Kuva Pirkko Kinnunen TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2019 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 20.8.2018
TALOUSARVION 2019 SEKÄ VUOSIEN 2019 2021 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU Yleistä Kunnanhallitus on kokouksessaan 20.8.2018 antanut ohjeet talousarvion ja toiminta- ja taloussuunnitelman laatimisesta. Laadinnan pohjana on vuoden 2018 talousarvio sekä 30.6.2018 toteuma. Sosiaali- ja terveyspalveluiden ostoihin varataan 1,5 prosentin korotus vuoden 2018 talousarviosta. Palkkojen korotus on arviolta 1,94 prosenttia ja lisäksi tulee huomioida, että lomarahaleikkuri todennäköisesti lakkaa. Ohjeen liitteenä on talousarvioraami koko kunnan ja päävastuualueiden osalta. Hallintokunnilta edellytetään tiukkaa ja huolellista talousarvionlaadintaa. Päävastuualueiden tulee pysyä heille annetussa raamissa. Palkat Palkkahallinto antaa pyydettäessä palkkatietoja tietojen laskemiseen ja tallentamiseen. Palkkakuluja tallennettaessa ohjelma laskee automaattisesti sivukulut. Varhe- ja eläkemenoperusteiset maksut (tilit 4105 4107) Sisäiset menot ja tulot Jaetaan ja tallennetaan ohjelmaan taloushallinnossa. Jaetaan ja tallennetaan ohjelmaan taloushallinnossa. Suunnitelmavuodet 2019 2021 Jos suunnitelmavuosien toimintoihin on tulossa tiedossa olevia muutoksia, niiden vaikutus ko. vuoden euroihin tulee hallintokunnissa arvioida. Ellei muutoksia ole tiedossa, suunnitelmavuosien eurot voidaan tallentaa keskitetysti. Jos näin halutaan meneteltävän, siitä tulee ilmoittaa taloustoimistoon. Investoinnit sekä kokonaistaloudellinen tarkastelu (ulkoiset tulot ja menot) Investointien pienhankintaraja on 10 000 euroa. Investointien käsittely on lautakunnissa syyskuussa. Investointien käsittely on kunnanhallituksessa 15.10.2018 ja esityslista kokoukseen lähetetään 10.10.2018. Investointien käsittely on valtuustossa 8.11.2018.
Sekä kunnanhallituksen että valtuuston kokouksessa on tarkoitus tarkastella talousarvion kokonaisuutta rahoituksen kannalta. Rahoitus Talousarvioasiakirja Käsittelyaikataulu Kunnanhallitus tekee esityksen veroprosenteiksi 15.10.2018 ja valtuusto vahvistaa ne 8.11.2018. Verotiedot vuodelta 2017 täsmentyvät marraskuussa 2018. Verotuloennuste vuoden 2019 talousarvioon tallennetaan tarkentuvien tietojen pohjalta. Valtionosuustiedot vuodelle 2019 tarkentuvat myös syksyn kuluessa. Kunnanhallituksen vahvistamat laadintaohjeet ja lomakepohja ovat osoitteessa Yhteinen$(\\siikadc1) (M:) talousarviot TA2019. Talousarvion tekstiosa perustuu nelikenttämalliin vaikuttavuus, palvelukyky, aikaansaannoskyky ja taloudellisuus ja tuottavuus. Tavoitteet, mittarit ja tavoitetaso asetetaan näillä perusteilla. Tunnusluvut lasketaan kertaalleen ja niiden tulee olla tehtynä kunnanhallituksen 26.11.2018 menevään asiakirjaan. Kokouksen esityslista lähtee 21.11.2018. Lähetekeskustelu on valtuustossa 8.11.2018. Kunnanhallitus antaa toiminta- ja taloussuunnitelma ehdotuksen 26.11.2018. Toiminta- ja taloussuunnitelma hyväksytään valtuustossa 13.12.2018. Tarvittaessa kunnanhallituksella on ylimääräisiä kokouksia normaalin kokousaikataulun lisäksi.
TALOUSARVION LAADINTA VUODELLE 2019 HALLINTOKUNNAT TALOUSTOIMISTO KHALL KVALT pyydettäessä PALKAT 2019 palkkatoimistosta TOTEUTUMISVERTAILU 30.6. 13.8.2018 TALOUSARVION 2019 LAADINTAOHJEET 20.8.2018 TALOUSSUNNITTELUOHJELMA 21.8.2018 HALLITUKSEN ILTAKOULU VALTUUSTOSEMINAARI ulkoiset menot ja tulot syötettynä 26.9.2018 poistojen kirjaus 1.10.2018 vuokrien ja siivouksen kirjaus 3.10.2018 ruokapalveluiden kirjaus 5.10.2018 talous-, palkka- ja henk.hallinnon kirjaus 9.10.2018 toimisto- asiantuntijapalveluiden kirjaus 11.10.2018 TULO-JA KIINTEISTÖVEROPROSENTTI 15.10.2018 8.11.2018 INVESTOINNIT ja RAHOITUS 15.10.2018 8.11.2018 LÄHETEKESKUSTELU 8.11.2018 NUMERO JA TEKSTIOSA 26.11.2018 LOPULLINEN TALOUSARVIO 13.12.2018 Huomoitavaa: Hallituksen ja valtuuston käsittelyihin lista lähtee edellisen viikon keskiviikkona
TULOSLASKELMA Tp 2017 Ta 2018 Ulkoinen Tp 2018 ennuste Ta 2019 raami Muutos ta2018/ta2019 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 1 226 539 1 042 540 997 074 1 000 000-42 540 Maksutuotot 539 263 356 284 394 872 360 000 3 716 Tuet ja avustukset 419 103 326 259 325 323 330 000 3 741 Muut toimintatuotot 990 565 951 968 951 780 950 000-1 968 TOIMINTATUOTOT 3 175 470 2 677 051 2 669 049 2 640 000-37 051 TOIMINTAKULUT Palkat ja palkkiot -8 774 874-8 863 628-9 005 470-8 950 000 86 372 Eläkekulut -2 107 521-2 081 756-2 150 535-2 100 000 18 244 Muut henkilösivukulut -418 335-318 077-329 694-300 000-18 077 Palvelujen ostot -21 324 913-22 209 976-22 400 000-22 500 000 290 024 esh PPSHP -5 925 299-5 844 180-6 014 178 88 879 esh Ras -834 314-1 073 108-846 829 12 515 Aineet,tarvikkeet, tavarat -2 034 128-2 074 840-2 149 384-1 950 000-124 840 Avustukset -853 625-946 392-811 566-800 000-146 392 Muut toimintakulut -483 166-344 128-355 694-300 000-44 128 TOIMINTAKULUT -35 996 562-36 838 797-37 202 343-36 900 000 61 203 TOIMINTAKATE -32 821 092-34 161 746-34 533 294-34 260 000 98 254 Verotulot Kunnan tulovero 14 893 464 14 670 000 14 267 000 15 247 000 577 000 Kiinteistövero 1 141 441 1 405 500 1 378 000 1 378 000-27 500 Yhteisövero 869 328 884 000 842 000 909 000 25 000 Verotulot 16 904 233 16 959 500 16 487 000 17 534 000 574 500 Valtionosuudet 18 340 108 17 969 588 17 879 189 17 532 130-437 458 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 50 897 45 000 45 000 45 000 0 Muut rahoitustuotot 58 859 70 000 70 000 70 000 0 Korkokulut -58 817-157 000-157 000-150 000 7 000 Muut rahoituskulut 62-15 000-15 000-15 000 0 Rahoitustuotot ja -kulu 51 001-57 000-57 000-50 000 7 000 VUOSIKATE 2 474 250 710 342-224 105 756 130 45 788 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot -1 262 081-1 321 625-1 321 625-1 321 700 75 Arvonalentumiset -19 675 Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut 0 Tilikauden tulos 1 192 494-611 283-1 545 730-565 570-45 713 Poistoeron lisäys (-) Poistoeron vähennys (+) 56 667 56 667 56 667 56 667 0 Rahastojen vähennys (+) TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ 1 249 161-554 616-1 489 063-508 903-45 713
Lisätietoja Lisätietoja ja opastusta saa kirjanpidosta Krista Kustulalta Krista Kustula hallinto- ja talouspäällikkö, 040 3156 202