Kuva Pirkko Kinnunen TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2018 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 21.8.2017
TALOUSARVION 2018 SEKÄ VUOSIEN 2019 2020 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU Yleistä Palkat Kunnanhallitus on kokouksessaan 21.8.2017 antanut ohjeet talousarvion ja toiminta- ja taloussuunnitelman laatimisesta. Laadinnan pohjana on vuoden 2017 talousarvio sekä 30.6.2017 toteuma. Sosiaali- ja terveyspalveluiden ostoihin varataan 1,5 prosentin korotus vuoden 2017 talousarviosta. Ohjeen liitteenä on talousarvioraami koko kunnan ja päävastuualueiden osalta. Hallintokunnilta edellytetään tiukkaa ja huolellista talousarvionlaadintaa. Päävastuualueiden tulee pysyä heille annetussa raamissa. Palkkahallinto antaa pyydettäessä palkkatietoja tietojen laskemiseen ja tallentamiseen. Palkkakuluja tallennettaessa ohjelma laskee automaattisesti sivukulut. Varhe- ja eläkemenoperusteiset maksut (tilit 4105 4107) Sisäiset menot ja tulot Jaetaan ja tallennetaan ohjelmaan taloushallinnossa. Jaetaan ja tallennetaan ohjelmaan taloushallinnossa. Suunnitelmavuodet 2019 2020 Jos suunnitelmavuosien toimintoihin on tulossa tiedossa olevia muutoksia, niiden vaikutus ko. vuoden euroihin tulee hallintokunnissa arvioida. Ellei muutoksia ole tiedossa, suunnitelmavuosien eurot voidaan tallentaa keskitetysti. Jos näin halutaan meneteltävän, siitä tulee ilmoittaa taloustoimistoon. Investoinnit sekä kokonaistaloudellinen tarkastelu (ulkoiset tulot ja menot) Investointien pienhankintaraja on 10 000 euroa. Investointien käsittely on lautakunnissa syyskuussa. Investointien käsittely on kunnanhallituksessa 16.10.2017 ja esityslista kokoukseen lähetetään 11.10.2017. Investointien käsittely on valtuustossa 9.11.2017.
Sekä kunnanhallituksen että valtuuston kokouksessa on tarkoitus tarkastella talousarvion kokonaisuutta rahoituksen kannalta. Rahoitus Talousarvioasiakirja Käsittelyaikataulu Kunnanhallitus tekee esityksen veroprosenteiksi 16.10.2017 ja valtuusto vahvistaa ne 9.11.2017. Verotiedot vuodelta 2016 täsmentyvät marraskuussa 2017. Verotuloennuste vuoden 2018 talousarvioon tallennetaan tarkentuvien tietojen pohjalta. Valtionosuustiedot vuodelle 2018 tarkentuvat myös syksyn kuluessa. Kunnanhallituksen vahvistamat laadintaohjeet ja lomakepohja ovat osoitteessa Yhteinen$(\\siikasrv1) (M:) talousarviot TA2018. Talousarvion tekstiosa perustuu nelikenttämalliin vaikuttavuus, palvelukyky, aikaansaannoskyky ja taloudellisuus ja tuottavuus. Tavoitteet, mittarit ja tavoitetaso asetetaan näillä perusteilla. Tunnusluvut lasketaan kertaalleen ja niiden tulee olla tehtynä kunnanhallituksen 27.11.2017 menevään asiakirjaan. Kokouksen esityslista lähtee 22.11.2017. Lähetekeskustelu on valtuustossa 9.11.2017 Kunnanhallitus antaa toiminta- ja taloussuunnitelma ehdotuksen 27.11.2017. Toiminta- ja taloussuunnitelma hyväksytään valtuustossa 14.12.2017. Tarvittaessa kunnanhallituksella on ylimääräisiä kokouksia normaalin kokousaikataulun lisäksi.
TALOUSARVION LAADINTA VUODELLE 2018 HALLINTOKUNNAT TALOUSTOIMISTO KHALL KVALT pyydettäessä PALKAT 2018 palkkatoimistosta TOTEUTUMISVERTAILU 30.6. 14.8.2017 TALOUSARVION 2018 LAADINTAOHJEET 21.8.2017 TALOUSSUNNITTELUOHJELMA 21.8.2017 HALLITUKSEN ILTAKOULU VALTUUSTOSEMINAARI ulkoiset menot ja tulot syötettynä 26.9.2017 poistojen kirjaus 29.9.2017 vuokrien ja siivouksen kirjaus 3.10.2017 ruokapalveluiden kirjaus 6.10.2017 talous-, palkka- ja henk.hallinnon kirjaus 10.10.2017 toimisto- asiantuntijapalveluiden kirjaus 11.10.2017 TULO-JA KIINTEISTÖVEROPROSENTTI 16.10.2017 9.11.2017 INVESTOINNIT ja RAHOITUS 16.10.2017 9.11.2017 LÄHETEKESKUSTELU 9.11.2017 NUMERO JA TEKSTIOSA 27.11.2017 LOPULLINEN TALOUSARVIO 14.12.2017 Huomoitavaa: Hallituksen ja valtuuston käsittelyihin lista lähtee edellisen viikon keskiviikkona
TULOSLASKELMA Tp 2016 Ta 2017 Ulkoinen Tp 2017 ennuste Ta 2018 raami Muutos ta2017/ta2018 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 1 287 205 1 122 897 1 239 036 1 122 900 3 Maksutuotot 424 316 370 829 400 000 370 900 71 Tuet ja avustukset 519 222 307 513 352 164 307 500-13 Muut toimintatuotot 898 554 987 217 897 472 987 200-17 TOIMINTATUOTOT 3 129 297 2 788 456 2 888 672 2 788 500 44 TOIMINTAKULUT Palkat ja palkkiot -8 495 045-8 892 540-8 415 000-8 500 000-392 540 Eläkekulut -2 283 910-2 111 058-2 026 332-2 050 000-61 058 Muut henkilösivukulut -535 628-366 049-454 410-460 000 93 951 Palvelujen ostot -21 016 451-21 992 094-22 146 266-22 265 100 273 006 esh PPSHP -4 866 669-5 500 069-5 562 810-5 582 570 82 501 esh Ras -1 082 298-1 097 512-1 374 028-1 113 975 16 463 Aineet,tarvikkeet, tavarat -2 008 466-2 106 942-2 294 508-2 107 000 58 Avustukset -1 037 118-1 005 010-922 210-1 005 000-10 Muut toimintakulut -519 607-310 455-403 653-310 500 45 TOIMINTAKULUT -35 896 225-36 784 148-36 662 379-36 697 600-86 548 TOIMINTAKATE -32 766 928-33 995 692-33 773 707-33 909 100-86 592 Verotulot Kunnan tulovero 14 568 807 14 816 000 14 519 000 14 629 000-187 000 Kiinteistövero 1 164 178 1 158 000 1 138 000 1 138 000-20 000 Yhteisövero 702 366 713 000 834 000 818 000 105 000 Verotulot 16 435 351 16 687 000 16 491 000 16 585 000-102 000 Valtionosuudet 18 596 172 18 323 462 18 236 139 17 884 292-439 170 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 45 402 45 000 45 000 45 000 0 Muut rahoitustuotot 64 214 70 000 70 000 70 000 0 Korkokulut -90 175-170 000-100 000-100 000 70 000 Muut rahoituskulut -19 419-15 000-15 000-15 000 0 Rahoitustuotot ja -kulu 22-70 000 0 0 70 000 VUOSIKATE 2 264 617 944 770 953 432 560 192-384 578 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot -1 068 557-1 321 658-1 321 658-1 321 625-33 Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut -26 326 Tilikauden tulos 1 169 734-376 888-368 226-761 433 384 545 Poistoeron lisäys (-) Poistoeron vähennys (+) 31 667 56 667 56 667 56 667 0 Rahastojen vähennys (+) TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ 1 201 401-320 221-311 559-704 766 384 545
ULKOINEN TP TA 2017 30.6.2017 Raami Muutos 2016 2018 ta2017/ raami KESKUSVAALILAUTAKUNTA Toimintatuotot 0 50 0 15 600 15 550 Toimintakulut -4-24 424-21 385-47 600-23 176 TARKASTUSLAUTAKUNTA Toimintatuotot 0 0 0 0 0 Toimintakulut -12 291-14 739-8 293-15 000-261 KUNNANHALLITUS Toimintatuotot 913 652 831 541 313 664 831 500-41 Toimintakulut -22 134 857-23 333 473-11 181 130-23 480 800-147 327 SIVISTYSLAUTAKUNTA Toimintatuotot 1 043 094 801 816 496 275 801 900 84 Toimintakulut -10 413 338-10 335 453-5 448 018-10 174 600 160 853 TEKNINEN LAUTAKUNTA Toimintatuotot 1 172 551 1 061 595 577 079 1 061 600 5 Toimintakulut -3 335 735-2 982 605-1 524 441-2 901 700 80 905 KÄYTTÖTALOUSOSA YHTEENSÄ Toimintatuotot 3 129 297 2 695 002 1 387 018 2 710 600 15 598 Toimintakulut -35 896 225-36 690 694-18 183 267-36 619 700-70 994 Toimintakate -32 766 928-33 995 692-16 796 249-33 909 100-86 592 Lisätietoja Lisätietoja ja opastusta saa kirjanpidosta Krista Kustulalta Mauno Ranto kunnanjohtaja