TILINPÄÄTÖS 2009 LIITTEET Liikelaitokset

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2009 LIITTEET Liikelaitokset ASUKKAILLE MATKAILIJOILLE PÄÄTÖKSENTEKO Kaupunginhallitus 29.3.2010

SISÄLLYSLUETTELO Uudenkaupungin Vesi liikelaitos LIITE 1 Uudenkaupungin Satama liikelaitos LIITE 2 Uudenkaupungin Jätehuolto liikelaitos LIITE 3 Vakka-Suomen Vesi liikelaitos LIITE 4 Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitos LIITE 5

LIITE 1 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Uudenkaupungin Veden johtokunta 3.3.2010

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS...1 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS... 1 2. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO... 2 2.1 Organisaatio 2009... 2 2.2 Johtokunta v. 2009... 2 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT... 3 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne... 3 4. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS... 4 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus... 4 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009... 7 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ... 7 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT... 9 7. INVESTOINTIMENOT...11 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA...12 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS...14 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut...14 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut...15 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET...16 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2009...19 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY...19 II TOTEUTUMISVERTAILUT...20 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN...20 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN...24 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN...25 3.1 Investoinnit hankkeittain...25 4. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA...26 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus...26 4.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta...27 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset...28 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT...29 1. TULOSLASKELMA...29 2. RAHOITUSLASKELMA...30 3. TASE...31 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT...32 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT...32 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT...33 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot...33 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT...34 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot...34 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot...36 3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma...37 3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot...37 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...38 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...39

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Jätevesilaitos Uudenkaupungin Vesi ostaa jäteveden puhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vedeltä. Vakka-Suomen Vesi perii palvelustaan maksun jonka perusteena on puhdistamon käsittelemä jätevesimäärä. Näin Uudenkaupungin Vesi maksaa myös verkostoon vuotaneesta hulevedestä. Vuoden 2009 sääolosuhteet olivat kuitenkin sellaiset että hulevesiä päätyi jätevesiverkostoon poikkeuksellisen vähän. Tämä näkyi odotettua alhaisempana jäteveden puhdistuskustannuksena. Verkosto Uudenkaupungin Vesi liikelaitos koki merkittävän muutoksen 1.1.2009 jolloin Vakka-Suomen Vesi aloitti varsinaisen toimintansa. Häpönniemen puhdistamon ja Laitila-Uusikaupunki siirtoviemärin toiminnot siirtyivät uudelle liikelaitokselle. Tästä johtuen useat jätevesitoimintaan liittyvät tunnusluvut eivät ole suoraan vertailukelpoisia aikaisempien vuosien kanssa. Kolme Uudenkaupungin Veden palveluksessa ollutta henkilöä siirtyi vanhoina työntekijöinä Vakka-Suomen Veden palvelukseen 1.1.2009. Uudenkaupungin Veden toiminnassa saavutettiin vuodelle 2009 asetetut tavoitteet ja taloudellinen tulos on ylijäämäinen. Raakaveden hankinta Uudenkaupungin Vesi pumppasi makeanveden altaasta lähes 2,8 miljoonaa m 3 raakavettä talousveden valmistuksen ja teollisuuden tarpeisiin. Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuoden 2009 aikana oli kahden raakavesiputken uusiminen välillä Tammio-Rauhanluoto. Talousveden valmistus Makeanveden altaan raakavettä käyttävä Nervanderin vesilaitos oli toiminnassa vuoden jokaisena päivänä ja se pumppasi verkostoon yli 1,5 miljoonaa m 3 talousvettä. Laitoksen toiminnassa ei vuoden aikana koettu häiriöitä, eikä sen laitteistoihin tehty mainittavia muutoksia tai lisäyksiä. Talousvesiverkoston ikääntyminen ja sen seurauksena lisääntyvät vauriot ovat merkittävä ongelma. Vuoden 2009 aikana havaittiin ja korjattiin talousvesiverkostossa 9 kappaletta vuotoja. Veden vuorokautisen kulutuksen jakaumasta voidaan kuitenkin päätellä, että kaikkia vuotoja ei ole vielä löydetty. Jätevesiverkoston ongelmana vuotojen lisäksi sekaviemäröinnit joita esiintyy keskusta-alueella, sekä Kalannissa ja Lokalahden taajamassa esiintyy. Uudenkaupungin Veden verkoston merkittävin investointi oli Sorvakon alueen vesi- ja viemäriverkoston saneeraus. Lisäksi Uudenkaupungin Vesi laajensi verkostoaan Lokalahdella Rauvolan alueella sekä Kalannin Männäistenkoskella. Toiminnan kehitys jatkuu Kustavi-Uusikaupunki siirtoviemäri tulee olemaan Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi kahden seuraavan vuoden aikana. Valmistuessaan tämä linja tulee johtamaan Kustavin jätevesien lisäksi myös Lokalahden jätevedet käsiteltäväksi Häpönniemen puhdistamolle. Verkoston saneeraustyötä tullaan jatkamaan tehostetusti sekä talousvesi-, että jätevesipuolella. Haudon pohjavedenottamo toimii tällä hetkellä varavesilähteenä. Vuoden 2010 aikana se tullaan ottamaan tuotantokäyttöön. Kyösti Hallikainen liikelaitoksen johtaja 1

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio 2009 Liikelaitoksen johtokunta Liikelaitoksen johtaja Vesilaitos Hallinto ja suunnittelu Raakaveden hankinta Käyttöveden puhdistus Veden jakelu Hallinto ja suunnittelu Viemärilaitos Jäteveden puhdistamo Viemäriverkosto ja pumppaamot Sadevesiverkosto ja pumppaamot 2.2 Johtokunta v. 2009 Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Kari Vainio Jukka Hakala varapuheenjohtaja Juha Aaltonen Anna-Liisa Lehto jäsen Matti Karhu Tauno Virtanen jäsen Heli-Päivikki Laurén Jorma Honkanen jäsen Päivi Sandell Anne Kuusisto 2

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous oli vuonna 2009 syöksykierteessä. Arvioiden mukaan tuotanto supistui yli 7,5 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Teollisuustuotanto laski yli viidenneksen ja vienti kolmanneksen. Vaikka viestit maailmantalouden kehityksestä ja maailmankaupan mahdollisesta piristymisestä vuonna 2010 ovat vielä olleet jossain määrin varovaisia, laman syvin vaihe lienee kuitenkin ohitettu. Aasiassa Kiinan talouden kasvuvauhti oli nopeaa vuonna 2009, ja uutiset Yhdysvalloista ovat olleet pääosin toiveikkaita talouden kääntymisestä parempaan suuntaan. Euroalueen kansantuote on kääntymässä hitaaseen kasvuun vuonna 2010. Koko maailmantalouden ennustetaan puolestaan kasvavan jopa 4 % vuonna 2010. Suomen vuoden 2010 taloudellista kasvua koskevat arviot vaihtelevat tällä hetkellä 0,7 %:sta 2,7 %:iin. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavat vuonna 2009 ja niitä jatketaan edelleen. Elvytystoimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan, jolla on lisätty kulutusta ja investointeja. Korkotaso on alentunut merkittävästi, mikä periaatteessa rohkaisee myös yksityisiä yrityksiä investoimaan. Kysynnän alhainen taso piti kuitenkin investoinnit ja teollisuuden tilaukset vähäisinä. Yksityistä kulutusta pyrittiin elvyttämään verohelpotuksin. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa yhtenä keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen liian suuren velkaantumisen estämiseksi. Työttömyyden odotettavissa oleva kasvu teollistuneissa maissa vuonna 2010 hidastaa kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Suomen työllisyys heikkeni vuonna 2009 lähes parilla prosenttiyksiköllä. Se oli 8,2 %. Työttömyys jatkaa heikkenemistään vuonna 2010, ja se ylittää 10 prosentin rajan. Palkansaajien työpanos aleni vuonna 2009 lähes yhtä paljon kuin bruttokansantuote, 6 %. Työllisyysaste laski yli 70 %:sta 67 %:iin. Vuonna 2010 työllisyysaste alenee edelleen. Vaikka työttömyys ja palkansaajien työpanos laskivat, ansiotaso nousi edelleen sopimuskorotusten takia. Työttömyys ja verotulojen kasvun pysähtyminen ovat heikentäneet kuntien taloutta, koska samanaikaisesti toimintamenot kasvoivat 4-6 prosenttia. Verotulojen kasvun pysähtyminen johtui ennen kaikkea yhteisöverojen vähenemisestä noin viidenneksellä, vaikka kuntien yhteisöverojakoosuutta nostettiin. Kuluttajahintojen nousu pysähtyi Suomessa 2009, ja hinnat olivat vuoden 2008 tasolla. Tähän vaikutti osaltaan ruoan arvonlisäveron 5 prosenttiyksikön alennus lokakuussa 2009. Myös korot olivat alhaalla. Vuonna 2010 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 1,2 %. Tuontihintojen ennustetaan kohoavan maltillisesti ja kotimaisten työvoimakustannusten nousun arvioidaan olevan hidasta vuonna 2010. Ansiotason nousu, kuluttajahintojen pysyminen edellisen vuoden tasolla ja matalat korot pitivät vuonna 2009 yllä kotimaista kulutuskysyntää ja vaimensivat kansantuotteen laskua, joka olisi muuten ollut toteutunuttakin isompi. Viennin romahdus aiheutti teollisuustuotannon yli viidenneksen pudotuksen, joka on näkynyt satamien liikenteen ja muiden kuljetusten vähennyksenä, jätemäärien vähenemisenä ja muuna toiminnan hiljentymisenä. Tämä on heijastunut Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten toimintaan, liikevaihtoon ja kannattavuuteen. 3

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 4. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin Vesi toimi vuonna 2009 ensimmäisen vuoden kuntalain mukaisena kunnallisena liikelaitoksena, jolla on oma johtokunta ja johtosääntö. Liikelaitoksen toiminta muuttui, koska Häpönnemen puhdistamo ja jätevesien puhdistus siirtyivät vuoden alussa Uudenkaupungin Vedeltä Vakka-Suomen Vedelle. Liikelaitoksen henkilökunnasta kolme siirtyi Vakka-Suomen Veden palvelukseen. Vakka- Suomen Vesi on tukkupuhdistaja, jolta Uudenkaupungin Vesi ja Laitilan kaupunki ostavat jäteveden puhdistuspalvelun. Uudenkaupungin Vesi omistaa ja hallinnoi edelleen jakeluverkkoa ja laskuttaa asiakkaita. Laskutettavan puhtaan veden, raakaveden ja jäteveden määrät laskivat vuonna 2009 vuodesta 2008. Puhtaan veden ja jäteveden määrät laskivat 4-5 % ja raakaveden yli 15 %. Liikelaitoksen liikevaihto laski tämä takia 0,6 %, 20.000 euroa, edellisestä vuodesta. Liikevaihto oli 3.163.000 euroa. Liikeylijäämä laski samassa suhteessa, ja se oli 266.500 euroa. Koska tuotot ylittyivät yhteensä 95.000 eurolla ja palvelujen ostot, poistot ja korot alittuivat, tilikauden ylijäämä nousi kuitenkin budjetoidusta. Ylijäämä oli 252.000 euroa, ja se oli 183.000 euroa ennakoitua parempi. Kannattavuuden pitäisi kuitenkin jatkossa olla viime vuotta parempi ja suhteellista velkaantuneisuutta pitäisi saada laskettua. Liikelaitoksen organisaatio on kevyt. Henkilöstön kokonaismäärä on 10,5 työntekijää. Johtajan työajasta ja kustannuksista 15 % kohdistetaan Vakka-Suomen Vedelle. Henkilöstömenot olivat 530.000 euroa, 17 % liikevaihdosta, palvelujen ostot 1.460,000 euroa, 46 %, poistot yli 17 % ja korkokulut 2,7 % liikevaihdosta. Palvelujen ostoista pääosa oli Vakka-Suomen Vedeltä ostettua jätevedenpuhdistuspalvelua. Liikelaitoksen investointimenot olivat 1.076.000 euroa eli noin puolet budjetoidusta. Vuodelle 2009 suunnitelluista investoinneista osa siirtyy vuodelle 2010. Liikelaitos otti vuonna 2009 uutta velkaa 600.000 euroa. Tämän on 500.00 euroa vähemmän kuin mihin talousarviossa oli varauduttu. Lainojen määrä kasvoi vuoden aikana 330.000 eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 3.074.000 euroa. Liikelaitoksen rahavarat kasvoivat 115.000 eurolla. Liikelaitoksen taloutta tulee edelleen vahvistaa. Koska Vakka-Suomen Vesi nosti vuonna 2010 jätevesimaksuja 10 %:lla, Uudenkaupungin Vesi nosti vuonna 2010 asiakkailta perittäviä puhtaan veden ja jäteveden taksoja. Tot. 2007 Tot. 2008 Tot. 2009 Liikevaihto 2 882 440 3 183 461 3 163 240 Liikeylijäämä 186 590 283 773 266 475 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 6,47 8,91 8,42 Liikevaihdon muutos, % 1,0 10,4-0,64 4

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Uudenkaupungin Vesi Liikevaihto ja liikeylijäämä Liikevaihto Liikeylijäämä 3 200 000 2 700 000 2 200 000 1 700 000 1 200 000 2 882 440 3 183 461 3 163 240 700 000 200 000 186 590 283 773 266 475-300 000-800 000 Tot. 2007 Tot. 2008 Tot. 2009 5

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Tot. 2007 Tot. 2008 Tot. 2009 Muutos % Vesilaitos Puhdistettu vesi 1000 m3 1 374 1 419 1 505 5,7 Pumpattu raakavesi 1000 m3 2810 2863 2766-3,5 Laskutettu puhdas vesi 1000 m3 1225 1277 1207-5,8 Laskutettu raakavesi 1000 m3 868 853 720-18,5 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi 1000 m3 957 829 798-3,9 Laskutettu vesi- ja jätevesi 2009 1000 m³ 1400 1200 1000 800 1207 1277 798 829 853 720 2009 2008 600 400 200 61 64 0 Vesi Jätevesi Raakavesi Raakajätevesi 1600 1400 1200 1189 Laskutettu vesi- ja jätevesi 2009 1000 1267 1303 1289 2009 2008 1000 800 600 400 200 145 161 102 98 0 Vesi Jätevesi Raakavesi Raakajätevesi 6

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009 Uudenkaupungin Veden toiminta muuttui merkittävästi vuonna 2009. Jäteveden puhdistustoiminta siirtyi Uudenkaupungin Vedeltä Vakka-Suomen Vedelle. Häpönniemen puhdistamo siirtyi tämän takia Uudenkaupungin Vedeltä Vakka-Suomen Vedelle ja samalla liikelaitokselle siirtyivät Häpönniemen puhdistamon laajentamista varten otetut lainat. Uudenkaupungin Vedeltä siirtyi kolme henkilöä Vakka-Suomen Veden palvelukseen. Laskutettavan puhtaan veden, raakaveden ja jäteveden määrät laskivat vuonna 2009 vuodesta 2008. Puhtaan veden ja jäteveden määrät laskivat 4-5 % ja raakaveden yli 15 %. Vakka-Suomen Vedelle jäteveden puhdistuksesta maksettavat kustannukset jäivät alle talousarvion, koska puhdistettavien jätevesikuutioiden määrä jäi 15 % alle edellisten vuosien tason. 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö 2005-2009 2005 2006 2007 2008 2009 14 14,83 14 14 10,5 Henkilöstömenot olivat 530.000 euroa. Ne olivat 17 % liikevaihdosta. Palkat ja henkilöstömenot 2009 2008 Muutos Maksetut palkat ja palkkiot 395 291 509 699-114 408 Jaksotetut palkat 6 661 17 084-10 424 Eläkekulut 98 576 132 108-33 533 Muut henkilösivukulut 28 770 44 075-15 305 Henkilöstömenot yhteensä 529 297 702 966-173 669 7

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Maksetut palkat ja henkilöstömenot, 2009 2008 800 000 700 000 702 966 600 000 500 000 400 000 395 291 509 699 529 297 300 000 200 000 100 000 0 Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 8

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat 2.425.000 euroa, noin 75 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus on 60 %, aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden 16 % ja henkilöstökulujen lähes 22 %. Palvelujen ostot olivat isot, koska liikelaitos ostaa jätevedenpuhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vedeltä. Toimintakulut nousivat 268.00 euroa ja tuotot pysyivät ennallaan. 1 000 2009 2008 Muutos % Toimintakulut 2425 2157 12,4 Toimintatuotot 3241 3230 0,3 Toimintakate 816 1073-12,1 Toimintakulut, ulkoiset 1 000 2009 2008 Muutos Henkilöstökulut 529 703 174 Palvelujen ostot 1459 711-747 Aineet, tarvikkeet, tavarat 398 708 310 Avustukset 22 19-3 Muut toimintakulut 17 15-1 Yhteensä 2425 2157-268 Toimintatuotot, ulkoiset 1 000 2009 2008 Muutos Myyntituotot 3160 3183-24 Maksutuotot 1 1 Vuokratuotot 3 3 Muut toimintatuotot 77 42 34 Yhteensä 3241 3230 11 9

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 1600 1400 1459 Toimintakulut 2009 1000 2009 2008 1200 1000 800 600 400 529 703 711 708 398 200 22 19 17 15 Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Avustukset Muut toimintakulut 10

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 7. INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen investoinnit olivat 1.076.000 euroa eli noin puolet budjetoidusta. Kesken olevien hankkeiden takia vuoden 2009 investointimäärärahoista siirretään 200.000 euroa vuodelle 2010. Vuoden 2010 alkuperäinen investointitaso oli 2,2 milj. euroa ja uusi tarkistettu 2,4 milj. euroa. Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuonna 2009 oli kahden raakavesiputken uusiminen välillä Tammio-Rauhanluoto. Veden verkoston merkittävin investointi oli Sorvakon alueen vesi- ja viemäriverkoston saneeraus. Investointimenot 1 200 000 1 076 139 1 051 252 943 405 1 000 000 800 000 600 000 482 369 400 000 200 000 0 2006 2007 2008 2009 11

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudessakaupungissa on ollut useita vuosia voimassa sisäisen valvonnan ohje, jota on päivitetty syksyllä 2008. Tarkistettu ohje hyväksyttiin kaupunginhallituksessa helmikuussa 2009. Ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna 2009, jonka pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, johtosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta sekä talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat melko hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne ei kaikilta osin ole tarkoituksenmukainen, mutta tehtävien ja vastuiden jakaminen on määritelty melko hyvin tai hyvin. Liikelaitosten ohjeistusta sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta pitäisi edelleen parantaa. Henkilöstön osalta nousi esille, että palkitsemisjärjestelmää ei koeta täysin oikeudenmukaiseksi tai sitä ei ole. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten, toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta on pääosin järjestetty hyvin, mutta suunnitelmia laadittaessa tai tavoitteita asetettaessa ei aina arvioida tai määritellä riittävän hyvin toiminnan vastaavuutta tarpeisiin ja toimenpiteitä ja resursseja, joilla tavoitteisiin päästään. Ongelmana on lisäksi, että taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet eivät riittävästi kata henkilöstön riittävyyden ja ammattitaidon kehittymisen näkökulmaa. Riskienhallinta Toimintaan liittyvät strategiset riskit ovat omaisuuden (verkoston) ylläpidon riittämättömyys, viemäriverkoston liiallinen vuoto, asiakaspohjan väheneminen yleisen taantuman seurauksena ja jatkuvasti kiristyvät ympäristövaatimukset. Toteutuessaan riskit voivat johtaa käyttäjän kannalta kohtuuttoman korkeisiin kustannuksiin. Kehittämismahdollisuuksia ovat vastaavasti henkilökunnan ammattitaidon ylläpito ja nostaminen, riittävä ylläpitosaneeraus laitoksissa ja verkostossa sekä modernin teknologian soveltaminen. Liikelaitoksessa on tehty systemaattisia riskikartoituksia, mutta toiminnan taloudellisuutta ja toiminnan tuottavuutta uhkaavien tekijöiden kartoitus ei ole täysin riittävää. Tehtävien ja prosessien häiriöttömyyteen sekä toiminnan edellyttämien tilojen, koneiden ja laitteiden toimivuutta uhkaavat riskitekijät on tunnistettu ja arvioitu hyvin. Suurimmat henkilöstöön liittyvät riskitekijät ovat uusien henkilöiden tarpeen ja tehtävien ennakoinnin riittämättömyys, henkilökunnan riittävyys sairauspoissaolojen aikana sekä avainasemassa olevien henkilöiden varajärjestelmän toimivuus. Ympäristötietoisuuteen ei liity erityisiä riskejä. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei myöskään liity toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Sopimusten seurantaan tai omaisuuden turvaamiseen ei liity ongelmia. 12

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat häiriö talousveden valmistuksessa, jakelussa tai raakavesilähteellä, häiriö puhdistamon tai jätevesiverkoston toiminnassa, pitkäaikainen sähkökatkos, luonnonkatastrofi ja se, että liikelaitoksen johtajalla ei ole ammatillisesti pätevää varahenkilöä. Teknisistä syistä johtuviin riskeihin on tällä hetkellä varauduttu monella tapaa ja varautumista kehitetään koko ajan. Jonkin verran taloudellisia riskejä aiheuttavat mahdolliset muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa, kustannusrakenne ja tehokkuus, merkittävien hankkeiden kustannusarvioiden realistisuus sekä edullisten rahoitusvaihtoehtojen löytäminen. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa, ja kommunikaatio toimii. Riskienhallinnan osalta raportointijärjestelmiä voisi jonkin verran parantaa. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia on tehty, mutta tuloksia ei ole käsitelty riittävästi eikä päätöksiä korjaavista toimenpiteistä tehty riittävästi. Ulkoisia arviointeja on tehty johtamisjärjestelmän toimivuudesta ja riskienhallinnasta, mutta toimintaprosesseja tulisi arvioida tarkemmin eikä tehtyjen arviointien tuloksia ole käsitelty riittävästi eikä niiden pohjalta ole riittävästi päätetty korjaavista toimenpiteistä. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on erityisesti henkilöstön osaamisessa, liikelaitoksen johdon varajärjestelyissä, verkoston kunnon seurannassa, liikelaitoksen vastuualueen ulkopuolella olevan verkoston tilan seurannassa sekä muiden liikelaitoksen toimesta rakennettavien verkostojen valvonnassa. Suunniteltuja kehittämistoimia ovat jakeluverkoston haavoittuvuuden vähentäminen sekä henkilöresurssien uudistaminen siten, että liikelaitoksen johtajalle saadaan varahenkilö. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. 13

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen. Ylijäämän tulisi olla isompi, koska liikelaitoksella on edessään isot investoinnit ja sillä on jo nyt isot lainanhoitokulut. Liikeylijäämä oli noin 266.000 euroa ja tilikauden ylijäämä 252.000 euroa. Sijoitetun pääoman tuotto oli heikko vuonna 2009. UUDENKAUPUNGIN VESI TULOSLASKELMA Käyttö 1-12/2009 Käyttö 1-12/2008 Liikevaihto 3 163 240 3 183 461 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 77 758 46 910 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -398 330-708 467 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -1 458 558-711 137 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -401 952-526 783 Henkilösivukulut Eläkekulut -98 576-132 108 Muut henkilösivukulut -28 770-44 075 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -549 549-789 561 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -38 788-34 467 Liikeylijäämä (-alijäämä) 266 475 283 773 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 756 16 792 Muut rahoitustuotot 4 228 5 179 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -93 848-272 772 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -1 027-754 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 178 584 32 219 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 178 584 32 219 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 73 440 88 530 Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 252 024 120 749 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto 2,4 1,9 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto 2,1 0,3 Voitto % 5,6 1,0 14

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna 2009 investointien tulorahoitusprosentti oli 67,7 %. Liikelaitoksen rahavarat kasvoivat 115.000 eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 3.074.000 euroa. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa 367.111 euroa. UUDENKAUPUNGIN VESI Käyttö 1-12.2009 Käyttö 1-12.2008 RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 266 475 283 773 Poistot ja arvonalennukset 549 549 789 561 Rahoitustuotot ja -kulut -87 891-251 554 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -1 077 484-974 893 Rahoitusosuudet investointimenoihin 1 346 31 488 Investointien rahavirta -1 076 139-943 405 Toiminnan ja investointien rahavirta -348 006-121 624 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 600 000 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta -269 772-555 130 Lainakannan muutokset 330 229-555 130 Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -88 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta -11 897 44 907 Saamisten muutos muilta -13 274-83 246 Korottomien velkojen muutos kunnalta 147 148-72 989 Korottomien velkojen muutos muilta 11 324-34 585 Muut maksuvalmiuden muutokset 133 301-146 000 Rahoituksen rahavirta 463 530-701 130 Rahavarojen muutos 115 524-822 755 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 67,7 87,1 Pääomamenojen tulorahoitus, % 54,1 54,8 Lainanhoitokate 2,3 1,3 Kassan riittävyys, pv 23,6 12,4 Quick ratio 0,9 Current ratio 0,9 15

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE 31.12.2009 2009 2008 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 12 003 375 16 682 519 Aineeelliset hyödykkeet 11 980 077 16 659 221 Rakennukset 1 992 318 6 413 596 Kiinteät rakenteet ja laitteet 9 802 571 9 640 838 Koneet ja kalusto 21 645 29 066 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 163 543 575 720 Sijoitukset 23 298 23 298 Muut saamiset 23 298 23 298 VAIHTUVAT VASTAAVAT 689 759 549 065 Saamiset 439 390 414 219 Lyhytaikaiset 439 390 414 219 Myyntisaamiset 410 120 369 417 Muut saamiset 833 40 514 Siirtosaamiset 28 436 4 288 Rahat ja pankkisaamiset 250 370 134 846 VASTAAVAA YHTEENSÄ 12 693 134 17 231 583 VASTATTAVAA 2009 2008 OMA PÄÄOMA 7 169 711 8 989 139 Peruspääoma 6 802 600 8 874 052 Edellisten tilikausien ylijäämä 115 087-5 662 Tilikauden alijäämä 252 024 120 749 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 1 325 994 1 683 142 Poistoero 1 325 994 1 683 142 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 24 24 Muiden toimeksiantojen pääomat 24 24 VIERAS PÄÄOMA 4 197 405 6 559 278 Pitkäaikainen 3 393 560 5 560 205 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 463 003 4 584 742 Lainat julkisyhteisöiltä 340 940 454 186 Muut velat 589 617 521 277 Lyhytaikainen 803 845 999 073 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 215 390 493 392 Lainat julkisyhteisöiltä 54 380 61 738 Saadut ennakot Ostovelat 441 527 273 772 Muut velat 466 466 Siirtovelat 92 083 169 706 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 12 693 134 17 231 583 Omavaraisuusaste, % 66,9 61,9 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 129,5 203,1 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000j 367 115 Lainakanta 31.12., 1000 3 074 5 594 Lainasaamiset 31.12., 1000 0 0 16

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset 31.12 = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat 31.12 / Kassasta maksut tilikaudelta 17

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Lainat 2008-2009 (pitkä- ja lyhytaikaiset) Häpönniemen jätevedenpuhdistamo ja sen laajentamista varten otetut lainat siirtyivät vuoden alussa Vakka-Suomen Vedelle. Siirtyneet lainat olivat yhteensä 2.850.573 euroa. Uudenkaupungin Veden koko lainakanta oli 3.074.000 euroa. 2009 2008 Lainakanta 01.01. 5 594 058 6 149 188 Siirto Vakka-Suomen Vedelle -2 850 573 Lyhennykset -269 771-1 110 260 Lainan otto 600 000 555 130 Lainakanta 31.12. 3 073 714 5 594 058 Yli- / alijäämä 2005-2009 2005 2006 2007 2008 2009 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 176 011,5 215 400-65 698-5 662 115 087 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 39 388,4-281 098 60 037 120 749 252 024 Kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2009 lopussa 367 111 Ylijäämä/alijäämä 300 000,0 252 024 200 000,0 100 000,0 39 388 60 037 120 749 0,0-100 000,0-200 000,0-300 000,0-400 000,0-281 098 2 005 2 006 2 007 2 008 2 009 Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 18

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2009 TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot 3 240 998 84,2 Toimintakulut 2 424 974 62,7 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut 93 848 2,4 Korkotuotot 2 756 0,1 Muut rahoituskulut 0 0,0 Muut rahoitustuotot 4 228 0,1 Satunnaiset kulut 1 027 Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varausten lis.(+) tai väh. (-) 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 1 346 0,0 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot 1 077 484 27,9 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 600 000 15,6 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 269 772 7,0 Oman pääoman lisäykset 0 Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä 3 849 328 100,0 Kokonaismenot yhteensä 3 867 105 100,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta 178 584,16 Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Kertyneitten poistoerojen tuloutus suunnitelman mukaan Uudenkaupungin Vesi 73 439,65 Poistoeron muutos yhteensä 73 439,65 Vuoden 2009 ylijäämä 252 023,81 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 19

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Toiminta-ajatus Vedenhankinta-, puhdistus-, jakelu- ja jäteveden käsittelytehtävien hoitaminen panostamalla laatuun ja asiakkaiden tarpeisiin. Vesihuoltolaitosten vaatimat tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti ja viranomaisten edellyttämällä tavalla. Verkostojen, kiinteistöjen ja laitteiden rakentaminen ja kunnossapito suoritetaan tarkoituksenmukaisesti ja tehokkaasti. Vesilaitos Sitovat tavoitteet, seuranta ja toteutuminen Tavoite 1 Raakaveden saannin varmistaminen siten, että uusitaan vanha vaurioitunut 400 mm putki välillä Tammio-Rauhankari. Seuranta Raportointi tavoitteiden toteutumisesta kolme kertaa vuodessa. Toteutuminen Uudenkaupungin Vesi on vastaanottanut työn 8.1.2010. Tavoite 2 Haja-asutusalueen vesihuollon toimintaperiaatteiden selkiyttäminen vesihuollon kehittämissuunnitelman pohjalta Seuranta Raportointi tavoitteiden toteutumisesta kolme kertaa vuodessa. Toteutuminen Kehittämissuunnitelma tullaan esittelemään johtokunnan kokouksessa 3.3.2010, jonka jälkeen se lähetetään lausuntokierrokselle. Resurssit TP 2008 TA 2009 Tot. 2009 Henkilöstö 8 7,5 7,5 Viemärilaitos Sitovat tavoitteet, seuranta ja toteutuminen Tavoite 1 Hulevesien määrää vähennetään 10%. Seuranta Raportointi tavoitteiden toteutumisesta kolme kertaa vuodessa. Toteutuminen PM Suunnittelun työ on valmis. Sen perusteella tehdään saneeraussuunnitelma 1.4.2010 mennessä. Resurssit TP 2008 TA 2009 Tot. 2009 Henkilöstö 6 3 3 Tunnusluvut 2008-2009 Tot. 2007 Tot. 2008 Tot. 2009 Liikevaihto 2 882 440 3 183 461 3 163 240 Liikeylijäämä 186 590 283 773 266 475 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 6,47 8,91 8,42 Liikevaihdon muutos, % 1,0 10,4-0,64 20

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN VESI Vesilaitos KÄYTTÖTALOUS Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot 1 601 039 1 637 520-50 000 1 587 520 1 558 203 29 317 98,2 Muut suoritteiden myyntituotot 1 320-1 320-100 Myyntituotot 1 601 039 1 637 520-50 000 1 587 520 1 559 523 27 997 98,2 Maksutuotot Muut palvelumaksut 1 206 1 141-1 141-100 Maksutuotot 1 206 1 141-1 141-100 Muut toimintatuotot Vuokratuotot 3 357 3 473-3 473-100 Muut toimintatuotot 40 627 15 000 15 000 76 617-61 617 510,8 Muut toimintatuotot 43 984 15 000 15 000 80 090-65 090 533,9 TOIMINTATUOTOT 1 646 229 1 637 520-35 000 1 602 520 1 640 754-38 234 102,4 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot -354 099-281 616-281 616-310 543 28 927 110,3 Jaksotetut palkat -11 323-5 104 5 104-100 Palkat ja palkkiot -365 422-281 616-281 616-315 647 34 031 112,1 Henkilösivukulut Eläkekulut -87 102-54 202-54 202-82 997 28 795 153,1 Muut henkilösivukulut -29 986-22 388 1 723-20 665-22 147 1 482 107,2 Henkilöstökorvaukset,menojen k 4 307 10 285-10 285-100 Henkilösivukulut -112 781-76 590 1 723-74 867-94 859 19 992 126,7 Henkilöstökulut -478 203-358 206 1 723-356 483-410 507 54 024 115,2 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -349 251-339 700-339 700-331 622-8 078 97,6 Palvelujen ostot -349 251-339 700-339 700-331 622-8 078 97,6 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -386 086-336 870-336 870-348 455 11 585 103,4 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -386 086-336 870-336 870-348 455 11 585 103,4 Avustukset Avustukset yhteisöille -19 000-25 000-25 000-22 000-3 000 88 Avustukset -19 000-25 000-25 000-22 000-3 000 88 Muut toimintakulut Vuokrat -3 080-4 400-4 400-2 075-2 325 47,2 Muut toimintakulut -10 967-3 000-3 000-12 017 9 017 400,6 Muut toimintakulut -14 047-7 400-7 400-14 092 6 692 190,4 TOIMINTAKULUT -1 246 586-1 067 176 1 723-1 065 453-1 126 675 61 222 105,7 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 399 642 570 344-33 277 537 067 514 078 22 989 95,7 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -394 044-420 628-420 628-407 225-13 403 96,8 Poistot ja arvonalentumiset -394 044-420 628-420 628-407 225-13 403 96,8 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 5 598 149 716-33 277 116 439 106 853 9 586 91,8 SUORITTEET TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Pumpattu raakavesi 1000 m3 2 863 2 800 2 800 2 766 Puhdistettu vesi 1000 m3 1 419 1 400 1 400 1 505 Laskutettu puhdas vesi 1000 m3 1 277 1 200 1 200 1 207 Laskutettu raakavesi 1000 m3 853 850 850 720 21

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN VESI Viemärilaitos KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot 1 582 423 1 742 480-200 000 1 542 480 1 600 244-57 764 103,7 Myyntituotot 1 582 423 1 742 480-200 000 1 542 480 1 600 244-57 764 103,7 Muut toimintatuotot Muut toimintatuotot 1 720 Muut toimintatuotot 1 720 TOIMINTATUOTOT 1 584 143 1 742 480-200 000 1 542 480 1 600 244-57 764 103,7 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot -165 840-99 964-99 964-97 984-1 980 98 Jaksotetut palkat -5 761-1 556 1 556-100 Palkat ja palkkiot -171 602-99 964-99 964-99 541-423 99,6 Henkilösivukulut Eläkekulut -45 006-22 855-22 855-15 578-7 277 68,2 Muut henkilösivukulut -14 089-7 946 612-7 334-6 623-711 90,3 Henkilöstökorvaukset,menojen k 5 933 2 952-2 952-100 Henkilösivukulut -53 162-30 801 612-30 189-19 250-10 939 63,8 Henkilöstökulut -224 764-130 765 612-130 153-118 791-11 362 91,3 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -361 886-1 380 300 200 000-1 180 300-1 126 936-53 364 95,5 Palvelujen ostot -361 886-1 380 300 200 000-1 180 300-1 126 936-53 364 95,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -322 381-48 700-48 700-49 876 1 176 102,4 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -322 381-48 700-48 700-49 876 1 176 102,4 Muut toimintakulut Vuokrat -421-1 000-1 000-1 013 13 101,3 Muut toimintakulut -999-750 -750-1 683 933 224,4 Muut toimintakulut -1 420-1 750-1 750-2 696 946 154 TOIMINTAKULUT -910 451-1 561 515 200 612-1 360 903-1 298 298-62 605 95,4 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 673 692 180 965 612 181 577 301 946-120 369 166,3 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -395 517-177 183-177 183-142 324-34 859 80,3 Poistot ja arvonalentumiset -395 517-177 183-177 183-142 324-34 859 80,3 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 278 175 3 782 612 4 394 159 622-155 228 3632,7 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 SUORITTEET TP 2008 TA 2009 Puhdistettu jätevesi 1000 m3 2200 Laskutettu jätevesi 1000 m3 829 870 870 798 22

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN VESI KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot 3 183 461 3 380 000-250 000 3 130 000 3 158 447-28 447 100,9 Muut suoritteiden myyntituotot 1 320-1 320-100 Myyntituotot 3 183 461 3 380 000-250 000 3 130 000 3 159 767-29 767 101 Maksutuotot Muut palvelumaksut 1 206 1 141-1 141-100 Maksutuotot 1 206 1 141-1 141-100 Muut toimintatuotot Vuokratuotot 3 357 3 473-3 473-100 Muut toimintatuotot 42 347 15 000 15 000 76 617-61 617 510,8 Muut toimintatuotot 45 704 15 000 15 000 80 090-65 090 533,9 TOIMINTATUOTOT 3 230 371 3 380 000-235 000 3 145 000 3 240 998-95 998 103,1 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot -519 939-381 580-381 580-408 528 26 948 107,1 Jaksotetut palkat -17 084-6 661 6 661-100 Palkat ja palkkiot -537 023-381 580-381 580-415 188 33 608 108,8 Henkilösivukulut Eläkekulut -132 108-77 057-77 057-98 576 21 519 127,9 Muut henkilösivukulut -44 075-30 334 2 335-27 999-28 770 771 102,8 Henkilöstökorvaukset,menojen k 10 240 13 236-13 236-100 Henkilösivukulut -165 943-107 391 2 335-105 056-114 109 9 053 108,6 Henkilöstökulut -702 966-488 971 2 335-486 636-529 297 42 661 108,8 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -711 137-1 720 000 200 000-1 520 000-1 458 558-61 442 96 Palvelujen ostot -711 137-1 720 000 200 000-1 520 000-1 458 558-61 442 96 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -708 467-385 570-385 570-398 330 12 760 103,3 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -708 467-385 570-385 570-398 330 12 760 103,3 Avustukset Avustukset yhteisöille -19 000-25 000-25 000-22 000-3 000 88 Avustukset -19 000-25 000-25 000-22 000-3 000 88 Muut toimintakulut Vuokrat -3 501-5 400-5 400-3 088-2 313 57,2 Muut toimintakulut -11 966-3 750-3 750-13 700 9 950 365,3 Muut toimintakulut -15 467-9 150-9 150-16 788 7 638 183,5 TOIMINTAKULUT -2 157 037-2 628 691 202 335-2 426 356-2 424 974-1 383 99,9 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 1 073 334 751 309-32 665 718 644 816 024-97 380 113,6 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -789 561-597 811-597 811-549 549-48 262 91,9 Poistot ja arvonalentumiset -789 561-597 811-597 811-549 549-48 262 91,9 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 283 773 153 498-32 665 120 833 266 475-145 642 220,5 23

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto ja liiketoiminnan muut tuotot ylittyivät yhteensä 95.000 eurolla. Palvelujen ostot, poistot ja korot alittuivat noin 150.000 eurolla, joten tilikauden ylijäämä nousi 252.000 euroon. Se oli 183.000 euroa ennakoitua parempi. UUDENKAUPUNGIN VESI TULOSLASKELMA Arvio 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Liikevaihto 3 130 000 3 163 240-33 240 Liiketoiminnan muut tuotot 15 000 77 758-62 758 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -385 570-398 330 12 760 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -1 520 000-1 458 558-61 442 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -381 580-401 952 20 372 Henkilösivukulut Eläkekulut -77 057-98 576 21 519 Muut henkilösivukulut -27 999-28 770 771 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -597 811-549 549-48 262 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -34 150-38 788 4 638 Liikeylijäämä (-alijäämä) 120 833 266 475-145 642 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 756-2 756 Muut rahoitustuotot 3 300 4 228-928 Muille maksetut korkokulut -109 978-93 848-16 130 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -1 000-1 027 27 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 13 155 178 584-165 429 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 13 155 178 584-165 429 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 55 326 73 440-18 114 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 68 481 252 024-183 543 24

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Investointimenot olivat 1.076.000 euroa. Ne alittivat talousarvion 959.000 eurolla. 200.000 euron investoinnit siirtyvät vuodelle 2010. Uudenkaupungin Veden merkittäväin investointi vuonna 2009 oli kahden raakavesiputken uusiminen välillä Tammio-Rauhanluoto. Verkoston puolella merkittävin investointi oli Sorvakon alueen vesi- ja viemäriverkoston saneeraus. Investoinnit hankkeittain Arvio Ta-muutos Arvio 2009 Käyttö Poikkea- Tot. Investointihankkeet TP 2008 2009 2009 yhteensä 2009 ma % Uudenkaupungin Vesi Vesilaitos, investoinnit 923601 Laitos INVESTOINTIMENOT -115 935-105 000-50 000-155 000-27 908-127 093 18,0 INVESTOINNIT NETTO -115 935-105 000-50 000-155 000-27 908-127 093 18,0 924601 Raakavesi INVESTOINTIMENOT -11 247-750 000-100 000-850 000-467 509-382 491 55,0 INVESTOINNIT NETTO -11 247-750 000-100 000-850 000-467 509-382 491 55,0 924602 Vesijohtoverkosto INVESTOINTIMENOT -378 964-257 000-129 000-386 000-270 190-115 810 70,0 INVESTOINTITULOT 1 590 673-673 -100,0 INVESTOINNIT NETTO -377 374-257 000-129 000-386 000-269 517-116 483 69,8 Vesilaitos, investoinnit INVESTOINTIMENOT -506 146-1 112 000-279 000-1 391 000-765 606-625 394 55,0 INVESTOINTITULOT 1 590 673-673 -100,0 INVESTOINNIT NETTO -504 555-1 112 000-279 000-1 391 000-764 933-626 067 55,0 Viemärilaitos, investoinnit 923621 Jätevedenpuhdistamot INVESTOINTIMENOT -21 214-5 000-5 000-2 201-2 799 44,0 INVESTOINNIT NETTO -21 214-5 000 0-5 000-2 201-2 799 44,0 924622 Viemäriverkostot INVESTOINTIMENOT -447 533-509 000-130 000-639 000-309 677-329 323 48,5 INVESTOINTITULOT 29 898 673-673 -100,0 INVESTOINNIT NETTO -417 635-509 000-130 000-639 000-309 005-329 995 48,4 Viemärilaitos, investoinnit INVESTOINTIMENOT -468 747-514 000-130 000-644 000-311 878-332 122 48,4 INVESTOINTITULOT 29 898 673-673 -100,0 INVESTOINNIT NETTO -438 849-514 000-130 000-644 000-311 205-332 795 48,3 UUDENKAUPUNGIN VESI INVESTOINNIT INVESTOINTIMENOT -974 893-1 626 000-409 000-2 035 000-1 077 484-957 516 52,9 INVESTOINTITULOT 31 488 1 346-1 346-100,0 INVESTOINNIT NETTO -943 405-1 626 000-409 000-2 035 000-1 076 139-958 861 52,9 25

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 4. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on 50.000 euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan 3.3.2009 8 päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli 3.000 euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on 3.000 euroa. 26

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 4.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Käyttötalouden sitovuustason ylityksiä ei ollut. Ta 2009 Tamuutokset Ta 2009 yhteensä Tot. 2009 Poikkeama Toimintatulot Myyntituotot 3 380 000-250 000 3 130 000 3 159 767-29 767 Maksutuotot 0 0 0 1 141-1 141 Tuet ja avustukset 0 0 0 0 0 Muut toimintatuotot 0 15 000 15 000 80 090-65 090 Valmistus omaan käyttöön 0 0 0 Toimintamenot Henkilöstömenot -488 971 2 335-486 636-529 297 42 661 Palvelujen ostot -1 720 000 200 000-1 520 000-1 458 558-61 442 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -385 570 0-385 570-398 330 12 760 Avustukset muille -25 000 0-25 000-22 000-3 000 Muut toimintamenot -9 150 0-9 150-16 788 7 638 Toimintakate 751 309-32 665 718 644 816 024-97 380 Verotulot 0 0 0 0 Valtionosuudet 0 0 0 0 0 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot muilta 0 0 2 756-2 756 Muut rahoitustuotot muilta 0 3 300 3 300 4 228-928 Korkomenot -189 580 79 602-109 978-93 848-16 130 Muut rahoitusmenot muilta 0-1 000-1 000-1 027 27 Vuosikate 561 729 49 237 610 966 728 133-117 167 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot -597 811-597 811-549 549-48 262 Kertaluonteiset poistot 0 0 0 0 Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0 0 Satunnaiset menot Tilikauden tulos -36 082 49 237 13 155 178 584-165 429 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 55 326 55 326 73 440-18 114 Varausten lisäys (-) tai vähennus (+) 0 0 0 0 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) 0 0 0 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 19 244 49 237 68 481 252 024-183 543 Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Vuosikate 561 729 49 237 610 966 728 133-117 167 Satunnaiset erät 0 0 Tulorahoituksen korjauserät 0 0 0 0 0 Investointien rahavirta Investointimenot -1 626 000-409 000-2 035 000-1 077 484-957 516 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0 0 1 346-1 346 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0 0 Toiminta ja investoinnit, netto -1 064 271-359 763-1 424 034-348 006-1 076 028 Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset muille 0 0 0 0 Antolainasaamisten vähennykset muilta 0 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1 100 000 1 100 000 600 000 500 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -380 187-380 187-269 772-110 416 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0 0 Oman pääoman muutokset 0 0 Vaikutus maksuvalmiuteen -344 458-359 763-704 221-17 777-686 444 27

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 2009 UUDENKAUPUNGIN VESI Talousarvio-osa Tulosalue Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Sitovuus N/B Arvio 2009 Lisätalousarvio 2009 Talousarvio yhteensä Käyttö 2009 Poikkeama Käyttötalousosa Vesilaitos, toimintakate/jäämä N 570 344-33 277 537 067 514 078 22 989 Viemärilaitos, toimintakate/jäämä N 180 965 612 181 577 301 946-120 369 Uudenkaupungin Vesi yhteensä N 751 309-32 665 718 644 816 024-97 380 Rahoitustoimiosa Uudenkaupungin Vesi Korkotuotot B 2 756-2 756 Muut rahoitustuotot B 3 300 3 300 4 228-928 Korkokulut B -189 580 79 602-109 978-93 848-16 130 Muut rahoituskulut B -1 000-1 000-1 027 27 Poistoeron muutos N 55 326 55 326 73 440-18 114 Rahoitustoimiosa yhteensä -134 254 81 902-52 352-14 452-37 900 Investointiosa Vesilaitos N -1 112 000-279 000-1 391 000-764 933-626 067 Viemärilaitos N -514 000-130 000-644 000-311 205-332 795 Uudenkaupungin Vesi yhteensä N -1 626 000-409 000-2 035 000-1 076 138-958 862 Rahoitusosa Uudenkaupungin Vesi Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B 1 100 000 1 100 000 600 000 500 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys B -380 187-380 187-269 772-110 416 Rahoitusosa yhteensä 719 813 0 719 813 330 229 389 585 N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Merkittäviä sitovuustason ylityksiä ei ollut. Vesilaitoksen toimintakate oli 23.000 euroa budjetoitua pienempi, mutta viemärilaitoksen vastaavasti 120.000 euroa budjetoitua parempi. 28

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 1. TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA 01.01.-31.12.2009 2009 2008 Liikevaihto 3 163 239,77 3 183 461,16 Liiketoiminnan muut tuotot 77 757,74 46 910,26 Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -398 330,46-708 466,91 Palvelujen ostot -1 458 558,16-711 137,18 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -401 951,61-526 782,75 Henkilösivukulut Eläkekulut -98 575,77-132 108,47 Muut henkilösivukulut -28 770,00-44 075,06 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -549 548,65-789 561,08 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -38 787,50-34 466,76 Liikeylijäämä (-alijäämä) 266 475,36 283 773,21 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 756,30 16 792,28 Muut rahoitustuotot 4 228,31 5 179,38 Muille maksetut korkokulut -93 848,46-272 771,90 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -1 027,35-753,79 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 178 584,16 32 219,18 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0,00 0,00 Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 178 584,16 32 219,18 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 73 439,65 88 529,59 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 252 023,81 120 748,77 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 2,40 1,85 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 2,12 0,30 Voitto, % 5,65 1,01 29

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA 31.12.2009 2009 2008 Toiminnan ja investointien rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) 266 475,36 283 773,21 Poistot ja arvonalentumiset 549 548,65 789 561,08 Rahoitustuotot ja -kulut -87 891,20-251 554,03 Tulorahoituksen korjauserät 0,00 0,00 Investointien rahavirta Investointimenot -1 077 484,17-974 892,68 Rahoitusosuudet investointimenoihin 1 345,52 31 488,12 Toiminnan ja investointien rahavirta -348 005,84-121 624,30 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 600 000,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos -269 771,50-555 130,12 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -87,20 Saamisten muutos kunnalta -11 897,30 44 907,24 Saamisten muutos muilta -13 273,70-83 245,92 Korottomien velkojen muutos kunnalta 147 147,67-72 988,97 Korottomien velkojen muutos muilta 11 324,45-34 584,95 Rahoituksen rahavirta 463 529,62-701 129,92 Rahavarojen muutos 115 523,78-822 754,22 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 250 369,51 134 845,78 Rahavarat 01.01. 134 845,78 957 600,30 Rahavarojen muutos 115 523,73-822 754,52 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 67,7 87,1 Pääomamenojen tulorahoitus, % 54,1 54,8 Lainanhoitokate 2,3 1,3 Kassan riittävyys, pv 23,6 12,4 Quick ratio 0,9 Current ratio 0,9 30

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3. TASE TASE 31.12.2009 2009 2008 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 12 003 374,85 16 682 518,52 Aineeelliset hyödykkeet 11 980 077,16 16 659 220,83 Rakennukset 1 992 317,83 6 413 596,16 Kiinteät rakenteet ja laitteet 9 802 571,30 9 640 838,26 Koneet ja kalusto 21 644,90 29 065,94 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 163 543,13 575 720,47 Sijoitukset 23 297,69 23 297,69 Muut saamiset 23 297,69 23 297,69 VAIHTUVAT VASTAAVAT 689 759,31 549 064,58 Saamiset 439 389,80 414 218,80 Lyhytaikaiset 439 389,80 414 218,80 Myyntisaamiset 410 120,34 369 417,09 Muut saamiset 833,33 40 514,11 Siirtosaamiset 28 436,13 4 287,60 Rahat ja pankkisaamiset 250 369,51 134 845,78 VASTAAVAA YHTEENSÄ 12 693 134,16 17 231 583,10 VASTATTAVAA 2009 2008 OMA PÄÄOMA 7 169 710,88 8 989 139,25 Peruspääoma 6 802 600,13 8 874 052,31 Edellisten tilikausien ylijäämä 115 086,94-5 661,83 Tilikauden alijäämä 252 023,81 120 748,77 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 1 325 993,55 1 683 141,63 Poistoero 1 325 993,55 1 683 141,63 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 24,40 24,40 Muiden toimeksiantojen pääomat 24,40 24,40 VIERAS PÄÄOMA 4 197 405,33 6 559 277,82 Pitkäaikainen 3 393 559,95 5 560 204,69 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 463 003,45 4 584 742,40 Lainat julkisyhteisöiltä 340 940,00 454 185,79 Muut velat 589 616,50 521 276,50 Lyhytaikainen 803 845,38 999 073,13 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 215 390,25 493 391,90 Lainat julkisyhteisöiltä 54 380,00 61 738,22 Saadut ennakot Ostovelat 441 526,56 273 771,83 Muut velat 465,56 465,56 Siirtovelat 92 083,01 169 705,62 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 12 693 134,16 17 231 583,10 Omavaraisuusaste, % 66,9 61,9 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 129,5 203,1 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000j 367 115 Lainakanta 31.12., 1000 3 074 5 594 Lainasaamiset 31.12., 1000 0 0 31

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen 01.01.1997 kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot 31.12.1996 otettiin avaavan taseen 01.01.97 alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin 01.01.97 arvoksi kirjanpitoarvo 31.12.1990 ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kaupunginvaltuusto on muuttanut käyttöomaisuuden poistosuunnitelmaa 27.06.2002 59 pidentäen poistoaikoja. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilikauden tiedot ovat vertailukelpoisia. 32

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot 2009 2008 Uudenkaupungin Vesi liikevaihto 3 163 239,77 3 183 461,16 liiketoiminnan muut tuotot 77 757,74 46 910,26 3 240 997,51 3 230 371,42 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kaupunginvaltuusto on päätöksellään 27.06.2002 59 muuttanut poistosuunnitelmaa 01.01.2002 alkaen. Kuluvien hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu hyödykkeen hankintamenosta arvioidun todellisen käyttöiän mukaan. Pienet hyödykehankinnat, joiden hankintameno on alle 8.500 euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Pysyvien vastaavien hyödyke Poistoaika vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Atk-ohjelmat 3 Muut pitkävaikutteiset menot Perustamis ja järjestelymenot 3 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Asuinrakennukset 40 Hallinto- ja laitosrakennukset 40 Tehdas- ja tuotantorakennukset 25 Teollisuushallit 10 Muut rakennukset 20 Kiinteät rakenteet ja laitteet Maarakenteet 15 siitä: Kadut 20 Satama 20 Sataman kenttäalueet 20 Vesirakenteet 20 siitä: Laivaväylät ja satama-allas 25 Sataman laiturit 30 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 20 Jätehuollon kiinteät rakenteet ja laitteet 15 Johtoverkostot ja laitteet Vesi- ja viemäriverkostot 35 Koneistot 10 Vanhainkodin lämpöjohtoverkko 30 Kiinteistöjen kaukovalvonta 10 Koneet ja kalusto Kuljetusvälineet 5 Veneet 8 Muut laitteet ja kalusteet Atk-laitteet ja -kalusteet 3 Muu irtaimisto 3 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Taide-esineet 33

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina 2008-2012 Keskimäärin Suunnitelman mukaiset poistot Uudenkaupungin Vesi 690 422 Poistonalaisten investointien omahankintameno Uudenkaupungin Vesi 1 328 709 Investointimenot 1 335 275 Rahoitusosuudet investointeihin 6 567 Poikkeama -638 287 Poikkeama % -48,0 % 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Liittymismaksusaamiset Keskeneräiset hankkeet Yhteensä Poistamaton hankintameno 01.01.2009 1 659 463,49 9 189 237,26 29 065,94 575 720,47 11 453 487,16 Lisäykset 442 285,55 1 046 030,44 0,00 1 076 138,65 2 564 454,64 Vähennykset 0,00 0,00-1 488 315,99-1 488 315,99 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Suunnitelmapoistot -109 431,21-432 696,40-7 421,04-549 548,65 Poistamaton hankintameno 31.12.2009 1 992 317,83 9 802 571,30 21 644,90 163 543,13 11 980 077,16 Yhteensä Hankintameno 01.01.2009 23 297,69 23 297,69 Lisäykset 0,00 0,00 Siirrot tase-erien välillä 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 Hankintameno 31.12.2009 23 297,69 23 297,69 34

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Saamisten erittely 2009 2008 Tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 10 538,89 2 877,82 Siirtosaamiset 0,00 0,00 10 538,89 2 877,82 Kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 14 453,42 10 641,06 Siirtosaamiset 0,00 0,00 14 453,42 10 641,06 Kunnan sisäiset saamiset Myyntisaamiset 62 630,46 39 112,38 Muut saamiset 833,33 40 514,11 Siirtosaamiset 28 060,00 0,00 91 523,79 79 626,49 Muilta Myyntisaamiset 322 497,57 316 785,83 Siirtosaamiset 376,13 4 287,60 322 873,70 321 073,43 Saamiset yhteensä 439 389,80 414 218,80 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 2009 2008 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät Siirtyvät korot 376,13 4 287,60 Tulojäämät yhteensä 376,13 4 287,60 35

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oma pääoma 2009 2008 Peruspääoma 01.01. 6 802 600,13 8 874 052,31 Avaavassa taseessa siirretty osa peruspääomasta V-S Vedelle Vähennykset tilikaudella Peruspääoma 31.12. 6 802 600,13 8 874 052,31 Edellisten tilikausien yli/alijäämä 01.01. 115 086,94-5 661,83 Lisäykset tilikaudella 0,00 0,00 Vähennykset tilikaudella 0,00 0,00 Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 115 086,94-5 661,83 Tilikauden yli/alijäämä 252 023,81 120 748,77 Oma pääoma 31.12. yhteensä 7 169 710,88 8 989 139,25 Uudenkaupungin Vesi, muut velat 31.12.2009 31.12.2008 Liittymismaksut 553 016,50 486 876,50 Sisäiset liittymismaksut 36 600,00 34 400,00 589 616,50 521 276,50 Uudenkaupungin Vesi, siirtovelat 31.12.2009 31.12.2008 Siirtyvät korot 15 300,71 72 169,36 Lomapalkkajaksotus 69 795,45 90 549,41 Muut siirtovelat 6 986,85 6 986,85 92 083,01 169 705,62 36

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma - erääntyy myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua 2009 2008 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 103 702 2 117 783 Lainat julkisyhteisöiltä 69 040 145 495 Lainat muilta luotonantajilta 1 172 742 2 263 278 3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä 31.12.2009 31.12.2009 31.12.2008 Henkilöstö yhteensä 10,50 14,00 Henkilöstökulut 31.12.2009 31.12.2008 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan -529 297,38-702 966,28 Henkilöstökuluja aktivoitu aineellisiin hyödykkeisiin 0,00 0,00 Henkilöstökulut yhteensä -529 297,38-702 966,28 37

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA LUETTELO TILIKIRJOISTA 2009 Tasekirja sidottuna kirjana Tasetilien saldoselvitykset sidottuina kirjoina laskutustilien saldoselvitykset sisältäen avointen laskujen luettelot ostoreskontratilin saldoselvitys sisältäen ostovelat toimittajittain Pää- ja päiväkirjat sähköisessä muodossa Rondo-arkistossa UUDENKAUPUNGIN VESI 001 Taseen alkusaldot 002 Muistiotositteet 003 Poistot 010 Tiliotekirjaus 101 Ostoreskontran suoritukset 151 Myyntireskontran viitesuoritukset 160 Myyntireskontran kirjaukset 300 Palkat 401 Ostoreskontra/suoraan kirj. 404 Ostolaskut/Rondo 801 Vesi- ja jätevesilaskutus 802 Liittymismaksut 804 Palkoista perittävät saatavat 805 Uudenkaupungin Veden muu laskutus 38

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS Port of Uusikaupunki LIITE 2 TILINPÄÄTÖS 2009 Uudenkaupungin Sataman johtokunta 25.2.2010

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS...1 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS... 1 2. UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOKSEN HALLINTO... 2 2.1 Organisaatio 2009... 2 2.2 Johtokunta v. 2009... 2 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT... 3 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne... 3 4. UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOKSEN TALOUS... 4 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus... 4 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009... 6 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ... 6 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT... 8 7. INVESTOINTIMENOT... 10 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA... 11 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS... 13 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 13 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 14 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET... 15 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2009... 18 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY... 18 II TOTEUTUMISVERTAILUT...19 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN... 19 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN... 23 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN... 24 3.1 Investoinnit hankkeittain... 24 4. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA... 26 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus... 26 4.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta... 27 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset... 27 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT...28 1. TULOSLASKELMA... 28 2. RAHOITUSLASKELMA... 29 3. TASE... 30 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT...31 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 31 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT... 32 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot... 32 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 33 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 33 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 35 3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma... 35 3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 36 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...37 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...38

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Uudenkaupungin satama on toiminut liikelaitoksena vuodesta 1997. EU:n tarkennettua satamien liiketoiminnan läpinäkyvyyttä vuodesta 2008 lähtien tästä johtuen Uudenkaupungin satama liikelaitos aloitti toiminnan liiketaloudellisten periaatteiden mukaisesti vuoden 2009 alusta uudella johtokunnalla ja johtosäännöllä. Johtokunta on aloittanut toimintansa sataman kehittämiseksi, uusi kaava on teon alla, markkinointia ja yhteistyötä satama-asiakkaiden kanssa tiivistetään. Uudenkaupungin satama liikelaitokseen kuuluu Hepokarin satama, Yara:n teollisuussatama (omalla sopimuksella), kalasatamat ja pienvenesatamia (venepaikkoja n. 1400 kpl). Liikevaihto on n. 1,3 milj. euroa, henkilöstöä 4. Sataman toiminta perustuu ns. landlordperiaatteelle, mikä tarkoittaa että ostopalvelujen osuus on liiketoiminnan kuluista merkittävä. Aktiivista kehitystyötä Satamaa on kehitetty voimakkaasti viimeisten 10 vuoden aikana: syvennetty väylä, rakennettu uusi laituri, korjattu pistolaituri, varastointitilaa lisätty ym. Kehitys Hepokarin sataman osalta jatkuu aktiivisesti eteenkin päin, uusi kaava on valmisteilla. Sataman tavarankäsittely mahdollisuuksia on parannettu hankkimalla materiaalinkäsittelynosturi yhdessä satamaoperaattorin kanssa. Sataman tonnimäärä on vähentynyt vuodesta 2005 lähtien. Kehitystoimenpiteillä mahdollistetaan, että käsiteltävien tonnien määrä saadaan nousuun. Vuosi 2009 oli liiketaloudellisesti heikko. Suurin syy oli maailmanlaajuinen lama mikä vähensi Suomen satamien liikennemääriä n. 20 %, Uudenkaupungin pudotus oli n. 23 %. Näin ollen myös sataman tulos jäi heikoksi. Vuosi 2010 tulee olemaan vielä vaikea, mutta vuodesta 2011 alkaen uskotaan jo liikenteen nousuun. Merkittäviä tapahtumia 2009 Nosturihankintapäätös Uudenkaupungin (Yara) väylän syventämispäätös Pyhämaan kalasatamaan valmistui rannikkokalastajien huoltorakennus KOY Sataman Portti rakennus valmistui Lopuksi kiitos sujuvasta yhteistyöstä vuonna 2009 sataman johtokunnalle, sataman henkilöstölle ja sataman käyttäjille Esa Soini liikelaitoksen johtaja 1

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio 2009 Hallinto ja suunnittelu Liikelaitoksen johtokunta Hepokarin satama Liikelaitoksen johtaja Merisatama Yaran teollisuussatama Markkinointi Sataman huoltorakennus Muut satamat Kalasatamat Suukarin kalalajitteluhalli Venesatama Venelaiturit Talvisäilytyspaikat 2.2 Johtokunta v. 2009 Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Raimo Aarnio Pentti Laine varapuheenjohtaja Ismo Haaparanta Aaro Koskenrouta jäsen Aija Arvonen Anneli Rauhala jäsen Jorma Jalava Kari Lalla jäsen Maija Junkola-Lehtonen Nina Jefimoff jäsen Erkki Liikkanen Raija Töysä jäsen Pirjo Oksa Urpo Andersson 2

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous oli vuonna 2009 syöksykierteessä. Arvioiden mukaan tuotanto supistui yli 7,5 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Teollisuustuotanto laski yli viidenneksen ja vienti kolmanneksen. Vaikka viestit maailmantalouden kehityksestä ja maailmankaupan mahdollisesta piristymisestä vuonna 2010 ovat vielä olleet jossain määrin varovaisia, laman syvin vaihe lienee kuitenkin ohitettu. Aasiassa Kiinan talouden kasvuvauhti oli nopeaa vuonna 2009, ja uutiset Yhdysvalloista ovat olleet pääosin toiveikkaita talouden kääntymisestä parempaan suuntaan. Euroalueen kansantuote on kääntymässä hitaaseen kasvuun vuonna 2010. Koko maailmantalouden ennustetaan puolestaan kasvavan jopa 4 % vuonna 2010. Suomen vuoden 2010 taloudellista kasvua koskevat arviot vaihtelevat tällä hetkellä 0,7 %:sta 2,7 %:iin. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavat vuonna 2009 ja niitä jatketaan edelleen. Elvytystoimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan, jolla on lisätty kulutusta ja investointeja. Korkotaso on alentunut merkittävästi, mikä periaatteessa rohkaisee myös yksityisiä yrityksiä investoimaan. Kysynnän alhainen taso piti kuitenkin investoinnit ja teollisuuden tilaukset vähäisinä. Yksityistä kulutusta pyrittiin elvyttämään verohelpotuksin. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa yhtenä keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen liian suuren velkaantumisen estämiseksi. Työttömyyden odotettavissa oleva kasvu teollistuneissa maissa vuonna 2010 hidastaa kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Suomen työllisyys heikkeni vuonna 2009 lähes parilla prosenttiyksiköllä. Se oli 8,2 %. Työttömyys jatkaa heikkenemistään vuonna 2010, ja se ylittää 10 prosentin rajan. Palkansaajien työpanos aleni vuonna 2009 lähes yhtä paljon kuin bruttokansantuote, 6 %. Työllisyysaste laski yli 70 %:sta 67 %:iin. Vuonna 2010 työllisyysaste alenee edelleen. Vaikka työttömyys ja palkansaajien työpanos laskivat, ansiotaso nousi edelleen sopimuskorotusten takia. Työttömyys ja verotulojen kasvun pysähtyminen ovat heikentäneet kuntien taloutta, koska samanaikaisesti toimintamenot kasvoivat 4-6 prosenttia. Verotulojen kasvun pysähtyminen johtui ennen kaikkea yhteisöverojen vähenemisestä noin viidenneksellä, vaikka kuntien yhteisöverojako-osuutta nostettiin. Kuluttajahintojen nousu pysähtyi Suomessa 2009, ja hinnat olivat vuoden 2008 tasolla. Tähän vaikutti osaltaan ruoan arvonlisäveron 5 prosenttiyksikön alennus lokakuussa 2009. Myös korot olivat alhaalla. Vuonna 2010 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 1,2 %. Tuontihintojen ennustetaan kohoavan maltillisesti ja kotimaisten työvoimakustannusten nousun arvioidaan olevan hidasta vuonna 2010. Ansiotason nousu, kuluttajahintojen pysyminen edellisen vuoden tasolla ja matalat korot pitivät vuonna 2009 yllä kotimaista kulutuskysyntää ja vaimensivat kansantuotteen laskua, joka olisi muuten ollut toteutunuttakin isompi. Viennin romahdus aiheutti teollisuustuotannon yli viidenneksen pudotuksen, joka on näkynyt satamien liikenteen ja muiden kuljetusten vähennyksenä, jätemäärien vähenemisenä ja muuna toiminnan hiljentymisenä. Tämä on heijastunut Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten toimintaan, liikevaihtoon ja kannattavuuteen. 3

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 4. UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin sataman vuosi 2009 oli vaikea, ja kannattavuus heikko. Sataman kautta kulkevan rahdin määrä väheni viidenneksellä vuodesta 2008, ja se oli 883.000 tonnia. Tämä on vain 60 % vuoden 2005 tasosta, 1,5 miljoonasta tonnista. Vielä syksyllä 2008 vuoden 2009 liikevaihdon arvioitiin nousevan yli 1,5 miljoonaan euroon, mutta vuoden aikana talousarvion liikevaihtoarviota laskettiin 1.200.000 euroon. Loppuvuosi oli kuitenkin ennakoitua parempi ja liikelaitoksen toteutunut liikevaihto oli 1.305.000 euroa, 105.000 euroa talousarviota parempi. Koska kustannukset ja poistot alittuivat, toteutunut liikeylijäämä oli 231.000 euroa talousarviota parempi. Tästä huolimatta se oli vain 6.000 euroa, 0,5 % liikevaihdosta. Tilikauden ylijäämä oli 79.862 euroa. Liikelaitoksen organisaatio on ohut. Sillä on neljä vakinaista työntekijää. Henkilöstömenot olivat 219.000 euroa, 17 % liikevaihdosta. Liikelaitoksen suurin menoerä on poistot, 680.000 euroa, jotka olivat 52 % liikevaihdosta. Lainojen lyhennykset olivat 521.000 euroa eli ne olivat lähes poistojen suuruiset. Liikelaitos on vuosien aikana tehnyt isoja investointeja, jotka näkyvät poistoissa ja pääomakustannuksissa. Liikelaitoksen investointimenot olivat 414.000 euroa eli kolmanneksen budjetoidusta. Vuodelle 2009 suunnitelluista investoinneista osa siirtyi vuodelle 2010. Mm. nosturin hankintaa varatusta 700.000 eurosta käytettiin vuonna 2009 noin 300.000 euroa, koska nosturi saapui satamaan vasta alkuvuonna 2010. Talousarviossa oli varauduttu 1.400.000 euron lainanottoon, mutta koska investointeja siirtyi seuraaville vuosille, liikelaitos ei ottanut uutta velkaa. Lainojen määrä väheni vuoden aikana 521.000 eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 1.880.000 euroa. Liikelaitoksen rahavarat pysyivät vuoden 2008 tasolla. Uudenkaupungin satama Tot 2007 Tot 2008 Tot. 2009 Liikevaihto 1 467 963 1 379 707 1 305 937 Liikeylijäämä 253 902 108 517 6 149 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 17,3 7,9 0,5 Liikevaihdon muutos, % -25,5-6,0 5,3 1 600 000 1 400 000 1 467 963 Uudenkaupungin Satama, liikevaihto ja liikeylijäämä 1 379 707 1 305 937 Liikevaihto Liikeylijäämä 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 253 902 Tot 2007 108 517 Tot 2008 Tot. 2009 6 149 4

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Tavaratonnit 2004-2009 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Tuonti 563 649 593 203 613 187 515 266 495 413 364 304 Vienti 670 007 902 537 847 004 742 911 630 950 518 954 Yhteensä 1 233 656 1 495 740 1 460 191 1 258 177 1 126 363 883 258 1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 233 656 Tavaratonnit vuosina 2004-2009 1 495 740 1 460 191 1 258 177 1 126 363 Yhteensä Tuonti Vienti 1 000 000 883 258 800 000 600 000 400 000 200 000 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 5

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009 Uudenkaupungin satama on toiminut vuoden 2009 alusta alkaen kuntalain mukaisena kunnallisena liikelaitoksena. Tämä ei vaikuttanut Sataman käytännön toimintaan, koska se on toiminut useita vuosia itsenäisenä liikelaitoksena, jolla on ollut oma johtokunta. Sataman palvelutaso parani vuoden aikana ja tulevaisuutta ajatellen tehtiin isoja investointeja. Sataman johtokunta päätti vuonna 2009 hankkia yhdessä satamaoperaattorin kanssa materiaalinkäsittelynosturin ja Kiinteistö Oy Sataman Portin rakennus valmistui alueelle. Sataman tavaratonnien määrä jatkoi laskuaan. Se oli viidenneksen pienempi kuin vuonna 2008. Käsitellyn rahdin määrä oli 883.00 tonnia. 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö 2005-2009 2005 2006 2007 2008 2009 4,25 4,25 4,5 4,5 3,85 Liikelaitoksen henkilöstömenot olivat 219.000 euroa, 17 % liikevaihdosta. Liikelaitoksen henkilöstömenot laskivat 11.700 euroa eli 5 %. Palkat ja henkilöstömenot 2009 2008 Muutos Maksetut palkat ja palkkiot 158 371 164 403-6 032 Jaksotetut palkat -1 432 10 392-11 824 Eläkekulut 51 145 40 774 10 371 Muut henkilösivukulut 10 947 15 170-4 223 Henkilöstömenot yhteensä 219 031 230 739-11 708 6

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Maksetut palkat ja henkilöstömenot, 2009 2008 250 000 219 031 230 739 200 000 150 000 158 371 164 403 100 000 50 000 0 Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 7

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat 632.000 euroa, noin 48 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus oli 47 %, aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden 16 % ja henkilöstökulujen 17 %. 2009 2008 Muutos % Toimintakulut 632 539 649 381-2,6 Toimintatuotot 1 320 523 1 397 518-5,5 Toimintakate 687 984 748 137-2,9 1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 Toimintatuotot ja toimintakulut 2009 2008 0 Toimintakulut Toimintatuotot 8

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Toimintakulut, ulkoiset 2009 2008 Muutos Henkilöstökulut 219 031 230 739 11 708 Palvelujen ostot 298 228 308 217 9 989 Aineet, tarvikkeet, tavarat 100 508 67 779-32 729 Vuokrat 6 832 39 061 32 229 Muut toimintakulut 7 941 3 585-4 356 Yhteensä 632 540 649 381 16 841 Toimintatuotot, ulkoiset 2009 2008 Muutos Myyntituotot 1 056 625 1 167 803-111 178 Vuokratuotot 249 312 211 905 37 407 Muut toimintatuotot 14 586 17 810-3 224 Yhteensä 1 320 523 1 397 518-76 995 9

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 7. INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen investoinnit olivat 414.000 euroa eli noin kolmanneksen budjetoidusta. Isoin investointi oli nosturihankinta, josta maksettiin 300.000 euroa vuonna 2009. Investointimenot 2 500 000 2 000 000 1 947 167 1 500 000 1 000 000 853 000 500 000 347 000 470 583 413 648 0 2005 2006 2007 2008 2009 10

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudessakaupungissa on ollut useita vuosia voimassa sisäisen valvonnan ohje, jota on päivitetty syksyllä 2008. Tarkistettu ohje hyväksyttiin kaupunginhallituksessa helmikuussa 2009. Ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna 2009, jonka pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin sataman liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta, talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja johtosääntöä sekä muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat melko hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne ei kaikilta osin ole tarkoituksenmukainen, mutta tehtävien ja vastuiden jakaminen on määritelty hyvin. Liikelaitosten ohjeistusta ja koulutusta sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta pitäisi merkittävästi parantaa. Henkilöstön osalta nousi esille, että ammatilliseen koulutukseen osallistumista ja ammatillisen osaamisen seurantaa tulisi parantaa ja että palkitsemisjärjestelmää ei koeta oikeudenmukaiseksi tai sitä ei ole. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten ja toiminnallisten sekä taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta on järjestetty hyvin, ja muutokset otetaan huomioon toiminnan suunnittelussa ja päätöksenteossa. Strategiset tavoitteet on johdettu kaupungin strategisista tavoitteista. Ongelmana on, että suunnittelun aikajänne ei ole riittävän pitkä ja ennakoitavuus on vaikeaa, koska satamatoiminta on riippuvainen teollisuuden suhdanteista. Tavoitteiden asettamisen yhteydessä ei oteta riittävästi huomioon henkilöstön riittävyyttä ja ammattitaidon kehittymistä. Riskienhallinta Toimintaan liittyvät strategisia riskejä ovat lähinnä ulkoisia riskejä, kuten maailmanlaajuinen lama ja lähiseudun teollisuuden tilauskanta. Merkittävin sisäinen riski on, että pienessä organisaatiossa ei johtajalle ole sijaista. Liikelaitoksen strategisia mahdollisuuksia ovat nopea päätöksenteko, toiminnan joustavuus ja henkilöstön ammattitaito. Liikelaitoksessa on tehty systemaattisesti riskikartoituksia. Suurin henkilöstöön liittyvä riskitekijä on henkilökunnan riittävyys sairauspoissaolojen aikana. Investointihankkeet suunnitellaan ja toteutetaan hyvin, mutta niitä ei ole kytketty kaupungin taloudelliseen liikkumavaraan. Ympäristötietoisuuteen kiinnitetty huomiota, mutta ne eivät sisälly riittävästi henkilöstön koulutusohjelmiin. 11

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei myöskään liity toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Sopimusten seurantaan tai omaisuuden turvaamiseen ei liity ongelmia. Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat maailmantalouden lama, lähiseudun teollisuuden tilauskanta ja organisaation pienuudesta johtuva riippuvuus yhdestä henkilöstä. Riskejä voidaan poistaa ja vähentää vain saamalla lisää satamaliikennettä. Sataman toiminnallisia kehittämismahdollisuuksia ovat markkinoinnin lisääminen, täsmäinvestoinnit ja satama-alueen laajentaminen. Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa, ja kommunikaatio toimii. Riskienhallinnan osalta raportointijärjestelmiä olisi hyvä parantaa. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin ja liikelaitoksen tiedotuskanavat ja menettelyt ja kommunikaatio kaipaavat aina parantamista ja terävöittämistä. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Varsinaisia sisäisiä tai ulkoisia arviointeja ei ole tehty, mutta kylläkin riskikartoituksia. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on erityisesti henkilöstökysymyksissä. Liikelaitoksen organisaatio on kapea, joten toiminta on tämän takia johtajakeskeistä ja sijaisuuksien hoitaminen on vaikeaa. Liikelaitos toimii avoimilla markkinoilla, joten suurin riskitekijä on taloudellisen kannattavuuden ylläpitäminen ja parantaminen. Jos se on kunnossa, on ratkaisujen löytäminen muihin ongelmiin ja riskeihin merkittävästi helpompaa. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. 12

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli niukasti ylijäämäinen. Ylijäämän tulisi olla merkittävästi isompi, koska liikelaitoksella on isot poistot, investoinnit ja lainanhoitokulut. Kannattavuuden tulisi olla parempi myös sen takia, että liikelaitoksen tulee jatkossa maksaa kaupungille korvausta peruspääomasta. Liikeylijäämä oli noin 6.000 euroa ja tilikauden ylijäämä 79.862 euroa. Liikelaitoksen kannattavuus oli heikko vuonna 2009. Käyttö 1-12/2009 Käyttö 1-12/2008 Liikevaihto 1 305 937 1 379 707 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 14 586 17 810 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -100 508-67 779 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -298 228-308 217 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -156 939-174 794 Henkilösivukulut Eläkekulut -51 145-40 774 Muut henkilösivukulut -10 947-15 170 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -681 834-639 620 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -14 773-42 646 Liikeylijäämä (-alijäämä) 6 150 108 516 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 8 918 55 781 Muut rahoitustuotot 86 48 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -89 176-110 398 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -58 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä -74 080 53 947 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia -74 080 53 947 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 153 942 153 942 Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 79 862 207 890 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto 0,2 1,6 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto -1,0 0,7 Voitto % -5,7 3,9 13

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna 2009 investointien tulorahoitusprosentti oli 147 %. Vaikka liikelaitos ei ottanut uutta lainaa, sen rahavarat pysyivät ennallaan pienten investointien ansiosta. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 1.880.000 euroa. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa 2.292.000 euroa. Käyttö 1-12.2009 Käyttö 1-12.2008 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 6 149 108 516 Poistot ja arvonalennukset 681 834 639 620 Rahoitustuotot ja -kulut -80 230-54 569 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -467 443-1 365 616 Rahoitusosuudet investointimenoihin 53 795 895 033 Investointien rahavirta -413 648-470 583 Toiminnan ja investointien rahavirta 194 106 222 985 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille -420 470 Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta -520 470-100 000 Lainakannan muutokset -520 470-520 470 Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -133 145 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta 59 598 87 590 Saamisten muutos muilta 334 508-271 136 Korottomien velkojen muutos kunnalta 2 773-3 069 Korottomien velkojen muutos muilta -78 428-471 324 Muut maksuvalmiuden muutokset 318 319-657 795 Rahoituksen rahavirta -202 151-1 178 265 Rahavarojen muutos -8 045-955 280 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 146,9 147,4 Pääomamenojen tulorahoitus, % 65,1 77,8 Lainanhoitokate 1,1 1,5 Kassan riittävyys, pv 214,6 145,3 Quick ratio 1,7 Current ratio 1,7 14

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE 31.12.2009 2 009 2 008 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 2 062 515 2 094 783 Kiinteät rakenteet ja laitteet 5 685 830 6 109 289 Koneet ja kalusto 41 064 39 843 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 482 739 211 607 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 8 272 148 8 455 521 Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet 2 040 2 040 Sijoitukset yhteensä 2 040 2 040 Saamiset Muut saamiset 39 000 39 000 Saamiset yhteensä 39 000 39 000 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 8 313 188 8 496 561 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 112 089 82 649 Muut saamiset 1 689 75 949 Siirtosaamiset 281 349 568 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 114 059 508 166 Saamiset yhteensä 114 059 508 166 Rahat ja pankkisaamiset 1 005 161 1 013 206 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 1 119 220 1 521 372 VASTAAVAA YHTEENSÄ 9 432 408 10 017 933 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma 3 167 069 3 082 257 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 2 212 171 2 004 281 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 79 862 207 890 OMA PÄÄOMAYHTEENSÄ 5 459 101 5 294 427 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero 1 957 800 2 111 743 Yhteensä 1 957 800 2 111 743 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut toimeksiantojen pääomat 12 145 Toimeksiantojen pääomat yhteensä 12 145 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 150 000 1 250 000 Lainat julkisyhteisöiltä 210 235 630 705 Pitkäaikainen yhteensä 1 360 235 1 880 705 Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 100 000 100 000 Lainat julkisyhteisöiltä 420 470 420 470 saadut ennakot Ostovelat 63 886 134 255 Muut velat Siirtovelat 70 903 76 188 Lyhytaikainen yhteensä 655 258 730 913 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 2 015 493 2 611 618 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 9 432 408 10 017 933 TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 78,6 73,9 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 152,6 186,9 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000j 2 292 2 212 Lainakanta 31.12., 1000 1 881 2 401 15

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset 31.12 = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Lainanhoitokate = (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat 31.12 / Kassasta maksut tilikaudelta 16

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Lainat 2008-2009 (pitkä- ja lyhytaikaiset) Liikelaitoksen lainakanta pieneni 521.000 eurolla vuonna 2009. Liikelaitoksen koko lainakanta on 1.880.000 euroa. 2009 2008 Lainakanta 01.01. 2 401 174 2 921 644 Lyhennykset -520 470-1 040 939 Lainan otto 520 469 Lainakanta 31.12. 1 880 704 2 401 174 Yli- / alijäämä 2005-2009 2005 2006 2007 2008 2009 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 306 481,3 916 552 1 643 767 2 004 281 2 212 171 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 610 070,8 727 215 360 514 207 890 79 862 Kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2009 lopussa 2 292 033 2 500 000,0 Ylijäämä/alijäämä 2 000 000,0 1 500 000,0 1 000 000,0 500 000,0 0,0 727 215 610 071 360 514 207 890 79 862 2 005 2 006 2 007 2 008 2 009 Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 17

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2009 SATAMA LIIKELAITOKSEN KOKONAISTULOT JA -MENOT TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot 1 320 522 95,5 Toimintakulut 632 539 37,0 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut 89 176 5,2 Korkotuotot 8 918 0,6 Muut rahoituskulut 0 0,0 Muut rahoitustuotot 86 0,0 Satunnaiset kulut 58 Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varausten lis.(+) tai väh. (-) 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 53 795 3,9 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot 467 443 27,3 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 520 470 30,4 Oman pääoman lisäykset 0 Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä 1 383 321 100,0 Kokonaismenot yhteensä 1 709 686 100,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta -74 080,50 Uudenkaupungin Satama liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Kertyneitten poistoerojen tuloutus suunnitelman mukaan Uudenkaupungin satamat 153 942,24 Poistoeron muutos yhteensä 153 942,24 Vuoden 2009 ylijäämä 79 861,74 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 18

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Merisatama Toiminta-ajatus Satama tarjoaa vesitse Uuteenkaupunkiin tulevalle ja lähtevälle alusliikenteelle kilpailukykyiset satamapalvelut. Sitovat tavoitteet, seuranta ja toteutuminen Tavoite 1 Sataman kautta kulkee tavaraa vuonna 2009 noin 1.300.000 tonnia. Seuranta Raportointi toteutumisesta. Toteutuminen Sataman kautta on kulkenut 31.12.2009 mennessä 883.258 tonnia eli 67,9 %. Tavoite arvioitiin edellisvuoden perusteella ja tavoite ei toteutunut. pääsyynä maailmantaloudellinen lama. Ostopalvelut - Jäänsärjentä 100 % - Kaivinkonetyöt 100 % - Ruoppaus 100 % - Autot 80 % - Auraus 80 % - Hiekoitus 50 % Tilivelvolliset Liikelaitoksen johtaja Venesatama Toiminta-ajatus Venesatama järjestää veneilijöille kohtuuhintaan asianmukaisen ympärivuotuisen palvelun. Sitovat tavoitteet, seuranta ja toteutuminen Tavoite 1 Venesatamat ovat itsensä kannattavia. Seuranta Raportointi toteutumisesta. Toteutuminen Toteutunut Tavoite 2 Venepaikkojen järjestelyt veneiden mittojen mukaan, väh. 10 paikkaa kaudessa. Seuranta Raportointi toteutumisesta. Toteutuminen Toteutunut, Ykskoivu/Santtio. Tilivelvolliset Liikelaitoksen johtaja 19

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN SATAMA Merisatama KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot 1 034 839 1 191 000-359 000 832 000 920 809-88 809 110,7 Muut suoritteiden myyntituotot 5 000 5 000 5 000 Myyntituotot 1 034 839 1 196 000-359 000 837 000 920 809-83 809 110 Muut toimintatuotot Vuokratuotot 211 905 230 500 230 500 249 312-18 812 108,2 Muut toimintatuotot 17 810 14 586-14 586-100 Muut toimintatuotot 229 716 230 500 230 500 263 898-33 398 114,5 TOIMINTATUOTOT 1 264 554 1 426 500-359 000 1 067 500 1 184 707-117 207 111 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot -132 244-149 200-149 200-136 917-12 283 91,8 Jaksotetut palkat -8 733 1 087-1 087-100 Palkat ja palkkiot -140 977-149 200-149 200-135 830-13 370 91 Henkilösivukulut Eläkekulut -34 922-35 457-20 000-55 457-46 207-9 250 83,3 Muut henkilösivukulut -11 978-11 520 1 082-10 438-8 866-1 572 84,9 Henkilöstökorvaukset,menojen k 3 541 9 219-9 219-100 Henkilösivukulut -43 359-46 977-18 918-65 895-45 854-20 041 69,6 Henkilöstökulut -184 336-196 177-18 918-215 095-181 684-33 411 84,5 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -271 044-400 815 100 000-300 815-260 239-40 576 86,5 Palvelujen ostot -271 044-400 815 100 000-300 815-260 239-40 576 86,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -61 392-71 650-71 650-89 962 18 312 125,6 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -61 392-71 650-71 650-89 962 18 312 125,6 Muut toimintakulut Vuokrat -39 061-4 000-4 000-6 722 2 722 168 Muut toimintakulut -3 577-8 000-8 000-7 941-59 99,3 Muut toimintakulut -42 638-12 000-12 000-14 663 2 663 122,2 TOIMINTAKULUT -559 410-680 642 81 082-599 560-546 548-53 012 91,2 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 705 144 745 858-277 918 467 940 638 158-170 218 136,4 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -604 399-698 939-698 939-645 916-53 023 92,4 Poistot ja arvonalentumiset -604 399-698 939-698 939-645 916-53 023 92,4 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 100 745 46 919-277 918-230 999-7 758-223 241 3,4 Muutos TA+Muutos Käyttö SUORITTEET TP 2008 TA 2009 2009 2009 2009 Tavaratonni 1 126 1 300 1 300 883 20

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN SATAMA Venesatamat KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot 132 963 132 500 132 500 135 816-3 316 102,5 Myyntituotot 132 963 132 500 132 500 135 816-3 316 102,5 TOIMINTATUOTOT 132 963 132 500 132 500 135 816-3 316 102,5 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot -36 584-27 680-27 680-31 064 3 384 112,2 Jaksotetut palkat -1 659 345-345 -100 Palkat ja palkkiot -38 244-27 680-27 680-30 720 3 040 111 Henkilösivukulut Eläkekulut -5 853-4 290-4 290-4 938 648 115,1 Muut henkilösivukulut -3 192-2 201-2 201-2 080-121 94,5 Henkilöstökorvaukset,menojen k 885 391-391 -100 Henkilösivukulut -8 160-6 491-6 491-6 627 136 102,1 Henkilöstökulut -46 403-34 171-34 171-37 346 3 175 109,3 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -37 173-40 000-40 000-37 989-2 011 95 Palvelujen ostot -37 173-40 000-40 000-37 989-2 011 95 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -6 387-8 900-8 900-10 546 1 646 118,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -6 387-8 900-8 900-10 546 1 646 118,5 Muut toimintakulut Vuokrat -300-300 -110-190 36,7 Muut toimintakulut -8-1 000-1 000-1 000 Muut toimintakulut -8-1 300-1 300-110 -1 190 8,5 TOIMINTAKULUT -89 971-84 371-84 371-85 991 1 620 101,9 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 42 992 48 129 0 48 129 49 825-1 696 103,5 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -35 221-42 109-42 109-35 917-6 192 85,3 Poistot ja arvonalentumiset -35 221-42 109-42 109-35 917-6 192 85,3 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 7 771 6 020 0 6 020 13 908-7 888 231 SUORITTEET TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Vuokratut venepaikat 1 322 1 313 Vuokratut talvisäilytyspaikat 115 87 21

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN SATAMA KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot 1 167 802 1 323 500-359 000 964 500 1 056 625-92 125 109,6 Muut suoritteiden myyntituotot 5 000 5 000 5 000 Myyntituotot 1 167 802 1 328 500-359 000 969 500 1 056 625-87 125 109 Muut toimintatuotot Vuokratuotot 211 905 230 500 230 500 249 312-18 812 108,2 Muut toimintatuotot 17 810 14 586-14 586-100 Muut toimintatuotot 229 716 230 500 230 500 263 898-33 398 114,5 TOIMINTATUOTOT 1 397 518 1 559 000-359 000 1 200 000 1 320 523-120 523 110 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot -168 829-176 880-176 880-167 981-8 899 95 Jaksotetut palkat -10 392 1 432-1 432-100 Palkat ja palkkiot -179 221-176 880-176 880-166 549-10 331 94,2 Henkilösivukulut Eläkekulut -40 774-39 747-20 000-59 747-51 145-8 602 85,6 Muut henkilösivukulut -15 170-13 721 1 082-12 639-10 947-1 692 86,6 Henkilöstökorvaukset,menojen k 4 426 9 610-9 610-100 Henkilösivukulut -51 518-53 468-18 918-72 386-52 481-19 905 72,5 Henkilöstökulut -230 739-230 348-18 918-249 266-219 030-30 236 87,9 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -308 217-440 815 100 000-340 815-298 228-42 587 87,5 Palvelujen ostot -308 217-440 815 100 000-340 815-298 228-42 587 87,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -67 779-80 550-80 550-100 508 19 958 124,8 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -67 779-80 550-80 550-100 508 19 958 124,8 Muut toimintakulut Vuokrat -39 061-4 300-4 300-6 832 2 532 158,9 Muut toimintakulut -3 585-9 000-9 000-7 941-1 059 88,2 Muut toimintakulut -42 646-13 300-13 300-14 773 1 473 111,1 TOIMINTAKULUT -649 381-765 013 81 082-683 931-632 540-51 391 92,5 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 748 137 793 987-277 918 516 069 687 983-171 914 133,3 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -639 620-741 048-741 048-681 834-59 214 92 Poistot ja arvonalentumiset -639 620-741 048-741 048-681 834-59 214 92 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 108 516 52 939-277 918-224 979 6 149-231 128-2,7 22

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto oli 9 %, 105.000 euroa, yli talousarvion. Henkilöstökulut, palvelujen ostot ja poistot alittuivat, joten tilikausi oli 80.000 euroa ylijäämäinen, vaikka talousarviossa sen ennakoitiin olevan 237.000 alijäämäinen. Liikelaitos sai budjetoimattomia korkotuottoja 8.900 euroa. Arvio 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Liikevaihto 1 200 000 1 305 937-105 937 Liiketoiminnan muut tuotot 14 586-14 586 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -80 550-100 508 19 958 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -340 815-298 228-42 587 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -176 880-156 939-19 941 Henkilösivukulut Eläkekulut -59 747-51 145-8 602 Muut henkilösivukulut -12 639-10 947-1 692 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -741 048-681 834-59 214 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -13 300-14 773 1 473 Liikeylijäämä (-alijäämä) -224 979 6 149-231 128 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 8 918-8 918 Muut rahoitustuotot 86-86 Muille maksetut korkokulut -113 012-89 176-23 836 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -57 58 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä -337 991-74 080-263 910 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia -337 991-74 080-263 910 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 101 200 153 942-52 742 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -236 791 79 862-316 652 23

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Nettoinvestointimenot olivat 414.000 euroa. Ne alittivat talousarvion 913.000 eurolla. Investoinnit hankkeittain Arvio Ta-muutos Arvio 2009 Käyttö Poikkea- Tot. Investointihankkeet TP 2008 2009 2009 yhteensä 2009 ma % Uudenkaupungin satama Merisatama, investoinnit 923641 Suukarin kalasatama, lajitteluhalli INVESTOINTIMENOT -36-150 000-150 000-150 000 INVESTOINTITULOT 41 085 135 000 135 000 135 000 INVESTOINNIT NETTO 41 049-15 000 0-15 000 0-15 000 924640 Sosiaalitila INVESTOINTIMENOT -20 000-20 000-40 000-42 140 2 140 105,3 INVESTOINNIT NETTO 0-20 000-20 000-40 000-42 140 2 140 105,3 924641 Kenttäalueen laajennus ja ympäristöasiat INVESTOINTIMENOT -81 134-120 000-7 530-127 530-41 832-85 698 32,8 INVESTOINNIT NETTO -81 134-120 000-7 530-127 530-41 832-85 698 32,8 924642 Kemiran väylän syvennys INVESTOINTIMENOT -2 143-30 000 888-29 112-14 647-14 465 50,3 INVESTOINNIT NETTO -2 143-30 000 888-29 112-14 647-14 465 50,3 924643 Sataman uuden liikenten kehittäminen INVESTOINTIMENOT -116-100 000-2 927-102 927-102 927 INVESTOINNIT NETTO -116-100 000-2 927-102 927 0-102 927 924645 Laituripaikan saneeraus INVESTOINTIMENOT -713 352 INVESTOINTITULOT 440 257 INVESTOINNIT NETTO -273 095 0 0 0 924646 Pyhämaan Pitkäluodon kalasataman kehit. INVESTOINTIMENOT -387 198-100 000-100 000-56 257-43 743 56,3 INVESTOINTITULOT 347 200 90 000 90 000 53 795 36 205 59,8 INVESTOINNIT NETTO -39 998-10 000 0-10 000-2 462-7 538 24,6 924647 Hepokarin väylän syvennys INVESTOINTIMENOT -316-26 000-26 000-26 000 INVESTOINNIT NETTO -316-26 000 0-26 000 0-26 000 924648 Nosturikapasiteetin lisääminen INVESTOINTIMENOT -450 000-250 000-700 000-300 024-399 976 42,9 INVESTOINNIT NETTO 0-450 000-250 000-700 000-300 024-399 976 42,9 924674 Suukarin kalasataman kehittäminen INVESTOINTIMENOT -45 650 INVESTOINNIT NETTO -45 650 0 0 0 924675 Varasto INVESTOINTIMENOT -350 000 250 000-100 000-4 633-95 367 4,6 INVESTOINNIT NETTO 0-350 000 250 000-100 000-4 633-95 367 4,6 925621 Merisataman koneiden ja laitt. hankinta INVESTOINTIMENOT -14 606-50 000-26 097-76 097-4 272-71 825 5,6 INVESTOINNIT NETTO -14 606-50 000-26 097-76 097-4 272-71 825 5,6 925641 Suukarin kalasatama, irtaimisto INVESTOINTIMENOT -66 893-5 959-5 959-5 959 INVESTOINTITULOT 60 202 INVESTOINNIT NETTO -6 691 0-5 959-5 959 0-5 959 Merisatama, investoinnit INVESTOINTIMENOT -1 311 444-1 396 000-61 625-1 457 625-463 805-993 820 31,8 INVESTOINTITULOT 888 744 225 000 225 000 53 795 171 205 23,9 INVESTOINNIT NETTO -422 700-1 171 000-61 625-1 232 625-410 010-822 615 33,3 24

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Arvio Ta-muutos Arvio 2009 Käyttö Poikkea- Tot. Investointihankkeet TP 2008 2009 2009 yhteensä 2009 ma % Venesatama, investoinnit 924623 Pyhämaan ja Ykskoivun laituri INVESTOINTIMENOT -20 774 INVESTOINNIT NETTO -20 774 0 0 0 924671 Venepaikkojen rakentaminen ja kunnostaminen INVESTOINTIMENOT -33 160-70 000-19 391-89 391-3 637-85 754 4,1 INVESTOINTITULOT 6 289 INVESTOINNIT NETTO -26 871-70 000-19 391-89 391-3 637-85 754 4,1 924673 Santtion ja Janhuan aallonmurtajat INVESTOINTIMENOT -238-4 762-4 762-4 762 INVESTOINNIT NETTO -238 0-4 762-4 762 0-4 762 Venesatama, investoinnit INVESTOINTIMENOT -54 172-70 000-24 153-94 153-3 637-90 516 3,9 INVESTOINTITULOT 6 289 INVESTOINNIT NETTO -47 883-70 000-24 153-94 153-3 637-90 516 3,9 UUDENKAUPUNGIN SATAMA, INVESTOINNIT INVESTOINTIMENOT -1 365 616-1 466 000-85 778-1 551 778-467 443-1 084 335 30,1 INVESTOINTITULOT 895 033 225 000 225 000 53 795 171 205 23,9 INVESTOINNIT NETTO -470 583-1 241 000-85 778-1 326 778-413 648-913 130 31,2 25

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 4. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on 50.000 euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan 19.2.2009 12 päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli 3.000 euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on 3.000 euroa. 26

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 4.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Käyttötalouden sitovuustason ylityksiä ei ollut. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 2009 UUDENKAUPUNGIN SATAMA Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Talousarvio-osa Tulosalue Sitovuus N/B Arvio 2009 Lisätalousarvio 2009 Talousarvio yhteensä Käyttö 2009 Poikkeama Käyttötalousosa Merisatama, toimintakate/jäämä N 745 858-277 918 467 940 638 158-170 218 Venesatama,toimintakate/jäämä N 48 129 48 129 49 825-1 696 Uudenkaupungin satama yhteensä N 793 987-277 918 516 069 687 983-171 914 Rahoitustoimiosa Uudenkaupungin satama Korkotuotot B 8 918-8 918 Muut rahoitustuotot B 86-86 Korkokulut B -130 000 16 988-113 012-89 176-23 836 Muut rahoituskulut B -58 58 Poistoeron muutos N 101 200 101 200 153 942-52 742 Rahoitustoimiosa yhteensä -28 800 16 988-11 812 73 712-85 524 Investointiosa Merisatama N -1 171 000-61 625-1 232 625-410 010-822 615 Venesatama N -70 000-24 153-94 153-3 637-90 516 Uudenkaupungin satama yhteensä N -1 241 000-85 778-1 326 778-413 648-913 130 Rahoitusosa Uudenkaupungin satama Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B 1 400 000 1 400 000 0 1 400 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys B -570 000-570 000-520 470-49 530 Rahoitusosa yhteensä 830 000 0 830 000-520 470 1 350 470 N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Sitovuustason olennaisia ylityksiä ei ollut. Venesatamat -yksikön toimintakate ylittyi 1.696 eurolla. 27

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 1. TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA 01.01.-31.12.2009 2009 2008 Liikevaihto 1 305 936,29 1 379 707,32 Liiketoiminnan muut tuotot 14 586,23 17 810,41 Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -100 508,37-67 779,27 Palvelujen ostot -298 228,10-308 216,79 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -156 938,88-174 794,25 Henkilösivukulut Eläkekulut -51 144,86-40 774,34 Muut henkilösivukulut -10 946,53-15 170,34 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -681 833,60-639 620,39 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -14 772,77-42 646,20 Liikeylijäämä (-alijäämä) 6 149,41 108 516,15 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 8 918,15 55 780,61 Muut rahoitustuotot 85,73 48,28 Muille maksetut korkokulut -89 176,22-110 397,63 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -57,57 0,00 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä -74 080,50 53 947,41 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0,00 0,00 Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia -74 080,50 53 947,41 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 153 942,24 153 942,24 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 79 861,74 207 889,65 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 0,16 1,64 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % -0,99 0,73 Voitto, % -5,67 3,91 28

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA 31.12.2009 2009 2008 Toiminnan ja investointien rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) 6 149,41 108 516,15 Poistot ja arvonalentumiset 681 833,60 639 620,39 Rahoitustuotot ja -kulut -80 229,91-54 568,74 Tulorahoituksen korjauserät 0,00 0,00 Investointien rahavirta Investointimenot -467 442,57-1 365 615,73 Rahoitusosuudet investointimenoihin 53 795,00 895 032,91 Toiminnan ja investointien rahavirta 194 105,53 222 984,98 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos -520 469,82-520 469,82 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutok -132,86 145,34 Saamisten muutos kunnalta 59 598,33 87 589,63 Saamisten muutos muilta 334 508,35-271 136,43 Korottomien velkojen muutos kunnalta 2 773,17-3 069,41 Korottomien velkojen muutos muilta -78 427,95-471 324,08 Rahoituksen rahavirta -202 150,78-1 178 264,77 Rahavarojen muutos -8 045,25-955 279,79 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 1 005 160,50 1 013 205,75 Rahavarat 01.01. 1 013 205,75 1 968 485,54 Rahavarojen muutos -8 045,25-955 279,79 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 146,9 147,4 Pääomamenojen tulorahoitus, % 65,1 77,8 Lainanhoitokate 1,1 1,5 Kassan riittävyys, pv 214,6 145,3 Quick ratio 1,7 Current ratio 1,7 29

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3. TASE TASE 31.12.2009 2009 2008 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 8 313 187,88 8 496 561,38 Aineeelliset hyödykkeet 8 272 147,88 8 455 521,38 Rakennukset 2 062 514,88 2 094 782,60 Kiinteät rakenteet ja laitteet 5 685 829,93 6 109 288,96 Koneet ja kalusto 41 064,18 39 842,53 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 482 738,89 211 607,29 Sijoitukset 41 040,00 41 040,00 Osakkeet ja osuudet 2 040,00 2 040,00 Muut saamiset 39 000,00 39 000,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 119 219,80 1 521 371,73 Saamiset 114 059,30 508 165,98 Lyhytaikaiset 114 059,30 508 165,98 Myyntisaamiset 112 089,06 82 648,99 Muut saamiset 1 688,85 75 948,77 Siirtosaamiset 281,39 349 568,22 Rahat ja pankkisaamiset 1 005 160,50 1 013 205,75 VASTAAVAA YHTEENSÄ 9 432 407,68 10 017 933,11 VASTATTAVAA 2009 2008 OMA PÄÄOMA 5 459 101,47 5 294 427,20 Peruspääoma 3 167 069,18 3 082 256,65 Edellisten tilikausien ylijäämä 2 212 170,55 2 004 280,90 Tilikauden alijäämä 79 861,74 207 889,65 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 1 957 800,47 2 111 742,71 Poistoero 1 957 800,47 2 111 742,71 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 12,48 145,34 Muiden toimeksiantojen pääomat 12,48 145,34 VIERAS PÄÄOMA 2 015 493,26 2 611 617,86 Pitkäaikainen 1 360 234,87 1 880 704,69 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 150 000,00 1 250 000,00 Lainat julkisyhteisöiltä 210 234,87 630 704,69 Lyhytaikainen 655 258,39 730 913,17 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 100 000,00 100 000,00 Lainat julkisyhteisöiltä 420 469,82 420 469,82 Saadut ennakot Ostovelat 63 885,97 134 255,29 Siirtovelat 70 902,60 76 188,06 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 9 432 407,68 10 017 933,11 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 78,6 73,9 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 152,6 186,9 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000j 2292 2212 Lainakanta 31.12., 1000 1 881 2 401 Lainasaamiset 31.12., 1000 0 0 30

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen 01.01.1997 kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot 31.12.1996 otettiin avaavan taseen 01.01.97 alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin 01.01.97 arvoksi kirjanpitoarvo 31.12.1990 ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kaupunginvaltuusto on muuttanut käyttöomaisuuden poistosuunnitelmaa 27.06.2002 59 pidentäen poistoaikoja. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Sataman liikelaitoksen avaavaan taseeseen 1.1.2009 on kaupungin taseesta siirretty Sataman huoltorakennus niminen rakennus. Muilta osin tilinpäätöksen tiedot ovat vertailukelpoisia. 31

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot 2009 2008 Uudenkaupungin satama liikevaihto 1 305 936,29 1 379 707,32 liiketoiminnan muut tuotot 14 586,23 17 810,41 1 320 522,52 1 397 517,73 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kaupunginvaltuusto on päätöksellään 27.06.2002 59 muuttanut poistosuunnitelmaa 01.01.2002 alkaen. Kuluvien hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu hyödykkeen hankintamenosta arvioidun todellisen käyttöiän mukaan. Pienet hyödykehankinnat, joiden hankintameno on alle 8.500 euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Pysyvien vastaavien hyödyke Poistoaika vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Atk-ohjelmat 3 Muut pitkävaikutteiset menot Perustamis ja järjestelymenot 3 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Asuinrakennukset 40 Hallinto- ja laitosrakennukset 40 Tehdas- ja tuotantorakennukset 25 Teollisuushallit 10 Muut rakennukset 20 Kiinteät rakenteet ja laitteet Maarakenteet 15 siitä: Kadut 20 Satama 20 Sataman kenttäalueet 20 Vesirakenteet 20 siitä: Laivaväylät ja satama-allas 25 Sataman laiturit 30 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 20 Jätehuollon kiinteät rakenteet ja laitteet 15 Johtoverkostot ja laitteet Vesi- ja viemäriverkostot 35 Koneistot 10 Vanhainkodin lämpöjohtoverkko 30 Kiinteistöjen kaukovalvonta 10 Koneet ja kalusto Kuljetusvälineet 5 Veneet 8 Muut laitteet ja kalusteet Atk-laitteet ja -kalusteet 3 Muu irtaimisto 3 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Taide-esineet 32

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina 2008-2012 Keskimäärin Suunnitelman mukaiset poistot Uudenkaupungin satama 396 891 Poistonalaisten investointien omahankintameno Uudenkaupungin satama 419 846 Investointimenot 609 612 Rahoitusosuudet investointeihin 189 766 Poikkeama -90 464 Poikkeama % -1,7 % 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Keskeneräiset hankkeet Yhteensä Poistamaton hankintameno 01.01.2009 2 094 782,60 6 109 288,96 39 842,53 211 607,29 8 455 521,38 Lisäykset Vähennykset Rahoitusosuudet tilikaudella 126 952,33 169 687,47 85 770,70 413 647,57 796 058,07 0,00 0,00-142 515,97-142 515,97-41 085,00-53 795,00-60 202,00 0,00-155 082,00 Suunnitelmapoistot -118 135,05-539 351,50-24 347,05-681 833,60 Poistamaton hankintameno 31.12.2009 2 062 514,88 5 685 829,93 41 064,18 482 738,89 8 272 147,88 33

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Oma pääoma 2009 2008 Peruspääoma 01.01. 3 167 069,18 3 082 256,65 Sataman huoltorak. 84812,52 lisätty avaavaan taseeseen Vähennykset tilikaudella Peruspääoma 31.12. 3 167 069,18 3 082 256,65 Edellisten tilikausien yli/alijäämä 01.01. 2 212 170,55 2 004 280,90 Lisäykset tilikaudella 0,00 0,00 Vähennykset tilikaudella 0,00 0,00 Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 2 212 170,55 2 004 280,90 Tilikauden yli/alijäämä 79 861,74 207 889,65 Oma pääoma 31.12. yhteensä 5 459 101,47 5 294 427,20 Saamisten erittely 2009 2008 Kunnalta Myyntisaamiset 19 477,16 4 815,57 Muut saamiset 1 688,85 75 948,77 21 166,01 80 764,34 Saamiset muilta Myyntisaamiset 92 611,90 77 833,42 Siirtosaamiset 281,39 349 568,22 92 893,29 427 401,64 Saamiset yhteensä 114 059,30 508 165,98 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 2009 2008 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät Siirtyvät korot 281,39 2 368,22 Muut tulojäämät 113 777,91 505 797,76 Tulojäämät yhteensä 114 059,30 508 165,98 34

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Uudenkaupungin sataman siirtovelat 31.12.2009 31.12.2008 Siirtyvät korot 19 394,18 22 920,97 Lomapalkkajaksotus 47 728,22 49 486,89 Muut siirtovelat 3 780,20 3 780,20 70 902,60 76 188,06 3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma - erääntyy myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua 2009 2008 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 650 000,00 750 000,00 Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta 650 000,00 750 000,00 35

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä 31.12.2009 31.12.2009 31.12.2008 Henkilöstö yhteensä 3,85 4,50 Henkilöstökulut 31.12.2009 31.12.2008 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan -219 030,27-230 738,93 Henkilöstökuluja aktivoitu aineellisiin hyödykkeisiin 0,00 0,00 Henkilöstökulut yhteensä -219 030,27-230 738,93 36

UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA LUETTELO TILIKIRJOISTA 2009 Tasekirja sidottuna kirjana Tasetilien saldoselvitykset sidottuina kirjoina laskutustilien saldoselvitykset sisältäen avointen laskujen luettelot ostoreskontratilin saldoselvitys sisältäen ostovelat toimittajittain Pää- ja päiväkirjat sähköisessä muodossa Rondo-arkistossa UUDENKAUPUNGIN SATAMA 001 Taseen alkusaldot 002 Muistiotositteet 003 Poistot 010 Tiliotekirjaus 101 Ostoreskontran suoritukset 151 Myyntireskontran viitesuoritukset 160 Myyntireskontran kirjaukset 300 Palkat 401 Ostoreskontra/suoraan kirj. 404 Ostolaskut/Rondo 820 Satamalaskutus 821 Liikehuoneistojen vuokrat 822 Venepaikat 825 Talvisäilytyspaikat 37

LIITE 3 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Uudenkaupungin Jätehuollon johtokunta 16.2.2010

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS...1 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS... 1 2. UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOKSEN HALLINTO... 2 2.1 Organisaatio 2009... 2 2.2 Johtokunta v. 2009... 2 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT... 3 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne... 3 4. UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOKSEN TALOUS... 4 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus... 4 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009... 6 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ... 7 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT... 8 7. INVESTOINTIMENOT... 9 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA... 10 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS... 12 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 12 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 13 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET... 14 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2009... 17 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY... 17 II TOTEUTUMISVERTAILUT...18 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN... 18 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN... 20 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN... 21 3.1 Investoinnit hankkeittain... 21 4. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA... 22 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus... 22 4.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta... 23 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset... 24 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT...25 1. TULOSLASKELMA... 25 2. RAHOITUSLASKELMA... 26 3. TASE... 27 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT...28 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 28 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT... 29 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot... 29 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 30 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 30 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 31 3.3 Varaukset... 32 3.4 Pitkäaikainen vieras pääoma... 32 3.5 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 33 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...34 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...35

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Vuosi 2009 oli Uudenkaupungin jätehuollon liikelaitoksen ensimmäinen toimintavuosi oman johtokunnan kanssa. Leimaa antavana kuluneelle vuodelle on ollut ihmisten ja yritysten kasvanut tietoisuus elinympäristöstään, mikä on lisännyt ihmisten odotuksia ja vaatimuksia jätehuollolle. Myös lainsäädäntö kiristyy jatkuvasti, tavoitteena jätteiden hyötykäytön ja kierrätyksen lisääminen sekä kaatopaikoille loppusijoitettavien jätemäärien vähentäminen. Kehityssuunta on välttämätön, mutta se myös aiheuttaa pienemmille yksiköille taloudellisesti kestämättömän yhtälön ja siksi Uudenkaupungin jätehuolto on kuluneen vuoden aikana käynyt neuvotteluja eri toimijoiden kanssa sekä selvittänyt vaihtoehtoja jätehuollon hoitamiseksi tulevaisuudessa. Selvitystyö on edistynyt niin, että jätehuollon uusi toimintamalli pystytään ratkaisemaan vuoden 2010 kuluessa. Vuoden 2009 aikana käynnistettiin vanhan kaatopaikan jälkihoitotyön viimeinen osio, joka valmistuu pääosiltaan vuoden 2010 aikana. Uudella täyttöalueella tehtiin ensimmäinen osa bentoniittiseinämän korotuksesta. Korotuksia joudutaan tekemään tulevaisuudessa säännöllisin väliajoin jätetäytön kohotessa. Kierrätyskeskus aloitti vuoden 2009 kesällä uusissa toimitiloissa Kurjenpolku 3: ssa uuden toiminnanohjaajan luotsaamana. Kaivattua tiedottamista on parannettu mm. päivittämällä jätehuollon nettisivuja. Joka kesäinen ongelmajätetempaus järjestettiin jälleen onnistuneesti Laitilan, Vehmaan, Pyhärannan, Kustavin ja Taivassalon kanssa. Jätehuollon liikelaitoksen talous toteutui ennakoidusti, tulot alittuivat jätemäärien vähentymisestä johtuen, mutta toisaalta myös toimintakuluja onnistuttiin alentamaan. Ylijäämällä pystyttiin kattamaan niukasti suunnitelmien mukainen jälkihoitovaraus sekä lainan hoitokulut ja lyhennys. Jatkuva toimintakustannusten nousu ja jätemäärien vähentyminen johtivat siihen, että taksat päätettiin korottaa vuoden 2010 alusta alkaen, edellinen hinnantarkistus tehtiin vuonna 2007. Jätemäärien vähentyminen toimintakaudella johtuu lajittelun ja hyötykäytön lisääntymisestä, mutta myös talouden taantuma on siihen vaikuttanut. Jätehuollon johtokunta on osittanut kuluneen vuoden aikana kiitettävää aktiivisuutta ja rakentavalla hengellä osallistunut liikelaitoksen toimintaan. Kiitoksia johtokunnalle, henkilöstölle ja kaikille yhteistyökumppaneille hyvin sujuneesta vuodesta. Reino Pöyhönen liikelaitoksen johtaja 1

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio 2009 Liikelaitoksen johtokunta Liikelaitoksen johtaja Kaatopaikka Uudenkaupungin haja-asutusalueen jätehuolto Romuajoneuvot Kierrätyskeskus Kustavin haja-asutusalueen jätehuolto 2.2 Johtokunta v. 2009 Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Klaus Peurla Arto Hyvärinen varapuheenjohtaja Antti Vehanen Henna-Maija Maikola jäsen Janne Juslin Irja Skytén-Suominen jäsen Tarja Suves Tapani Vaurio jäsen Päivi Toivonen Pirjo Pesola 2

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous oli vuonna 2009 syöksykierteessä. Arvioiden mukaan tuotanto supistui yli 7,5 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Teollisuustuotanto laski yli viidenneksen ja vienti kolmanneksen. Vaikka viestit maailmantalouden kehityksestä ja maailmankaupan mahdollisesta piristymisestä vuonna 2010 ovat vielä olleet jossain määrin varovaisia, laman syvin vaihe lienee kuitenkin ohitettu. Aasiassa Kiinan talouden kasvuvauhti oli nopeaa vuonna 2009, ja uutiset Yhdysvalloista ovat olleet pääosin toiveikkaita talouden kääntymisestä parempaan suuntaan. Euroalueen kansantuote on kääntymässä hitaaseen kasvuun vuonna 2010. Koko maailmantalouden ennustetaan puolestaan kasvavan jopa 4 % vuonna 2010. Suomen vuoden 2010 taloudellista kasvua koskevat arviot vaihtelevat tällä hetkellä 0,7 %:sta 2,7 %:iin. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavat vuonna 2009 ja niitä jatketaan edelleen. Elvytystoimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan, jolla on lisätty kulutusta ja investointeja. Korkotaso on alentunut merkittävästi, mikä periaatteessa rohkaisee myös yksityisiä yrityksiä investoimaan. Kysynnän alhainen taso piti kuitenkin investoinnit ja teollisuuden tilaukset vähäisinä. Yksityistä kulutusta pyrittiin elvyttämään verohelpotuksin. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa yhtenä keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen liian suuren velkaantumisen estämiseksi. Työttömyyden odotettavissa oleva kasvu teollistuneissa maissa vuonna 2010 hidastaa kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Suomen työllisyys heikkeni vuonna 2009 lähes parilla prosenttiyksiköllä. Se oli 8,2 %. Työttömyys jatkaa heikkenemistään vuonna 2010, ja se ylittää 10 prosentin rajan. Palkansaajien työpanos aleni vuonna 2009 lähes yhtä paljon kuin bruttokansantuote, 6 %. Työllisyysaste laski yli 70 %:sta 67 %:iin. Vuonna 2010 työllisyysaste alenee edelleen. Vaikka työttömyys ja palkansaajien työpanos laskivat, ansiotaso nousi edelleen sopimuskorotusten takia. Työttömyys ja verotulojen kasvun pysähtyminen ovat heikentäneet kuntien taloutta, koska samanaikaisesti toimintamenot kasvoivat 4-6 prosenttia. Verotulojen kasvun pysähtyminen johtui ennen kaikkea yhteisöverojen vähenemisestä noin viidenneksellä, vaikka kuntien yhteisöverojakoosuutta nostettiin. Kuluttajahintojen nousu pysähtyi Suomessa 2009, ja hinnat olivat vuoden 2008 tasolla. Tähän vaikutti osaltaan ruoan arvonlisäveron 5 prosenttiyksikön alennus lokakuussa 2009. Myös korot olivat alhaalla. Vuonna 2010 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 1,2 %. Tuontihintojen ennustetaan kohoavan maltillisesti ja kotimaisten työvoimakustannusten nousun arvioidaan olevan hidasta vuonna 2010. Ansiotason nousu, kuluttajahintojen pysyminen edellisen vuoden tasolla ja matalat korot pitivät vuonna 2009 yllä kotimaista kulutuskysyntää ja vaimensivat kansantuotteen laskua, joka olisi muuten ollut toteutunuttakin isompi. Viennin romahdus aiheutti teollisuustuotannon yli viidenneksen pudotuksen, joka on näkynyt satamien liikenteen ja muiden kuljetusten vähennyksenä, jätemäärien vähenemisenä ja muuna toiminnan hiljentymisenä. Tämä on heijastunut Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten toimintaan, liikevaihtoon ja kannattavuuteen. 3

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 4. UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin jätehuolto liikelaitoksen liikevaihto laski 1.635.000 euroon, 157.000 euroa, noin 9 % vuoden 2008 tasosta, ja se jäi 3 %, 50.000 euroa alle talousarvion. Merkittävin syy tähän oli, että vaikka käsitellyn jätteen määrä kasvoi, laskutettavan jätteen määrä väheni 850 tonnilla. Tilikauden ylijäämä oli kuitenkin 10.000 euroa yli talousarvion, koska toimintakustannukset pysyivät edellisen vuoden tasolla ja käsiteltävän jätemäärän perusteella laskettava jätevero laski ja oli alle talousarvion. Kaupungin järjestämän haja-asutusalueen jätehuollon tulojen tulisi kattaa menot, mutta vuonna 2009 Uudenkaupungin haja-asutusalueen jätehuollon tulot alittivat menot 13.000 eurolla. Tämän takia maksuja korotettiin vuodelle 2010. Uusikaupunki on vastannut Kustavin kunnan jätehuollosta vuodesta 2008 alkaen. Toiminnan tulot ylittivät menot 5.500 eurolla vuonna 2009. Koska tulot olivat menoja isommat jo vuonna 2008, maksuja ei korotettu vuodelle 2010. Liikelaitoksen organisaatio on ohut. Sillä on kaksi vakinaista työntekijää, joista toisen toimipaikka on kaatopaikalla ja toisen kierrätyskeskuksessa. Liikelaitoksen investoinnit olivat 132.000 euroa. Vuoden 2009 talousarvioon oli varattu 100.000 euroa kaatopaikan laajennuksen maabentoniittiseinän korotukseen. Määrärahaa korotettiin vuoden aikana 30.000 eurolla, koska kaatopaikan laajennuksen käyttöaikana seinää joudutaan korottamaan useaan otteeseen ja oli kannattavaa tehdä isompi korotus kerralla. Maisemointia on tehty suunniteltua nopeammalla aikataululla, ja vuonna 2009 siihen käytettiin 905.402 euroa. Koska työ on rahoitettu omarahoitukselle, liikelaitoksen maksuvalmius tiukkeni vuoden 2009 lopussa, ja vuonna 2010 se tulee olemaan erittäin tiukka. Liikelaitoksen rahavarat pienenivät 1.065.000 eurosta 470.000 euroon. Liikelaitos lyhensi vuoden aikana kaatopaikan laajennukseen otettua lainaa 100.000 eurolla. Sitä on jäljellä 800.000 euroa. Jätehuolto Tot 2007 Tot 2008 Tot 2009 Liikevaihto 1 549 354 1 792 966 1 635 084 Liikeylijäämä -1 039 671 388 582 244 532 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 67,10 21,67 14,96 Liikevaihdon muutos, % 0,0 15,7-8,8 Uudenkaupungin Jätehuolto Liikevaihto ja liikeylijäämä Liikevaihto Liikeylijäämä 2 000 000 1 500 000 1 549 354 1 792 966 1 685 652 1 635 084 1 000 000 500 000 388 582 242 688 244 532 0-500 000-1 000 000-1 500 000-1 039 671 Tot 2007 Tot 2008 TA 2009 Tot 2009 4

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Tot 2007 Tot 2008 TA 2009 Tot 2009 Jätehuolto Laskutettava jäte, tn 12 600 12 740 12 900 11 892 *1) Käsitelty jäte, tn 18 000 18 790 18 800 19 075 *2) *1) Veronalainen jäte *2) Sisältää myös verottoman jätteen. Laitilan jätevesien käsittely on lisännyt kuivatun lietteen määrää n. 1000 tn. Käsitelty jäte 2006-2009, tn 22000 20000 18000 16000 14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 18 579 18 700 18 794 19 076 2006 2007 2008 2009 14000 12000 11 670 11 785 11 486 11 078 Käsitelty jäte, jätelajit 2006-2009, tn 2006 2007 2008 2009 10000 8000 6000 4 587 4 852 4 973 5 974 4000 2000 0 284 267 386 190 155 144 157 194 460 388 453 318 Lietteet 58 40 258 Yhdyskuntajäte Rakennusjäte Teollisuusjäte Erityisjäte 113 587 492 499 Biojäte 487 Kuivattu liete 777 731 582 722 Risut, kuorta yms. 5

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Uudenkaupungin haja-asutusalueen jätehuolto Tot. 2008 Tot. 2009 Toimintakulut yhteensä 150 233 162 294 Muutos edelliseen vuoteen, euro 12 061 Muutos edelliseen vuoteen, % 8,03 Toimintatuotto, laskutus 148 351 149 198 Muutos edelliseen vuoteen, euro 847 Muutos edelliseen vuoteen, % 0,57 Netto -1 882-13 096 Kustavin jätehuolto Tot. 2008 Tot. 2009 Toimintakulut yhteensä 188 246 200 759 Muutos edelliseen vuoteen, euro 12 513 Muutos edelliseen vuoteen, % 6,65 Toimintatuotto, laskutus 198 972 206 300 Muutos edelliseen vuoteen, euro 7 328 Muutos edelliseen vuoteen, % 3,68 Netto 10 726 5 541 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009 Liikelaitoksen toiminnassa tai taloudessa ei tapahtunut suuria muutoksia vuonna 2009. Kierrätyskeskus siirtyi kesällä 2009 uusiin toimitiloihin Kurjenpolulle, ja kierrätyskeskuksen toiminnanjohtaja vaihtui. Laskutettavan jätteen määrä ja liikevaihto laskivat jonkin verran edellisestä vuodesta. Kun samanaikaisesti maisemointi on edennyt alkuperäistä suunnitelmaa nopeammin, rahavarat pienenivät 600.000 eurolla. 6

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö 2005-2009 2005 2006 2007 2008 2009 1 1 1 2 2 Liikelaitoksen henkilöstömenot nousivat 5,9 prosentilla, 4000 eurolla vuodesta 2008. Koko liikevaihdosta niiden osuus on vain runsaat 4 %. Palkat ja henkilöstömenot 2009 2008 Muutos Muutos % Maksetut palkat ja palkkiot 53 793 49 478 4 315 8,7 Jaksotetut palkat -142 122-264 -216,4 Eläkekulut 14 697 14 390 307 2,1 Muut henkilösivukulut 3 507 3 844-337 -8,8 Henkilöstömenot yhteensä 71 855 67 834 4 021 5,9 80 000 70 000 Maksetut palkat ja henkilöstömenot, 71 855 67 834 2009 2008 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 53 793 49 478 0 Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 7

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut laskivat 1,1 %:lla prosentilla ja toimintatuotot 8,8 %:lla edellisestä vuodesta. Toimintakate heikkeni 143.000 eurolla eli noin 28 %. Toimintakuluista suurin osa, yli puolet, on palvelujen ostoa. Liikelaitoksella ei ole omaa konekapasiteettia, vaan kaatopaikka-alueen hoito ostetaan yksityiseltä toimijalta. Palveluissa ovat mukana myös Kustavin ja Uudenkaupungin haja-asutusalueen jätteiden keräyksen menot. Runsas neljännes toimintakuluista eli muut toimintakulut on lähinnä jätteistä valtiolle tilitettävää jäteveroa. Ulkoiset 2009 2008 Muutos % Toimintakulut 1 267 388 1 281 803-1,1 Toimintatuotot 1 637 419 1 795 149-8,8 Toimintakate 370 031 513 346-27,9 Toimintakulut, ulkoiset 2009 2008 Muutos Henkilöstökulut 71 855 67 834-4 021 Palvelujen ostot 748 542 698 386-50 156 Aineet, tarvikkeet, tavarat 53 735 80 066 26 331 Vuokrat 48 960 48 197-763 Muut toimintakulut 344 296 387 320 43 024 Yhteensä 1 267 388 1 281 803 14 415 800 000 Toimintakulut 2009 2008 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Vuokrat Muut toimintakulut 8

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 7. INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen investoinnit olivat 132.000 euroa. Vuoden 2009 talousarvioon oli varattu 100.000 euroa kaatopaikan laajennuksen maabentoniittiseinän korotukseen. Määrärahaa korotettiin vuoden aikana 30.000 eurolla, koska kaatopaikan laajennuksen käyttöaikana seinää joudutaan korottamaan useaan otteeseen ja oli kannattavaa tehdä isompi korotus kerralla. Investointimenot 1200000 1000000 972 000 800000 600000 400000 200000 0 339 000 132 065 58 000 0 2005 2006 2007 2008 2009 9

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudessakaupungissa on ollut useita vuosia voimassa sisäisen valvonnan ohje, jota on päivitetty syksyllä 2008. Tarkistettu ohje hyväksyttiin kaupunginhallituksessa helmikuussa 2009. Ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna 2009. Yleisesti voidaan todeta, että koska liikelaitokset ovat osa kaupungin organisaatiota ja niitä koskevat soveltuvin osin kaupungin yleiset ohjeet, niiden toiminnan ja sisäisen valvonnan arviointi ja käytössä olevat menettelytavat menevät usein limittäin kaupungin toimintojen ja käytännön kanssa. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin jätehuollon liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta sekä talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot eivät riittävästi toteudu liikelaitoksen toiminnassa. Kaupungin organisaatiorakenne ei kaikilta osin ole tarkoituksenmukainen, ja tehtävien ja vastuiden jakamisessa on selkeitä puutteita, ja tämä vaikuttaa eri yksiköiden toimintaan. Erityisesti sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan vastuiden määrittelyssä on puutteita. Liikelaitosten ohjeistusta sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta pitäisi parantaa merkittävästi. Koko kaupungin henkilöstön osalta koetaan, että rekrytointi- ja perehdyttämiskäytännöissä on parannettavaa. Henkilöstötilinpäätöksen ja työtyytyväisyyskyselyn tms. tuloksia otetaan melko heikosti huomioon toiminnan kehittämisessä. Henkilöstön suoriutumista ei systemaattisesti arvioida yleisesti käytössä olevilla tavoilla eikä palkitsemisjärjestelmää koeta täysin oikeudenmukaiseksi tai sitä ei ole. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten ja toiminnallisten sekä taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta ja jalkauttaminen kaipaa yleistä parantamista. Tulojen perusteiden realistisuuden ja menojen suunnittelu ja niiden seuranta on hoidettu hyvin. Toisaalta toimintaa suunniteltaessa ei mietitä riittävästi tarpeita ja kustannusvaikutuksia eri aikajänteillä. Ongelmana on myös, että tavoitteiden asettamisen yhteydessä ei ole riittävästi määritelty tarvittavia toimenpiteitä tai resursseja. Toiminnallisissa ja taloudellisissa tavoitteissa ei ole kiinnitetty huomiota tehtävien häiriöttömyyteen tai henkilöstön riittävyyteen ja ammattitaitoon. Riskienhallinta Strategisia riskejä ei tunnisteta ja arvioida säännöllisesti. Systemaattista riskikartoitusta ei ole tehty. Henkilöstöön liittyviä riskitekijöitä ovat mm. puutteellinen uusien henkilöiden tarpeen ennakoiminen, henkilökunnan ammattitaidon ylläpito ja työntekijöiden työkyvyn riittämätön ylläpito. Avainasemassa olevien henkilöiden varajärjestelmä ei myöskään toimi riittävän hyvin. Ympäristötietoisuuteen liittyy myös jonkin verran riskejä. Toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen ja toimivaltuuksien noudattamiseen tulisi kiinnittää entistä enemmän huomiota. Kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa ei ole erityisiä ongelmia. Sopimuksiin liittyvät riskitekijät on pyritty poistamaan kohtuullisesti. Omaisuuden turvaamiseen mm. kiinteistöihin liittyy aina riskejä. Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat resurssit, kalusto, kaatopaikan ympäristön roskaantuminen, haja-asutusalueiden jätepisteiden hoito ja biojätteen vastaanotto sekä koko ajan kiristyvät jäte- ja ympäristömääräykset. Riskejä voidaan hallita 10

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 esimerkiksi yhteistyöllä yritysten kanssa ja uudella jätehuollon toimintamallilla. Kehittämismahdollisuuksia on jätteen lajittelussa ja kierrätyksessä, toimintojen keskittämisessä sekä lietteen ja biojätteen hyötykäytössä. Taloudellisia riskejä ovat muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa ja kustannusrakenne ja tehokkuus sekä jätemäärän vähenemisestä johtuva tulojen pieneneminen. Liikelaitoksen tai viranhaltijan toimintaan ei tilikauden aikana ole kohdistunut oikaisuvaatimuksia tai korvausvaatimuksia. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin ja liikelaitoksen tiedotuskanavat ja menettelyt ja kommunikaatio kaipaavat aina parantamista ja terävöittämistä. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia ja ulkoista arviointia ei ole otettu laajasti tai riittävästi käyttöön. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan tarvittaisiin lisää tietoa siitä, miksi sisäistä valvontaa tehdään ja paneutumista siihen, jotta sitä voitaisiin käyttää apuna toiminnan kehittämisessä. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. 11

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen, mutta näin tulee ollakin, jotta se pystyy rahoittamaan vanhan kaatopaikka-alueen maisemoinnin ja varautumaan alueen käyttöaikana nykyisen käyttöalueen jatkohoitoon. Liikeylijäämä oli noin 245.000 euroa ja tilikauden ylijäämä 229.000 euroa. Käyttö 1-12/2009 Käyttö 1-12/2008 Liikevaihto 1 635 084 1 792 966 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 2 334 2 183 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -53 735-80 066 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -748 542-698 387 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -53 651-49 600 Henkilösivukulut Eläkekulut -14 697-14 390 Muut henkilösivukulut -3 507-3 844 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -125 498-124 764 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -393 256-435 516 Liikeylijäämä (-alijäämä) 244 533 388 582 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 8 854 2 818 Muut rahoitustuotot 848 857 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -32 533-44 766 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -7 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 221 702 347 484 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 221 702 347 484 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 7 100 9 893 Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 228 802 357 377 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto 30,1 59,4 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto Voitto % 13,6 19,4 12

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna 2009 investointien tulorahoitusprosentti oli 262,90 %. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 800.000 euroa. Liikelaitoksen taseen alijäämä oli -26.833 euroa. Liikelaitoksen rahavarat pienenivät 600.000 eurolla 470.000 euroon. Käyttö 1-12.2009 Käyttö 1-12.2008 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 244 533 388 582 Poistot ja arvonalennukset 125 498 124 764 Rahoitustuotot ja -kulut -22 831-41 089 Tulorahoituksen korjauserät -831 402-428 857 Investointien rahavirta Investointimenot -132 065 0 Investointien rahavirta -132 065 0 Toiminnan ja investointien rahavirta -616 268 43 400 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta -100 000-100 000 Lainakannan muutokset -100 000-100 000 Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -55 55 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta 10 071-25 151 Saamisten muutos muilta 13 829 4 899 Korottomien velkojen muutos kunnalta 21 479-11 364 Korottomien velkojen muutos muilta 77 080 26 348 Muut maksuvalmiuden muutokset 122 405-5 213 Rahoituksen rahavirta 22 405-105 213 Rahavarojen muutos -593 863-61 813 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 262,9 Pääomamenojen tulorahoitus, % 149,6 124,8 Lainanhoitokate 2,9 3,6 Kassan riittävyys, pv 150,9 356,1 Quick ratio 1,8 Current ratio 1,8 13

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE 31.12.2009 2009 2008 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 1 530 273 1 523 705 Aineeelliset hyödykkeet 1 530 273 1 523 705 Rakennukset 101 509 110 826 Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 428 764 1 412 879 VAIHTUVAT VASTAAVAT 753 201 1 370 964 Saamiset 282 560 306 460 Lyhytaikaiset 282 560 306 460 Myyntisaamiset 282 043 255 261 Siirtosaamiset 517 51 199 Rahat ja pankkisaamiset 470 641 1 064 504 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 283 474 2 894 669 VASTATTAVAA 2009 2008 OMA PÄÄOMA 29 395-199 407 Peruspääoma 56 228 56 228 Edellisten tilikausien ylijäämä -255 635-613 021 Tilikauden alijäämä 228 802 357 386 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 76 388 83 487 Poistoero 76 388 83 487 PAKOLLISET VARAUKSET 1 054 450 1 885 852 Muut pakolliset varaukset 1 054 450 1 885 852 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 0 55 Muiden toimeksiantojen pääomat 0 55 VIERAS PÄÄOMA 1 123 242 1 124 682 Pitkäaikainen 700 000 800 000 Lainat julkisyhteisöiltä 700 000 800 000 Lyhytaikainen 423 242 324 682 Lainat julkisyhteisöiltä 100 000 100 000 Saadut ennakot Ostovelat 312 235 190 469 Muut velat 0 22 434 Siirtovelat 11 007 11 778 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 283 474 2 894 669 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 4,6-4,0 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 68,6 62,7 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000-26 -256 Lainakanta 31.12., 1000 800 900 Lainasaamiset 31.12., m 0 0 14

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset 31.12 = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat 31.12 / Kassasta maksut tilikaudelta 15

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Lainat 2008-2009 (pitkä- ja lyhytaikaiset) Liikelaitos lyhensi vuoden aikana kaatopaikan laajentamiseen otettua lainaa 100.000 eurolla. 2009 2008 Lainakanta 01.01. 900 000 1 000 000 Lyhennykset -100 000-100 000 Lainan otto 0 0 Lainakanta 31.12. 800 000 900 000 Yli- / alijäämä 2005-2009 Taseen edellisten kausien alijäämä oli 255.653,11 euroa. Tämä saatiin lähes kokonaan katettua vuoden 228.802,03 euron ylijäämällä. Vuoden 2009 lopussa taseessa oli kattamatonta alijäämää enää 26.833,08 euroa. Alijäämä syntyi vuoden 2007 tilinpäätöksessä, koska silloin tehtiin iso pakollinen varaus käytöstä poistetun kaatopaikka-alueen maisemointia ja jatkohoitoa varten. 2005 2006 2007 2008 2009 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 383 662 402 017 402 040-613 021-255 635 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 18 355 23-1 015 061 357 386 228 802 Kumulatiivinen alijäämä vuoden 2009 lopussa -26 833 Ylijäämä/alijäämä 600000 400000 200000 0-200000 -400000-600000 -800000-1000000 -1200000 357 386 228 802 18 355 23-1 015 061 2005 2006 2007 2008 2009 Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 16

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2009 TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot 1 637 419 99,4 Toimintakulut 1 267 388 53,6 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut 32 533 1,4 Korkotuotot 8 854 0,5 Muut rahoituskulut 0 0,0 Muut rahoitustuotot 848 0,1 Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos 831 402 35,2 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0,0 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot 132 065 5,6 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 100 000 4,2 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 Oman pääoman lisäykset Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä 1 647 121 100,0 Kokonaismenot yhteensä 2 363 388 100,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta 221 702,45 Jätehuollon liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Kertyneitten poistoerojen tuloutus suunnitelman mukaan Jätehuolto 7 099,58 Poistoeron vähennys yhtensä 7 099,58 Poistoeron muutos yhteensä 7 099,58 Vuoden 2009 ylijäämä 228 802,03 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 17

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Toiminta-ajatus Jätehuolto vastaa Uudenkaupungin alueella syntyvien jätteiden keräilystä sekä yhteistyöalueella syntyvien yhdyskuntajätteiden vastaanotosta ja ongelmajätteiden toimittamisesta asianmukaiseen käsittelyyn. Sitovat tavoitteet, seuranta ja toteutuminen Tavoite 1 1.11.2007 suljetun kaatopaikan jälkihoito toteutetaan vaiheittain vuoteen 2012 mennessä Seuranta Raportointi hankkeen etenemisestä ja kustannuksista. Toteutuminen Kaatopaikan jälkihoidon valmiusaste on n. 85 %. Uutta Nykyinen täyttöalue suljetaan ja viimeistellään vuosina 2008-2011. Sulkemis- ja viimeistelykustannukset ovat n. 2 Meu. Kaatopaikan jälkihoitoon on kerätty pakollista varausta 2.000.000 euroa. Uuden alueen jälkihoitoa varten tehdään vuosittain 74.000 euron pakollinen varaus. Vanhan kaatopaikan maisemointi on alkanut vuonna 2007 ja pakollista varausta käytetään vuosina 2009-2011 vuosittain 410.000 euroa. Uudenkaupungin kaupunki on hoitanut vuodesta 2008 alkaen Kustavin jätehuollon. Tunnusluvut 2008-2009 Jätehuolto Tot 2007 Tot 2008 Tot 2009 Liikevaihto 1 549 354 1 792 966 1 635 084 Liikeylijäämä -1 039 671 388 582 244 532 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 67,10 21,67 14,96 Liikevaihdon muutos, % 0,0 15,7-8,8 18

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntitulot Liiketoiminnan myyntitulot 1 792 966 1 685 652 1 685 652 1 635 084 50 568 97,0 Myyntitulot 1 792 966 1 685 652 1 685 652 1 635 084 50 568 97,0 Muut toimintatuotot Vuokratuotot 500 Muut toimintatuotot 1 683 2 334-2 334 Muut toimintatuotot 2 183 2 334-2 334 TOIMINTATUOTOT 1 795 149 1 685 652 1 685 652 1 637 419 48 233 97,1 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot -49 478-66 685 6 000-60 685-53 793-6 892 88,6 Jaksotetut palkat -122 142-142 Palkat ja palkkiot -49 600-66 685 6 000-60 685-53 651-7 034 88,4 Henkilösivukulut Eläkekulut -14 390-13 275-13 275-14 697 1 422 110,7 Muut henkilösivukulut -3 844-5 546 408-5 138-3 507-1 631 68,3 Henkilösivukulut -18 234-18 821 408-18 413-18 204-209 98,9 Henkilöstökulut -67 834-85 506 6 408-79 098-71 855-7 243 90,8 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -698 387-711 032-711 032-748 542 37 510 105,3 Palvelujen ostot -698 387-711 032-711 032-748 542 37 510 105,3 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -80 066-92 603-92 603-53 735-38 868 58,0 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -80 066-92 603-92 603-53 735-38 868 58,0 Muut toimintakulut Vuokrat -48 197-38 800-38 800-48 960 10 160 126,2 Muut toimintakulut -387 320-390 000-390 000-344 296-45 704 88,3 Muut toimintakulut -435 516-428 800-428 800-393 256-35 544 91,7 TOIMINTAKULUT -1 281 803-1 317 941 6 408-1 311 533-1 267 388-44 145 96,6 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 513 346 367 711 6 408 374 119 370 031 4 088 98,9 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -124 764-131 431-131 431-125 498-5 933 95,5 Poistot ja arvonalentumiset -124 764-131 431-131 431-125 498-5 933 95,5 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 388 582 236 280 6 408 242 688 244 533-1 845 100,8 SUORITTEET TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Laskutettava jäte, tn *1) 12 740 12 600 12 600 11892 Käsitelty jäte, tn *2) 18 790 18 800 18 800 19075 *1) Veronalainen jäte *2) Sisältää myös verottoman jätteen. Laitilan jätevesien käsittely on lisännyt kuivatun lietteen määrää n. 1000 tn. 19

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto jäi 3 %, 50.000 euroa alle talousarvion, koska laskutettavan jätteen määrä väheni. Tilikauden ylijäämä ylitti talousarvion noin 10.000 eurolla, koska myös kulut alittuivat. Liikelaitos sai budjetoimattomia korko- ja muita rahoitustuottoja 9.700 euroa. Talousarvio 2009 Tilinpäätös 2009 Poikkeama Liikevaihto 1 685 652 1 635 084 50 568 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 2 334-2 334 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -92 603-53 735-38 868 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -711 032-748 542 37 510 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -60 685-53 651-7 034 Henkilösivukulut Eläkekulut -13 275-14 697 1 422 Muut henkilösivukulut -5 138-3 507-1 631 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -131 431-125 498-5 933 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -428 800-393 256-35 544 Liikeylijäämä (-alijäämä) 242 688 244 533-1 845 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 8 854-8 854 Rahoitusavustus kunnalta Muut rahoitustuotot 848-848 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -32 948-32 533-415 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut 0 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eri 209 740 221 702-11 962 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut 0 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 209 740 221 702-11 962 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 8 620 7 100 1 520 Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 218 360 228 802-10 442 20

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Investointimenot ylittivät talousarvion 2.065 eurolla, 1,6 %:lla. Ne olivat 132.000 euroa. Määräraha käytettiin kaatopaikan laajennuksen maabentoniittiseinän korottamiseen. Investoinnit hankkeittain Ulkoiset ja sisäiset TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Toteutuminen 2009 Poikkeama Käytön % 924681 Jätehuollon investoinnit INVESTOINTIMENOT -100 000-30 000-130 000-132 065 2 065 101,6 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO -100 000-30 000-130 000-132 065 2 065 101,6 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO INVESTOINNIT INVESTOINTIMENOT -130 000-132 065 2 065 101,6 INVESTOINNIT NETTO 0-130 000-30 000-130 000-132 065 2 065 101,6 21

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 4. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on 50.000 euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan 26.2.2009 12 päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli 3.000 euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on 3.000 euroa. 22

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 4.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Käyttötalouden sitovuustason ylityksiä ei ollut. Ta 2009 Tamuutokset Ta 2009 yhteensä Tot. 2009 Poikkeama Toimintatulot Myyntituotot 1 685 652 1 685 652 1 635 084 50 568 Maksutuotot 0 0 0 0 0 Tuet ja avustukset 0 0 0 0 0 Muut toimintatuotot 0 0 0 2 334-2 334 Valmistus omaan käyttöön 0 0 0 Toimintamenot Henkilöstömenot -85 506 6 408-79 098-71 855-7 243 Palvelujen ostot -711 032 0-711 032-748 542 37 510 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -92 603 0-92 603-53 735-38 868 Avustukset muille 0 0 0 0 0 Muut toimintamenot -428 800 0-428 800-393 256-35 544 Toimintakate 367 711 6 408 374 119 370 031 4 088 Verotulot 0 0 0 0 Valtionosuudet 0 0 0 0 0 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot muilta 0 0 8 854-8 854 Muut rahoitustuotot muilta 0 0 848-848 Korkomenot -43 343 10 395-32 948-32 533-415 Muut rahoitusmenot muilta 0 0 0 0 Vuosikate 324 368 16 803 341 171 347 200-6 029 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot -131 431-131 431-125 498-5 933 Kertaluonteiset poistot 0 0 0 0 Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0 0 Satunnaiset menot Tilikauden tulos 192 937 16 803 209 740 221 702-11 962 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 8 620 8 620 7 100 1 520 Varausten lisäys (-) tai vähennus (+) 0 0 0 0 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) 0 0 0 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 201 557 16 803 218 360 228 802-10 442 Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Vuosikate 324 368 16 803 341 171 347 200-6 029 Satunnaiset erät 0-10 000 Tulorahoituksen korjauserät -74 700 0-74 700-831 402 756 702 Investointien rahavirta Investointimenot -100 000-30 000-130 000-132 065 2 065 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0 0 0 0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0 0 Toiminta ja investoinnit, netto 149 668-13 197 136 471-616 267 742 738 Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset muille 0 0 0 0 Antolainasaamisten vähennykset muilta 0 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0 0 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -100 000-100 000-100 000 0 Lyhytaikaisten lainojen muutos -100 000 100 000 Oman pääoman muutokset 0 0 Vaikutus maksuvalmiuteen 49 668-13 197 36 471-816 267 842 738 23

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 2009 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKEALAITOS Talousarvio-osa Tulosalue Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Sitovuus N/B Arvio 2009 Lisätalousarvio 2009 Talousarvio yhteensä Käyttö 2009 Poikkeama Käyttötalousosa Uudenkaupungin jätehuolto N 236 280 6 408 242 688 244 533-1 845 Rahoitustoimiosa Uudenkaupungin jätehuolto Korkotuotot B 8 854-8 854 Muut rahoitustuotot B 848-848 Korkokulut B -43 343 10 395-32 948-32 533-415 Muut rahoituskulut B 0 Poistoeron muutos N 8 620 8 620 7 100 1 520 Rahoitustoimiosa yhteensä -34 723 10 395-24 328-15 731-8 597 Investointiosa Uudenkaupungin jätehuolto N -100 000-30 000-130 000-132 065 2 065 Rahoitusosa Uudenkaupungin jätehuolto Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B Pitkäaikaisten lainojen vähennys B -100 000-100 000-100 000 0 Rahoitusosa yhteensä -100 000 0-100 000-100 000 0 N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Sitovuustason olennaisia ylityksiä ei ollut. Investointien sitovuustason määräraha ylittyi 2.065 eurolla. Liikelaitoksen toteutuneet investoinnit olivat 132.000 euroa. Vuoden 2009 talousarvioon oli varattu 100.000 euroa kaatopaikan laajennuksen maabentoniittiseinän korotukseen. Määrärahaa korotettiin vuoden aikana 30.000 eurolla, mutta lopullinen investointi ylitti määrärahan 2.065 eurolla. 24

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 1. TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA 01.01.-31.12.2009 2009 2008 Liikevaihto 1 635 084,29 1 792 966,20 Liiketoiminnan muut tuotot 2 334,43 2 182,62 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -53 734,56-80 065,80 Palvelujen ostot -748 542,20-698 387,16 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -53 651,39-49 599,60 Henkilösivukulut Eläkekulut -14 696,96-14 389,91 Muut henkilösivukulut -3 507,02-3 844,12 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -125 497,58-124 763,88 Liiketoiminnan muut kulut -393 255,84-435 516,20 Liikeylijäämä (-alijäämä) 244 533,17 388 582,15 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 8 853,65 2 817,87 Muut rahoitustuotot 848,21 865,56 Korkokulut -32 532,62-44 766,27 Muut rahoituskulut 0,04-6,57 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 221 702,45 347 492,74 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 221 702,45 347 492,74 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 7 099,58 9 893,23 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 228 802,03 357 385,97 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 30,1 59,4 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % Voitto, % 13,6 19,4 25

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA 31.12.2009 2009 2008 Toiminnan ja investointien rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) 244 533,17 388 582,15 Poistot ja arvonalentumiset 125 497,58 124 763,88 Rahoitustuotot ja -kulut -22 830,72-41 089,41 Tulorahoituksen korjauserät -831 402,14-428 856,82 Investointien rahavirta Investointimenot -132 065,49 0,00 Toiminnan ja investointien rahavirta -616 267,60 43 399,80 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos -100 000,00-100 000,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutok -54,78 54,78 Saamisten muutos kunnalta 10 071,00 2 169,67 Saamisten muutos muilta 13 828,89-43 620,27 Korottomien velkojen muutos kunnalta 21 479,32 11 381,47 Korottomien velkojen muutos muilta 77 080,21 24 801,30 Rahoituksen rahavirta 22 404,64-105 213,05 Rahavarojen muutos -593 862,96-61 813,25 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 470 641,31 1 064 504,27 Rahavarat 01.01. 1 064 504,27 1 126 317,52 Rahavarojen muutos -593 862,96-61 813,25 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 262,9 Pääomamenojen tulorahoitus, % 149,6 124,8 Lainanhoitokate 2,9 3,6 Kassan riittävyys, pv 150,9 356,1 Quick ratio 1,8 Current ratio 1,8 26

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3. TASE TASE 31.12.2009 2009 2008 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 1 530 272,77 1 523 704,86 Aineeelliset hyödykkeet 1 530 272,77 1 523 704,86 Rakennukset 101 508,75 110 825,55 Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 428 764,02 1 412 879,31 VAIHTUVAT VASTAAVAT 753 201,19 1 370 964,04 Saamiset 282 559,88 306 459,77 Lyhytaikaiset 282 559,88 306 459,77 Myyntisaamiset 282 042,81 255 261,16 Siirtosaamiset 517,07 51 198,61 Rahat ja pankkisaamiset 470 641,31 1 064 504,27 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 283 473,96 2 894 668,90 VASTATTAVAA 2009 2008 OMA PÄÄOMA 29 394,70-199 407,33 Peruspääoma 56 227,78 56 227,78 Edellisten tilikausien alijäämä -255 635,11-613 021,08 Tilikauden ylijäämä 228 802,03 357 385,97 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 76 387,59 83 487,17 Poistoero 76 387,59 83 487,17 PAKOLLISET VARAUKSET 1 054 450,04 1 885 852,18 Muut pakolliset varaukset 1 054 450,04 1 885 852,18 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 0,00 54,78 Muiden toimeksiantojen pääomat 0,00 54,78 VIERAS PÄÄOMA 1 123 241,63 1 124 682,10 Pitkäaikainen 700 000,00 800 000,00 Lainat julkisyhteisöiltä 700 000,00 800 000,00 Lyhytaikainen 423 241,63 324 682,10 Lainat julkisyhteisöiltä 100 000,00 100 000,00 Saadut ennakot Ostovelat 312 235,04 190 469,42 Muut velat 0,00 22 434,23 Siirtovelat 11 006,59 11 778,45 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 283 473,96 2 894 668,90 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 4,6-4,0 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 68,6 62,7 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000-26 -256 Lainakanta 31.12.,1000 800 900 Lainasaamiset 31.12., m 0 0 27

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen 01.01.1997 kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot 31.12.1996 otettiin avaavan taseen 01.01.97 alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin 01.01.97 arvoksi kirjanpitoarvo 31.12.1990 ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kaupunginvaltuusto on muuttanut käyttöomaisuuden poistosuunnitelmaa 27.06.2002 59 pidentäen poistoaikoja. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilikauden tiedot ovat vertailukelpoisia. 28

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot 2009 2008 Uudenkaupungin jätehuolto liikevaihto 1 635 084,29 1 792 966,20 liiketoiminnan muut tuotot 2 334,43 2 182,62 1 637 418,72 1 795 148,82 Pakollisten varausten muutos 2009 2008 Kaatopaikan jälkihoito 01.01. 1 885 852,18 2 314 709,00 Lisäykset tilikaudella 74 000,00 74 000,00 Käyttö tilikaudella -905 402,14-502 856,82 Kaatopaikan jälkihoito 31.12. 1 054 450,04 1 885 852,18 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kaupunginvaltuusto on päätöksellään 27.06.2002 59 muuttanut poistosuunnitelmaa 01.01.2002 alkaen. Kuluvien hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu hyödykkeen hankintamenosta arvioidun todellisen käyttöiän mukaan. Pienet hyödykehankinnat, joiden hankintameno on alle 8.500 euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Pysyvien vastaavien hyödyke Poistoaika vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Atk-ohjelmat 3 Muut pitkävaikutteiset menot Perustamis ja järjestelymenot 3 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Asuinrakennukset 40 Hallinto- ja laitosrakennukset 40 Tehdas- ja tuotantorakennukset 25 Teollisuushallit 10 Muut rakennukset 20 Kiinteät rakenteet ja laitteet Maarakenteet 15 siitä: Kadut 20 Satama 20 Sataman kenttäalueet 20 Vesirakenteet 20 siitä: Laivaväylät ja satama-allas 25 Sataman laiturit 30 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 20 Jätehuollon kiinteät rakenteet ja laitteet 15 Johtoverkostot ja laitteet Vesi- ja viemäriverkostot 35 Koneistot 10 Vanhainkodin lämpöjohtoverkko 30 Kiinteistöjen kaukovalvonta 10 Koneet ja kalusto Kuljetusvälineet 5 Veneet 8 Muut laitteet ja kalusteet Atk-laitteet ja -kalusteet 3 Muu irtaimisto 3 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Taide-esineet 29

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina 2008-2012 Keskimäärin Suunnitelma mukaiset poistot Uudenkaupungin jätehuolto 133 852 Poistonalaisten investointien omahankintameno yhteensä 86 413 Poikkeama 47 439 Poikkeama % 54,9 % 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Keskeneräiset hankkeet Yhteensä Poistamaton hankintameno 01.01.2009 110 825,55 1 412 879,31 1 523 704,86 Lisäykset 0,00 132 065,49 132 065,49 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 0,00 0,00 Suunnitelmapoistot -9 316,80-116 180,78-125 497,58 Poistamaton hankintameno 31.12.2009 101 508,75 1 428 764,02 0,00 1 530 272,77 30

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oma pääoma 31.12.2009 31.12.2008 Peruspääoma 01.01. 56 227,78 56 227,78 muutokset tilikaudella +/- 0,00 0,00 Peruspääoma 31.12. 56 227,78 56 227,78 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 01.01. -613 021,08-613 021,08 muutokset tilikaudella +/- 357 385,97 0,00 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 31.12. -255 635,11-613 021,08 Tilikauden yli-/alijäämä 228 802,03 357 385,97 Oma pääoma yhteensä 29 394,70-199 407,33 Jätehuollon pakolliset varaukset 31.12.2009 31.12.2008 Muut pakolliset varaukset Kaatopaikan jälkihoito, kaupunki/jätehuolto 1 054 450,14 1 885 852,18 1 054 450,14 1 885 852,18 Jätehuollon siirtovelat, olennaiset erät 31.12.2009 31.12.2008 Lomapalkkajaksotus 5 765,56 5 378,40 Maksamattomat erilliskorvaukset 460,23 460,23 Muut siirtovelat 4 780,80 5 378,40 11 006,59 11 217,03 31

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3.3 Varaukset PAKOLLISET VARAUKSET 31.12.2009 Tasetili VARAUS ALKUSALDO 01.01.2009 LISÄYKSET PURETTU JÄLJELLÄ 31.12.2009 2131 Kaatopaikan jälkihoito varausta alettu kartuttaa v. 2002 1 885 852,18 74 000,00 905 402,14 1 054 450,04 Pakolliset yhteensä 1 885 852,18 74 000,00 0,00 1 054 450,04 Pakollisten varausten vähennys 31.12.09 Kaatopaikan jälkihoito 905 402,14 Yhteensä 905 402,14 Pakollisten varausten lisäys 31.12.09 Kaatopaikan jälkihoito 74 000,00 Yhteensä 74 000,00 3.4 Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma - erääntyy myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua 2009 2008 Lainat julkisyhteisöiltä 200 000,00 300 000,00 Lainat muilta luotonantajilta 0,00 0,00 200 000,00 300 000,00 32

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3.5 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä 31.12.2009 31.12.2009 31.12.2008 Henkilöstö yhteensä 2 2 Henkilöstökulut 31.12.2009 31.12.2008 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan 71 855,00 67 834,00 Henkilöstökuluja aktivoitu aineellisiin hyödykkeisiin 0,00 0,00 Henkilöstökulut yhteensä 71 855,00 67 834,00 33

UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA LUETTELO TILIKIRJOISTA 2009 Tasekirja sidottuna kirjana Tasetilien saldoselvitykset sidottuina kirjoina laskutustilien saldoselvitykset sisältäen avointen laskujen luettelot ostoreskontratilin saldoselvitys sisältäen ostovelat toimittajittain Pää- ja päiväkirjat sähköisessä muodossa Rondo-arkistossa UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO 001 Taseen alkusaldot 002 Muistiotositteet 003 Poistot 010 Tiliotekirjaus 101 Ostoreskontran suoritukset 151 Myyntireskontran viitesuoritukset 160 Myyntireskontran kirjaukset 300 Palkat 401 Ostoreskontra/suoraan kirj. 404 Ostolaskut/Rondo 861 Jätehuoltolaskutus 862 Haja-asutusalueen jätehuolto 863 Kustavin jätehuollon laskutus 34

LIITE 4 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Vakka-Suomen Veden johtokunta 17.2.2010

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS...1 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS... 1 2. VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO... 2 2.1 Organisaatio 2009... 2 2.2 Johtokunta v. 2009... 2 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT... 3 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne... 3 4. VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS... 4 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus... 4 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009... 5 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ... 6 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT... 7 7. INVESTOINTIMENOT... 8 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA... 9 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS... 11 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 11 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 12 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET... 13 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2009... 16 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY... 16 II TOTEUTUMISVERTAILUT...17 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN... 17 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN... 19 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN... 20 3.1 Investoinnit hankkeittain... 20 4. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA... 21 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus... 21 4.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta... 22 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset... 23 III TILINPÄÄTÖSLASKELMA...24 1. TULOSLASKELMA... 24 2. RAHOITUSLASKELMA... 25 3. TASE... 26 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT...27 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 27 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT... 28 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot... 28 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 30 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 30 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 31 3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma... 32 3.5 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 32 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...33 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...34

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Häpönniemen puhdistamo on teknillisesti hyvässä kunnossa. Muuttuneen lietteen loppusijoituksen tarpeisiin tehtiin parannuksia hankkimalla uusi lietteenkuivauslinko sekä 2 uutta lietteenkuljetuslavaa. Häpönniemen puhdistamon toiminnan jatkamiseksi haettiin joulukuussa 2009 uutta ympäristölupaa. Lupapäätös on odotettavissa vuoden 2010 aikana. Vakka-Suomen Veden 1. toimintavuosi Vakka-Suomen Vesi liikelaitos aloitti varsinaisen toimintansa 1.1.2009 jolloin Häpönniemen puhdistamon toiminta siirtyi Vakka-Suomen Veden vastuulle. Tällöin Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksesta siirtyi 3 henkilöä ja Laitilan kaupungilta 1 henkilö vanhoina työntekijöinä uuden liikelaitoksen palvelukseen. Vakka-Suomen Veden toiminta-ajatus on jäteveden käsittelypalvelujen tuottaminen. Tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti viranomaisten edellyttämällä tavalla. Vakka-Suomen Vesi hallinnoi Häpönniemen puhdistamon lisäksi Laitilan ja Uudenkaupungin välistä jäteveden siirtolinjaa. Vakka-Suomen Vesi on tukkupuhdistaja ja sillä oli vuonna 2009 kaksi asiakasta, Uudenkaupungin Vesi ja Laitilan kaupunki. Puhdistuspalvelusta veloitettava maksu perustui laitoksen asiakkailta vastaanottamaan vesimäärään. Vakka-Suomen Veden myyntitulot jäivät vuonna 2009 arvioitua alhaisemmiksi johtuen poikkeuksellisista sääolosuhteista. Toisaalta palvelujen ostoissa syntyi säästöjä joten tilikauden ylijäämä on noin 12.900, vain hieman talousarviota alhaisempi. Puhdistamo Puhdistamon toimintaa seurataan kuukausittain akkreditoidun laboratorion toimesta. Puhdistustulokset ovat pääsääntöisesti, muutamaa vähäistä poikkeusta lukuun ottamatta täyttäneet ympäristöluvan vaatimukset. Häpönniemen puhdistamolla syntyvä ylijäämäliete käsiteltiin Munaistenmetsän kaatopaikalla aumakomposteissa. Syntynyt biomassa käytettiin kokonaisuudessaan kaatopaikan maisemointiin. Ympäristöviranomaisten vaatimuksesta tämä toiminta lopetettiin joulukuussa 2009. Vuoden 2010 alusta lietteet on kuljetettu Köyliöön Satakierto Oy:n biokaasulaitokseen käsiteltäväksi. Verkosto Laitila-Kalanti jäteveden siirtolinja rakennettiin pumppaamoineen vuonna 2007-2008. Tämä linja on toiminut moitteettomasti. Välillä Kalanti Uusikaupunki sen sijaan kuormitushuiput ovat aiheuttaneet ongelmia. Niiniojan pumppaamon toinen jätevesipumppu uusittiin. Toiminnan kehitys jatkuu Putkilinjaston saneerausta välillä Kalanti Uusikaupunki tullaan jatkamaan jotta jäteveden siirto toimisi moitteettomasti kaikissa olosuhteissa. Puhdistamolietteen kuljetus suhteellisen etäälle käsiteltäväksi on tuskin pitemmällä tähtäimellä mielekäs ratkaisu niin talouden kuin ympäristönkin kannalta. Tavoitteena on lietteen hyödyntäminen paikallisesti joko energiasektorilla tai maataloudessa. Puhdistamon uusi ympäristölupapäätös tehdään oletettavasti 2010 aikana. Tämän päätöksen vaatimat toimenpiteet tulevat olemaan puhdistamon kehityksen reunaehtoina. Kyösti Hallikainen liikelaitoksen johtaja 1

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio 2009 Liikelaitoksen johtokunta Liikelaitoksen johtaja Hallinto ja suunnittelu Jätevedenpuhdistamot Viemäriverkostot ja pumppaamot 2.2 Johtokunta v. 2009 Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Paavo Pitkänen Vuokko Virtanen varapuheenjohtaja Ritva Jalonen Riikka Huunonen jäsen Ilkka Aaltonen Elisa Kivi-Jalonen jäsen Ulla Kallio-Laine Jukka Hakala jäsen Juha Laurila Jussi Valtonen jäsen Janne Sjölund Kalevi Koponen 2

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous oli vuonna 2009 syöksykierteessä. Arvioiden mukaan tuotanto supistui yli 7,5 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Teollisuustuotanto laski yli viidenneksen ja vienti kolmanneksen. Vaikka viestit maailmantalouden kehityksestä ja maailmankaupan mahdollisesta piristymisestä vuonna 2010 ovat vielä olleet jossain määrin varovaisia, laman syvin vaihe lienee kuitenkin ohitettu. Aasiassa Kiinan talouden kasvuvauhti oli nopeaa vuonna 2009, ja uutiset Yhdysvalloista ovat olleet pääosin toiveikkaita talouden kääntymisestä parempaan suuntaan. Euroalueen kansantuote on kääntymässä hitaaseen kasvuun vuonna 2010. Koko maailmantalouden ennustetaan puolestaan kasvavan jopa 4 % vuonna 2010. Suomen vuoden 2010 taloudellista kasvua koskevat arviot vaihtelevat tällä hetkellä 0,7 %:sta 2,7 %:iin. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavat vuonna 2009 ja niitä jatketaan edelleen. Elvytystoimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan, jolla on lisätty kulutusta ja investointeja. Korkotaso on alentunut merkittävästi, mikä periaatteessa rohkaisee myös yksityisiä yrityksiä investoimaan. Kysynnän alhainen taso piti kuitenkin investoinnit ja teollisuuden tilaukset vähäisinä. Yksityistä kulutusta pyrittiin elvyttämään verohelpotuksin. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa yhtenä keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen liian suuren velkaantumisen estämiseksi. Työttömyyden odotettavissa oleva kasvu teollistuneissa maissa vuonna 2010 hidastaa kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Suomen työllisyys heikkeni vuonna 2009 lähes parilla prosenttiyksiköllä. Se oli 8,2 %. Työttömyys jatkaa heikkenemistään vuonna 2010, ja se ylittää 10 prosentin rajan. Palkansaajien työpanos aleni vuonna 2009 lähes yhtä paljon kuin bruttokansantuote, 6 %. Työllisyysaste laski yli 70 %:sta 67 %:iin. Vuonna 2010 työllisyysaste alenee edelleen. Vaikka työttömyys ja palkansaajien työpanos laskivat, ansiotaso nousi edelleen sopimuskorotusten takia. Työttömyys ja verotulojen kasvun pysähtyminen ovat heikentäneet kuntien taloutta, koska samanaikaisesti toimintamenot kasvoivat 4-6 prosenttia. Verotulojen kasvun pysähtyminen johtui ennen kaikkea yhteisöverojen vähenemisestä noin viidenneksellä, vaikka kuntien yhteisöverojako-osuutta nostettiin. Kuluttajahintojen nousu pysähtyi Suomessa 2009, ja hinnat olivat vuoden 2008 tasolla. Tähän vaikutti osaltaan ruoan arvonlisäveron 5 prosenttiyksikön alennus lokakuussa 2009. Myös korot olivat alhaalla. Vuonna 2010 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 1,2 %. Tuontihintojen ennustetaan kohoavan maltillisesti ja kotimaisten työvoimakustannusten nousun arvioidaan olevan hidasta vuonna 2010. Ansiotason nousu, kuluttajahintojen pysyminen edellisen vuoden tasolla ja matalat korot pitivät vuonna 2009 yllä kotimaista kulutuskysyntää ja vaimensivat kansantuotteen laskua, joka olisi muuten ollut toteutunuttakin enemmän. Viennin romahdus aiheutti teollisuustuotannon yli viidenneksen pudotuksen, joka on näkynyt satamien liikenteen ja muiden kuljetusten vähennyksenä, jätemäärien vähenemisenä ja muuna toiminnan hiljentymisenä. Tämä on heijastunut Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten toimintaan, liikevaihtoon ja kannattavuuteen. 3

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 4. VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Vuosi 2009 oli Vakka-Suomen Veden ensimmäinen varsinainen toimintavuosi. Talousarviossa puhdistettavien jätevesikuutioiden määräksi arvioitiin Laitilan ja Uudenkaupungin edellisten vuosien puhdistaman jätevesimäärän mukaisesti 2.500.000 m³, mutta poikkeuksellisten sääolosuhteiden takia laskutettavat jätevesikuutiot olivat vain 2.114.000 m³. Liikelaitoksen liikevaihto jäi tämän takia 1.280.000 euroon, ja se oli noin 270.000 euroa alle talousarvion. Talousarviossa oli varauduttu puhdistamolla syntyvän ylijäämälietteen kuljettamiseen Uudenkaupungin ulkopuolelle, mutta koska puhdistamolla syntyvän ylijäämälietteen käsittely jatkui vuonna 2009 entisellä tavalla Munaistenmetsän kaatopaikalla, palvelujen ostot jäivät 145.000 euroa alle talousarvion. Koska kustannukset pysyivät muilta osin budjetissa, tilikauden ylijäämä jäi pienestä liikevaihdosta huolimatta vain 93.000 euroa alle talousarvion. Liikeylijäämä oli 15,4 % liikevaihdosta. Tilikauden ylijäämä oli 12.851 euroa. Liikelaitoksen organisaatio on ohut. Sillä on neljä vakinaista työntekijää ja johtaja, jonka työajasta ja kustannuksista 15 % kohdistetaan Vakka-Suomen Vedelle. Henkilöstömenot olivat 169.000 euroa, 13 % liikevaihdosta. Korkokulut olivat yli 15 % liikevaihdosta. Liikelaitoksen investointimenot olivat 266.000 euroa eli noin puolet budjetoidusta. Vuodelle 2009 suunnitelluista investoinneista osa siirtyy vuodelle 2010. Liikelaitos ei ottanut uutta velkaa vuonna 2009, vaikka talousarviossa oli varauduttu 700.000 euron lainanottoon. Lainojen määrä väheni vuoden aikana 462.000 eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 5.224.000 euroa. Koska liikelaitos ei ottanut vuonna 2009 uutta lainaa, lainanhoitokulut olivat isot ja liikevaihto jäi alle arvion, liikelaitoksen rahavarat pienenivät vuoden aikana yli 500.000 eurolla, ja se joutui loppuvuonna käyttämään toiminnan rahoittamiseen shekkitililuottoa. Tilanne korjaantuu vuoden 2010 alussa, jolloin nostetaan uutta lainaa. Talouden vakiinnuttamiseksi liikelaitos nosti jätevesimaksuja 10 %:lla vuodelle 2010. Vakka-Suomen Vesi TP 2007 TP 2008 Tot 2009 Liikevaihto 0 0 1 279 926 Liikeylijäämä -20 836-12 762 197 082 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 0,0 0,0 15,40 Liikevaihdon muutos, % Vakka-Suomen Vesi Liikevaihto ja liikeylijäämä Liikevaihto Liikeylijäämä 2 000 000 1 500 000 1 279 926 1 000 000 500 000 0-500 000-1 000 000 0-20 836 0-12 762 197 082-1 500 000 TP 2007 TP 2008 Tot 2009 4

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 200000 180000 160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 Vakka-Suomen Vesi, käsitelty vesimäärä 2009, m3 1/2009 2/2009 3/2009 4/2009 5/2009 6/2009 7/2009 8/2009 9/2009 10/2009 11/2009 12/2009 1800000 1600000 1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0 Laitilan vesimäärä m³/kk Uudenkaupungin Veden vesimäärä m³/kk Laitilan vesimääräyht m³/vuosi Uudenkaupungin Veden vesimääräyht m³/vuosi Vasen asteikko: vesimäärä m³/kk Oikea asteikko: vesimäärä yht. kumulatiivinen m³/vuosi 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009 Liikelaitos aloitti vuonna 2009 Laitilan ja Uudenkaupungin jätevesien puhdistuksen, ja Laitilan kaupungin puhdistamo suljettiin. Uusi runkoviemäri välillä Laitila-Kalanti otettiin käyttöön. Häpönnemen puhdistamo siirtyi Uudenkaupungin Vedeltä Vakka-Suomen Vedelle ja samalla liikelaitokselle siirtyivät Häpönniemen puhdistamon laajentamista varten otetut lainat. Liikelaitoksen palvelukseen siirtyi kolme henkilöä Uudenkaupungin Vedeltä ja yksi henkilö Laitilan kaupungilta. Puhdistettavien jätevesikuutioiden määrän jääminen 15 % alle edellisten vuosien tason heikensi taloutta, koska puhdistettavan veden määrän lasku ei merkittävästi laske laitoksen laitoksen kiinteitä kustannuksia eikä vaikuta lainanhoitokuluihin. 5

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö 2005-2009 2005 2006 2007 2008 2009 0,15 0,15 4,15 Liikelaitoksen henkilöstömenot olivat 169.000 euroa. Ne olivat 13 % liikevaihdosta. Palkat ja henkilöstömenot 2009 2008 Muutos Maksetut palkat ja palkkiot 136 242 808 135 434 Jaksotetut palkat -10 642-10 642 Eläkekulut 37 302 5 37 297 Muut henkilösivukulut 5 986 1 5 985 Henkilöstömenot yhteensä 168 888 814 168 074 180 000 160 000 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 Maksetut palkat ja henkilöstömenot, 136 242 168 888 2009 2008 20 000 0 Maksetut palkat ja palkkiot 808 814 Henkilöstömenot yhteensä 6

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat 853.000 euroa, noin 66 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus on 42 %, aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden 38 % ja henkilöstökulujen lähes 20 %. Ulkoiset 2009 2008 Muutos % Toimintakulut 853 400 12 763 6 586,5 Toimintatuotot 1 289 833 Toimintakate 436 433-12 763-3 519,5 Toimintakulut, ulkoiset 2009 2008 Muutos Henkilöstökulut 168 888 814-168 074 Palvelujen ostot 358 409 11 237-347 172 Aineet, tarvikkeet, tavarat 325 548 481-325 067 Muut toimintakulut 555 231-324 Yhteensä 853 400 12 763-840 637 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat 2009 2008 Muut toimintakulut 7

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 7. INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen investoinnit olivat 266.000 euroa eli noin puolet budjetoidusta. Kesken olevien hankkeiden takia vuoden 2009 investointimäärärahoista siirretään 250.000 euroa vuodelle 2010. Vuoden 2010 alkuperäinen investointitaso on 480.000 euroa ja uusi tarkistettu 730.000 euroa. Koska Vakka-Suomen Vesi ei nostanut 2009 uutta lainaa, sen kassa on tiukka. Siirtyvien investointien rahoittamiseksi vuoden 2010 lainamäärää esitetään korotettavaksi 250.000 eurolla 850.000 euroon. Investointimenot 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 1 083 000 1 193 000 400 000 200 000 0 49 000 266 257 2006 2007 2008 2009 8

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudessakaupungissa on ollut useita vuosia voimassa sisäisen valvonnan ohje, jota on päivitetty syksyllä 2008. Tarkistettu ohje hyväksyttiin kaupunginhallituksessa helmikuussa 2009. Ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna 2009, jonka pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Vakka- Suomen Vesi liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta sekä talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat melko hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne ei kaikilta osin ole tarkoituksenmukainen, mutta tehtävien ja vastuiden jakaminen on määritelty melko hyvin tai hyvin. Liikelaitosten ohjeistusta sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta pitäisi edelleen parantaa. Henkilöstön osalta nousi esille, että palkitsemisjärjestelmää ei koeta täysin oikeudenmukaiseksi tai sitä ei ole. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten ja toiminnallisten sekä taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta on järjestetty hyvin. Ongelmana on, että tavoitteiden asettamisen yhteydessä ei oteta riittävästi huomioon henkilöstön riittävyyttä ja ammattitaidon kehittymistä. Riskienhallinta Toimintaan liittyvät strategiset riskit ovat verkoston ylläpidon riittämättömyys, viemäriverkoston liialliset vuodot, jatkuvasti kiristyvät ympäristövaatimukset. Kehittämismahdollisuuksia ovat vastaavasti henkilökunnan ammattitaidon ylläpito ja nostaminen, riittävä ylläpitosaneeraus laitoksissa ja verkostossa sekä modernin teknologian soveltaminen. Liikelaitoksessa on tehty systemaattisia riskikartoituksia, mutta toiminnan taloudellisuutta ja toiminnan tuottavuutta uhkaavien tekijöiden kartoitus ei ole täysin riittävää. Suurimmat henkilöstöön liittyvät riskitekijät ovat uusien henkilöiden tarpeen ja tehtävien ennakoinnin riittämättömyys. Avainasemassa olevien henkilöiden varajärjestelmä ei myöskään toimi riittävän hyvin. Ympäristötietoisuuteen liittyy myös jonkin verran riskejä. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei myöskään liity toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Sopimusten seurantaan tai omaisuuden turvaamiseen ei liity ongelmia. Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat häiriö puhdistamon/jätevesiverkoston toiminnassa, pitkäaikainen sähkökatkos, luonnonkatastrofi ja se 9

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 että liikelaitoksen johtajalla ei ole ammatillisesti pätevää varahenkilöä. Teknisistä syistä johtuviin riskeihin on nyt varauduttu monella tapaa ja varautumista kehitetään koko ajan. Taloudellisia riskejä ovat muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa, kustannusrakenne ja tehokkuus, merkittävien hankkeiden kustannusarvioiden realistisuus sekä edullisten rahoitusvaihtoehtojen löytäminen. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa, ja kommunikaatio toimii. Riskienhallinnan osalta raportointijärjestelmiä voisi jonkin verran parantaa. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia on tehty, mutta tuloksia ei käsitelty riittävästi eikä päätöksiä korjaavista toimenpiteistä ole tehty riittävästi. Ulkoisia arviointeja on tehty, mutta tuloksia ei käsitelty riittävästi eikä niiden pohjalta ole riittävästi päätetty korjaavista toimenpiteistä. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on erityisesti henkilöstön osaamisessa, liikelaitoksen johdon varajärjestelyissä, verkoston haavoittuvuuden vähentämisessä sekä talouden riskien hallinnassa. 10

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli niukasti ylijäämäinen. Ylijäämän tulisi olla merkittävästi isompi, koska liikelaitoksella on isot lainanhoitokulut. Liikeylijäämä oli noin 197.000 euroa ja tilikauden ylijäämä 12.900 euroa. Kannattavuus oli heikko vuonna 2009. Käyttö 1-12/2009 Käyttö 1-12/2008 Liikevaihto 1 279 926 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 9 907 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -325 548-481 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -358 409-11 237 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -124 854-808 Henkilösivukulut Eläkekulut -37 302-5 Muut henkilösivukulut -6 732-1 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -239 351 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -555-231 Liikeylijäämä (-alijäämä) 197 082-12 763 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 4 465 Muut rahoitustuotot 59 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -198 502-92 341 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -793-774 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 2 311-105 877 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 2 311-105 877 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 10 541 Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 12 851-105 877 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto 2,6 0,7 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto 0,1-114,7 Voitto % 0,2 11

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna 2009 investointien tulorahoitusprosentti oli 91 %. Koska liikelaitos ei ottanut uutta lainaa, liikelaitoksen rahavarat pienenivät 531.000 eurolla, ja se joutui loppuvuonna käyttämään shekkitililuottoa, joten maksuvalmius oli heikko. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 5.180.000 euroa. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa 52.200 euroa. Käyttö 1-12.2009 Käyttö 1-12.2008 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 197 082-12 763 Poistot ja arvonalennukset 239 351 Rahoitustuotot ja -kulut -194 771-93 114 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -266 257-1 333 417 Rahoitusosuudet investointimenoihin 140 000 Pys. vast. hyödykkeiden luov.tulo Investointien rahavirta -266 257-1 193 417 Toiminnan ja investointien rahavirta -24 595-1 299 294 Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset Antolainasaamisten lisäys -54 350 Antolainojen muutokset 0-54 350 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 1 900 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille -462 030-210 005 Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 2 126 670 Lainakannan muutokset -462 029 1 816 665 Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 89 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta -72 836-888 Saamisten muutos muilta -28 348 134 200 Korottomien velkojen muutos kunnalta 14 180 0 Korottomien velkojen muutos muilta 41 756-65 770 Muut maksuvalmiuden muutokset -45 160 67 542 Rahoituksen rahavirta -507 188 1 829 857 Rahavarojen muutos -531 784 530 562 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 90,8-8,9 Pääomamenojen tulorahoitus, % 33,2-8,0 Lainanhoitokate 0,7 0,0 Kassan riittävyys, pv 0,0 113,9 Quick ratio 0,2 Current ratio 0,2 12

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE 31.12.2009 2009 2008 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 7 612 642 2 380 002 Aineeelliset hyödykkeet 7 558 292 2 325 652 Rakennukset 5 633 189 Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 776 347 Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 148 756 2 325 652 Muut saamiset 54 350 54 350 Liittymismaksusaamisest 54 350 54 350 VAIHTUVAT VASTAAVAT 135 480 566 080 Saamiset 135 480 34 296 Lyhytaikaiset 135 480 34 296 Myyntisaamiset 112 910 Muut saamiset 22 552 34 287 Siirtosaamiset 19 8 Rahat ja pankkisaamiset 0 531 784 VASTAAVAA YHTEENSÄ 7 748 123 2 946 082 VASTATTAVAA 2009 2008 OMA PÄÄOMA 2 094 717 39 349 Peruspääoma 2 042 516 Edellisten tilikausien ylijäämä 39 349 145 226 Tilikauden alijäämä 12 851-105 877 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 273 168 Poistoero 273 168 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 97 8 Muiden toimeksiantojen pääomat 97 8 VIERAS PÄÄOMA 5 380 141 2 906 725 Pitkäaikainen 4 761 824 2 614 995 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 3 053 347 875 000 Lainat julkisyhteisöiltä 1 664 833 1 739 995 Muut velat 43 645 Lyhytaikainen 618 317 291 730 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 328 002 50 000 Lainat julkisyhteisöiltä 134 028 126 670 Saadut ennakot Ostovelat 94 193 83 037 Muut velat 28 060 28 060 Siirtovelat 34 034 3 963 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 7 748 123 2 946 082 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 30,6 1,4 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 417,1 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 52 39 Lainakanta 31.12., 1000 5 224 2 792 Lainasaamiset 31.12., 1000 0 0 13

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset 31.12 = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Lainanhoitokate = (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat 31.12 / Kassasta maksut tilikaudelta 14

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Lainat 2008-2009 (pitkä- ja lyhytaikaiset) Häpönniemen jätevedenpuhdistamo ja sen laajentamista varten otetut lainat siirtyivät vuoden alussa Vakka-Suomen edelle. Siirtyneet lainat olivat yhteensä 2.850.573 euroa. Liikelaitoksen koko lainakanta on 5.224.000 euroa. 2009 2008 Lainakanta 01.01. 2 791 665 975 000 Siirto Uudenkaupungin Vedeltä 2 850 573 Lyhennykset -462 028-260 005 Lainan otto 43 645 2 076 670 Lainakanta 31.12. 5 223 855 2 791 665 Yli- / alijäämä 2006-2009 2006 2007 2008 2009 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 0 195 635 145 226 39 349 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 195 635-50 409-105 877 12 851 Kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2009 lopussa 52 200 Ylijäämä/alijäämä 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0-50 000-100 000-150 000 195 635 12 851-50 409-105 877 2 006 2 007 2 008 2 009 Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 15

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2009 TULOT milj. % MENOT milj. % Toiminta Toiminta Toimintatuotot 1 290 99,7 Toimintakulut 853 47,9 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut 199 11,2 Korkotuotot 4 0,3 Muut rahoituskulut 1 0,1 Muut rahoitustuotot 0 0,0 Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varausten lis.(+) tai väh. (-) 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0,0 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot 266 14,9 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 462 25,9 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Oman pääoman lisäykset Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä 1 294 100,0 Kokonaismenot yhteensä 1 781 100,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta 2 310,74 Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Vakka-Suomen Vesi 10 540,61 Poistoeron vähennys yhtensä 10 540,61 Poistoeron muutos yhteensä 10 540,61 Vuoden 2009 ylijäämä 12 851,35 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 16

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Vakka-Suomen Veden varsinainen toiminta alkoi vuonna 2009. Tällöin jäteveden puhdistustoiminta siirtyi Uudenkaupungin Vedeltä ja Laitilan kaupungilta Vakka-Suomen Vedelle. Sitovat tavoitteet, seuranta ja toteutuminen Tavoite 1 Puhdistamon toiminta täyttää pääsääntöisesti voimassa olevan ympäristöluvan vaatimukset. Seuranta Raportointi tavoitteiden toteutumisesta kolme kertaa vuodessa. Toteutuminen Puhdistamon toiminta on täyttänyt pääsääntöisesti ympäristöluvan vaatimukset Tavoite 2 Vakka-Suomen Vesi jättää hakemuksen ympäristölupaa varten 31.12.2009 mennessä. Seuranta Raportointi tavoitteiden toteutumisesta kolme kertaa vuodessa. Toteutuminen Vakka-Suomen vesi jätti ympäristölupahakemuksen 22.12.2009. Perustelut Häpönniemen puhdistamon 21.1.2008 myönnetty ympäristölupa on voimassa 31.12.2010 saakka. Uutta lupaa toimintaan tämän ajankohdan jälkeen on haettava 31.12.2009 mennessä. Resurssit TP2008 TA2009 TOT. 12/2009 Henkilöstön määrä 0,15 4,15 4,15 Uudenkaupungin Vedeltä siirtyy kolme työntekijää ja Laitilan kaupungilta yksi. Vesihuoltopäällikön työpanoksesta 15 prosenttia kohdistuu Vakka-Suomen Veteen Tilivelvollinen Vesihuoltopäällikkö Tunnusluvut 2008-2009 Vakka-Suomen Vesi TP 2007 TP 2008 Tot 2009 Liikevaihto 0 0 1 279 926 Liikeylijäämä -20 836-12 762 197 082 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 0,0 0,0 15,40 Liikevaihdon muutos, % 17

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 VAKKA-SUOMEN VESI Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % VAKKA-SUOMEN VESI KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot 1 550 000 1 550 000 1 279 926 270 074 82,6 Täydet valtiolta saadut korvauk 2 000-2 000 Myyntituotot 1 550 000 1 550 000 1 281 926 268 074 82,7 Muut toimintatuotot Muut toimintatuotot 7 907-7 907 Muut toimintatuotot 7 907-7 907 TOIMINTATUOTOT 1 550 000 1 550 000 1 289 833 260 167 83,2 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot -808-135 032-135 032-136 242 1 210 100,9 Jaksotetut palkat 10 642-10 642 Palkat ja palkkiot -808-135 032-135 032-125 600-9 432 93,0 Henkilösivukulut Eläkekulut -5-20 930-20 930-37 302 16 372 178,2 Muut henkilösivukulut -1-10 736 826-9 910-6 732-3 178 67,9 Henkilöstökorvaukset,menojen k 746-746 Henkilösivukulut -6-31 666 826-30 840-43 289 12 449 140,4 Henkilöstökulut -814-166 698 826-165 872-168 888 3 016 101,8 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -11 237-503 100-503 100-358 409-144 691 71,2 Palvelujen ostot -11 237-503 100-503 100-358 409-144 691 71,2 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -481-301 100-301 100-325 548 24 448 108,1 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -481-301 100-301 100-325 548 24 448 108,1 Muut toimintakulut Muut toimintakulut -231-555 555 Muut toimintakulut -231-555 555 TOIMINTAKULUT -12 763-970 898 826-970 072-853 400-116 672 88,0 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -12 763 579 102 826 579 928 436 433 143 495 75,3 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -290 000-290 000-239 351-50 649 82,5 Poistot ja arvonalentumiset -290 000-290 000-239 351-50 649 82,5 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -12 763 289 102 826 289 928 197 082 92 846 68,0 SUORITTEET TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Puhdistettu jätevesi, 1000 m³ 2 500 2 500 2 114 Laskutettu jätevesi, 1000 m³ - Uudenkaupungin Vedeltä 2 000 2 000 1 635 - Laitilan kaupungilta 500 500 479 18

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto oli yli 17 %, 270.000 euroa, alle talousarvion, koska laskutettavien jätevesikuutioiden määrä jäi 15 % pienemmäksi kuin talousarviossa arvioitiin. Ennuste perustui Laitilan ja Uudenkaupungin edellisten vuosien jätevesimäärään määrään eikä muutosta voinut ennakoida. Palvelujen ostot alittuivat, koska ylijäämäliete saatiin edelleen käsitellä Munaistenmetsän kaatopaikalla. Arvio 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Liikevaihto 1 550 000 1 279 926 270 074 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 9 907-9 907 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -301 100-325 548 24 448 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -503 100-358 409-144 691 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -135 032-124 854-10 178 Henkilösivukulut Eläkekulut -20 930-37 302 16 372 Muut henkilösivukulut -9 910-6 732-3 178 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -290 000-239 351-50 649 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -555 555 Liikeylijäämä (-alijäämä) 289 928 197 082 92 846 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 4 465-4 465 Rahoitusavustus kunnalta Muut rahoitustuotot 59-59 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -198 205-198 502 297 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -793 793 Rahoitustuotot ja -kulut -198 205-194 772-3 434 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 91 723 2 310 89 413 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 91 723 2 310 89 413 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 15 000 10 541 4 459 Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 106 723 12 851 93 872 19

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Investointimenot olivat 266.216 euroa. Ne alittivat talousarvion 275.000 eurolla. 250.000 euron investoinnit siirtyvät vuodelle 2010. Häpönniemen puhdistamolle hankittiin vuonna 2009 uusi lietteenkuivauslinko ja kaksi uutta lietteenkuljetuslavaa. Investoinnit hankkeittain Arvio Ta-muutos Arvio 2009 Toteutuminen Poikkea- Tot. Investointihankkeet TP 2008 2009 2009 yhteensä 2009 ma % Vakka-Suomen Vesi 923201 Laitila-Uusikaupunki johtolinja INVESTOINTIMENOT INVESTOINTIMENOT -134 INVESTOINNIT NETTO -134 0 0 0 923202 V-S Veden jätevedenpuhdistamot INVESTOINTIMENOT -831 103-370 000-80 000-450 000-148 756-301 244 33,1 INVESTOINNIT NETTO -831 103-370 000-80 000-450 000-148 756-301 244 33,1 923203 V-S Veden verkosto INVESTOINTIMENOT -502 180-32 000-60 000-92 000-117 501 25 501 127,7 INVESTOINTITULOT 140 000 INVESTOINNIT NETTO -362 180-32 000-60 000-92 000-117 501 25 501 127,7 Vakka-Suomen Vesi INVESTOINTIMENOT -1 333 417-402 000-140 000-542 000-266 257-275 743 49,1 INVESTOINTITULOT 140 000 INVESTOINNIT NETTO -1 193 417-402 000-140 000-542 000-266 257-275 743 49,1 20

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 4. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on 50.000 euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. 21

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 4.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Käyttötalouden sitovuustason ylityksiä ei ollut. Ta 2009 Tamuutokset Ta 2009 yhteensä Tot. 2009 Poikkeama Toimintatulot Myyntituotot 1 550 000 1 550 000 1 289 833 260 167 Maksutuotot 0 0 0 0 0 Tuet ja avustukset 0 0 0 0 0 Muut toimintatuotot 0 0 0 0 0 Valmistus omaan käyttöön 0 0 0 Toimintamenot Henkilöstömenot -166 698 826-165 872-168 888 3 016 Palvelujen ostot -503 100 0-503 100-358 409-144 691 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -301 100 0-301 100-325 548 24 448 Avustukset muille 0 0 0 0 0 Muut toimintamenot 0 0 0-555 555 Toimintakate 579 102 826 579 928 436 433 143 495 Verotulot 0 0 0 0 Valtionosuudet 0 0 0 0 0 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot muilta 0 0 4 465-4 465 Muut rahoitustuotot muilta 0 0 59-59 Korkomenot -286 430 88 225-198 205-198 502 297 Muut rahoitusmenot muilta 0 0-793 793 Vuosikate 292 672 89 051 381 723 241 662 140 061 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot -290 000-290 000-239 351-50 649 Kertaluonteiset poistot 0 0 0 0 Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0 0 Satunnaiset menot Tilikauden tulos 2 672 89 051 91 723 2 311 89 412 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 15 000 15 000 10 541 4 459 Varausten lisäys (-) tai vähennus (+) 0 0 0 0 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) 0 0 0 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 17 672 89 051 106 723 12 851 93 872 Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Vuosikate 292 672 89 051 381 723 241 662 140 061 Satunnaiset erät 0 0 Tulorahoituksen korjauserät 0 0 0 0 0 Investointien rahavirta Investointimenot -402 000-140 000-542 000-266 257-275 743 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0 0 0 0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0 0 Toiminta ja investoinnit, netto -109 328-50 949-160 277-24 595-135 682 Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset muille 0 0 0 0 Antolainasaamisten vähennykset muilta 0 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 700 000 700 000 0 700 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -475 361-475 361-462 030-13 331 Lyhytaikaisten lainojen muutos 55 936-55 936 Oman pääoman muutokset 0 0 Vaikutus maksuvalmiuteen 115 311-50 949 64 362-430 690 495 052 22

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 2009 VAKKA-SUOMEN VESI Talousarvio-osa Tulosalue Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Sitovuus N/B Arvio 2009 Lisätalousarvio 2009 Talousarvio yhteensä Käyttö 2009 Poikkeama Käyttötalousosa Vakka-Suomen Vesi N 289 102 826 289 928 197 082 92 846 Rahoitustoimiosa Vakka-Suomen Vesi Korkotuotot B 4 465-4 465 Muut rahoitustuotot B 59-59 Korkokulut B -286 430 88 225-198 205-198 502 297 Muut rahoituskulut B -793 793 Poistoeron muutos N 15 000 15 000 10 541 4 459 Rahoitustoimiosa yhteensä -271 430 88 225-183 205-184 231 1 026 Investointiosa Vakka-Suomen Vesi N -402 000-140 000-542 000-266 257-275 743 Rahoitusosa Vakka-Suomen Vesi Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B 700 000 700 000 0 700 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys B -475 361-475 361-462 028-13 333 Rahoitusosa yhteensä 224 639 0 224 639-462 028 686 667 N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Sitovuustason ylityksiä ei ollut. 23

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 III TILINPÄÄTÖSLASKELMA 1. TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA 01.01.-31.12.2009 2009 2008 Liikevaihto 1 279 926,08 Tuet ja avustukset kunnalta Liiketoiminnan muut tuotot 9 906,63 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -325 547,70-480,80 Palvelujen ostot -358 408,77-11 236,86 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -124 854,06-807,90 Henkilösivukulut Eläkekulut -37 302,18-4,94 Muut henkilösivukulut -6 731,97-1,18 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -239 351,08 Liiketoiminnan muut kulut -555,07-231,25 Liikeylijäämä (-alijäämä) 197 081,88-12 762,93 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 4 464,64 0,00 Muut rahoitustuotot 59,36 Korkokulut -198 501,88-92 340,76 Muut rahoituskulut -793,26-773,65 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 2 310,74-105 877,34 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 2 310,74-105 877,34 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 10 540,61 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 12 851,35-105 877,34 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 2,6-0,7 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 0,1-114,7 Voitto, % 0,2 24

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA 31.12.2009 2009 2008 Toiminnan ja investointien rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) 436 432,96-12 762,93 Rahoitustuotot ja -kulut -194 771,14-93 114,41 Investointien rahavirta Investointimenot -266 257,25-1 333 417,04 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,00 140 000,00 Toiminnan ja investointien rahavirta -24 595,43-1 299 294,38 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys 0,00-54 350,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 1 900 000,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -462 030,22-210 005,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1,65 126 670,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 88,79 Saamisten muutos kunnalta -72 836,42-887,94 Saamisten muutos muilta -28 348,01 134 200,00 Korottomien velkojen muutos kunnalta 14 179,66 0,00 Korottomien velkojen muutos muilta 41 756,31-65 770,41 Rahoituksen rahavirta -507 188,24 1 829 856,65 Rahavarojen muutos -531 783,67 530 562,27 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 0,00 531 783,67 Rahavarat 01.01. 531 783,67 1 221,40 Rahavarojen muutos -531 783,67 530 562,27 Liikelaitoksen tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 90,8-8,9 Pääomamenojen tulorahoitus, % 33,2-7,9 Lainanhoitokate 0,7 0,0 Kassan riittävyys, pv 0,0 113,9 Quck ratio 1,8 Current ratio 1,8 25

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3. TASE TASE 31.12.2009 2009 2008 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 7 612 642,26 2 380 002,42 Aineeelliset hyödykkeet 7 558 292,26 2 325 652,42 Rakennukset 5 633 188,89 Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 776 347,38 Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 148 755,99 2 325 652,42 Muut saamiset 54 350,00 54 350,00 Liittymismaksusaamisest 54 350,00 54 350,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT 135 480,30 566 079,54 Saamiset 135 480,30 34 295,87 Lyhytaikaiset 135 480,30 34 295,87 Myyntisaamiset 112 909,99 Muut saamiset 22 551,66 34 287,47 Siirtosaamiset 18,65 8,40 Rahat ja pankkisaamiset 0,00 531 783,67 VASTAAVAA YHTEENSÄ 7 748 122,56 2 946 081,96 VASTATTAVAA 2009 2008 OMA PÄÄOMA 2 094 716,62 39 348,89 Peruspääoma 2 042 516,38 Edellisten tilikausien ylijäämä 39 348,89 145 226,23 Tilikauden alijäämä 12 851,35-105 877,34 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 273 167,82 Poistoero 273 167,82 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 97,19 8,40 Muiden toimeksiantojen pääomat 97,19 8,40 VIERAS PÄÄOMA 5 380 140,93 2 906 724,67 Pitkäaikainen 4 761 824,32 2 614 995,00 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 3 053 347,05 875 000,00 Lainat julkisyhteisöiltä 1 664 832,57 1 739 995,00 Muut velat 43 644,70 Lyhytaikainen 618 316,61 291 729,67 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 328 001,65 50 000,00 Lainat julkisyhteisöiltä 134 028,22 126 670,00 Saadut ennakot Ostovelat 94 192,85 83 036,59 Muut velat 28 060,00 28 060,00 Siirtovelat 34 033,89 3 963,08 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 7 748 122,56 2 946 081,96 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 30,6 1,4 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 417,1 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 52 39 Lainakanta 31.12., 1000 5 224 2 792 Lainasaamiset 31.12., 1000 0 0 26

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen 01.01.1997 kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot 31.12.1996 otettiin avaavan taseen 01.01.97 alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin 01.01.97 arvoksi kirjanpitoarvo 31.12.1990 ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kaupunginvaltuusto on muuttanut käyttöomaisuuden poistosuunnitelmaa 27.06.2002 59 pidentäen poistoaikoja. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilikauden tiedot ovat vertailukelpoisia. 27

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot 2009 2008 Vakka-Suomen Vesi liikevaihto 1 279 926,08 0,00 liiketoiminnan muut tuotot 9 906,63 0,00 1 289 832,71 0,00 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kaupunginvaltuusto on päätöksellään 27.06.2002 59 muuttanut poistosuunnitelmaa 01.01.2002 alkaen. Kuluvien hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu hyödykkeen hankintamenosta arvioidun todellisen käyttöiän mukaan. Pienet hyödykehankinnat, joiden hankintameno on alle 8.500 euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Pysyvien vastaavien hyödyke Poistoaika vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Atk-ohjelmat 3 Muut pitkävaikutteiset menot Perustamis ja järjestelymenot 3 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Asuinrakennukset 40 Hallinto- ja laitosrakennukset 40 Tehdas- ja tuotantorakennukset 25 Teollisuushallit 10 Muut rakennukset 20 Kiinteät rakenteet ja laitteet Maarakenteet 15 siitä: Kadut 20 Satama 20 Sataman kenttäalueet 20 Vesirakenteet 20 siitä: Laivaväylät ja satama-allas 25 Sataman laiturit 30 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 20 Jätehuollon kiinteät rakenteet ja laitteet 15 Johtoverkostot ja laitteet Vesi- ja viemäriverkostot 35 Koneistot 10 Vanhainkodin lämpöjohtoverkko 30 Kiinteistöjen kaukovalvonta 10 Koneet ja kalusto Kuljetusvälineet 5 Veneet 8 Muut laitteet ja kalusteet Atk-laitteet ja -kalusteet 3 Muu irtaimisto 3 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Taide-esineet 28

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina 2008-2012 Keskimäärin Suunnitelma mukaiset poistot Uudenkaupungin jätehuolto 133 852 Poistonalaisten investointien omahankintameno yhteensä 86 413 Poikkeama 47 439 Poikkeama % 54,9 % 29

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Keskeneräi-set hankkeet Yhteensä Poistamaton hankintameno 01.01.2009 4 754 132,67 451 601,00 2 325 652,42 7 531 386,09 Lisäykset Vähennykset Rahoitusosuud et tilikaudella 1 064 912,43 1 378 241,25 2 443 153,68 0,00 0,00-2 176 896,43-2 176 896,43 0,00 0,00 0,00 Suunnitelmapoistot -185 856,21-53 494,87-239 351,08 Poistamaton hankintameno 31.12.2009 5 633 188,89 1 776 347,38 148 755,99 7 558 292,26 Saamisten erittely 2009 2008 Kunnan sisäiset saamiset Myyntisaamiset 84 572,23 Siirtosaamiset 22 551,66 34 287,47 107 123,89 34 287,47 Muut saamiset Myyntisaamiset 28 337,76 Siirtosaamiset 18,65 8,40 28 356,41 8,40 Saamiset yhteensä 135 480,30 34 295,87 30

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oma pääoma 31.12.2009 31.12.2008 Peruspääoma 01.01. 2 042 516,38 0,00 muutokset tilikaudella +/- 0,00 0,00 Peruspääoma 31.12. 2 042 516,38 0,00 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 01.01. 39 348,89 145 226,23 muutokset tilikaudella +/- 0,00 0,00 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 31.12. 39 348,89 145 226,23 Tilikauden yli-/alijäämä 12 851,35-105 877,34 Oma pääoma yhteensä 2 094 716,62 39 348,89 Muut velat, pitkäaikaiset 2009 2008 Liittymismaksut 0,00 0,00 Muut velat (limiitti) 43 644,70 0,00 Yhteensä 43 644,70 0,00 Lyhytaikainen vieras pääoma 2009 2008 Sisäiset velat Ostovelat 17 466,24 3 266,58 17 466,24 3 266,58 Velat muille Ostovelat 76 746,61 79 770,01 Yhteensä 76 746,61 79 770,01 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2009 2008 Lyhytaikaiset siirtovelat Tuloennakot 0,00 0,00 Menojäämät Lomapalkkajaksotus 15 862,65 28 935,80 Korkojaksotukset 18 171,24 3 963,08 Muut menojäämät 0,00 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 34 033,89 32 898,88 31

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma - erääntyy myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua 2009 2008 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 625 000,00 1 413 337,05 Lainat julkisyhteisöiltä 1 106 645,00 994 691,47 Lainat muilta luotonantajilta 0,00 0,00 1 731 645,00 2 408 028,52 3.5 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä 31.12.2009 31.12.2009 31.12.2008 Henkilöstö yhteensä 4,15 0,15 Henkilöstökulut 31.12.2009 31.12.2008 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan 168 888,00 814,00 Henkilöstökuluja aktivoitu aineellisiin hyödykkeisiin 0,00 0,00 Henkilöstökulut yhteensä 168 888,00 814,00 32

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA LUETTELO TILIKIRJOISTA 2009 Tasekirja sidottuna kirjana Tasetilien saldoselvitykset sidottuina kirjoina laskutustilien saldoselvitykset sisältäen avointen laskujen luettelot ostoreskontratilin saldoselvitys sisältäen ostovelat toimittajittain Pää- ja päiväkirjat sähköisessä muodossa Rondo-arkistossa VAKKA-SUOMEN VESI 001 Taseen alkusaldot 002 Muistiotositteet 003 Poistot 010 Tiliotekirjaus 101 Ostoreskontran suoritukset 151 Myyntireskontran viitesuoritukset 160 Myyntireskontran kirjaukset 300 Palkat 401 Ostoreskontra/suoraan kirj. 404 Ostolaskut/Rondo 801 Vesi- ja jätevesilaskutus 802 Liittymismaksut 804 Palkoista perittävät saatavat 805 Vakka-Suomen Veden muu laskutus 33

LIITE 5 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS Ammattiopisto Novidan johtokunta 17.3.2010

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS...1 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS... 1 2. UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOKSEN HALLINTO... 3 2.1 Organisaatio 2009... 3 2.2 Johtokunta v. 2009... 3 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT... 4 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne... 4 4. UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOKSEN TALOUS... 5 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus... 5 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009... 11 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ... 12 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT... 13 7. INVESTOINNIT... 16 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA... 17 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS... 19 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 19 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 20 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET... 21 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2009... 23 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY... 23 II TOTEUTUMISVERTAILUT...24 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN... 24 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN... 26 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN... 27 3.1 Investoinnit hankkeittain... 27 4. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA... 28 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus... 28 4.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta... 29 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset... 30 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT...31 1. TULOSLASKELMAT... 31 1.1 TULOSLASKELMA, ulkoinen ja sisäinen... 31 1.2 TULOSLASKELMA, ulkoinen... 32 1.3 RAHOITUSLASKELMA... 33 3. TASE... 34 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT...35 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 35 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT... 36 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot... 36 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 37 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 37 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 39 3.3 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 40 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...41 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...42

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitos aloitti toimintansa 1.1.2009. Liikelaitos merkitsi lähinnä Novidan kirjanpidollista eriyttämistä kaupungin kirjanpidosta. Muuten oppilaitos on edelleen osa kaupunkikonsernia ja toimii sen hallintosääntöä ja muita ohjeita noudattaen. Liikelaitoksella on kuntalain mukainen johtosääntö, joka määrittelee liikelaitoksen toimialan, tehtävät ja ratkaisuvaltakysymykset. Novida vastaa toimintaalueellaan ammatillisesta koulutuksesta kaupunginvaltuuston hyväksymien tavoitteiden mukaisesti. Osalle henkilöstöä järjestettiin liikelaitokseen siirtymisen yhteydessä taloushallinnon koulutusta. Ammattiopistostrategian mukaisia ja Parashankkeen edellyttämiä liitosneuvotteluja Novida on käynyt eri suuntiin vuodesta 2006 alkaen. Vuosi 2009 toi mukanaan uudeksi vaihtoehdoksi Loimaan seudun koulutuskuntayhtymän, jonka kanssa viralliset neuvottelut käynnistettiin syksyllä 2009. Hanke eteni ennätysvauhdilla niin, että valmisteluryhmä sai syksyn aikana valmiiksi yhteistyösopimuksen ja perussopimuksen, jonka kaikki asianosaiset kunnat hyväksyivät, viimeiset helmikuussa 2010. Kuntayhtymän nimeksi tuli Lounais- Suomen koulutuskuntayhtymä. Myös hallintosääntöehdotus saatiin vuoden 2009 puolella lähes valmiiksi ja se menee kuntayhtymän valtuustoon keväällä 2010. Henkilöstö, yhteistyökumppanit ja päättäjät sekä Loimaalla että Uudessakaupungissa haastettiin syksyllä 2009 mukaan verkkohaastatteluun tavoitteena saada mahdollisimman monen ajatuksia esille liittyen oppilaitosten yhdistämiseen. Yleistunnelma haastattelun perusteella on todella myönteinen, ylivoimainen enemmistö piti liitosta positiivisena asiana. Haastateltavat nostivat esille runsaasti erilaisia näkökulmia, jotka otetaan huomioon jatkoneuvotteluissa. Novidan henkilöstölle järjestettiin kevään ja syksyn aikana muutosvalmennuskoulutus ja liitosasioista on tiedotettu säännöllisesti koko henkilöstölle. Haasteellisiin opetustilanteisiin järjestettiin myös koulutusta. Oppilaitoksen johto on osallistunut kaupungin järjestämään esimieskoulutukseen. Vaikka liitosneuvottelut ovat leimanneet viime toimintavuotta, on normaali toiminta ollut yhtä vilkasta kuin aiempinakin vuosina. Opetussuunnitelmien uudistamistyö sekä uudet näyttökokeet ovat työllistäneet opetushenkilöstöä. Kehittämistyöhön on saatu Opetushallituksen kehittämismäärärahoja. Keskeyttämisen ehkäisemiseksi aloitti syksyllä ns. oppitupatoiminta, jonka tavoitteena on tukea niitä opiskelijoita, joiden opinnot syystä tai toisesta eivät etene tavoitteiden mukaisesti. Tupa on avoinna kahtena iltapäivänä viikossa ja ohjausta antavat siellä kuraattori ja kaksi oppilaitoksen opettajaa. Tulokset ovat olleet erittäin rohkaisevia. Aikuiskoulutuksessa on toteutettu muun muassa lähihoitajille suunnattu n. vuoden mittainen hoitotyön täydennyskoulutus, metallialan non-stopkoulutus, kilpa-automekaanikkokoulutus, useita yhteishankintakoulutuksia eri yritysten kanssa, saattohoitokoulutus, sukupolvenvaihdoskoulutus maatalousyrittäjille sekä lukuisa määrä erilaisia korttikoulutuksia ja lyhyitä kursseja. Oppisopimusten määrä on kasvanut edelleen vuoden 2009 aikana. Eniten kysyntää on ollut palvelualoilla. Erityisesti lähihoitajien ja merkonomien tutkinnot ovat olleet suosittuja. 1

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Novida on mukana maakunnallisessa Masthankkeessa, jonka tavoitteena on syrjäytymisen ehkäiseminen kehittämällä ja vakiinnuttamalla maakunnallinen ohjausmalli ja asiantuntijaverkosto. Samoin Novida on yhtenä toimijana niinikään maakunnallisessa Laakeri-hankkeessa, jonka tavoitteena on lisätä ammatillisten oppilaitosten ja työelämän yhteistyötä. Hankkeessa toteutetaan mm. työpaikkaohjaajakoulutuksia ja opettajien työelämään tutustumisjaksoja. Kumppanuushanke Formerissä kehitetään ja vakiinnutetaan aineenkoetus- ja kylmäaineteknologiaa. Resurssiverkostohanke tähtää alueellisten resurssien tehokkaaseen hyödyntämiseen luomalla yhteyksiä yrityksiin ja verkottamalla yrityksiä niin omaan oppilaitokseen kuin eri asiantuntijatahoihin. Hanke keskittyy erityisesti ohutlevyalaan ja ympäristöteknologiaan perustuvan liiketoiminnan kehittämiseen. Edelleen hankkeen tavoitteena on Novidan yrityspalveluiden vakiinnuttaminen ja niiden markkinointi. Oppilaitoksesta valmistui vuonna 2009 161 ammattilaista. Syksyllä aloitti opintonsa 209 opiskelijaa. Heille järjestettiin koko viikon kestävä aloitusviikon ryhmäytymisjakso, mikä on vakiinnuttanut suuren suosionsa vuoksi paikkansa Novidan toiminnassa. Keskeyttäminen on edelleen erittäin vähäistä verrattuna valtakunnallisiin lukuihin, täyttöaste on myös hyvä, samoin läpäisyaste. Taloudellisesti liikelaitos on pysynyt suunnitelmissa ja tuottanut jopa positiivista tulosta johtuen odotettua suuremmista toimintatuotoista. Menot on pystytty pitämään erittäin hyvin suunnitelmien mukaisina huolimatta liitosneuvottelujen aiheuttamista ylimääräisistä kuluista. Merkittävin investointi oli aikuiskoulutuksen käyttöön vuokratut ja varustetut metalli- ja kuljetusalan työsaliopetustilat Kurjenpolun alueelta. Muuten investoinnit olivat vähäisiä. Kulunut vuosi on ollut työntäyteinen ja tulokset ovat olleet hyviä. Oppilaitos on osa alueen elinkeinoelämän kehittämistä ja tarjoaa monipuoliset opiskelumahdollisuudet niin nuorille kuin aikuisille. Olemme onnistuneet tehtävässämme, kiitos siitä kuuluu omistajallemme Uudenkaupungin kaupungille, liikelaitoksen johtokunnalle, laajalle yhteistyöverkostolle koko seutukunnassa ja ennen kaikkea koko Novidan henkilöstölle. Merja Koski liikelaitoksen johtaja, rehtori 2

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 2. UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio 2009 LIIKELAITOKSEN JOHTOKUNTA LIIKELAITOKSEN JOHTAJA Hallinto Opetustoiminta Oppilashuolto ja tukitoiminnot Aikuiskoulutus Oppisopimuskoulutus Projetit ja hankkeet Palvelutoiminta 2.2 Johtokunta v. 2009 Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Anja Savolainen Anu Ankelo varapuheenjohtaja Leena Anto Jussi Ahtiainen jäsen Ville Haapasalo Marja Heuru jäsen Arttu Liikala Susanna Taskinen jäsen Mauri Pietilä Jukka Järvinen jäsen Merja Saari Maria Österman jäsen Kaarina Vikman Mauri Rostén 3

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous oli vuonna 2009 syöksykierteessä. Arvioiden mukaan tuotanto supistui yli 7,5 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Teollisuustuotanto laski yli viidenneksen ja vienti kolmanneksen. Vaikka viestit maailmantalouden kehityksestä ja maailmankaupan mahdollisesta piristymisestä vuonna 2010 ovat vielä olleet jossain määrin varovaisia, laman syvin vaihe lienee kuitenkin ohitettu. Aasiassa Kiinan talouden kasvuvauhti oli nopeaa vuonna 2009, ja uutiset Yhdysvalloista ovat olleet pääosin toiveikkaita talouden kääntymisestä parempaan suuntaan. Euroalueen kansantuote on kääntymässä hitaaseen kasvuun vuonna 2010. Koko maailmantalouden ennustetaan puolestaan kasvavan jopa 4 % vuonna 2010. Suomen vuoden 2010 taloudellista kasvua koskevat arviot vaihtelevat tällä hetkellä 0,7 %:sta 2,7 %:iin. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavat vuonna 2009 ja niitä jatketaan edelleen. Elvytystoimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan, jolla on lisätty kulutusta ja investointeja. Korkotaso on alentunut merkittävästi, mikä periaatteessa rohkaisee myös yksityisiä yrityksiä investoimaan. Kysynnän alhainen taso piti kuitenkin investoinnit ja teollisuuden tilaukset vähäisinä. Yksityistä kulutusta pyrittiin elvyttämään verohelpotuksin. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa yhtenä keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen liian suuren velkaantumisen estämiseksi. Työttömyyden odotettavissa oleva kasvu teollistuneissa maissa vuonna 2010 hidastaa kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Suomen työllisyys heikkeni vuonna 2009 lähes parilla prosenttiyksiköllä. Se oli 8,2 %. Työttömyys jatkaa heikkenemistään vuonna 2010, ja se ylittää 10 prosentin rajan. Palkansaajien työpanos aleni vuonna 2009 lähes yhtä paljon kuin bruttokansantuote, 6 %. Työllisyysaste laski yli 70 %:sta 67 %:iin. Vuonna 2010 työllisyysaste alenee edelleen. Vaikka työttömyys ja palkansaajien työpanos laskivat, ansiotaso nousi edelleen sopimuskorotusten takia. Työttömyys ja verotulojen kasvun pysähtyminen ovat heikentäneet kuntien taloutta, koska samanaikaisesti toimintamenot kasvoivat 4-6 prosenttia. Verotulojen kasvun pysähtyminen johtui ennen kaikkea yhteisöverojen vähenemisestä noin viidenneksellä, vaikka kuntien yhteisöverojakoosuutta nostettiin. Kuluttajahintojen nousu pysähtyi Suomessa 2009, ja hinnat olivat vuoden 2008 tasolla. Tähän vaikutti osaltaan ruoan arvonlisäveron 5 prosenttiyksikön alennus lokakuussa 2009. Myös korot olivat alhaalla. Vuonna 2010 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 1,2 %. Tuontihintojen ennustetaan kohoavan maltillisesti ja kotimaisten työvoimakustannusten nousun arvioidaan olevan hidasta vuonna 2010. Ansiotason nousu, kuluttajahintojen pysyminen edellisen vuoden tasolla ja matalat korot pitivät vuonna 2009 yllä kotimaista kulutuskysyntää ja vaimensivat kansantuotteen laskua, joka olisi muuten ollut toteutunuttakin isompi. Viennin romahdus aiheutti teollisuustuotannon yli viidenneksen pudotuksen, joka on näkynyt satamien liikenteen ja muiden kuljetusten vähennyksenä, jätemäärien vähenemisenä ja muuna toiminnan hiljentymisenä. Tämä on heijastunut Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten toimintaan, liikevaihtoon ja kannattavuuteen. 4

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 4. UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Talous toteutui ennakoitua paremmin, tulostavoite ylittyi 346 tuhannella eurolla. Kannattavuus, maksuvalmius ja vakavaraisuus olivat erinomaisella tai hyvällä tasolla. Tuotot: Valtionosuudet toteutuivat ennakoidusti. Ylijäämä syntyi odotettua suuremmasta liikevaihdosta ja liiketoiminnan muista tuotoista. Opiskelijatyönä tehdyn omakotitalon myynti, odotettua suurempi asiakastöiden kysyntä sekä vilkkaampi oppisopimuskoulutuksen myynti selittävät pääosin hyvän tuloksen. Kulut: Suurin menoerä oli henkilöstökulut 3.876 tuhatta euroa. Henkilöstökulut muodostavat 53 % Novidan kaikista toimintakuluista. Erilliskorvaukset olivat hieman odotettua suuremmat ja vuoden aikana palkattiin 2 henkilöä enemmän kuin oli arvioitu. Toinen oppisopimuskoulutukseen kasvaneen volyymin vuoksi ja toinen uuden ESR-hankkeen tehtäviin. Ruokahuollon henkilöstömenot kirjautuivat ensimmäistä kertaa palkkakustannuksiin eikä sisäisiin siirtoihin noin puolen vuoden ajalta. Atkvastaavan palkat kirjautuivat atk-palveluihin, kun ne aiemmin olivat palkkakustannuksissa. Asiantuntijapalveluissa on siirrytty useammin käyttämään ostopalveluiden sijasta palkattuja asiantuntijoita. Muiden kulujen osalta muun muassa henkilökunnan koulutusmatkojen ja muiden palveluiden osalta muutokset johtuvat liikelaitokseen siirtymisen ulkoiset ja sisäiset Uudenkakaupungin ammattiopisto Novida Tot. 2008 myötä toteutettuun kirjauskäytäntöjen tarkennettuihin ohjeistuksiin. Ennakoitua pienemmät koulutuspalvelumenot johtuvat siitä, että kaikki käynnistyneet ja pitkäkestoiset oppisopimukset eivät aiheuttaneet kustannuksia vielä vuoden 2009 aikana. ATK-ohjelmistojen ylläpitomaksuja koitui arvioitua enemmän ruokalan kulunvalvonnan uusimisesta sekä oppisopimustoimiston ja ohutlevykeskuksen ohjelmistolaajennuksista. Rakennus- ja kunnossapitomenot olivat aiottua suuremmat, koska Kurjenpolun hallin remonttikustannusten osalta tehtiin maksusuunnitelman muutos. Hallin varustamisen menot näkyvät ennakoitua suuremmissa kalustomenoissa, mutta kate saatiin 100-prosenttisesta hankerahoituksesta. Koneiden ja laitteiden vuokrat liittyvät kolmeen käynnistettyyn ESRhankkeeseen, joiden maksatukset toteutuvat jälkijättöisesti eli kate saadaan vasta tulevien vuosien aikana. Investointeja toteutettiin vain 50 000 eurolla. Vuodelle 2010 siirrettiin 155 000 euroa keskeneräisiä investointeja. Opetusministeriön edellyttämät poistumistiet muun muassa rakennetaan sekä päärakennuksen juhlasaliin että Liljalaaksonkadun kiinteistön auditorioon. Vuoden 2010 aikana on varauduttu myös ruokalan uunien uusimiseen. Rakenteilla oleva ulkovarasto tehdään myös vuoden 2010 aikana valmiiksi. TA 2009 Tot. 2009 Liikevaihto 620 975 734 638 Liikeylijäämä 210 102 540 305 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 33,8 73,5 Liikevaihdon muutos, % 800 000 700 000 600 000 500 000 Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikevaihto ja liikeylijäämä 620 975 734 638 Liikevaihto Liikeylijäämä 540 305 400 000 300 000 200 000 210 102 100 000 0 Tot. TA Tot. 2008 2009 2009 5

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Toimintatuottojen jakauma 2009 0,4 % 4,3 % 4,7 % 3,6 % 87,0 % Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Tuet ja avustukset kunnalta Muut toimintatuotot Toimintakulujen jakauma 2009 0,3 % 1,7 % 9,8 % 35,7 % 52,5 % Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Vuokrat Muut toimintakulut 6

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Henkilöstömäärä (1.8.2009 siirtyi 4 henkilöä ruokapalvelusta Novidan henkilökuntaan.) 72,00 71,24 70,00 68,00 66,00 64,00 64,47 64,17 63,68 62,00 62,10 60,00 58,00 56,00 2005 2006 2007 2008 2009 Opetustunnit 47 500 47 233 47 000 46 500 46 503 46 000 45 500 45 000 45 165 44 500 44 000 43 500 43 000 44 393 44 307 42 500 2005 2006 2007 2008 2009 7

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 HAKIJAMÄÄRÄ (1. hakutoive) YHTEISHAUSSA 2002-2009 250 207 200 184 186 186 181 150 158 160 147 100 50 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Läpäisyaste 100,0 95,0 94,9 95,8 90,0 88,0 % 85,0 80,0 81,8 81,9 75,0 70,0 2005 2006 2007 2008 2009 8

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Keskeyttämisprosentti 7,0 6,0 6,2 5,0 4,6 % 4,0 3,0 2,9 3,5 3,8 2,0 1,0 0,0 2005 2006 2007 2008 2009 Ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijamäärän vuosikeskiarvo 560,0 555,0 550,0 545,0 551,3 555,8 540,0 535,0 530,0 539,3 535,7 530,5 525,0 520,0 515,0 2005 2006 2007 2008 2009 9

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 YKSITYISKOHTAINEN LASKELMA KÄYTTÖKUSTANNUKSIIN MYÖNNETYSTÄ VALTIONOSUUDESTA/RAHOITUKSESTA (EUROA) VUODELLE 2009. Laskennall. perusteen Laskennall. Valtionos. yksiköiden peruste laskennall. Rahoi- Kokonais- Koulutusmuoto lkm /yksikkö peruste tus% rahoitus ------------------------------------------------------------------------------------------------- 008953 Uudenkaupungin kaup.hallitus 20015 Ammatillinen peruskoulutus 530,5 9.516,23 5.048.360 100 5.048.360 20020 Oppis. amm. peruskoulutus 177,0 6.427,56 1.137.678 100 1.137.678 20022 Oppis. tutkintotav. lisäkoul. 151,5 3.223,16 488.309 100 488.309 20024 Oppis:tutk. lisäk., erit.opet. 2,0 4.834,74 9.669 100 9.669 20025 Oppis. muu ammat. lisäkoulutus 33,0 2.327,84 76.819 100 76.819 20036 Amm. lisäkoulutus(omaehtoinen) 33,6 9.999,65 335.988 86 287.606 20037 Amm. lisäkoulutus(henkilöstök) 3,8 8.359,51 31.766 47 15.003 VUODEN 2009 AMMATILLISEN PERUSKOULUTUKSEN TULOSRAHOITUKSEN MITTARIT Kunkin mittarin kohdalla suluissa sen painoarvo prosentteina -VAIKUTTAVUUS- -PROSESSIT- -HENKILÖSTÖ- Keskeyt- Kelpoisuus- Hlöstön Tulostämismittari Läpäisy- mittari kehitt. indeksi Työllis- Jatkotymismittari mittari (muodoll. mittari opisk.- (kesk.- (läp.- kelpoisten (%-osuus mittari aste %) aste %) opettajien hlöstöopisk.- (40 %) (15 %) (15 %) (13 %) %-osuus) menoista) (11 %) (6 %) -2,7 4,7 4,2 61,4 77,6 4,1 977 10

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009 Uudenkaupungin ammattiopisto Novidassa ei ole toteutettu mittavia rakenteellisia muutoksia toimintavuonna 2009. Syksyllä 2009 käynnistettiin viralliset liitosneuvottelut Loimaan seudun koulutuskuntayhtymän kanssa ja käytännössä viralliset päätökset liitoksesta syntyivät vuoden loppuun mennessä. Liitoksen myötä edessä on jonkin verran rakenteellisia ja toiminnallisia muutoksia, minkä vuoksi vuosi 2009 rauhoitettiin niiltä. Sen sijaan liitoksen valmistelu on näkynyt liikelaitoksen arjessa monin tavoin. Tärkein rakenteellinen muutos oli siirtyminen liikelaitokseksi vuoden alusta. Muutoksen yhteydessä kehitettiin talouden tiliöinti- ja seurantajärjestelmiä. Liikelaitokseksi muuttuminen ei aiheuttanut sanottavia toiminnallisia muutoksia. Merkittävin muutos ovat viidellä koulutusalalla käyttöön otetut opetussuunnitelmat. Uudistus on merkinnyt opetuksen suunnitteluprosessin uudistamista, nimikemuutoksia tutkintorakenteissa ja arviointijärjestelmän kokonaisuudistusta. Tämä kaikki on heijastunut myös opiskelijahallintojärjestelmään. Opetusministeriön ammattiopistostrategian mukainen aikuiskoulutuksen uudelleenorganisoinnin suunnittelu käynnistettiin syksyllä 2009. Aikuiskoulutuksen tarpeisiin vuokrattiin lisätilaa Kurjenpolulta. Keskeyttämisen ehkäisemiseksi aloitettiin ns. oppitupatoiminta, jossa opiskelijat saavat tukea opintojen etenemiseen kahtena iltapäivänä viikossa. Toiminnalla näyttää olevan vaikutusta keskeyttämisen vähentämiseen. 11

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö 2005-2009 2005 2006 2007 2008 2009 64,47 64,17 62,10 63,68 71,24 1.8.2009 siirtyi 4 henkilöä ruokapalvelusta Novidan henkilökuntaan. Palkat ja henkilöstömenot 2009 2008 Muutos Muutos % Maksetut palkat ja palkkiot 2 853 806 2 675 169 178 637 6,7 Jaksotetut palkat 87 161 9 802 77 359 789,2 Aktivoidut palkat -1 230 Eläkekulut 716 749 703 831 12 918 1,8 Muut henkilösivukulut 217 798 191 449 26 349 13,8 Henkilöstömenot yhteensä 3 875 514 3 579 021 295 263 8,3 Vuoden 2008 tiedot ovat Uudenkaupungin kaupungin Vakka-Suomen ammatti-instituutti Novidan tulosalueen lukuja. Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitos aloitti itsenäisenä liikelaitoksena toimintansa 1.1.2009. 4 500 000 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 Maksetut palkat ja henkilöstömenot, 2 853 806 2 675 169 3 875 514 3 579 021 2009 2008 0 Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 12

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat 7.387.264 euroa eli noin 91 %:a toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus oli 36 %:a, aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden 10 %:a ja henkilöstökulujen 53 %:a. ulkoiset ja sisäiset 2009 2008 Muutos % Toimintakulut 7 387 264 6 856 169 7,7 Toimintatuotot 8 119 469 1 322 392 514,0 josta tuet ja avustukset kunnalta 7 063 444 Toimintakate 732 205-5 533 777-113,2 Vuoden 2008 tiedot ovat Uudenkaupungin kaupungin Vakka-Suomen ammatti-instituutti Novidan tulosalueen lukuja. Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitos aloitti itsenäisenä liikelaitoksena toimintansa 1.1.2009. Toimintatuotot ja toimintakulut 2009 9 000 000 8 000 000 7 000 000 7 387 264 6 856 169 8 119 469 2008 6 000 000 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 322 392 1 000 000 0 Toimintakulut Toimintatuotot 13

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Toimintakulut, ulkoiset ja sisäiset 2009 2008 Muutos Henkilöstökulut 3 875 515 3 579 021 296 494 Palvelujen ostot 2 635 499 2 503 208 132 291 Aineet, tarvikkeet, tavarat 725 840 666 115 59 725 Vuokrat 126 691 79 529 47 162 Muut toimintakulut 23 720 28 296-4 576 Yhteensä 7 387 265 6 856 169 531 096 Toimintatuotot, ulkoiset ja sisäiset 2009 2008 Muutos Myyntituotot 352 037 249 411 102 626 Maksutuotot 382 601 485 869-103 268 Tuet ja avustukset 292 234 573 386-281 152 Tuet ja avustukset kunnalta 7 063 444 7 063 444 Muut toimintatuotot 29 153 13 727 15 426 Yhteensä 8 119 469 1 322 393 6 797 076 14

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Toimintakulut, ulkoiset 2009 2008 Muutos Henkilöstökulut 3 875 515 3 579 021 296 494 Palvelujen ostot 2 574 060 1 746 183 827 877 Aineet, tarvikkeet, tavarat 718 975 664 020 54 955 Vuokrat 126 691 79 229 47 462 Muut toimintakulut 23 720 28 296-4 576 Yhteensä 7 318 961 6 096 749 1 222 212 Toimintatuotot, ulkoiset 2009 2008 Muutos Myyntituotot 283 733 224 422 59 311 Maksutuotot 382 602 433 616-51 014 Tuet ja avustukset 292 234 573 386-281 152 Tuet ja avustukset kunnalta 7 063 444 7 063 444 Muut toimintatuotot 29 153 12 717 16 436 Yhteensä 8 051 166 1 244 141 6 807 025 15

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 7. INVESTOINNIT Liikelaitoksen investoinnit olivat 50.238 euroa eli noin neljänneksen budjetoidusta. Vuosien 2005-2008 tiedot ovat Uudenkaupungin kaupungin Vakka-Suomen ammatti-instituutti Novidan tulosalueen lukuja. Uudenkaupungin ammattiopisto Novida aloitti itsenäisenä liikelaitoksena toimintansa 1.1.2009. Nettoinvestoinnit 400 000 350 000 341 000 344 000 300 000 250 000 200 000 185 000 150 000 100 000 50 000 89 000 50 238 0 2005 2006 2007 2008 2009 16

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudessakaupungissa on ollut useita vuosia voimassa sisäisen valvonnan ohje, jota on päivitetty syksyllä 2008. Tarkistettu ohje hyväksyttiin kaupunginhallituksessa helmikuussa 2009. Ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna 2009. Sen pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat kunkin liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta, talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja johtosääntöä sekä muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne on toimiva ja esimerkillisen matala, turhat portaat on poistettu. Tilivelvollisten toimielimien tehtävät, vastuu ja toimivalta on määritelty riittävän selkeästi ja niiden toiminnassa on riittävästi otettu huomioon riskienhallinta, joskin systemaattista seurantaa ja dokumentointia tulee tehostaa. Liikelaitoksen johtajan ja viranhaltijoiden tehtävät ja vastuut on määritelty selkeästi. Liikelaitoksen ohjeistusta sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta pitäisi parantaa ja koulutusta sisäisestä valvonnasta lisätä. Henkilöstön osalta liikelaitoksessa ei ole erityisiä ongelmia ja työtyytyväisyyskyselyiden tms. tulokset on otettu huomioon toiminnan kehittämisessä. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten, toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta ja raportointi on järjestetty hyvin. Taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mittareita on lisätty ja ne mittaavat ammatillisen koulutuksen kannalta olennaisia asiakokonaisuuksia. Riskienhallinta Toimintaan liittyvien strategisten kehittämismahdollisuuksien analysointi ja saatujen tulosten hyödyntäminen voisi olla järjestelmällisempää ja paremmin dokumentoitua. Henkilöstöön ei liity suuria riskitekijöitä, uusien henkilöiden tarve on olosuhteet huomioiden melko hyvin tiedossa ja tehtävät ennakoitavissa. Investointien etenemisen ja kustannusarvioiden toteutumisen seuranta on järjestetty hyvin, ja merkittäviä investointeja ei ole ollut. Ympäristötietoisuuteen ei liity erityisiä riskejä ja henkilöstö on saanut asianmukaisen koulutuksen, tuntee omaan työhönsä liittyvät ympäristövaikutukset, ja jätehuolto on asianmukaisesti järjestetty. Ympäristötietoisuuteen on kiinnitetty erityistä huomiota. Tietojärjestelmien ja tietoturvan riskitekijät on pystytty minimoimaan ja järjestelmien häiriöttömyys ja käytettävyys on varmistettu. Tietojärjestelmien hankinnoissa on noudatettu erityisen taloudellisia ja kestävän kehityksen periaatteita. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei myöskään liity toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Ne on järjestetty hyvin ja toimivasti. Sopimusten seurantaan tai omaisuuden turvaamiseen ei liity ongelmia. 17

UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Liikelaitoksen talouden pohja on koulutuksen järjestäjälle maksettavat opiskelijamäärien mukaiset valtionosuudet. Valtionosuuksia maksetaan ammatillisesta perusopetuksesta, ammatillisesta lisäja täydennyskoulutuksesta, oppisopimuskoulutuksesta ja työelämän palvelu- ja kehittämistehtävästä. Liikelaitoksen merkittävin riski on muutos opiskelijamäärien pienenemisessä tai valtionosuuksien yksikköhinnan muutoksissa. Aikuiskoulutuksen osalta merkittävä riski on myös muutokset työvoimapoliittisen koulutuksen rahoituksessa. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa, ja myös liikelaitoksessa tiedonkulku toimii. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti, poikkeamiin reagoidaan nopeasti ja korjaavia toimenpiteitä tehdään jatkuvasti. Sisäistä itsearviointia on tehty opetusministeriön arviointineuvoston ohjauksessa, mutta omaehtoista itsearviointia tulisi lisätä ja toteuttaa järjestelmällisemmin. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan liikelaitoksessa hyvin, mutta kehittämistarpeita on jonkin verran sisäisen valvonnan ohjeistuksessa sekä sisäisen valvonnan koulutuksessa. Sisäisen valvonnan tulisi olla järjestelmällisempää ja paremmin dokumentoitua. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. Merja Koski liikelaitoksen johtaja 18