 529 4,4 9 910 4,4 10 307 4,4 Kajaani 68 071 39,8 70 705 39,7 80 333 43,6 85 838 43,6 90 793 43,6 94 425 43,6 98 200 43,6 102 133 43,6 Kuhmo 22 826 13,3 23 911 13,4 24 505 13,3 26 185 13,3 27 696 13,3 28 804 13,3 29 956 13,3 31 155 13,3 Paltamo 9 530 5,6 9 789 5,5 10 134 5,5 10 828 5,5 10 828 5,2 11 262 5,2 11 712 5,2 12 181 5,2 Puolanka 9 308 5,4 9 665 5,4 9 950 5,4 10 434 5,3 10 412 5,0 10 829 5,0 11 262 5,0 11 713 5,0 Ristijärvi 4 523 2,6 4 618 2,6 4 791 2,6 5 119 2,6 4 790 2,3 4 981 2,3 5 180 2,3 5 388 2,3 Sotkamo 20 855 12,2 21 735 12,2 22 479 12,2 24 216 12,3 25 822 12,4 26 855 12,4 27 929 12,4 29 047 12,4 Suomussalmi 21 968 12,8 23 088 13,0 23 953 13 25 594 13 28 737 13,8 29 887 13,8 31 082 13,8 32 327 13,8 Vuolijoki 6 552 3,8 6 694 3,8 0 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 171 067 177 981 184 250 196 876 208 240 216 570 225 230 234 250 Versio 6: Kuntien osuus: 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Hyrynsalmi 7 434 4,3 7 776 4,4 8 107 4,4 8 392 4,4 9 238 4,4 9 607 4,4 9 992 4,4 10 391 4,4 Kajaani 68 071 39,8 70 705 39,7 80 333 43,6 83 158 43,6 91 538 43,6 95 196 43,6 99 007 43,6 102 961 43,6 Kuhmo 22 826 13,3 23 911 13,4 24 505 13,3 25 367 13,3 27 923 13,3 29 039 13,3 30 202 13,3 31 408 13,3 Paltamo 9 530 5,6 9 789 5,5 10 134 5,5 10 490 5,5 10 917 5,2 11 354 5,2 11 808 5,2 12 280 5,2 Puolanka 9 308 5,4 9 665 5,4 9 950 5,4 10 109 5,3 10 498 5,0 10 917 5,0 11 354 5,0 11 808 5,0 Ristijärvi 4 523 2,6 4 618 2,6 4 791 2,6 4 959 2,6 4 829 2,3 5 022 2,3 5 223 2,3 5 431 2,3 Sotkamo 20 855 12,2 21 735 12,2 22 479 12,2 23 460 12,3 26 034 12,4 27 074 12,4 28 158 12,4 29 283 12,4 Suomussalmi 21 968 12,8 23 088 13,0 23 953 13 24 795 13 28 973 13,8 30 131 13,8 31 337 13,8 32 589 13,8 Vuolijoki 6 552 3,8 6 694 3,8 0 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 171 067 177 981 184 250 190 730 209 950 218 340 227 080 236 150 Versio 7: Kuntien osuus: 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Hyrynsalmi 7 434 4,3 7 776 4,4 8 107 4,4 8 435 4,4 8 773 4,4 9 123 4,4 9 489 4,4 9 868 4,4 Kajaani 68 071 39,8 70 705 39,7 80 333 43,6 83 581 43,6 86 930 43,6 90 405 43,6 94 023 43,6 97 782 43,6 Kuhmo 22 826 13,3 23 911 13,4 24 505 13,3 25 496 13,3 26 518 13,3 27 578 13,3 28 681 13,3 29 828 13,3 Paltamo 9 530 5,6 9 789 5,5 10 134 5,5 10 544 5,5 10 368 5,2 10 782 5,2 11 214 5,2 11 662 5,2 Puolanka 9 308 5,4 9 665 5,4 9 950 5,4 10 160 5,3 9 969 5,0 10 368 5,0 10 783 5,0 11 214 5,0 Ristijärvi 4 523 2,6 4 618 2,6 4 791 2,6 4 984 2,6 4 586 2,3 4 769 2,3 4 960 2,3 5 158 2,3 Sotkamo 20 855 12,2 21 735 12,2 22 479 12,2 23 579 12,3 24 723 12,4 25 711 12,4 26 741 12,4 27 809 12,4 Suomussalmi 21 968 12,8 23 088 13,0 23 953 13 24 921 13 27 514 13,8 28 614 13,8 29 760 13,8 30 949 13,8 Vuolijoki 6 552 3,8 6 694 3,8 0 0 0 0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0 0,0 171 067 177 981 184 250 191 700 199 380 207 350 215 650 224 270
23 Yhteenveto kasvun ja rahoitusprosentin Vaikutuksista 2008-2012 Rahoitus-% > 61 % 60,1% 58,5 % 58,2 % Ver 6 Ver 5: +/- 0 meur 60,1! 61,1 % k-vero: 1,1 % Ver 4: - 15 meur (ei uutta) k-vero: +0,7 Ver 7: - 43 meur k-vero: +0,1 Ver 3: +/- 0 meur 61,5! 67,3 % k-vero: +3,7 % Ver 2: - 122 meur Ver 1: - 127 meur 4 % 6 % Menojen kasvu= tulojen kasvu Menojen kasvu > tulojen kasvu Kasvu -%