Kunnanhallitus 47 26.03.2018 Tarkastuslautakunta 4 10.04.2018 Tarkastuslautakunta 15 16.05.2018 Kunnanhallitus 92 28.05.2018 Kunnanvaltuusto 20 11.06.2018 Vuoden 2017 tilinpäätös ja toimintakertomus Kh 26.03.2018 47 Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös ti li kaut ta seuraavan vuo den maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tar kas ta jien tarkas tet ta vak si sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston kä sitel tä väk si kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talous ar vion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, jolla on määrää mis val ta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää ti linpää tök seen sä konsernitilinpäätös liitteineen. Konsernitilinpäätöksessä laadin nas sa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia. Tilinpäätöksen al le kirjoit ta vat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen laa din nas sa noudatetaan kuntalain ja soveltuvin osin kirjanpitolain sään nök siä. Toimintakertomuksessa on esitet tä vä selvitys val tuus ton asettamien toiminnallisten ja taloudellisten ta voittei den to teu tu mi ses ta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tie to ja sellaisista kun nan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olen nai sis ta asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa tai taseessa. Toi minta ker to muk ses sa tu lee esittää tiedot myös olennaisista tapahtumista ti likau del ta ja sen päät ty mi sen jälkeen. Samalla arvioidaan myös kunnan toimin nan ja talouden tu le vaa kehitystä. Toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys ti likau den tuloksen käsittelystä se kä talouden tasapainottamista koskevista toi men pi teis tä. Ti lin tar kas ta jien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Vuoden 2017 tilinpäätös ja toimintakertomus on laadittu Työ- ja elin kei nomi nis te riön kirjanpitolautakunnan kuntajaoston vuonna 2017 antaman yleis oh jeen mukaisesti (Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Helsinki 2017). Tilinpäätöstietoja vuodelta 2017 Rautjärven kunnan tulorahoitus on tasapainossa vuoden 2017 osalta. Vuosikate on 2.347.004,20 euroa kat taa poistot ja arvonalennukset. Katteen vähennys edel li seen vuo teen 31,7 %. Vuosikate on 179,5 % pois tois ta (ed. v. 206,6 %)
Tilikauden tu los 614.087,37 euroa, josta tuloutetaan poistoeroa suun ni telman mu kai ses ti 104.142,52 euroa. Tilikauden ylijäämä poistoeron jälkeen 718.229,89 euroa. Taseessa on edel lis ten tilikausien ylijäämää 8.844.154,16 euroa. Toimintakate on -21.964.427,37 euroa, laskua edelliseen vuoteen ver rat tuna 751.895,02 euroa. Kunnallisveroa kertyi 10.558.554,54 euroa. Kasvu edelliseen vuo teen verrat tu na on 1,3 %. Yhteisöverotuottoa kertyi 1.455.807,29 eu roa, kas vu edel li seen vuoteen verrattuna on 37,3 Kiin teis tö ve roa ker tyi yh teen sä 760.591,67 euroa, kasvu edelliseen vuoteen verrattuna 4,6 %. Ve ro tu lot yh teen sä 12.774.953,50 euroa, kasvu edelliseen vuo teen 3,56 %. Ve ro tu lot alittivat 8.046 euroa talousarviotason. Valtionosuudet olivat 11.539.174 euroa. Alenema edelliseen vuoteen verrat tu na oli -6,4 %. Kun nan peruspalvelujen valtionosuus 9.872.436 eu roa (-9,1 % ed.v.) Verotuloihin pe rus tu vaa valtionosuuden tasausta saatiin 1.824.948 eu roa (+0,8 % ed.v.). Opetus- ja kult tuu ri toi men valtionosuus oli -158.210 euroa (54,8 % ed.v.). Val tion osuus ylitti 58.874 euroa ta lous arvio ta son, koska valtiovarainministeriö myönsi lisärahoitusta joulukuu-17. Toimintatuottojen to teu tu ma on 2.858.371 euroa, ylittivät talousarviotason 16,3 %. Myyntituotot lisääntyivät budjetoituja suurempien maakauppojen myyn ti voi toil la. Toimintakulujen to teu ma oli 25.126.964,86 euroa, alitti talousarviotason 0,8 %. Korkokuluja maksettiin yhteensä 49.660,20 eu roa, joka on 13,1 % vä hemmän kuin edellisenä vuonna. Suunnitelman mukaisia poistoja on tilinpäätökseen kirjattu 1.732.917,20 eu roa, 4,0 % kasvu edellisestä vuodesta. Kunnan investoinnit olivat yhteensä 1.234.459,15euroa, (ed. v. 3,9 M ) talous ar vio on alitettu 403.040,85 eurolla. Juoksuradan pinnan ja ruo ho kentän uusiminen ja hoitokeskuksen muutostyöt olivat suurimmat hankkeet. Tilinpäätöksessä 31.12.2017 on pitkäaikaista vierasta pääomaa 6.202.186,42 euroa, mistä summasta 533.490,00 euroa on lo ma palk ka velkaa sosiaali- ja terveyspiirille ja 804.673,80 euroa vesihuoltoliikelaitoksen liit ty mis mak su vel ko ja. Ly hyt ai kais ta lainaa rahoitus- ja va kuu tus lai tok sil ta 1.256.059,46 euroa, joka si säl tää 400.000 euroa Kuntarahoituksen kun tato dis tus lai nan muutoksen. Lai na kan ta yhteensä vuoden lopussa 6.120.082,08 euroa. Kuntakonsernin tilikauden tulos oli 597.796,66 euroa (vähennystä ed. v. 1.778.896,73 euroa). Konserniyhtiöiden tilinpäätöksistä tuloksesta ja tasees ta yh teen ve to liitteenä.
Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2017 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen tarkastuslautakunnalle ja kunnanvaltuuston kä si tel tä väk si. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä kunnanvaltuustolle seu raa vaa: tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mukaisesti 104.142,52 eu roa tilikauden ylijäämä 718.229,89 euroa kirjataan taseen edel lis ten tili kau sien ylijäämään. Kunnanhallitus hyväksyy vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajille. Hyväksyttiin. Tarkltk 10.04.2018 4 Todettiin, että talousarvio vuodelle 2017 on tehty ylivarovaisesti. Pyy de tään talouspäällikköä kertomaan tilinpäätöksestä. Tilinpäätöksen käsittelyä jatketaan seuraavissa kokouksissa. Tarkltk 16.05.2018 15 Tilintarkastaja Ulla-Maija Tuomela esittelee vuoden 2017 ti lin tar kas tus kerto mus ta. Tilintarkastaja Ulla-Maija Tuomela esitteli vuoden 2017 ti lin tar kas tus ker tomuk sen. Käsiteltiin vuoden 2017 tilinpäätös ja toimintakertomus. Kh 28.05.2018 92
Tilintarkastajat ovat tarkastaneet Rautjärven kunnan ja kuntakonsernin tilin pää tök sen. muutama liitetieto oli korjattu ja tuloslaskelmassa oli pieni muutos eliminoi tien osalta ( 291,60 euroa). Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus esittää valtuustolle tilikauden tuloksen käsittelystä seu raavaa: Tilikauden tulos on 613.795,77 euroa tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mukaisesti 104.142,52 euroa tilikauden ylijäämä 717.938,29 euroa kirjataan taseen edellisten ti li kausien ylijäämään 8.844.154,16 euroa. Kunnanvaltuuston tulee käsitellä tilinpäätös, toimintakertomus ja ti lin tar kastus ker to mus sekä vastuuvapauden myöntäminen tilivelvollisille vuo del ta 2017 tarkastuslautakunnan esityksen pohjalta. Hyväksyttiin. Kv 11.06.2018 20 Päätösehdotus: Kunnanvaltuusto hyväksyy tilikauden tuloksen osalta seuraavaa; - tilikauden 2017 tuloksesta tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mu kaises ti 104.142,52 euroa. - tilikauden ylijäämä 717.938,29 euroa kirjataan taseen edellisten ti li kausien ylijäämään 8.844.154,16 euroa. - merkitsee tilintarkastuskertomuksen tiedoksi. - hyväksyy vuoden 2017 tilinpäätöksen ja myöntää tar kas tus lau ta kunnan esityksen pohjalta kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toi mi elinten jäsenille ja tehtäväaluiden johtaville viranhaltijoille vas tuu va pau den tilikaudelta 1.1. - 31.12.2017. Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Päivi Sivenius esitti valtuustolle, että
tar kas tus lau ta kun ta hyväksyy vuoden 2017 tilinpäätöksen ja toi min ta ker tomuk sen sekä myöntää kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jä se nil le ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille vastuuvapauden ti li kaudel ta 2017. Teemu Europaeus esitti huolestumisen henkilöstön osalta Hen ki lös tö ker tomuk sen sivulla 6 mainituista lisääntyneistä terveysperusteisista pois saolois ta. Kunnanvaltuusto hyväksyi vuoden 2017 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen.