TILINPÄÄTÖS Eskoon sosiaalipalvelujen kuntayhtymä. Eskoon sosiaalipalvelujen kuntayhtymä

TILINPÄÄTÖS 2017

Hallitus 15.3.2018 Tarkastuslautakunta 10.4.2018 Valtuusto 22.5.2018

Sisällys 1 1. Toimintakertomus... 3 1.1. Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen... 4 1.1.1. Osaaminen ja työhyvinvointi = henkilöstö... 4 1.1.2. Sopimuslähtöiset palvelut = prosessi... 5 1.1.3. Yksilölliset palvelut = asiakas... 7 1.1.4. Vahva talous = talous... 8 1.2. Kuntayhtymän hallinto... 9 1.3. Henkilöstö... 12 1.4. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista... 13 1.5. Selonteko kuntayhtymän sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä... 14 1.6. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus... 18 1.6.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen... 18 1.6.2. Toiminnan rahoitus... 19 1.6.3. Rahoitusasema ja sen muutokset... 20 1.6.4. Kokonaistulot ja -menot... 22 1.6.5. Tilikauden tuloksen käsittely... 22 2. Talousarvion toteutuminen... 23 2.1. Määrällisten tavoitteiden toteutuminen, suoritteet... 23 2.2. Käyttötalouden toteutuminen... 24 2.3. Käyttötalouden toteutuminen toimintamuodoittain... 25 2.3.1. Kehitysvammahuolto... 25 2.3.2. Lastensuojelu... 29 2.3.3. Vammaispalvelut... 30 2.3.4. Sosiaaliasiamiestoiminta... 30 2.3.5. Hallinto ja muut yhteiset kustannukset... 31 2.4. Tuloslaskelmaosan toteutuminen... 33 2.5. Investointiosan toteutuminen... 34 2.6. Rahoitusosan toteutuminen... 35 2.7. Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta... 36 3. Tilinpäätöslaskelmat... 37 3.1. Tuloslaskelma... 37 3.2. Rahoituslaskelma... 38 3.3. Tase... 39 4. Tilinpäätöksen liitetiedot... 41 4.1. Tilinpäätöksen laatimista ja esittämistä koskevat liitetiedot... 41 4.2. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot... 41 4.3. Tasetta koskevat liitetiedot... 42 4.3.1. Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 42 4.3.2. Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 43 4.4. Vakuuksia ja vastasitoumuksia ja taseen ulkopuolisia järjestelyjä koskevat liitetiedot... 46 4.5. Henkilöstöä, tilintarkastajan palkkiota ja intressitahotapahtumia koskevat liitetiedot 47 5. Luettelot ja selvitykset... 48 5.1. Kirjanpitokirjat... 48 5.2. Tositelajit... 48 5.3. Selvitys kirjanpidon säilytyksestä... 48 6. Allekirjoitukset... 49 7. Tilinpäätösmerkintä... 49 8. Liite 1: Suoritteet ja kuntien korvaukset TP 2015 TP 2017... 50

2 9. Liite 2: Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2017... 51 10. Liite 3: Tilintarkastuskertomus 2017... 61

3 1. Toimintakertomus VAIHERIKAS UUDEN VALTUUSTOKAUDEN ENSIMMÄINEN VUOSI 2017 n 53. toimintavuosi oli vaiherikas vaalivuosi. Vuoden aikana seurasimme henkeä pidätellen Sote-lainsäädännön etenemistä kohti perustuslakivaliokuntaa ja sieltä eteenpäin kohti uutta valmistelua. Valinnanvapaus muotoiltiin uudelleen ja tuotiin kuntiin ja kuntayhtymiin lausunnolle loppuvuodesta 2017. Samaan aikaan koko Sote-uudistuksen toimeenpanoa siirrettiin vuodella eteenpäin. Kuntayhtymä sai uudet valtuutetut ja hallituksen, jotka ryhtyivätkin hyvin ripeästi käsittelemään uusittua strategiaa ja tavoitteita. Eskoon tavoitteena on uudistaa palvelutuotteiden perusta vuodelle 2019. Tämä edellytti myös vastuualueiden johtamisen tehostamista ja tukipalveluiden organisoinnin valmistelua kohti uutta maakuntakonsernia. Eskoon viranhaltijat ja työntekijät olivat edelleen aktiivisesti mukana molemmissa maakunnissa rakentamassa uutta maakunnallista tulevaisuutta. Uuteen maakuntarakenteeseen liittyvistä kehittämishankkeista mainittakoon LAPE-hanke, jossa Eskoo on mukana valtion rahoituksen piirissä omalla projektityöntekijällään kahden vuoden ajan. Merkittävin toiminnan kehittämispäätös tehtiin uudessa valtuustossa marraskuussa, jolloin valtuusto päätti lahjoittaa yhdessä EPSHP:n ja VSHP:n kanssa yhteensä 825.000 euroa psykologian tutkimusryhmään ja lahjoitusprofessuuriin EPKY:n kautta Jyväskylän yliopiston psykologian laitokselle. Tutkimusryhmän ja professuurin tavoitteena on kehittää kustannustehokkaita hoitomalleja erityisryhmille, joilla esiintyy haastavia kehityksen ja oppimisen vaikeuksia sekä psyykkistä oireilua. Tuki- ja osaamiskeskuksen investointihankkeen L2 vaiheen hankesuunnitelma hyväksyttiin tammikuulla ja poikkeamislupa investoinnin toteutukselle saatiin STM:stä huhtikuun alussa. Poikkeamisluvan perusteissa on maininta siitä, että investointi palvelee koko nykyistä toiminta-aluetta eli tulevaisuuden kahta pohjalaismaakuntaa. Muista investoinneista mainittakoon Lasten talon II-vaiheen valmistuminen ja Pääkujan palveluyksikön investoinnin aloitus. Toiminnallisesti hyvin merkittävä oli myös Risuviidan autismiyksikön valmistuminen ja käynnistyminen syksyllä 2017. Kaavoitus eteni maakauppojen myötä niin, että marraskuussa Seinäjoen kaupunki vahvisti kuntayhtymän omistukseen jääneet tontit asemakaavassaan marraskuussa 2017. Tämä vahvisti ja mahdollisti lopullisesti suunniteltujen investointien toteuttamisen ja koko kaupunginosan tulevan kehittämisen. Kuntayhtymän tilinpäätös oli 414.000 euroa alijäämäinen. Suoritehintoja oli korotettu vuodesta 2016 hyvin maltillisesti vain 0.7 %. Kuntayhtymän pitkän aikavälin vakaa talous ja vanhojen kiinteistöjen myynti helpottivat kuntayhtymän alijäämäistä tilivuotta. Investointien määrä oli yhteensä 3,7 miljoonaa euroa. Yhteistyö uusien päättäjien, johdon ja henkilöstön kanssa alkoi erittäin hyvin. Saimme vietyä toiminnan kehittämistä eteenpäin kohti uusia maakuntarakenteita tavoitteiden mukaisesti. Lämmin kiitos taas teille kaikille, jotka olitte vuonna 2017 rakentamassa uutta sisältöä Tuki- ja osaamiskeskus Eskoon brändin alla. Jouni Nummi, sosiaalineuvos, kuntayhtymän johtaja

1.1. Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen 4 1.1.1. Osaaminen ja työhyvinvointi = henkilöstö Menestystekijät Toimenpiteet Tavoitetaso 2017 Toteuma 12 / 2017 Osaava henkilöstö Toteutuneen koulutuksen arviointi yksiköittäin Jokainen vastuuyksikkö on arvioinut toteutuneen koulutuksen vaikuttavuutta vähintään kerran vuodessa hyödyntäen sähköistä järjestelmää Osaamisen kartoituksen perusteella on laadittu koulutussuunnitelma ja tehty puitesopimus oppisopimuskoulutuksista Sedun kanssa vuosille 2018 2019. Osaamisen kartoitus Osaamisen kartoitus on maakuntauudistuksen edellyttämällä tasolla Hyvä johtaminen ja esimiestyö Tasalaatuinen perehdytys Perehdytysprosessi on kuvattu Toteutunut Organisaatiotason perehdytysmateriaali on yhtenäinen ja sähköinen Toteutunut. Kehityskeskustelun sisältö on kehitetty käyttökokemusten perusteella Toteutunut. Kehityskeskustelut Kehityskeskustelujen tulokset hyödynnetään eri johtamistasoilla Kehityskeskustelujen tuloksia on hyödynnetty yksikkötasolla. Esimiesfoorumit ovat kuukausittain erilaisia teknisiä välineitä hyväksikäyttäen. Esimiesfoorumit on toteutettu läsnä olevina. Tekniset yhteydet yksiköihin on olemassa ja niitä on käytetty muissa yhteyksissä. Muutosjohtaminen Kuntayhtymän johtajan kuukausiraportit henkilöstölle Henkilöstön muutosvalmentaminen toteutettu Talouden raportointi ovat toteutunut kuukausittain ja kuntayhtymän johtaja on raportoinut sote-muutoksista.

1.1.2. Sopimuslähtöiset palvelut = prosessi 5 Menestystekijät Toimenpiteet Tavoitetaso 2017 Toteuma 12 / 2017 Eskoo asiantuntijana ja osaavana tuottajana Vuorovaikutus omistajakuntien kanssa Seminaaripäivä on toukokuussa kuntien edustajille sekä yksittäiset tapaamiset erikseen sovittuna Toteutunut. Sosiaalihuoltolain mukaisen asiakassuunnitelman laadinta-prosessin kehittäminen Asiakkaalla on yksi sosiaalihuoltolain mukainen asiakassuunnitelma, jossa on huomioitu Eskoon asiantuntijuus Sosiaalihuoltolain mukaista asiakassuunnitelmaprosessia on valmisteltu osana sote-valmistelua. Perehdytään ICF:ään Järjestetään koulutusta ICF arviointimenetelmästä henkilöstölle Arviointimenetelmään ja perehdytty ja laadittu implementointisuunnitelma vuosille 2018-2019. Osallistuminen kuntayhtymän alueen Sote-selvityksiin. Osallistuttu kuntayhtymän alueen Sote selvitysryhmiin Toteutunut. hal- Erityistilanteiden linta Erityistilanteiden toimenpiteiden kuvaaminen Prosessien kuvaaminen valmiina IMO- ja YKS-prosessit on kuvattu. Palvelutuotteiden määrittely Palvelutuotteet ovat selkeästi määriteltyjä ja rajattuja Valmistauduttu tuotteiden uudistamisprosessiin, joka toteutetaan vuosien 2018 2019 aikana. Asiakasprosessin rakentaminen terveydenhuollosta Eskoon palveluihin nepsy asiakkaiden osalta. Lasten osalta toteutetaan osallistumalla Palveluverkko lasten ja nuorten neuropsykiatrisissa häiriöissä hankkeeseen ja Etelä-Pohjanmaan LAPE-sote- työskentelyyn/hankkeeseen. Toteutunut sote-työryhmiin osallistumisen ja LAPE-hankkeen kautta. Aikuisten osalta luotu hoitopolku perusterveydenhuollon kanssa Toteutunut.

6 Viestintä ja asianhallinta ovat sähköistä ja ajantasaista Viestinnän yhteistyökumppaneiden hyödyntäminen Henkilökunta on hyvin perehdytetty viestintään. Viestintä on suunnitelmallista, saman sisältöistä kaikille ja hyödyntää viimeisintä viestintäteknologiaa Henkilöstökysely viestinnän kehittämistarpeista on toteutettu ja sen perusteella on tehty viestinnän tehostamissuunnitelmia. Julkaistaan toimintakertomus/vuosikirja vuodelta 2016 Vuosikirja 2016 on julkaistu www-sivuilla sähköisessä muodossa. Osallistutaan KANSAkoulu hankkeeseen Kirjaamisvalmentajien kouluttaminen Kirjaamisvalmentajat on koulutettu ja he ovat aloittaneet kirjaamisen valmentamisen. Viestinnässä huomioidaan selkokielisyys ja esteettömyys Eskoossa-lehteen ja www-sivuille selkokielinen osio Toteutetaan vuonna 2018. Sähköinen arkistointi Sähköinen AMS valmis Valmisteltu osana maakuntaprosessia.

7 1.1.3. Yksilölliset palvelut = asiakas Menestystekijät Toimenpiteet Tavoitetaso 2017 Toteuma 12 / 2017 Yksilölähtöisyys ja osallisuus Yksilöllinen suunnittelu palvelujen YKS-työkalut käytössä kattavasti asumista tukevien palveluiden alueella. YKS-ajattelu toteutuu asumista tukevien palveluiden alueella. Itsemääräämisoikeuden ja tuetun päätöksenteon vahvistaminen Lainmukaiset on tehty suunnitelmat Ei valituksia hallinto-oikeudelle Toteutunut. Toteutunut. Hyvän elämän mittaristo valmis Palvelujen laatukyselyt läheisille ja omaisille. Henkilökohtainen budjetointi Osallistujien lukumäärä ja vaikuttavuus Hankkeeseen ja osallistunut 10 henkilöä ja vaikuttavuus arvioidaan hankkeen loppuraportin yhteydessä. Kokemusasiantuntijat mukana toiminnassa Kokemusasiantuntijat ovat mukana työntekijähaastatteluissa ja muissa tilaisuuksissa, joissa tarvitaan kokemusasiantuntijuutta Toteutunut kolmessa tilaisuudessa. Vahva toimija kumppanuus- ja kehittämis-verkostoissa Asiakasnäkökulman esiintuominen uusiin rakenteisiin Edustajat maakunnallisissa sote-verkostoissa Luodaan perustason erityispalvelut ja polut sieltä eteenpäin Toteutunut. Polkuja toteutettu käytännössä. Vuorovaikutus kuntien kanssa tapaami- Konkreettiset set Säännölliset tapaamiset ja virtuaalinen yhteydenpito Asiantuntijat ovat toteuttaneet kuntakäynnit. Koulutustarjotin Koulutuksia järjestetään kuntien toiveiden ja tarpeiden mukaisesti. Kuntien tarvitsemia koulutuksia on toteutettu räätälöidysti.

8 1.1.4. Vahva talous = talous Menestystekijät Toimenpiteet Tavoitetaso 2017 Toteuma 12 / 2017 Kuntayhtymän talous on tasapainoinen ja vastaa maakuntauudistuksen tavoitteita Talousarvio on tasapainoinen. Tuotteiden reaaliaikainen hinnoittelu Vuosikate kattaa poistot ja rahoituskulut Palvelutarvemitoitus otetaan käyttöön hinnoittelussa Tulos on alijäämäinen. Palvelutuotteiden hinnoittelun pohjaksi on valittu ICF-viitekehys. Sen avulla määritellään toimintakyky ja tuen tarve. Henkilöstön ja toimitilojen kustannustehokas mitoitus ja rakenne Henkilöstöä on oikeassa suhteessa järjestettävään palvelutuotantoon. Henkilöstösuunnitelma päivitetään palvelutarvemitoituksen tulosten mukaan Henkilöstösuunnitelma on perustunut vanhaan palvelurakenteeseen vielä vuonna 2017. Käyttämättömän rakennuskannan hallittu purku Tyhjäksi jäävät tilat puretaan suunnitelman mukaan Kiinteistöt on myyty Seinäjoen kaupungille. Uusien, tehokkaiden toimitilojen rakentaminen Ikäihmisten asumisyksikkö rakennetaan Pääkujan palveluyksikön rakentaminen on aloitettu ja valmistuu v. 2018. Tuki- ja osaamiskeskuksen rakentaminen aloitetaan Tuki- ja osaamiskeskuksen rakentaminen on aloitettu ja valmistuu v. 2019. Alueen suunnittelu maankäytön Maankäytön tavoitesuunnitelman ja Eskoon tarpeet toteutuvat kiinteistö- ja toimi-tilastrategian mukaisesti Toteutunut. Asemakaavan laadinta palvelukeskuksen alueelle Toimitaan aktiivisesti koko kaavoitusprosessin ajan Toteutunut. Eskoon alueen toiminta ja palvelut kytketään aktiivisesti yhdyskuntasuunnitelmaan. Eskoosta hyvinvointikaupunginosa Sote-palvelujen ulkopuolelle jäävän kiinteän tarpeettoman omaisuuden omistajuudesta päätetään Toteutunut.

9 1.2. Kuntayhtymän hallinto VALTUUSTO Puheenjohtaja I varapuheenjohtaja II varapuheenjohtaja Pöytäkirjan pitäjä Kuvaja Matti, Seinäjoki Tenkula Tarja, Seinäjoki Mäkynen Hanna, Seinäjoki Kuntayhtymän johtaja Jouni Nummi Valtuustoon ovat 31 jäsenkunnasta kuuluneet alla luetellut 47 jäsentä, joilla kullakin on kokouksessa ollut käytettävissä kehitysvammalain määräysten mukainen äänimäärä, joka määräytyy asianomaisen kunnan asukasluvun perusteella. Asukasluku Kunta 31.12.2016 Jäsen Varajäsen _ Äänimäärä Alajärvi 9899 Aho Jaakko Jokela Marjo 5 Orava Riikka Keisala Arja 5 Alavus 11907 Ylinen Markku Rajalahti Heli 6 Laitio Niina Klemola Eero 6 Evijärvi 2535 Saarijärvi Mikko Kultalahti Terhi 3 Ilmajoki 12167 Peltonen Leeni Reinilä Johanna 6 1/2 Hannuksela Jyri Koskela Harri 6 1/2 Isojoki 2079 Kankaanpää Mauri Herrala Juhani 3 Isokyrö 4712 Ahoketo Juha Knuuttila Lea 5 Karijoki 1349 Yliviitala Salla-Maaria Luoma Soile 2 Kaskinen 1296 Haapala Mira Kangas Tiina (13.11.17 saakka) 2 Södergrann Hanna (13.11.17 alkaen) Kauhajoki 13772 Korpi-Aro Piia Pennanen Pentti 7 Koivuniemi Johanna Ketola Jorma 7 Kauhava 16599 Roumio Tiina Korpimäki Marja-Leena 8 1/2 Annala Esa Hakola Antti 8 1/2 Korsnäs 2171 Båssar Christina Gullblom Mona 3 Kristiinankaupunki 6727 Uusitalo Merja Salo-Tuisku Marianne 7 Kuortane 3690 Kuusisto Eila Kamunen Jari 4 Kurikka 21501 Ristilä Eero Parkkonen Voitto 11 Hakala Reetta Pihlajamäki Marjatta 11 Laihia 8139 Aro Erkki Lampinen-Tuomela Mari 4 1/2 Visuri Kaija Knuutti Teemu 4 1/2 Lappajärvi 3176 Ollila Jari Väkeväinen Ville 4 Lapua 14575 Kivisaari Pekka Kangas Vappu 7 1/2 Kuivila Leena Liljamo Carita 7 1/2 Luoto 5176 Keränen Tuomas Nilsen Anne 6 Maalahti 5517 Nygård Christina Söderman Håkan 6 Mustasaari 19380 Hyytinen Jaakko Hietamäki Kari 10 Westerholm Micael Sariola Susanna 10 Närpiö 9439 Österdahl Marjo Kentala Riitta 5 Nyqvist-Mannsén Jerkku Sven 5 Marianne

Pedersöre 11067 Häll Tarja Eklund Guy 6 Kaipio Ensio Kaipio Birgitta 6 Pietarsaari 19377 Koskela Jaakko Leivo-Holmqvist Terhi 10 Vähäsöyrinki Eija Syri Tuomo 10 Seinäjoki 62052 Kuvaja Matti Karjalainen Olli-Pekka 21 Mäkynen Hanna Sihto Paula 21 Tenkula Tarja Silver Joanna 21 Soini 2186 Apilasaho Atte Mäkelä Taina 3 Teuva 5363 Tuisku Minna-Liisa Kaurila Nina 6 Uusikaarlepyy 7516 Elenius Gunnel Kronqvist Bo 8 Vaasa 67620 Pellinen Helle Rantala Jorma 22 2/3 Kujanpää Raija Kiviniemi Mirja 22 2/3 Mäkinen Niina-Maria Rintamäki Risto 22 2/3 Vimpeli 3025 Kivipelto Marjo Uusitupa Raija 4 Vöyri 6684 Kallio Sirpa Mantere Gretel 7 Ähtäri 5985 Ahola Pirkko Kivinummi Niina 6 366681 384 HALLITUS (valittu valtuustossa 25.8.2017) 10 Jäsen Uusitalo Merja, Kristiinankaupunki, puheenjohtaja Mäkinen Niina-Maria, Vaasa, varapuheenjohtaja Rajala Timo, Seinäjoki Ukonmäki Kauko, Alajärvi Huhtamäki-Kuoppala Minna, Kauhava Kujanpää Raija, Vaasa Kankaanpää Mauri, Isojoki Saharinen Risto, Laihia Marttila Eija, Kurikka Varajäsen Ketola Jorma, Kauhajoki Mäkynen Marja-Leena, Vaasa Aittoniemi Pirjo, Seinäjoki Kirsilä Aapo, Evijärvi Kangas Vappu, Lapua Kyyriäinen Sirpa, Kauhava Säntti Mikko, Kurikka Syrjälä Sirpa, Seinäjoki Ylirasku Hanna-Liisa, Ilmajoki VALTUUSTON VAALILAUTAKUNTA (valittu valtuustossa 25.8.2017) Jäsen Kivisaari Pekka, Lapua, puheenjohtaja Kuivila Leena, Lapua, varapuheenjohtaja Visuri Kaija, Laihia Koskela Jaakko, Pietarsaari Westerholm Micael, Mustasaari Varajäsen Ahoketo Juha, Isokyrö Aro Erkki, Laihia Koivuniemi Johanna, Kauhajoki Pellinen Helle, Vaasa Korpiaro Piia, Kauhajoki TARKASTUSLAUTAKUNTA (valittu valtuustossa 25.8.2017) Jäsen Kivisaari Pekka, Lapua, puheenjohtaja Orava Riikka, Alajärvi, varapuheenjohtaja Korpimäki Marja-Leena, Kauhava Österdahl Marjo, Korsnäs Varajäsen Korkealaakso Heikki, Kauhava Marjeta Heidi, Seinäjoki Koivisto Rauni, Seinäjoki Söderman Håkan, Maalahti JHTT TILINTARKASTUSYHTEISÖ (valittu valtuustossa 21.4.2017) KPMG Julkishallinnon palvelut Oy

11 ERITYISHUOLLON JOHTORYHMÄ (kuntayhtymän johtajan päätös 6.2.2014) Kuntayhtymän johtaja Jouni Nummi, puheenjohtaja Vammaispalvelujen johtaja Marjut Mäki-Torkko Ylilääkäri Juha Leppälä Psykologi Ari-Matti Saari Esittelijät: sosiaalityöntekijä Ulla Yli-Hynnilä, sihteeri kuntoutussuunnittelijat HALLINNOLLINEN JOHTORYHMÄ (kuntayhtymän johtajan päätös 18.12.2014) Kuntayhtymän johtaja Jouni Nummi, puheenjohtaja Hallintojohtaja Kaija Metsänranta (31.8.2017 saakka) Laatupäällikkö, 1.9.2017 alkaen hallintojohtaja vs. Eija-Riitta Uusihauta Vammaispalvelujen johtaja Marjut Mäki-Torkko Asiantuntijapalvelujen esimies Ulla Yli-Hynnilä (31.8.2017 saakka) Erityispalvelujen johtaja Mervi Huttula (1.9.2017 alkaen) Ylilääkäri Juha Leppälä Talouspäällikkö Seija Ylitalo, sihteeri VASTUUALUEJAKO Vammaispalvelut (vastuualuejohtaja vammaispalvelujen johtaja Marjut Mäki-Torkko, tilivelvollinen viranhaltija) Kotopihlaja ja Pikkupihlaja Tuulentupa Neliapila (31.7.2017 saakka) Kuusikoto Metsätähti Kärjen kortteeri, Seinäjoki Helakoti, Seinäjoki Kotomarkki, Seinäjoki Louhenkadun palveluyksikkö, Seinäjoki Risuviidan palveluyksikkö, Seinäjoki (1.8.2017 alkaen) Kristiinankaupungin palveluyksikkö - asumisyksikkö Merituuli - Suupohjan toimintakeskus Tervajoen palveluyksikkö, Vaasa - asumisyksikkö Toukoranta - Koivusillan työ- ja päivätoimintakeskus Pietarsaaren palveluyksikkö - asumisyksikkö Kotilinna - toimintakeskus Veturi Erityiskoulutus- ja päivätoimintayksikkö Kaarisilta, Seinäjoki

Erityispalvelut (vastuualuejohtaja kuntayhtymän johtaja Jouni Nummi 31.8.2017 saakka, erityispalvelujen johtaja Mervi Huttula 1.9.2017 alkaen tilivelvollinen viranhaltija) 12 Tutkimus- ja kehittämistoiminta Asiantuntijapalvelut Perhehoito Lasten- ja nuortenkoti Vanamo Opus Eskoo ja tulkkauspalvelut Sosiaaliasiamiestoiminta Hallinto ja tukipalvelut (vastuualuejohtaja hallintojohtaja Kaija Metsänranta 31.8.2017 saakka, hallintojohtaja vs. Eija-Riitta Uusihauta 1.9.2017 alkaen tilivelvollinen viranhaltija) Hallinto Talouspalvelut Henkilöstö- ja hallintopalvelut Tietopalvelut Lääkekeskus (1.4.2017 saakka) Siivouskeskus Ravitsemiskeskus Kiinteistöhuoltokeskus 1.3. Henkilöstö Henkilöstön määrä 31.12. VAKINAINEN JA MÄÄRÄAIKAINEN HENKILÖSTÖ VAKINAISET MÄÄRÄAIKAISET YHTEENSÄ Kokoaik. Vuosi Osa-aik. Yht. Koko-aik. Osa-aik. Yht. Kokoaik. Osaaik. Yhteensä 2013 326 43 369 129 7 136 455 50 505 2014 304 40 344 133 9 142 437 49 486 2015 343 21 364 128 5 133 471 26 497 2016 329 38 367 134 2 136 463 40 503 2017 328 43 371 129 3 132 457 46 503 HENKILÖTYÖVUOSIEN MÄÄRÄ 2013 439 2014 433 2015 423 2016 446 2017 458 Palkkoja ja palkkioita maksettiin yhteensä 16 166 705 euroa, lisäystä edelliseen vuoteen verrattuna oli 2,6 %. Toimintavuodelta laaditaan erillinen henkilöstöraportti.

1.4. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista 13 Palvelujärjestelmään liittyvät useat lainsäädännölliset uudistukset tulevat vaikuttamaan Eskoossa muun muassa palvelutuotantoa ohjaavaan toiminnanohjausjärjestelmän uudistamiseen suhteessa tuleviin asiakassegmentteihin, organisoitumisen rakenteisiin ja palveluprosessien uudistamien kautta tehtäväkuviin ammattiryhmä - ja tuotantoyksikkötasoilla. Ansaintalogiikan oletetaan muuttuvan vähintään valtionosuusjärjestelmän uudistusten myötä, joka haastaa hakemaan tuottavuuden ratkaisuja moniammatillisissa palveluprosessien toteutuksessa. Lisäksi kriittisesti tulee arvioida tuki- ja hallintopalveluiden tuottamisen mallien kustannusvaikutuksia, jotta palveluiden välillisiä kuluja voidaan hallita kustannustehokkaassa työn suunnittelussa. Erityistä tukea tarvitsevien palveluiden uudistaminen alueellisesti pohjautuu tulevaisuudessa alueen väestön pohjalta laadittavaan asiakkaiden uudelleen segmentointiin. Eskoon organisaationa tulee kyetä sopeuttamaan toimintatavat ja palvelutuotteet tuohon kenttään. Kysyntälähtöisiä palveluita yritetään muotoilla ja ennakoida vuosina 2018 ja 2019 muun muassa järjestämällä kunta- sekä palvelukohtaisia kuulemistilaisuuksia/markkinapuheenvuoroja, mm. yhteistyössä suurimpien jäsenkuntien, kuten Seinäjoen ja Vaasan kanssa. Kuntayhtymän toiminnan merkittävänä ja pitkäaikaisena muutoksena voivat olla muutokset asiakaskunnassa. Tämän lisäksi palvelutuotannon on oltava tehokasta ja ammattitaitoista, koska toimimme osittain kilpailluilla markkinoilla. Henkilöstön ammattitaito ja saatavuus ovat kriittisiä menestystekijöitä silloin, kun tuotetaan vaativia sosiaalipalveluja. Ammattitaitoa kehitetään pitkäjänteisellä ja tavoitteellisella täydennyskoulutuksella. Henkilöstön saatavuus tällä hetkellä on ollut hyvä tai ainakin kohtuullinen. Tulorahoitukseen liittyen ratkaisevaa lähitulevaisuudessa on jäsenkuntien taloudellinen tilanne. Kysynnässä on ollut muutamia kuntakohtaisia muutoksia, mutta niihin on kyetty sopeutumaan palvelurakennetta kehittämällä. Investointien rahoitus nojautuu pääasiassa pitkäaikaisiin lainoihin. Lainakannastamme, yhteensä 10 M, 70 % on vaihtuvan koron lainoja, joiden kustannukset kasvavat korkotason mahdollisesti noustessa. Johdannaissopimuksia voidaan käyttää olemassa olevan lainakannan tai yksittäisen lainan korkoprofiilin muuttamiseen.

14 1.5. Selonteko kuntayhtymän sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä Sopimukset ja säännöt Kuntayhtymän toiminta perustuu jäsenkuntien hyväksymään perussopimukseen. Hallintosäännössä annetaan määräykset kuntayhtymän organisaation perusrakenteesta, johtamisen järjestämisestä, päätöksentekomenettelystä ja taloudenhoidosta. Hallintosäännössä on myös määritelty toimielimien ja esimiesten keskeinen toimivalta ja työnjako henkilöstöasioissa ja talousarvion toteuttamisessa. Valtuuston 16.12.2016 hyväksymässä Hallintosäännössä on määritelty hallituksen, johtavien viranhaltijoiden ja esimiesten sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tehtävät. Hankintojen suorittamisessa noudatetaan hankintalakia ja erityisalojen hankintalakia sekä hallituksen hyväksymää n hankintaohjetta. Toteuttaminen Sisäisen valvonnan tavoitteena on osaltaan tuottaa kohtuullinen varmuus siitä, että toiminnalle asetetut tavoitteet saavutetaan toimintaa ja taloutta koskeva informaatio on luotettavaa ja oikeaa säännöksiä ja toimintaperiaatteita noudatetaan varat turvataan Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa hallitus. Sisäisen valvonnan toteuttamisvastuu on kuntayhtymän johtajalla, vastuualuejohtajilla ja esimiesasemassa olevilla. Sisäinen valvonta jakautuu sisäiseen tarkkailuun, luottamushenkilöiden suorittamaan seurantaan ja sisäiseen tarkastukseen. Sisäinen tarkkailu Sisäinen tarkkailu on jatkuvaa toimintaan liittyvien työvaiheiden tai erillisten toimenpiteiden ja varojen käytön valvontaa. Sisäinen tarkkailu edellyttää täsmällisiä valtuuksien ja vastuiden määrityksiä sekä kattavia laskenta-, seuranta- ja raportointijärjestelmiä. Kuntalaissa tarkoitettuja tilivelvollisia ovat hallituksen jäsenet, kuntayhtymän johtaja sekä vastuualuejohtajat. Tilivelvollisilla johtavilla viranhaltijoilla on erityinen vastuu sisäisen valvonnan rakenteiden luomisesta ja valvonnan jatkuvasta ylläpidosta johtamallaan vastuualueella. Kukin yksikön esimies vastaa johtamansa toiminnan sisäisestä tarkkailusta, etenkin yksikölle asetettujen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamisen seurannan, toimintaketjujen toimivuuden varmistamisen, henkilöriskien, tietoturvallisuuden ja omaisuuden vahinkoriskien osalta. Henkilötasolla vastuunjakoa täsmennetään tarvittaessa kunkin henkilön toimenkuvauksessa, jossa määritellään henkilön asema organisaatiossa. Toimenkuvauksessa todetaan myös, kuka hoitaa viran-/toimenhaltijan tehtäviä silloin, kun hän on estynyt tai esteellinen. Sisäinen auditointi:

15 Suunniteltujen toimintatapojen toteutumista ja tehokkuutta arvioidaan kuntayhtymässä tehden sisäisiä auditointeja vuosittain tai tarvittaessa useammin. Auditoinnin suorittamisesta on laadittu ohje. Auditoija tekee IMS-järjestelmään auditointiraportin, jossa hän kertoo poikkeamat, kehitettävät asiat ja hyvät havainnot. Esimies vastaa poikkeamien korjaamisesta ja ehkäisevistä toimenpiteistä kirjaten suunnitelman ja toteutuksen IMS-järjestelmään, josta laatupäällikkö valvoo niiden toteutumista. Poikkeamat: Poikkeamat ovat virheitä tai havaintoja erilaisesta toimintatavasta kuin on sovittu. Poikkeama toteutuessaan aiheuttaa asiakkaalle vaaratilanteen tai hän ei saa sovittua palvelua. Poikkeama raportoidaan IMS-järjestelmään. Yksikön esimies vastaa poikkeaman käsittelystä. Jos poikkeama ei ole yksikön esimiehen vastuulla oleva asia, hän siirtää poikkeamailmoituksen omalle esimiehelleen/vastuualuejohtajalle. Tällöin poikkeaman käsittely, korjaavien ja ehkäisevien toimenpiteiden toteuttaminen, raportointi ja tiedottaminen siirtyvät vastuualuejohtajalle. Väkivaltatilanteita seurataan ja niistä tehdään raportit Hai Pro -järjestelmään, samoin raportoidaan ns. läheltä piti -tilanteet. Lääkepoikkeamia seurataan ja ne raportoidaan Hai Pro -järjestelmään. Seurannan tarkoituksena on lääkehoitoprosessin ongelmakohtien löytäminen ja niiden poistaminen. Lääkepoikkeamat käsitellään säännöllisesti yksikkökohtaisesti. Yksikön esimies vastaa lääkityspoikkeamien käsittelystä ja tarvittaessa raportoi niistä vastuualuejohtajalle. Johtoryhmä käsittelee poikkeamailmoituksia kolme kertaa vuodessa. Palvelun seuranta: Asiakkaiden palvelu-, hoito- ja kasvatussuunnitelmia seurataan ja arvioidaan säännöllisesti ja tarvittavat kirjaukset tehdään kirjallisesti tai sähköiseen asiakastietojärjestelmään (Effica, Nappula). Asiakastyytyväisyys: Asiakastyytyväisyyttä ja -tyytymättömyyttä seurataan. Kuntayhtymä käyttää useita menettelyjä saadakseen palautetta. Henkilökunta kirjaa ylös asiakkaiden, heidän läheisten tai muiden yhteistyökumppaneiden antamat palautteet. Asiakaskyselyt toteutetaan säännöllisesti, 2-3 vuoden välein. Kuntayhtymän www-sivuille voi myös antaa palautetta. Tukipalvelujen sisäistä asiakastyytyväisyyttä seurataan 2-3 vuoden välein ja lisäksi tarvittaessa. Korjaava toimenpide: Korjaava toimenpide käynnistetään välittömästi, kun virhe (=poikkeama) on havaittu. Esimies varmistaa vielä kohtuullisen ajan kuluttua, että korjattu asia on varmasti kunnossa. Kuntayhtymä on määritellyt toimenpiteet, joilla poistetaan mahdollisten poikkeamien syyt ja ehkäistään poikkeamien esiintymistä. Ehkäiseviä toimenpiteitä ovat lääkityspoikkeama-, poikkeama- ja läheltä piti -raportit, auditoinnit, johdon katselmukset, asiakas- ja henkilöstökyselyt, asiakkaiden ja henkilökunnan antama palaute, kehityskeskustelut ja johtoryhmän toimenpiteet. Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden seuranta: Yksiköiden toiminnallisia tavoitteita seurataan vuosittain laadittavan tuloskortin avulla. Talousarvion euromääräinen toteuma raportoidaan yksiköille kuukausittain. Toteumat käsitellään vastuualuejohtajan johdolla. Laskutus ja perintä: Laskutuksessa ja saatavien perinnässä noudatetaan hallituksen vahvistamia Laskutus- ja perintäohjeita. Laskujen tarkastus, vastaanotto ja hyväksyminen: Laskujen hyväksyjät vahvistaa hallitus talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden vahvistamisen yhteydessä ja tarvittaessa muulloinkin. Yksikön esimies vahvistaa luettelon laskujen vastaanottajista.

16 Tilinkäyttöoikeudet: Kuntayhtymän rahalaitoksissa olevien tilien käyttöoikeudet vahvistaa hallitus talousarvion täytäntöönpanoohjeiden vahvistamisen yhteydessä. Käteiskassa: Käteiskassat tilitetään kuukausittain ja pohjakassa todennetaan tilityksen yhteydessä. Kassa tarkistetaan vähintään kerran vuodessa. Poistonalainen käyttöomaisuus: Kuntayhtymän käyttöomaisuusrekisteriä ylläpidetään osana kuntayhtymän laskentajärjestelmää. Käyttöomaisuuskirjanpidosta vastaa taloushallinto. Käyttöomaisuusrekisterin raportit ovat samalla luettelo kunnan käyttöomaisuudesta tasetileittäin ja sijoituspaikoittain ryhmiteltyinä. Käyttöomaisuus jaetaan poistosuunnitelman mukaisiin käyttöomaisuusluokkiin, joissa noudatetaan valtuuston vahvistamia poistoaikoja ja menetelmiä. Irtaimistoluettelointi: Irtaimistoluettelointi syntyy osana kuntayhtymän laskentajärjestelmää. Irtaimistoluetteloon kirjataan yli 500 maksavat koneet, laitteet, kuljetusvälineet ja kalusteet. Tietohallinto: Tietohallinnossa noudatettavat säännöt ja käytännöt on kuvattu seuraavissa dokumenteissa: Tietoturvapolitiikka (vahvistaa hallitus), Henkilöstön tietoturvaopas ja Omavalvontasuunnitelma Tietoturva- ja tietosuojakäytäntöihin. Tietojärjestelmien käyttöoikeudet myöntää yksikön esimies hyväksytyn ohjeen mukaisesti. Käyttöoikeudet dokumentoidaan. Käyttäjät sitoutuvat noudattamaan kuntayhtymän tietokoneen käyttöä koskevia sääntöjä. Käytössä oleville ohjelmasovelluksille on nimetty pääkäyttäjä, joka määrittelee esimiehen antamien ohjeiden mukaan, millaiset oikeudet ja näkymät käyttäjälle annetaan sovelluksen eri osiin. Järjestelmien tiedostot ja tietokannat varmistetaan päivittäin. Sähköisen asiakastietojärjestelmän loki-seurantaa varten on omat ohjeet. Asiakastietoihin liittyviä lokitietoja seurataan suunnitelmallisesti. Sopimukset: Sopimusten valvonta kohdistuu niiden laadintaan, täytäntöönpanoon ja noudattamiseen. Täytäntöönpanon ja noudattamisen osalta valvotaan mm. laskutusta/maksatusta, tilitysten suorittamista, indeksitarkistuksia ja irtisanomista. Sopimusten hyväksymisoikeudesta on säädetty hallintosäännössä. Valtuuston, hallituksen ja kuntayhtymän johtajan hyväksymät sopimukset säilytetään Arkistonmuodostussuunnitelmassa määritellyssä yksikössä sekä sähköisesti. Työajan seuranta: Työntekijöiden työajan seuranta toteutetaan sähköisellä järjestelmällä. Esimies tarkistaa ja hyväksyy Titaniatyöajanseurantaraportit. Esimies hyväksyy Flexim-työajanseurantaraportit. Raportit arkistoidaan. Vakuutukset: Omaisuuden ja toiminnan vakuuttamisesta vastaa hallitus.

17 Luottamushenkilöiden suorittama seuranta Seuranta on luottamushenkilöille kuuluva osa sisäistä valvontaa. Seurannan keskeisiä tehtäviä on raportointivelvoitteiden asettaminen, raportoinnin toteutuksen valvonta ja tehtyjen päätösten ja raporteissa kuvattujen tulosten vertailu. Kuntayhtymän maksuvalmiussuunnitelma raportoidaan hallitukselle vähintään kerran vuodessa. Talousarvion taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta raportoidaan hallitukselle kuukausittain. Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta raportoidaan hallitukselle ja valtuustolle kolme kertaa vuodessa. Neljän ja kahdeksan kuukauden raportointiin sisällytetään talousarvion toteumavertailu sekä arvio tuloslaskelman toteutumisesta koko vuoden osalta sekä selvitys toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta. Toteutumisvertailun merkittävistä poikkeamista on esitettävä selvitys. Kahdentoista kuukauden raportointi on tilinpäätös. Talousarvion toteutumisvertailu esitetään samalla tasolla kuin tavoitteet, määrärahat, tuloarviot ja tunnusluvut on esitetty valtuuston hyväksymässä talousarviossa. Toteutumisvertailun merkittävistä poikkeamista on esitettävä selvitys. Sisäinen tarkastus Sisäinen tarkastus on aktiivista, systemaattista ja julkista toimintaa, jossa tarkastuksen kohde tietää olevansa arvioinnin kohteena. Sisäinen tarkastus suoritetaan toimivan johdon johdolla ja alaisuudessa. Eskoossa on käytössä sisäinen auditointi, joka on yksi tapa toteuttaa sisäistä tarkastusta. Sisäinen tarkastus tukee johtoa kuntayhtymän tavoitteiden saavuttamisessa tarjoamalla järjestelmällisen lähestymistavan organisaation riskienhallinta-, valvonta-, johtamis- ja hallintoprosessien tuloksellisuuden arviointiin ja kehittämiseen. Sisäistä tarkastusta voidaan tarvittaessa hankkia ulkopuolelta. Sisäisen tarkastuksen toiminnon tarkoitus, tehtävät ja vastuut on määritelty hallituksen 2.12.2016 hyväksymässä Sisäisen tarkastuksen toimintaohjeessa.

1.6. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 18 1.6.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen Tuloslaskelma kuvaa tilikauden tuloksen muodostumista ja sitä, riittääkö kertynyt tulorahoitus palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden kulujen kattamiseen. TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2017 2016 1000 1000 Toimintatuotot 25 587 25 868 Toimintakulut -24 998-24 683 Toimintakate 589 1 185 Rahoitustuotot ja kulut: Korkotuotot Muut rahoitustuotot 5 3 Korkokulut -83-70 Vuosikate 511 1 118 Poistot ja arvonalentumiset - 955-1 046 Tilikauden tulos -444 72 Tilinpäätössiirrot 30 20 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -414 92 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 102,3 104,8 Vuosikate/Poistot, % 53,5 106,9 Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot / Toimintakulut Vuosikate prosenttia poistoista = 100 * Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset Toimintatuotot supistuivat 1,1 % edelliseen vuoteen verrattuna johtuen etupäässä laitoshoidon purkamiseen liittyvistä palveluiden järjestelyistä. Toimintakulut kasvoivat 1,3 %. Suoritehintoja korotettiin keskimäärin 0,7 % edelliseen vuoteen verrattuna. Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin ja lainojen lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen tunnusluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on käyttö-omaisuuden poistojen suuruinen, eikä ns. käyttöomaisuuden piilevää korjausvelkaa kerry, tulorahoitus on riittävä. Vuosikate 510 619 kattoi suunnitelman mukaiset poistot, yhteensä 954 913, 0,53 kertaisesti. Investointien määrä oli 3 736 088 ja lainoja lyhennettiin 590 486.

19 1.6.2. Toiminnan rahoitus Rahoituslaskelmalla osoitetaan, kuinka paljon kuntayhtymän varsinaisen toiminnan ja investointien nettorahavirta on yli- tai alijäämäinen. Rahoituksen rahavirta osoittaa, miten alijäämäinen nettorahavirta on rahoituksellisesti katettu tai miten ylijäämä on käytetty rahoitusaseman muuttamiseen. Varsinaisen toiminnan ja investointien nettorahavirta ja rahoituksen nettorahavirta yhdessä osoittavat kuntayhtymän rahavarojen muutoksen. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä tilinpäätösvuodelta ja neljältä edelliseltä vuodelta osoittaa, miten investointien omarahoitus on toteutunut pitemmällä aikavälillä. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. Lainanhoitokate on hyvä, kun tunnusluku on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1-2 ja heikko kun tunnusluku on alle 1. Tällöin joudutaan ottamaan pääoman hoitoon lisälainaa, realisoimaan omaisuutta tai vähentämään rahavaroja. RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2017 2016 1000 1000 Toiminnan rahavirta Vuosikate 511 1 118 Satunnaiset erät, netto Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot - 3 736-1 302 Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden 2 606 luovutustuotot Toiminnan ja investointien rahavirta -619-184 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 3 500 1 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -591-471 Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset 226-637 Rahoituksen rahavirta 3 135-108 Rahavarojen muutos 2 516-292 Rahavarat 31.12. 3 799 1 283 Rahavarat 1.1. 1 283 1 575 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, - 5 662-5 964 Investointien tulorahoitus, % 13,7 85,9 Lainanhoitokate 0,9 2,2 Kassan riittävyys, pv 47 18 Investointien tulorahoitus, % = 100 * Vuosikate / Investointien omahankintameno Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys, pv = 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella

20 1.6.3. Rahoitusasema ja sen muutokset Kuntayhtymän rahoituksen rakennetta kuvataan taseen ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. TASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA 2017 2016 1000 1000 A PYSYVÄT VASTAAVAT 15 117 14 942 I Aineettomat hyödykkeet 54 115 1. Aineettomat oikeudet 54 115 2. Tietokoneohjelmistot 3. Muut pitkävaikutt. menot 4. Ennakkomaksut II Aineelliset hyödykkeet 15 040 14 804 1. Maa- ja vesialueet 238 325 2. Rakennukset 11331 12 580 3. Kiinteät rakenteet ja laitt. 518 939 4. Koneet ja kalusto 160 216 5. Muut aineelliset hyödykk. 6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 2 793 744 III Sijoitukset 1. Osakkeet ja osuudet 23 23 B TOIMEKSIANTOJEN VARAT C VAIHTUVAT VASTAAVAT 7 014 4 735 I Vaihto-omaisuus 1. Aineet ja tarvikkeet 14 49 II Saamiset 3 201 3 404 Lyhytaikaiset saamiset 1. Myyntisaamiset 2 754 3 120 2. Muut saamiset 175 132 3. Siirtosaamiset 272 152 III Rahoitusomaisuusarvopaperit IV Rahat ja pankkisaamiset 3 799 1 282 VASTAAVAA YHTEENSÄ 22 131 19 677 VASTATTAVAA 2017 2016 1000 1000 A OMA PÄÄOMA 7 521 7 935 I Peruspääoma 5 972 5 972 II Muut omat rahastot III Edellisten tilikausien yli- / alijäämä 1 963 1 871 IV Tilikauden yli-/alijäämä -414 92 B POISTOERO JA VAPAA- 550 580 EHTOISET VARAUKSET C PAKOLLISET VARAUKSET D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 1 1 1. Muut toimeksiantojen pääomat 1 1 E VIERAS PÄÄOMA 14 059 11 161 I Pitkäaikainen 1. Lainat rah. ja vak. laitoksilta 9 344 6 560 II Lyhytaikainen 4 715 4 601 1. Lainat rah. ja vak. laitoksilta 653 528 2. Saadut ennakot 3 3. Ostovelat 843 821 4. Liittymismaksut muut velat 606 607 5. Siirtovelat 2 610 2 645 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 22 131 19 677

21 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 36,47 43,27 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 54,93 43,14 Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista, % 89,00 54,00 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 1 549 1 963 Lainakanta 31.12., 1000 9 997 7 088 Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot + Vuokravastuut) / Käyttötulot Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää 70 %:n omavaraisuutta. Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista kertoo kuinka paljon kuntayhtymän käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun, silloin kun vieraaseen pääomaan rinnastetaan myös vuokravastuut.

22 1.6.4. Kokonaistulot ja -menot Kokonaistulot- ja menot laskelmassa on koottu yhteen kaikki kuntayhtymän menot ja tulot tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta. Siten se kuvaa rahanlähteitä ja käyttöä. Kokonaistulojen ja menojen erotus on täsmäytettävissä rahoituslaskelmaan siten, että se on muiden maksuvalmiuden muutosten ja rahavarojen muutosten itseisarvojen erotus. TULOT 1000 MENOT 1000 Toiminta Toiminta Toimintatuotot 25 587 Toimintakulut 24 998 Korkotuotot Korkokulut 83 Muut rahoitustuotot 5 Muut rahoituskulut Satunnaiset tulot Satunnaiset kulut Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutus- 2 606 Investointimenot 3 736 tulot Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Pitkäaikaisten lainojen lisäys 3 500 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 591 Lyhytaikaisten lainojen lisäys Lyhytaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman lisäykset Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä 31 698 Kokonaismenot yhteensä 29 408 Täsmäytys: Kokonaistulot - Kokonaismenot = 31 698 29 408 = 2 290 Muut maksuvalmiuden muutokset + Rahavarojen muutos = [226] - [2 516] = [2 290] 1.6.5. Tilikauden tuloksen käsittely Hallitus esittää tilikauden -444 294,17 euron tuloksen käsittelystä seuraavaa: 1. Tuloutetaan tehtyä poistoeroa suunnitelman mukaan 30 000 euroa. 2. Katetaan tilikauden alijäämä -414 294,17 euroa taseen edellisten tilikausien ylijäämästä kuluvan vuoden kirjanpidossa. Laskelma: Tilikauden tulos -444 294,17 Poistoeron vähennys 30 000,00 Tilikauden alijäämä -414 294,17

23 2. Talousarvion toteutuminen 2.1. Määrällisten tavoitteiden toteutuminen, suoritteet Toimialue/Tehtävä Suorite TP 2014 TP 2015 TP 2016 Kehitysvammahuolto Talousarvio 2017 Tilinpäätös 2017 Poikkeama Tot.-% Muutos-% TP 16-17 Laitoshoito Suorite 36 366 35 613 33 994 31 316 28 252-3 064 90,2-16,9 Asumispalvelut Suorite 39 674 34 593 37 267 41 219 42 338 1 119 102,7 13,6 Perhehoito Suorite 365 365 152 Asiantuntijapalvelut Suorite 4 162 3 464 3 282 3 200 3 303 103 103,2 0,6 Työ- ja päivätoiminta Suorite 22 057 20 743 24 370 22 986 26 132 3 146 113,7 7,2 Kehitysvammahuolto yhteensä 102 624 94 778 99 065 98 721 100 025 1 304 101,3 1,0 Lastensuojelu Suorite 4 044 4 083 4 017 4 015 4 651 636 115,8 15,8 Vammaispalvelut Suorite 244 354 315 400 225-175 56,3-28,6 Kaikki yhteensä 106 912 99 215 103 397 103 136 104 901 1 765 101,7 1,5

24 2.2. Käyttötalouden toteutuminen KÄYTTÖTALOUS 2017 VALTUUSTOON NÄHDEN SITOVALLA TASOLLA (ulkoinen ja sisäinen) TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Kehitysvammahuolto Toimintatuotot 23 625 260 23 223 180 23 015 284 99,1 Toimintakulut -22 438 905-22 434 490-22 396 942 99,8 Toimintakate/jäämä 1 186 355 788 690 618 342 Lastensuojelu Toimintatuotot 1 669 518 1 775 000 1 842 944 103,8 Toimintakulut -1 690 669-1 775 000-1 826 050 102,9 Toimintakate/jäämä -21 151 0 16 894 Vammaispalvelut Toimintatuotot 459 902 419 260 464 360 110,8 Toimintakulut -473 812-419 260-495 613 118,2 Toimintakate/jäämä -13 910 0-31 253 Sosiaaliasiamiestoiminta Toimintatuotot 92 295 91 270 90 829 99,5 Toimintakulut -69 721-73 960-67 994 91,9 Toimintakate/jäämä 22 574 17 310 22 835 Hallinto ja sisäiset palvelut Toimintatuotot 2 246 573 2 174 430 2 398 772 110,3 Toimintakulut -2 188 855-2 133 680-2 360 977 110,7 Toimintakate/jäämä 57 718 40 750 37 795 Yhteiset palveluyksiköt ja vyörytykset Toimintatuotot 2 637 993 2 840 140 2 608 258 91,8 Toimintakulut -2 684 377-2 692 650-2 683 732 99,7 Toimintakate/jäämä -46 384 147 490-75 474 Yhteensä Toimintatuotot 30 731 541 30 523 280 30 420 447 99,7 Toimintakulut -29 546 339-29 529 040-29 831 308 101,0 Toimintakate/jäämä 1 185 202 994 240 589 139

2.3. Käyttötalouden toteutuminen toimintamuodoittain 25 2.3.1. Kehitysvammahuolto Laitoshoito LAITOSHOIDON MÄÄRÄLLISET TAVOITTEET TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Hoivapalvelu 6 846 5475 4 619-856 Vaativa hoivapalvelu 14 433 12775 11 946-829 Intensiivinen hoivapalvelu 1 953 970 759-211 Hoivapalvelu, tilapäinen 105 219 132-87 Vaativa hoivapalvelu, tilapäinen 1 720 1824 1 637-187 Intensiivipalvelu, tilapäinen 1 949 2038 2 149 111 Kuntouttava hoito 2 350 2540 1 459-1 081 Intensiivinen hoivapalvelu 2-3 3 702 4380 3 803-577 Intensiivinen hoivapalvelu 4-6 1 470 1095 1 329 234 Päivähoito 466 419 33 994 31 316 28 252-3 483 LAITOSHOIDON TALOUS KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot 11 051 831 10 269 920 9 602 707-667 213 Maksutuotot 835 074 735 000 687 591-47 409 Tuet ja avustukset 0 Muut toimintatuotot 0 64 64 Sisäiset tuotot 0 0 Yhteensä 11 886 905 11 004 920 10 290 362-714 558 Toimintakulut Henkilöstökulut -7 791 189-6 920 000-6 968 180 48 180 Palvelujen ostot -3 219 495-2 954 610-2 836 084-118 526 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -418 944-366 680-368 276 1 596 Avustukset -998-1 660-477 -1 183 Vuokrat -10 301-6 770-66 599 59 829 Muut toimintakulut -55 726-40 500-47 874 7 374 Yhteensä -11 496 653-10 290 220-10 287 490-2 730 Toimintakate 390 252 714 700 2 872-711 828 Poistot ja arvonalentumiset -460 935-447 660-390 712 56 948 Tilikauden tulos -70 683 267 040-387 840-654 880

26 Asumista tukevat palvelut ASUMISPALVELUJEN MÄÄRÄLLISET TAVOITTEET Yksiköittäin: TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Risuviidan palveluyksikkö 921 921 Louhenkadun palveluyksikkö 1 625 5 475 5 482 7 Kotilinna, Pietarsaari 4 990 4 961 4 980 19 Kärjen kortteeri, Seinäjoki 5929 6 205 6170-35 Toukoranta, Vaasa 5 511 5 430 5 413-17 Helakoti, Seinäjoki 7 497 7 833 7 519-314 Kotomarkki 6 797 6 570 7 130 560 Merituuli, Kristiinankaupunki 4 918 4 745 4 723-22 37 267 41 219 42 338 1 119 Tuotteittain: TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Vahvasti autettu asuminen 10 398 12 405 Kaiken kattava tuen tarve 1 101 1 274 Erittäin vaativa tuen tarve 1 547 2 898 Intensiivisen asumisen tuki 119 Autettu asuminen 18 678 18 790 Autettu asuminen, 1 avustaja 415 31 Kaiken kattava tuen tarve, tilapäinen 42 Autettu ja vahvasti aut. asuminen, tilapäine 439 298 Lyhytaikainen huolenpito 2, 3 ja 1 211 233 Päivätoiminta 21 10 Ohjattu asuminen 1 708 2 059 Vahvasti ohjattu asuminen 1 992 3 132 Tuettu asuminen 753 1 047 Ohjattu asuminen, tilapäinen 4 37 267 41 219 42 338 1 119 Muuttovalmennus 22 TYÖ- JA PÄIVÄTOIMINNAN MÄÄRÄLLISET TAVOITTEET TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Veturi, Pietarsaari 4 559 4 224 4 697 473 Kaarisilta 8 192 9001 9 274 273 Suupohjan toimintakeskus 3 986 4121 3 971-150 Koivusillan työ- ja päivätoimintakeskus 7 633 5640 8 190 2 550 24 370 22 986 26 132 3 146

27 ASUMISTA TUKEVIEN PALVELUIDEN TALOUS KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot 8 622 245 9 328 880 9 645 337 316 457 Maksutuotot 1 153 296 1 245 950 1 286 065 40 115 Muut toimintatuotot/vuokrat 27 935 1 000 3 139 2 139 Sisäiset tulot 220 000 150 000 151 092 Yhteensä 10 023 476 10 725 830 11 085 633 359 803 Toimintakulut Henkilöstökulut -6 788 205-7 388 710-7 581 402 192 692 Palvelujen ostot -1 495 615-1 865 190-1 770 622-94 568 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -394 886-490 040-432 064-57 976 Avustukset -22 114-23 000-21 720-1 280 Vuokrat -457 315-537 880-536 516-1 364 Sisäiset vuokrat -10 000 0 Muut toimintakulut -57 681-57 150-59 872 2 722 Yhteensä -9 225 816-10 361 970-10 402 196 40 226 Toimintakate 797 660 363 860 683 437 319 577 Poistot ja arvonalentumiset -309 108-286 820-301 131-14 311 Tilikauden tulos 488 552 77 040 382 306 305 266 Perhehoito PERHEHOIDON MÄÄRÄLLISET TAVOITTEET TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama PERHEHOIDEN TALOUS 152 KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama 10 181-11 477-1 296

28 Asiantuntijapalvelut ASIANTUNTIJAPALVELUIDEN MÄÄRÄLLISET TAVOITTEET TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Eskoon asiantuntijapalvelut 3 282 3 200 3 303 3 282 3 200 3 303 103 ASIANTUNTIJAPALVELUIDEN TALOUS KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot 1 068 709 914 430 1 043 061 128 631 Maksutuotot 325 413 413 Muut tuotot 4 397 5 400 5 400 Sisäiset tuotot 631 267 578 000 590 415 12 415 Yhteensä 1 704 698 1 492 430 1 639 289 146 859 Toimintakulut Henkilöstökulut -1 271 980-1 325 120-1 209 290-115 830 Palvelujen ostot -374 006-392 300-433 806 41 506 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -41 698-45 380-44 155-1 225 Avustukset Vuokrat -7 409-10 800-10 300-500 Sisäiset vuokrat Muut toimintakulut -9 866-8 700-9 705 1 005 Yhteensä -1 704 959-1 782 300-1 707 256-75 044 Toimintakate -261-289 870-67 967 221 903 Poistot ja arvonalentumiset -35 251-33 990-22 560 11 430 Tilikauden tulos -35 512-323 860-90 527 233 333

29 2.3.2. Lastensuojelu Lasten- ja nuortenkoti Vanamo LASTENSUOJELUN MÄÄRÄLLISET TAVOITTEET TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Lasten- ja nuortenkoti Vanamo 4017 4 015 4 651 636 LASTENSUOJELUN TALOUS KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot 1 668 191 1 767 000 1 833 554 66 554 Maksutuotot 1 327 8 000-2 079-10 079 Vuokratuotot 9 309 Sisäiset tulot 2 160 Yhteensä 1 669 518 1 775 000 1 842 944 67 944 Toimintakulut Henkilöstökulut -1 291 636-1 356 670-1 397 469 40 799 Palvelujen ostot -294 853-317 140-319 362 2 222 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -84 800-81 400-82 866 1 466 Avustukset -6 152-7 000-5 801-1 199 Vuokrat -3 089-2 290-4 808 2 518 Muut toimintakulut -10 139-10 500-15 744 5 244 Yhteensä -1 690 669-1 775 000-1 826 050 51 050 Toimintakate -21 151 0 16 894 16 894 Poistot ja arvonalentumiset -73 247-72 910-75 582-2 672 Tilikauden tulos -94 398-72 910-58 688 14 222

30 2.3.3. Vammaispalvelut Opus Eskoo ja tulkkauspalvelut MÄÄRÄLLISET TAVOITTEET TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Puhetulkkaus, AAC-ohjaus 315 400 225-175 VAMMAISPALVELUJEN TALOUS KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot 426 409 392 400 427 904 35 504 Maksutuotot 6 493 9 596 9 596 Vuokratuotot/Tuet ja avustukset 0 Sisäiset tulot 27 000 26 860 26 860 Yhteensä 459 902 419 260 464 360 45 100 Toimintakulut Henkilöstökulut -338 161-288 990-370 017 81 027 Palvelujen ostot -120 939-113 280-113 915 635 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -3 258-12 950-3 181-9 769 Vuokrat -2 818-3 540-3 284-256 Sisäiset vuokrat -3 894-4 224 Muut toimintakulut -4 742-500 -992 492 Yhteensä -473 812-419 260-495 613 76 353 Toimintakate -13 910 0-31 253-31 253 Tilikauden tulos -13 910 0-31 253-31 253 2.3.4. Sosiaaliasiamiestoiminta SOSIAALIASIAMIESTOIMINNAN TALOUS KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toimintatuotot Myyntitulot 92 295 91 270 90 829-441 Yhteensä 92 295 91 270 90 829-441 Toimintakulut Henkilöstökulut -59 436-63 890-56 682-7 208 Palvelujen ostot -9 628-9 270-10 753 1 483 Aineet,tarvikkeet ja tavarat+ muut -657-800 -559-241 Yhteensä -69 721-73 960-67 994-5 966 Toimintakate 22 574 17 310 22 835 5 525 Tilikauden tulos 22 574 17 310 22 835 5 525

31 2.3.5. Hallinto ja muut yhteiset kustannukset Hallinto ja sisäiset palvelut HALLINTO JA SISÄISET PALVELUT, TALOUS KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot 150 983 40 460 173 514 133 054 Maksutuotot 9 795 95 640 8 360-87 280 Tuet ja avustukset 118 807 135 000 144 567 9 567 Vuokratuotot 112 483 84 100 101 368 17 268 Sisäiset vuokrat 10 000 0 Muut tuotot 32 38 016 38 016 Sisäiset tulot 1 844 473 1 819 230 1 932 947 113 717 Yhteensä 2 246 573 2 174 430 2 398 772 224 342 Toimintakulut Henkilöstökulut -1 099 383-1 089 610-1 189 586 99 976 Palvelujen ostot -927 170-907 230-994 765 87 535 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -95 385-73 960-101 976 28 016 Vuokrat -33 123-27 840-30 314 2 474 Sisäiset vuokrat Muut toimintakulut -33 794-35 040-44 336 9 296 Yhteensä -2 188 855-2 133 680-2 360 977 227 297 Toimintakate 57 718 40 750 37 795-2 955 Poistot ja arvonalentumiset -53 362-52 670-50 521 2 149 Tilikauden tulos 4 356-11 920-12 726-806 Kuntayhtymähallinto, henkilöstöpalvelut, asuinkiinteistöt, muu liiketoiminta (metsä)

32 Yhteiset palvelutyksiköt ja vyörytykset YHTEISET PALVELUYKSIKÖT JA VYÖRYTYKSET / TALOUS KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot 317 169 287 290 269 727-17 563 Maksutuotot 34 183 40 000 35 579-4 421 Tuet ja avustukset 0 Vuokratuotot 155 719 139 500 141 847 2 347 Muut tuotot 263 31 925 31 925 Sisäiset tulot 2 130 659 2 373 350 2 129 180-244 170 Yhteensä 2 637 993 2 840 140 2 608 258-231 882 Toimintakulut Henkilöstökulut -1 424 995-1 405 320-1 354 933-50 387 Palvelujen ostot -520 599-513 860-562 280 48 420 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -645 852-670 010-651 638-18 372 Avustukset -48-1 000-1 000 Vuokrat -39 015-44 940-51 415 6 475 Muut toimintakulut -53 868-57 520-63 466 5 946 Yhteensä -2 684 377-2 692 650-2 683 732-8 918 Toimintakate -46 384 147 490-75 474-222 964 Poistot ja arvonalentumiset -114 179-113 950-114 406-456 Tilikauden tulos -160 563 33 540-189 880-223 420 Apuvälineyksikkö, Lääkekeskus (31.3.2017 saakka), Siivouskeskus, Ravitsemiskeskus, Kiinteistöhuoltokeskus, Terapiatalo, Aistikeskus, Niittyvillan koulu, Café, Kuljetuspalvelut, Vammaispalvelujen yhteiset kustannukset, Koulutus

33 2.4. Tuloslaskelmaosan toteutuminen Ulkoinen/sisäinen Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset muutosten jälkeen TOIMINTATUOTOT Myyntitulot 22 644 590 447 060 23 091 650 23 086 621,68-5 028,32 Maksutulot 2 104 590 20 000 2 124 590 2 025 537,56-99 052,44 Tuet ja avustukset 135 000 135 000 144 567,43 9 567,43 Vuokratulot 223 600 223 600 258 068,75 34 468,75 Sisäiset vuokrat 0 4 224,00 4 224,00 Muut tulot 1 000 1 000 72 544,48 71 544,48 Sisäiset tulot 4 947 440 4 947 440 4 828 884,90-118 555,10 Toimintatuotot 30 056 220 467 060 30 523 280 30 420 448,80-102 831,20 TOIMINTAKULUT Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot -15 304 820-454 890-15 759 710-16 076 451,28 316 741,28 Eläkemenot -3 430 030-96 500-3 526 530-3 569 415,97 42 885,97 Muut henkilöstösivukulut -793 240-15 830-809 070-731 117,74-77 952,26 Henkilöstösivukulut yhteensä -4 223 270-112 330-4 335 600-4 300 533,71-35 066,29 Henkilöstökorvaukset 257 000 257 000 249 426,32 7 573,68 Henkilöstömenot yhteensä -19 271 090-567 220-19 838 310-20 127 558,67 289 248,67 Palvelujen ostot Muiden palveluiden ostot -2 100 440-25 000-2 125 440-2 215 122,02 89 682,02 Sisäisten palveluiden ostot -4 947 440-4 947 440-4 826 464,90-120 975,10 Palveluiden ostot yhteensä -7 047 880-25 000-7 072 880-7 041 586,92-31 293,08 Aineet tarvikkeet ja tavarat Aineet tarvikkeet ja tavarat -1 730 920-10 000-1 740 920-1 678 595,56-62 324,44 Varastojen lisäys / vähennys -5 793,70 5 793,70 Aineet, tarvikkeet ja tavarat yht. -1 730 920-10 000-1 740 920-1 684 389,26-56 530,74 Avustukset -32 660-32 660-27 997,90-4 662,10 Vuokrat -614 760-19 600-634 360-703 530,99 69 170,99 Sisäiset vuokrat 0-4 224,00 4 224,00 Muut toimintamenot -209 910-209 910-242 022,07 32 112,07 Toimintakulut -28 907 220-621 820-29 529 040-29 831 309,81 302 269,81 TOIMINTAKATE 1 149 000-154 760 994 240 589 138,99-405 101,01 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotulot 2 000 2 000 1,36-1 998,64 Muut rahoitustulot 4 513,22 4 513,22 Korkomenot -120 000-120 000-83 034,18-36 965,82-118 000 0-118 000-78 519,60-39 480,40 VUOSIKATE 1 031 000-154 760 876 240 510 619,39-365 620,61 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot -1 008 000-1 008 000-954 913,56-53 086,44 SATUNNAISET ERÄT TILIKAUDEN TULOS 23 000-154 760-131 760-444 294,17-312 534,17 POISTOERON LISÄYS/VÄHENNYS 30 000 30 000 30 000,00 0,00 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 53 000-154 760-101 760-414 294,17-312 534,17

34 2.5. Investointiosan toteutuminen Menot Kustannus- Edell. Alkuperäi- TA-muu- TA muu- Toteuma Poikkeama Kustann. INVESTOINTIKOHTEET arvio ja sen vuosien nen TA tokset tosten arviosta muutokset käyttö jälkeen käytetty % Pääkujan palveluyksikkö (ikäihmisten asumis- 2 700 000 58 655 2 700 000 2 700 000 850 581-1 849 419 31,5 yksikkö Lasten ja nuortenkoti Vanamon saneeraus 170 000 170 000 170 000 59 354-110 646 34,9 Tuki- ja osaamiskeskus ja terapiatalon saneeraus 12 944 000 40 677 5 000 000 5 000 000 1 801 010-3 198 990 36,0 Lastetalo II 1 300 000 597 937 800 000 114 000 914 000 933 583 19 583 102,1 Pienet hankkeet Ennakoimattomat korjaukset 60 000 60 000-60 000 0,0 Pekonrannan piha-alueet 5 000 5 000-5 000 0,0 Palvelukeskusalueen piha-alueet 10 000 10 000 2 600-7 400 26,0 Turvallisuusinvestoinnit 20 000 20 000-20 000 0,0 Sähköpääkeskuksen uusiminen 10 000 10 000-10 000 0,0 Tupatie 38, vesikaton huoltopinnoitus 20 000 20 000 18 968-1 032 94,8 Kaarisillan pintaremontti 20 000 20 000-20 000 0,0 SANEERAUKSET JA UUDISHANKINNAT YHTEENSÄ 14 414 000 638 614 8 815 000 114 000 8 929 000 3 666 096-5 262 904 41,1 KALUSTOHANKINNAT Muu kalusto 50 000 50 000 30 953-19 047 61,9 Risuviidan palveluyksikön kalusteet 50 000 50 000 39 039 39 039 78,1 KALUSTOHANKINNAT YHTEENSÄ 0 0 100 000 0 100 000 69 992-30 008 70,0 Menot yhteensä 14 414 000 638 614 8 915 000 114 000 9 029 000 3 736 088-5 292 912 41,4 Tulot Pysyvien vastaavien myynti 0 0 0 0 0 2 606 413 2 606 413 Tulot yhteensä 2 606 413 2 606 413 Nettomeno 14 414 000 638 614 8 915 000 114 000 9 029 000 1 129 675-7 899 325 12,5

35 2.6. Rahoitusosan toteutuminen Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset muutosten jälkeen Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Vuosikate 1 031 000-154 760 876 240 510 619-365 621 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -8 915 000-114 000-9 029 000-3 736 088 5 292 912 Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykk.luovutustulot 2 606 413 2 606 413 Toiminta ja investoinnit, netto -7 884 000-268 760-8 152 760-619 056 7 533 704 Rahoitustoiminta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 8 500 000 8 500 000 3 500 000-5 000 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -650 000-650 000-590 486 59 514 Vaikutus maksuvalmiuteen -34 000-268 760-302 760 2 290 458 2 593 218

2.7. Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta 36 KÄYTTÖTALOUSOSA Sitovuus 1) N B Määrärahat 1000 Tuloarviot 1000 Alkup. TA:N TA Toteuma Poikkeama talous- Alkup. talousarviset jälkeen muutok- muut:n arvio TA:N TA muutokset muut:n jälkeen Toteuma Poikkeama Laitoshoito B 10 040 250 10 290 10 288 2 11 005 0 11 005 10 290-715 Asumista tukevat palvelut B 10 152 210 10 362 10 402-40 10 506 220 10 726 11 086 360 Asiantuntijapalvelut B 1 782 1 782 1 707 75 1 492 1 492 1 639 147 Lastensuojelu B 1 614 161 1 775 1 826-51 1 528 247 1 775 1 843 68 Vammaispavelut B 419 419 495-76 419 419 464 45 Sosiaaliasiamiestoiminta B 74 74 68 6 91 91 91 0 Hallinto ja sisäiset palvelut B 2 134 2 134 2 361-227 2 174 2 175 2 399 224 Yhteiset vyörytyskustannukset B 179 179 179 0 179 179 179 0 Yhteiset palveluyksiköt B 2 514 2 514 2 505 9 2 661 2 661 2 429-232 Yhteensä 28 908 621 29 529 29 831-302 30 055 467 30 522 30 420-103 TULOSLASKELMAOSA Korkotulot B 2 2 0-2 Muut rahoitustulot B 5 5 Korkomenot B 120 120 83 37 Muut rahoitusmenot B Yhteensä 120 120 83 37 2 0 2 5 3 INVESTOINTIOSA Saneeraukset Pääkujan palveluyksikkö B 2 700 2 700 851 1 849 Lasten ja nuortenkoti Vanamon saneeraus B 170 170 59 111 Lastentalo II B 800 114 914 934-20 Tuki- ja osaamiskeskus ja terapiatalon san. B 5 000 5 000 1 801 3 199 Ennakoimattomat korjaukset B 60 60 60 Pekonrannan piha-alueet B 5 5 5 Palvelukeskusalueen piha-alueet B 10 10 2 8 Turvallisuusinvestoinnit B 20 20 20 Kiinteistöautomaatio B 10 10 10 Tupatie 38, vesikaton huoltopinnoitus B 20 20 19 1 Kaarisillan pintaremontti B 20 20 20 Kalustohankinnat Muu kalusto B 50 50 31 19 Risuviidan palveluyksikkö B 50 50 39 11 Pysyvien vastaavien hyödykk. Luovutustulot 2 606 Yhteensä 8 915 114 9 029 3 736 5 293 0 0 0 2 606 0 RAHOITUSOSA Lainakannan muutokset B Pitkäaikaisten lainojen lisäsys B 8 500 8 500 3 500-5 000 Pitkäaikaisten lainojen vähenn. B 650 650 591 59 Lyhytaikaisten lainojen muutos B Vaikutus maksuvalmiuteen N 2 290 YHTEENSÄ 38 593 735 39 328 36 531 5 087 38 557 467 39 024 36 531-5 100 1) N = sitovuus nettomääräraha/-tuloarvio, B = bruttomääräraha/-tuloarvio

37 3. Tilinpäätöslaskelmat 3.1. Tuloslaskelma 1.1. - 31.12.2017 1.1. - 31.12.2016 TOIMINTATUOTOT 25 586 817,90 25 867 998,73 Myyntituotot 23 086 099,68 23 404 909,74 Maksutuotot 2 025 537,56 2 042 283,46 Tuet ja avustukset 144 567,43 118 806,70 Muut toimintatuotot 330 613,23 301 998,83 TOIMINTAKULUT -24 997 678,91-24 682 796,28 Henkilöstökulut -20 127 558,67-20 076 461,63 Palkat ja palkkiot -16 076 451,28-15 738 116,21 Henkilöstösivukulut -4 051 107,39-4 338 345,42 Eläkekulut -3 569 415,97-3 731 538,00 Muut henkilöstösivukulut -731 117,74-935 100,84 Henkilöstökorvaukset 249 426,32 328 293,42 Palvelujen ostot -2 212 962,02-2 112 801,74 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 683 867,26-1 684 993,92 Avustukset -27 997,90-29 311,50 Muut toimintakulut -945 293,06-779 227,49 TOIMINTAKATE 589 138,99 1 185 202,45 Rahoitustuotot ja -kulut -78 519,60-67 066,56 Korkotuotot 1,36 1,39 Muut rahoitustuotot 4 513,22 2 651,46 Korkokulut -83 034,18-69 719,41 VUOSIKATE 510 619,39 1 118 135,89 Poistot ja arvonalennukset -954 913,56-1 046 083,42 Suunnitelman muk. poistot -954 913,56-1 046 083,42 TILIKAUDEN TULOS -444 294,17 72 052,47 Poistoeron lisäys/vähennys 30 000,00-580 000,00 Rahastojen lisäys/vähennys 600 000,00 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ -414 294,17 92 052,47

38 3.2. Rahoituslaskelma 2017 2016 Toiminnan rahavirta Vuosikate 510 619,39 1 118 135,89 Satunnaiset erät 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät 0,00 0,00 510 619,39 1 118 135,89 Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit -3 736 088,08-1 302 074,48 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,00 0,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 2 606 412,65 0,00-1 129 675,43-1 302 074,48 Toiminnan ja investointien rahavirta -619 056,04-183 938,59 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 3 500 000,00 1 000 000,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -590 486,00-471 022,00 2 909 514,00 528 978,00 Oman pääoman muutokset Muut omat rahastot 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -157,26-1 807,88 Vaihtoomaisuuden muutos 35 073,16-10 547,04 Saamisten muutos 202 114,57-692 241,84 Korottomien velkojen muutos -11 267,89 67 109,93 225 762,58-637 486,83 Rahoituksen rahavirta 3 135 276,58-108 508,83 Rahavarojen muutos 2 516 220,54-292 447,42 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 3 798 677,18 1 282 456,64 Rahavarat 1.1. 1 282 456,64 1 574 904,06 2 516 220,54-292 447,42

39 3.3. Tase 31.12.2017 31.12.2016 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 53 986,50 114 984,29 Aineettomat hyödykkeet 53 986,50 114 984,29 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 237 873,88 324 721,24 Rakennukset 11 330 893,47 12 580 439,91 Kiinteät rakenteet ja laitteet 518 001,21 938 553,41 Koneet ja kalusto 159 775,86 215 750,76 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 2 793 067,00 744 386,44 Aineelliset hyödykkeet 15 039 611,42 14 803 851,76 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 22 654,91 22 654,91 Sijoitukset 22 654,91 22 654,91 PYSYVÄT VASTAAVAAT YHT. 15 116 252,83 14 941 490,96 TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 14 053,83 49 126,99 Vaihto-omaisuus 14 053,83 49 126,99 Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 2 754 643,37 3 119 735,05 Muut saamiset 174 733,49 132 434,85 Siirtosaamiset 272 274,50 151 596,03 Saamiset 3 201 651,36 3 403 765,93 Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset 3 798 677,18 1 282 456,64 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHT. 7 014 382,37 4 735 349,56 VASTAAVAA YHTEENSÄ 22 130 635,20 19 676 840,52

40 31.12.2017 31.12.2016 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma 5 972 460,85 5 972 460,85 Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 1 962 475,67 1 870 423,20 Tilikauden yli-/alijäämä -414 294,17 92 052,47 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 7 520 642,35 7 934 936,52 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 550 000,00 580 000,00 PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut toimeksiantojen pääomat 954,10 1 111,36 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 954,10 1 111,36 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rah.-ja vak.laitoksilta 9 343 932,00 6 560 058,00 Pikäaikainen 9 343 932,00 6 560 058,00 Lyhytaikainen Lainat rah.-ja vak.laitoksilta 653 306,00 527 666,00 Saadut ennakot 3 140,21 Ostovelat 843 476,68 821 469,36 Muut velat 605 660,96 607 065,38 Siirtovelat 2 609 522,90 2 644 533,90 Lyhytaikainen 4 715 106,75 4 600 734,64 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 14 059 038,75 11 160 792,64 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 22 130 635,20 19 676 840,52

41 4. Tilinpäätöksen liitetiedot 4.1. Tilinpäätöksen laatimista ja esittämistä koskevat liitetiedot Liitetietojen numerointi perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeeseen 25.10.2016. Mikäli yleisohjeen mukaiseen liitetietoon ei tule mitään tietoja ei kyseistä liitetietoa esitetä. Kuntayhtymällä ei ole liitetietoina ilmoitettavaa seuraavien liitetietojen osalta: 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 10, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 20, 21, 22, 28, 29, 30, 32, 34, 35, 36, 37, 39, 40. 1. Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaattteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät Jaksotusperiaatteet: Tulot ja menot on merkitty tuloslaskelmaan suoriteperusteen mukaisesti. Pysyvät vastaavat: Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseeseen hankintamenoon Vaihto-omaisuus: Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen hankintamenon suuruisena. Rahoitusomaisuus: Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. 4.2. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 6. Toimintatuotot tulosalueittain 2017 2016 Kuntayhtymähallinto 207 395,88 145 305,11 Sisäiset palvelut 117 640,16 65 698,78 Henkilöstö- ja muut palvelut 140 788,79 122 487,85 Yhteiset vyörytyskustannukset 1 4 5 7 3,4 3 11 605,62 Yhteiset palveluyksiköt 464 504,62 495 728,98 Laitoshoito 10 288 112,35 11 886 904,68 Asumisen palvelut 8 128 744,35 7 219 372,32 Perhehoito 0,0 0 10 180,70 Asiantuntijapalvelut 1 048 874,40 1 073 431,35 Päiväaikainen toiminta 2 804 819,80 2 642 567,59 Lastensuojelu 1 843 034,53 1 669 518,20 Vammaispalvelut 437 500,13 432 901,80 Sosiaaliasiamiestoiminta 9 0 8 2 9,4 6 92 295,75 Yhteensä 25 586 817,90 25 867 998,73 Toimintatuottojen erittely esitetään ulkoisista eristä 1 1. Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista ja niiden muutoksista Poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenoista tasapoistoina arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Arvioidut poistoajat sekä poistomenetelmät ovat: Muut pitkävaikutteiset menot 2-5 v tasapoisto Rakennukset ja rakennelmat 10-30 v tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet 10-30 v tasapoisto Koneet ja kalusto 3-10 v tasapoisto Muut aineelliset hyödykkeet ei poistoja Keskeneräiset hankkeet ei poistoja

42 4.3. Tasetta koskevat liitetiedot 4.3.1. Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 19. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat Aineelliset hyödykkeet hyödykkeet Maa-alueet Liitt.maksut Rakennukset Kiint. rakenteet Koneet ja Keskeneräiset Yhteensä ja laitteet kalusto hankkeet Poistamaton hankintameno 1.1. 114 984,29 263 239,44 61 481,80 12 580 439,91 938 553,41 215 750,76 744 386,44 14 918 836,05 Lisäykset tilikauden aikana 11 453,00 10 440,00 15 335,60 41 651,06 84 889,43 3 572 318,99 3 736 088,08 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 Vähennykset tilikauden aikana -112 622,96-2 061 958,93-431 830,76-2 606 412,65 Siirrot erien välillä 19 500,00 1 450 783,81 53 354,62-1 523 638,43 0,00 Tilikauden Poistamaton poisto hankintameno ja -91 950,79-638 371,32-83 727,12-140 864,33-954 913,56 kirjanpitoarvo 31.12. 53 986,50 161 056,48 76 817,40 11 330 893,47 518 001,21 159 775,86 2 793 067,00 15 093 597,92 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Hankintameno 1.1. 22 654,91 Viria Oy 2700 kpl v. 2017 (Anvia 27 kpl) 14 531,44 Seinäjoen Keskuspesula Oy 161 kpl 8 123,47 Kirjanpitoarvo 31.12. 22 654,91 Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Cafén varasto 01.01. 2 168,54 Cafén varaston muutos 805,11 Arvo 31.12. 2 973,65 Lääkekeskus 01.01. 29 852,46 Lääkekeskuksen varaston muutos -29 852,46 Arvo 31.12. 0,00 Ravitsemiskeskuksen varasto 01.01. 17 105,99 Ravitsemiskeskuksen varaston muutos -6 025,81 Arvo 31.12. 11 080,18 Kirjanpitoarvo 31.12. 14 053,83 2017 2016 23. Saamiset/lyhytaikainen Myyntisaamiset 2 754 643,37 3 119 735,05 Muut saamiset 174 733,49 132 434,85 Siirtosaamiset 272 274,50 151 596,03 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 3 201 651,36 3 403 765,93 24. Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Korvaus työterveyshuollosta, Kela 113 649,41 108 931,75 Koulutuskorvaus, Työttömyysvakuutusrahasto 12 579,48 15 464,00 Lape-hanke, VM 13 676,00 Vesivahinkokorvaus, LähiTapiola 17 424,95 Pääkuja, Seinäjoen kaupunki 102 681,92 Muut siirtosaamiset 12 262,74 27 200,28 Lyhytaikaisaet siirtosaamiset yhteensä 272 274,50 151 596,03

43 4.3.2. Taseen vastattavia koskevat liitetiedot 25. Tase-eräkohtainen erittely oman pääoman erien lisäyksistä ja vähennyksistä sekä siirroista näiden erien välillä tilikauden aikana 2017 2016 Peruspääoma 1.1. 5 972 460,85 5 972 460,85 Peruspääoma 31.12. 5 972 460,85 5 972 460,85 Muut omat rahastot Peruskorjaus- ja rakennemuutosrahaston pääoma 1.1. 600 000,00 Siirrot rahastosta -600 000,00 Peruskorjaus- ja rakennemuutosrahaston pääoma 31.12. 0,00 Muut omat rahastot yhteensä 0,00 Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 1 962 475,67 1 870 423,20 Tilikauden ylijäämä/ alijäämä -414 294,17 92 052,47 O ma pääoma yhteensä 7 520 642,35 7 934 936,52

44 PERUSPÄÄO MAN JAKAUTUMINEN KUNTIEN KESKEN Kunta O suus peruspäämasta % 31.12.98 Peruspääoma yhteensä 31.12.2001 mk Peruspääoma yhteensä 31.12.2005 Yhtmävaltuuston päätös 17.11.2006 18 Peruspääoma 31.12.2017 Alahärmä (2,74) 331 120,00 55 690,38 108 058,74 0,00 Alajärvi (3,77 + 0,77) 4,54 454 732,00 76 480,43 148 398,67 270 858,10 Alavus (4,47 + 0,82) 5,29 540 227,00 90 859,66 176 299,39 316 078,07 Evijärvi 0,34 41 324,00 6 950,20 13 485,81 20 436,01 Ilmajoki 5,20 627 867,00 105 599,65 204 900,10 310 499,75 Isojoki 2,09 252 485,00 42 464,93 82 396,76 124 861,69 Isokyrö 1,30 156 505,00 26 322,25 51 074,33 77 396,58 Jalasjärvi (5,35) 646 257,00 108 692,62 210 901,54 0,00 Jurva (1,75) 211 121,00 35 508,00 68 897,89 0,00 Karijoki 1,15 139 004,00 23 378,79 45 363,00 68 741,79 Kaskinen 0,31 37 737,00 6 346,91 12 315,22 18 662,13 Kauhajoki 3,95 476 456,00 80 134,15 155 488,16 235 622,31 Kauhava (2,63+2,74+0,94+1,54) 7,85 317 455,00 53 392,10 103 599,27 468 896,08 Korsnäs 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kortesjärvi (0,94) 113 987,00 19 171,24 37 198,88 0,00 Kristiinankaupunki 0,97 116 639,00 19 617,27 38 064,34 57 681,61 Kuortane 2,18 262 748,00 44 191,04 85 746,01 129 937,05 Kurikka (3,24+ 1,75, 5,35) 10,34 391 553,00 65 854,49 127 780,65 617 635,19 Laihia 3,56 429 503,00 72 237,22 140 165,37 212 402,59 Lappajärvi 1,63 197 057,00 33 142,61 64 308,21 97 450,82 Lapua 3,03 365 978,00 61 553,08 119 434,42 180 987,50 Lehtimäki (0,77) 92 975,00 15 637,27 30 341,75 0,00 Luoto 0,35 42 822,00 7 202,14 13 974,66 21 176,80 Maalahti 0,01 766,00 128,83 249,98 378,81 Maksamaa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Mustasaari 0,36 43 527,00 7 320,72 14 204,75 21 525,47 Nurmo (2,68) 324 112,00 54 511,73 105 771,74 0,00 Närpiö 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Oravainen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pedersöre 0,11 13 403,00 2 254,23 4 373,99 6 628,22 Peräseinäjoki (1,32) 158 980,00 0,00 0,00 0,00 Pietarsaari 2,73 330 295,00 55 551,63 107 789,51 163 341,14 Seinäjoki (10,05+1,32+2,68+3,16) 17,21 1 213 258,00 230 793,87 447 820,50 1 027 742,45 Soini 1,30 156 409,00 26 306,11 51 043,02 77 349,13 Teuva 2,77 334 925,00 56 330,34 109 300,48 165 630,82 Töysä (0,82) 98 920,00 16 637,15 32 281,87 0,00 Uusikaarlepyy 0,00 32,00 5,38 10,44 15,82 Vaasa (13,73 + 1,85) 15,58 1 658 352,00 278 914,78 541 191,82 930 437,47 Vimpeli 1,88 226 988,00 38 176,64 74 075,98 112 252,62 Vähäkyrö (1,85) 223 102,00 37 523,06 72 807,81 0,00 Vöyri 0,02 2 912,00 489,76 950,30 1 440,06 Ylihärmä (1,54) 185 601,00 31 215,85 60 569,62 0,00 Ylistaro (3,16) 381 866,00 64 225,25 124 619,36 0,00 Ähtäri 3,96 478 018,00 80 396,86 155 997,91 236 394,77 YHTEENSÄ 100,00 12 077 018,00 2 031 208,62 3 941 252,23 5 972 460,85

45 26. Erittely poistoeroista 2 017 2 016 Investointivaraukseen liittyvä poistoero 550 000,00 580 000,00 Poistoero yhteensä 550 000,00 580 000,00 2 7. Myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua erääntyvä pitkäaikainen 2 0 1 7 2 016 vieras pääoma Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta: Kuntarahoitus Oyj 6 645 441,00 4 374 667,00 Etelä-Pohjanmaan Osuuspankki 5 7 8 9 9,0 0 62 187,00 Yhteensä 6 703 340,00 4 436 854,00 Vuoden 2017 tilinpäätöksessä esitetään velat ja velkojen osat, jotka erääntyvät 1.1.2023 tai sen jälkeen. 3 1. Sekkitililimiitti 2017 2016 Luotollisen sekkitilin limiitti 31.12. 1 200 000,00 1 200 000,00 - siitä käyttämättä oleva määrä 1 200 000,00 1 200 000,00 3 3. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2017 2016 Lomapalkkajaksotus 2 422 878,27 2 359 919,79 Palkkojen ja henkilöstösivukulujen jaksotukset 1 6 5 0 9 3,7 9 156 680,19 Korkojaksotukset 21 550,84 20 871,88 Metsäkulman purku ja maa-alueen puhdistus 107 062,04 Yhteensä 2 609 522,90 2 644 533,90

4.4. Vakuuksia ja vastasitoumuksia ja taseen ulkopuolisia järjestelyjä koskevat liitetiedot 46 3 8. Vuokrarastuut 2017 2016 Vuokrarastuut yhteensä 8 545 415,00 5 993 380,00 - seuraavalla tilikaudella maksettava osuus 9 5 1 5 1 6,0 0 419 388,00 Leasingvastuut yhteensä 208 866,54 182 306,59 -seuraavalla tilikaudella maksettavat 8 6 5 9 1,5 8 65 963,72 -myöhemmin maksettavat 122 274,96 116 342,87 Yhteensä 8 754 281,54 6 175 686,59 4 1. Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Arvonlisäveron palautusvastuu: Helakoti, peruskorjaus 36 828,08 Pekonranta, uudisrakennus 9 8 5 2,3 9 Tupatie 42, peruskorjaus 115 532,56 Ähtärin hoitokoti, peruskorjaus ja uudisrakennus 3 1 5 3 3,1 4 Niittyvillan koulu, uudisrakennus 323 138,84 Koivusillan toimintakeskus, uudisrakennus 2 4 7 7 6 9,9 9 Lasten- ja nuortenkoti Vanamo, peruskorjaus 2 0 6 2 4 4,2 7 Lastentalo I, uudisrakennus 197 383,33 Lastentalo II, uudisrakennus 299 317,87 Katos Vanamo, uudisrakennelma 11 492,20 Yhteensä 1 479 092,65 Rakennusurakkasopimukset: Pääkujan palveluyksikkö 3 195 159,00 Tuki- ja osaamiskeskus 15 066 705,00 Yhteensä 18 261 864,00

4.5. Henkilöstöä, tilintarkastajan palkkiota ja intressitahotapahtumia koskevat liitetiedot 47 2 017 2 016 42. Henkilöstön lukumäärä 31.12. Kokoaikainen henkilöstö 457 463 Osa-aikainen henkilöstö 46 40 Yhteensä 503 503 2 017 2 016 4 3. Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot tuloslaskelman mukaan 16 076 451,28 15 738 116,21 Palkat ja palkkiot, aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin 90 253,48 19 800,66 Luontoisedut 37 176,06 31 569,54 Eläkevakuutuskulut( käyttötalous) 3 569 415,97 3 731 538,00 Eläkevakuutuskulut, aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin 1 5 3 8 8,2 7 3 3 8 5,9 3 Muut henkilösivukulut (käyttötalous) 731 117,74 935 100,84 Muut henkilösivukulut, aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin 4 1 3 3,4 2 1 2 3 7,1 3 Henkilöstökorvaukset 249 426,32 328 293,42 Henkilöstökorvaukset, aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin 0,0 0 0,0 0 Lomapalkkajaksotus yhteensä 1.1. 2 359 919,79 2 454 881,85 Lomapalkkajaksotus, Lisäys/Vähennys 62 958,48-94 962,06 Lomapalkkajaksotus yhteensä 2 422 878,27 2 359 919,79 44. Luottamushenkilön palkkioista perityt ja tilitetyt luottamushenkilömaksut Suomen Keskusta r.p. 2 961,34 Kansallinen Kokoomus r.p. 2 181,00 Suomen Sosiaalidemokraattinen puolue 8 7 2,0 0 Yhteensä 6 014,34 45. Tilintarkastajan palkkiot 2 017 2 016 KPMG Julkishallinnon palvelut Oy Tilintarkastuspalkkiot 5 1 0 2,5 0 3 120,00 Tilintarkastajien lausunnot Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät 1 9 8 0,0 0 975,00 Muut palkkiot Palkkiot yhteensä 7 082,50 4 095,00 46. Johtajasopimus Kuntayhtymän johtajan kanssa on 11.4.2016 solmittu kuntalain mukainen johtajasopimus, jossa on sovittu 41 100 euron suuruisesta erokorvauksesta.

48 5. Luettelot ja selvitykset 5.1. Kirjanpitokirjat Tasekirja sidottuna kirjana Taseliitekirja sidottuna kirjana Päiväkirjat sähköisenä tallenteena Pääkirja atk-tulosteina 5.2. Tositelajit 10 Kassatositteet 101 Kertalaskutositteet 105 Vuokralaskutositteet 106 Eläkemenoperusteisen maksun tositteet 120 Sisäiset laskutositteet 125 Jamix sisäisen laskutuksen tositteet 130 Sosiaaliasiamiestoiminnan ja henkilökohtaisen avun laskutuksen tositteet 20 Ostolaskutositteet 25 Sähköiset ostolaskut 30 Ostolaskujen suoritukset 40 Myyntireskontran suoritukset 60 Palkkatositteet 65 Populus palkkatositteet 70 Tiliyhteenvetosiirrot 73 Jaksotustositteet 74 Vyörytystositteet 80 Muistiotositteet 90 Effican laskutositteet 91 Lääkekeskus 92 Käyttöomaisuustapahtumat 93 Käyttöomaisuusviennit 5.3. Selvitys kirjanpidon säilytyksestä Tasekirja pysyvästi Taseen liitekirja pysyvästi Kirjanpidon pääkirja pysyvästi paperitulosteena Kirjanpidon päiväkirjat 10 vuotta sähköisenä tallenteena Kirjanpidon tositteet 10 vuotta sähköisenä tallenteena Investointeihin liittyvät tositteet 13 vuotta sähköisenä tallenteena Muu kirjanpitoon liittyvä aineisto 10 vuotta sähköisenä tallenteena

49 6. Allekirjoitukset 7. Tilinpäätösmerkintä

8. Liite 1: Suoritteet ja kuntien korvaukset TP 2015 TP 2017 50 SUORITTEET JA KUNTIEN KORVAUKSET YHTEENSÄ TP 2015- TP 2017 Kunnat Suorite TP 2015 Kunnan korvaus TP 2015 Suorite TP 2016 Kunnan korvaus TP 2016 Suorite TP 2017 Kunnan korvaus TP 2017 Alajärvi 1 637 657 688,76 2 358 867 828,95 2 367 861 034,45 Alavus 3 569 1 008 473,72 3 361 918 444,08 3 279 879 376,73 Evijärvi *) 724 207 102,84 214 70 691,06 136 51 412,26 Ilmajoki 2 362 576 644,12 1 774 500 720,42 1 528 500 120,12 Isojoki **) 2 094 253 307,36 2 036 253 824,73 2 060 249 299,23 Isokyrö 4 557 584 792,68 4 789 634 375,76 5 082 672 489,11 Jalasjärvi ***) 1 488 397 881,76 Karijoki **) 1 052 211 684,36 945 183 811,75 475 85 494,84 Kaskinen 29 7 720,60 58 24 244,42 106 35 686,14 Kauhajoki **) 1 961 569 193,32 2 013 606 389,16 1 681 472 394,68 Kauhava *) 3 470 871 364,56 2 962 753 910,45 3 061 808 146,34 Korsnäs 0 0,00 0 0,00 Kristiinankaupunki 6 741 780 998,44 6 700 781 189,95 6 428 735 021,05 Kuortane 924 239 548,44 885 225 416,79 810 200 368,85 Kurikka***) 3 050 890 550,00 4 445 1 391 505,08 4 818 1 444 192,00 Laihia 5 392 1 042 187,36 5 572 1 124 257,52 5 887 1 132 021,44 Lappajärvi *) 1 070 237 298,28 392 116 600,04 375 113 135,49 Lapua 2 782 850 932,72 3 289 1 005 839,57 4 003 1 164 483,49 Luoto 448 134 055,64 591 144 252,49 590 143 264,09 Maalahti 0 0,00 0 0,00 Mustasaari 1 717 380 994,12 1 877 406 108,40 2 062 423 224,19 Närpiö 216 10 584,00 214 13 054,00 217 13 237,00 Pedersöre 160 19 301,20 503 90 289,64 538 99 146,60 Pietarsaari 3 364 772 078,24 8 013 1 529 816,12 8 094 1 565 954,58 Seinäjoki 31 459 6 159 397,52 32 516 6 437 428,75 34 204 6 583 799,61 Soini 379 259 313,48 355 287 263,63 791 460 378,03 Teuva **) 558 135 119,24 1 201 343 745,86 1 024 289 484,13 Uusikaarlepyy 426 57 696,00 588 69 798,00 593 70 087,00 Vaasa 10 457 2 026 806,20 9 380 1 963 079,19 9 359 1 816 686,41 Vimpeli 177 71 053,80 562 237 987,99 551 215 803,10 Vöyri 573 77 703,52 588 80 789,08 577 78 185,32 Ähtäri 2 658 650 146,56 2 279 544 668,16 1 796 296 464,40 JÄSENKUNNAT 95 494 20 141 618,84 100 460 21 607 331,04 102 492 21 460 390,68 MUUT KUNNAT YHT. 3 721 1 391 772,00 2 959 1 172 490,71 2 409 850 056,00 YHTEENSÄ 99 215 21 533 390,84 103 419 22 779 821,75 104 901 22 310 446,68 *) Kuntayhtymä Kaksineuvoinen ***) JIK Kunnan korvaukseen sisältyvät: Suoritelaskutus, Eläkemenoperusteinen maksu, asukaspohjainen **) Suupohjan peruspalvelu-liikelaitoskunta-yhtymä korvaus Sosiaaliasiamiestoiminnasta ja Henkilökohtaisen avun keskuksen palveluista

9. Liite 2: Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2017 51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61 10. Liite 3: Tilintarkastuskertomus 2017