KAJAANIN VESI -LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2017

KAJAANIN VESI -LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2017

Sisällysluettelo 1 Toimintakertomus... 3 1.1 Liikelaitoksen toiminta ja talous... 3 Liikelaitoksen johtajan katsaus... 3 Liikelaitoksen hallinto... 4 Toiminnallinen ja taloudellinen kehitys... 5 Liikelaitoksen henkilöstö... 6 Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät sekä muut toiminnan kehittymiseen vaikuttavat seikat... 6 Ympäristötekijät... 7 1.2 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä... 8 Kajaanin Veden vesihuoltopalveluiden hintataso, tehokkuus, laatu ja kannattavuus... 8 2 Talousarvion toteutuminen... 9 2.1 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen... 9 Olennaiset tapahtumat... 9 Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet... 11 2.2 Talousarvion toteutumat, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosa... 12 2.3 Tilinpäätöslaskelmat... 15 3 Tilinpäätöksen liitetiedot... 19 3.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot... 19 3.2 Tuloslaskelman liitetiedot... 19 3.3 Taseen liitetiedot... 21 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 21 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 22 3.4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot... 22 3.5 Ympäristöasiat... 23 3.6 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 23 4 Kirjanpitokirjat ja tositelajit... 24 5 Tilinpäätöksen allekirjoitus... 25 2

1 Toimintakertomus 1.1 Liikelaitoksen toiminta ja talous Liikelaitoksen johtajan katsaus Kajaanin Vesi -liikelaitoksen toimintavuosi 2017 oli taloudelliselta tulokseltaan noin 395.000 euroa talousarviota parempi. Perustehtävässä eli kuntalaisille tarjottavien vesihuoltopalveluiden keskeytymättömyydessä ja laadussa onnistuttiin valtakunnallisten vertailujen ja oman tilastoinnin perusteella suhteellisen hyvin. Vesihuoltolain mukaisiin vesihuoltopalveluihin luettavien laskutettavan talous- ja jäteveden myynnin väheneminen jatkui vuoden 2016 ilmeisesti hetkellisen tasaantumisen jälkeen. Kajaanin Vesi -liikelaitos on varautunut investointeihin keräämällä niiden rahoitukseen taseeseensa ylijäämää. Jotta pitkäjänteisen omaisuudenhallinnan vaatimien saneerausinvestointien tarve ja siihen perustuva taloussuunnittelu pystyttäisiin toteuttamaan entistä tarkemmin, tarvittaisiin huomattavasti nykyistä kehittyneempiä laskentamenetelmiä korjausvelan määrittämiseen. Vuonna 2017 Kajaanin Veden saneerausinvestoinnit olivat noin 2,8 miljoonaa euroa kun viime vuosien keskiarvo on noin 2,0 miljoonaa euroa. Tästä valtaosa on käytetty vesihuoltoverkostojen saneerauksiin mutta laitosrakennusten ja laitteiden osuus tullee lähitulevaisuudessa kasvamaan. Lisäksi esimerkiksi yhdyskuntarakenteen muutoksen ja kiristyvien ympäristö- ja muiden vaatimusten aiheuttamat uudisrakennus- ja kehittämisinvestoinnit, jotka vuonna 2017 olivat hyvin vähäisiä, vaativat rahoituksensa. Kun palveluiden myyntivolyymi ei kasva, aiheutuu siitä haasteita Kajaanin Veden investointien rahoitukselle. Vaikka hulevesien hallinnan kokonaisvastuu huleveden viemäröinteineen ja viemäriverkostoineen siirtyi kaupungille vuoden 2015 lopussa ei hule- ja vuotovesien aiheuttamat ongelmat jätevesiviemäröinnille ja puhdistukselle ole poistuneet. Vuonna 2017 Kajaanin Veden Peuraniemen jätevedenpuhdistamolle johdettiin jätevettä noin 90 % enemmän kuin sitä laskutettiin asiakkailta eli jätevesiviemäreissä virtaavasta vedestä lähes puolet on sinne kuulumattomia vesiä. Vuonna 2017 tehdyssä vuotovesiselvityksessä esitetyissä korjaustoimenpiteissä ja lisätutkimuksissa on tehtävää vuosiksi Kajaanin Veden lisäksi myös kaupungille hulevesien hallinnasta vastaavana ja kadun pitäjänä sekä kiinteistöille, jotka johtavat hulevesiä jätevesiviemäriin. Kajaanin Vesi -liikelaitos on strategiansa mukaisesti keskittynyt omiin ydintehtäviinsä. Kyseinen kehityssuunta näkyy toiminnan laadussa mutta merkitsee jatkossa yhä tiiviimpää yhteistyötä kaupunkikonsernin kanssa muiden kuin ydintehtävien järjestämisessä, sähköisten järjestelmien ja palveluiden entistä laajempaa hyödyntämistä ja tarjontaa asiakkaille sekä henkilöstön ammattitaidon ylläpitoa ja kehittämistä. Ilman sujuvia yhteistyöprosesseja ja mukautuvaa henkilöstöä Kajaanin Vesi -liikelaitos ei nykyisellä kapealla henkilöstöresurssillaan pysty jatkossa suoriutumaan entistä vaativimmista tehtävistään. Kajaanin Vesi -liikelaitos tulee jatkossakin huolehtimaan toimintaalueellaan vesihuollosta taloudellisesti ja kilpailukykyisesti yhdyskuntakehityksen tarpeita vastaavasti. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen vuoden 2017 tulos oli hyvä lähes kaikilla mittareilla mitattuna. Vakaa talous mahdollistaa toiminnan ja varmuuden edelleen kehittämisen. Kajaanin Vesi -liikelaitos saavutti sille asetetut toiminnalliset tavoitteet ja asiakkaat ovat pääsääntöisesti tyytyväisiä vesihuoltopalvelujen laatuun. Näistä suuri kiitos kuuluu Kajaanin Vesi liikelaitoksen sitoutuneelle henkilöstölle. 3

Liikelaitoksen hallinto Vuosi 2017 oli liikelaitoksena toimineen Kajaanin Vesi -liikelaitoksen kolmastoista toimintavuosi, yhdeksäs Kuntalain (410/2015) säännösten mukaisena liikelaitoksena nykyisellä nimellään ja samalla Kajaanin kunnallisen vesihuollon 96. toimintavuosi. Kajaanin Vesi -liikelaitos päättää itsenäisesti toimintaansa liittyvistä asioista. Liikelaitoksen toimielinten vastuista ja tehtävistä säädetään kuntalaissa (410/2015) ja liikelaitoksen tehtävistä määrätään liikelaitoksen johtosäännössä. Liikelaitoksen toiminnasta, kehittämisestä ja tuottavuudesta vastaa Kajaanin kaupunginhallituksen alainen Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta yhteistyössä liikelaitoksen johtajan kanssa kaupunginvaltuuston määrittämien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden mukaisesti. Johtokunta vastaa liikelaitoksen hallinnon ja toiminnan sekä sisäisen valvonnan järjestämisestä. Kaupunki toteuttaa omistajaohjaustaan liikelaitoksen johtokunnan kautta. Johtokuntaan kuuluu viisi kaupunginhallituksen valitsemaa varsinaista jäsentä ja yhtä monta henkilökohtaista varajäsentä. Kaupunginhallitus valitsee yhden jäsenistä puheenjohtajaksi ja yhden varapuheenjohtajaksi. Lisäksi kaupunginhallitus nimeää johtokuntaan läsnäolo- ja puheoikeudella oman edustajansa sekä samanlaiset oikeudet omaavan henkilökunnan edustajan Kajaanin Vesi -liikelaitoksen henkilökunnan esityksestä. Johtokunta kokoontui vuonna 2017 kuusi kertaa. Luottamushenkilöiden ja valmistelevien viranhaltijoiden vuorovaikutusta tiivistettiin järjestämällä johtokunnan, Ympäristöteknisen lautakunnan ja lupajaoston yhteiset laidunkauden avajaiset näiden toimikausien päättyessä toukokuussa ja pikkujoulut joulukuussa. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta 2017 1.1.-31.5.2017 Jäsenet Meriläinen Timo, pj Kemppainen Kari, vpj. Ojala Katriina Parviainen Heikki Salonen Raili Halonen Jarmo, henkilöstön edustaja Keränen Silja, kaupunginhallituksen edustaja Henkilökohtaiset varajäsenet Rissanen Helena Koskensalmi Leila Pyykkönen Inna Jokelainen Esa Lindgren Seppo Vimpari Jouni 1.6.-31.12.2017 Jäsenet Leppänen Akseli, pj Fonselius Päivi, vpj. Ikonen Teemu Määttä Anneli Pyy Markku Halonen Jarmo, henkilöstön edustaja Piirainen Raimo, kaupunginhallituksen edustaja Henkilökohtaiset varajäsenet Suutari Hannu Pekonen Sisko Tuunanen Hannu Määttä Anne Ahlgvist Pertti Hyttinen Marko Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tilivelvolliset viranhaltijat vuonna 2017: Kajaanin Veden johtaja Nurminen Juha Liikelaitoksen sisäistä hallintoa ja kehittämistä hoitaa liikelaitoksen johtaja apunaan johtoryhmä. Liikelaitoksen johtajan valitsee kaupunginhallitus ja johtoryhmän kokoonpano määritellään toimintasäännössä. Johtoryhmän tehtävänä on tukea johtajaa liikelaitoksen toiminnan kehittämisessä sekä asioiden valmistelussa. Johtoryhmän puheenjohtajana toimi liikelaitoksen johtaja ja jäseninä verkostopäällikkö, käyttöpäällikkö ja henkilöstön keskuu- 4

destaan valitsema edustaja. Johtokunnan puheenjohtajalla on osallistumisoikeus johtoryhmän kokouksiin. Johtoryhmä kokoontui vuonna 2017 kahdeksan kertaa. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen organisaatio (31.12.2017) Toiminnallinen kehitys Kajaanin Vesi liikelaitos täytti sille asetetut toiminnalliset tavoitteet vuonna 2017. Kajaanin Vesi liikelaitoksen toimittaman talousveden laadun tarkkailemiseksi otetuista 110 näytteestä kaikki täyttivät talousvedelle asetetut terveydelliset laatuvaatimukset. Suunnittelemattomia palvelunkeskeytyksiä seitsemän kappaletta ja keskeytyksen asiakasaika oli 0,26 tuntia/asukas/vuosi. Viemäritukoksia oli 18 kappaletta. Jätevedenpuhdistamo täytti kaikki sille annetussa ympäristöluvassa asetetut neljännesvuosittaiset vaatimukset. Taloudellinen kehitys Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tulos oli noin 395.000 euroa talousarvioita parempi. Tilikauden tulokseen vaikuttivat merkittävimmin liikevaihdon ja liiketoiminnan muiden tuottojen toteutuminen yli 145.000 euroa talousarviota paremmin, josta noin 160.000 euroa muodostuu teollisuusjäteveden käyttömaksuista. Vesihuoltolain mukaisen vesihuollon käyttö- ja perusmaksutulot jäivät talousarviota pienemmiksi. Lisäksi aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden hankkimiseen kului noin 135.000 euroa talousarviota vähemmän sekä poistot toteutuivat yli 75.000 euroa talousarviota pienempinä. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tuloutus kaupungille oli suunnitellusti 1,2 miljoonaa euroa vuonna 2017. Korjausvelan hallinta yhdessä muiden pakollisten investointitarpeiden kanssa sekä lisääntyvät vesihuollon palvelutasovaatimukset luovat edelleen haasteen vesihuoltopalveluiden kustannusten kohtuullisella tasolla säilyttämiselle, kun veden myynti ja laskutettavan jäteveden määrä näyttää edelleen vähenevän. Kajaanin Vesi - liikelaitoksen hintoihin kohdistuu kasvupaineita myös jatkossa, sillä kulutuksen kasvusta ei ole odotettavissa kasvavia maksutuloja ja toiminnan edelleen tehostamisella ei enää ole saavutettavissa merkittäviä kustannusten 5

kasvua hidastavia säästöjä. Vesihuollon maksuja valtakunnallisesti vertailtaessa Kajaanin Vesi -liikelaitoksen hinnat ovat toistaiseksi olleet kilpailukykyisiä. Liikelaitoksen henkilöstö Kajaanin Vesi -liikelaitoksella oli vuonna 2017 henkilöstöä 19,99 henkilötyövuosina mitattuna (vakituisia 18,69). Vakituisten työntekijöiden keski-ikä 31.12.2017 oli 51,6 vuotta. Määräaikaista työvoimaa on käytetty mm. kausityöhön (mm. vesimittarinluku). Vuoden 2017 aikana eläköityi yksi työntekijä. Tähän ja vuoden 2016 lopussa vapautuneeseen tehtävään rekrytoitiin kaksi vakituista työntekijää vuoden 2017 aikana. Henkilöstökulut olivat 1,25 miljoonaa euroa (62.109 /htv). Liikevaihto henkilötyövuotta kohden oli 356.045 euroa. Kajaanin Vesi -liikelaitos piti viisi koko henkilöstöä koskevaa yhteistä työpaikkakokousta. Kajaanin Vesi -liikelaitos järjesti henkilöstölleen kaksi virkistys-/liikuntailtapäivää pilkkimisen/lumikenkäilyn ja toimintapuistovierailun parissa. Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät sekä muut toiminnan kehittymiseen vaikuttavat seikat Talousarvioon 2017 on kirjattu Kajaanin Veden keskeisimmät tavoitteiden toteutumista uhkaavat riskit. Vesihuollon rakenteiden ja laitteiden korjausvelan hallitsematon kasvu lisää palvelujen keskeytysten, virheiden, korvausvastuiden sekä käyttötaloudesta tehtävien pikaisten korjausten riskiä. Pakottavan toimintaa ohjaavan lainsäädännön ja ympäristölupien tiukentuminen voi vaikuttaa merkittävästi vesihuoltolaitoksen toimintaan ja talouteen. Omistajapolitiikan poukkoilevuus, korkeat tuottovaatimukset tai rajoitukset liikelaitoksen välttämättömiin investointeihin voivat vaikeuttaa tavoitteiden toteutumista. Pääosin kaupunkimaisen ja maaseutumaisen harvaan asutun laajan vesihuoltoverkoston omaavan kunnan välinen kuntaliitos heikentäisi vesihuollon toiminnan tehokkuutta. Sään ääri-ilmiöt voivat aiheuttaa keskeytyksiä tai virheitä asiakkaiden saamiin palveluihin. Kapealla organisaatiolla toimivassa vesihuoltolaitoksessa avainhenkilöriskien konkretisoituminen vaikeuttaa toimintaa nopeasti. Riskien toteutuminen vuonna 2017 on esitetty alla. Riskit TA 2017 Toteutunut 2017 Korjausvelka Ei korjausvelasta johtuvia merkittäviä keskeytyksiä tai virheitä. Saneerausinvestointeja 2,8 M vuonna 2017. Vesihuoltoverkoston korjausvelkalaskennan 2017 mukaan laskentatavasta riippuen saneerausvelkaa 24-92 M, jolloin saneeraustasolla 0,7-3,5 M /v verkostosaneerausvelka ei lisäänny, myös laitokset ja rakennukset huomioituna 1,0-5,3 M /v. Lainsäädännön ja/tai lupaehtojen tiukentuminen Ei akuutisti konkretisoitunut. Peuraniemen jätevedenpuhdistamon ympäristölupa 22.2.2016: 23.2.2016 1.1.2019 P(tot) -pitoisuus 0,4 mg/l 0,3 mg/l P(tot) -reduktio 90 % 95 % Sääilmiöt Ei realisoitunut 2017. Henkilöstöriskit Toiminta minimihenkilöresursseilla; kompensointi rakenteellisilla muutoksilla, ei akuuttia vaikutusta ydintoimintaan, tarve hallinto- ja taloushallintopalveluille. Omistajapolitiikka Vaatimukset pitkäjänteisiä ja ennakoitava. Tuloutuksen vaikutus yhdistettyyn talous- ja jäteveden hintaan 0,78 /m 3 (sis. alv). Kuntarakenne Ei realisoitunut 2017. Kajaanin Veden toiminnalliset riskit on arvioitu vuonna 2014 valmistuneessa riskinarviossa. Sen pohjalta on päivitetty uudistetun vesihuoltolain vaatimusten mukainen varautumissuunnitelma 2016 niiltä osin, jotka ovat yksin Kajaanin Veden vaikutuspiirissä. Päivitystä on tarpeen jatkaa osana kaupungin valmius-/varautumissuunnitelmaa, jotta mm. erinäiset Kajaanin Veden sidonnaisuuksien vaikutukset kaupunkiin ja sen yksiköihin sekä muihin yhteistyökumppaneihin pystytään päivittämään. Toiminnallisiin uhkiin varauduttiin vuonna 2017 mm. saneeraamalla 6

Lehtikankaan vesitornin vesisäiliöt, putkisto ja muu tekniikka ja varustamalla etäällä Vieremän Nissilässä Linnaharjun pohjavedenottamo Kajaanin veden ensimmäisellä kiinteällä varavoimalaitteella. Ympäristötekijät Kajaanin Vesi -liikelaitoksen toiminta on kiinteästi yhteydessä ympäristöön. Pohjavedensuojelu on elinehto hyvälaatuiselle pohjavedelle ja pohjavedenoton määrän tulee olla kestävää suhteessa pohjaveden muodostumiseen. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen vastuulle kuuluvista tehtävistä ympäristöpanostuksiin kuuluviksi luetaan pohjavedensuojelua varten tehdyt analyysit, mittaukset ja muut toimenpiteet lähinnä vedenhankinnassa. Jätevesihuolto on huomioitu ympäristöpanostuksena käytännössä kokonaisuudessaan mukaan lukien viemäriverkoston käytön ja kunnossapidon, jätevesien puhdistuksen, lietteen käsittelyn sekä näihin liittyvät analyysit, tutkimukset ja ympäristölupien velvoittamat vesiensuojeluun ja kalatalouteen liittyvät maksut sekä investoinnit. Ympäristötuotoiksi on luettu jäteveden käyttö- sekä perusmaksut. Viemäröinti ja jäteveden- sekä jätevesilietteenkäsittely on kustannuksiltaan Kajaanin kaupungin merkittävin ympäristöpanostus. Kajaanin Vesi -liikelaitos panosti vuonna 2017 ympäristötekijöihin käyttötaloudestaan 4,0 miljoonaa euroa ja pysyviin vastaaviin sisältyy aktivoituja pitkävaikutteisia ympäristömenoja 13,1 miljoonaa euroa. Ympäristötuotot olivat 4,6 miljoonaa euroa. Vuonna 2017 Kajaanin Vesi -liikelaitos täytti kaikki sille ympäristöluvissa neljännesvuosittaisiksi asetetut vaatimukset jätevedenpuhdistuksen suhteen. Pohjavedenoton kuukausittaiset 96 seurattavaa maksimiottomäärää täyttivät lupamääräykset. Kajaanin ja Kainuun yhteisen ilmastostrategian toteutumista Kajaanin Vesi liikelaitos edesauttoi korvaamalla Peuraniemen jätevedenpuhdistamon kevyeen polttoöljyyn perustuvan kiinteistökohtaisen lämmityksen kaukolämmöllä. 1.2 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä Kajaanin Vesi liikelaitos noudattaa toiminnassaan kaupunginvaltuuston 31.5.2017 hyväksymää hallintosääntöä, kaupunginvaltuuston 25.9.2017 hyväksymää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjetta, konserniohjetta ja liikelaitoksen johtokunnan 14.9.2017 hyväksymää liikelaitoksen toimintasääntöä. Kuntalain mukaisesti Kajaanin Vesi liikelaitoksen johtokunta vastaa Kajaanin Vesi liikelaitoksen hallinnon ja toiminnan sekä sisäisen valvonnan että riskienhallinnan järjestämisestä. Liikelaitoksen johtaja johtaa ja kehittää johtokunnan alaisena liikelaitoksen toimintaa, huolehtii liikelaitoksen hallinnosta sekä taloudenhoidon ja sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen sisäinen valvonta ja riskienhallinta on toteutettu osana sen normaalia toimintaa. Vesihuoltopalveluiden toimittaminen perustuu asiakkaiden kanssa tehtyihin yksityisoikeudellisiin liittymis- ja käyttösopimuksiin. Toimintaa ohjaavat vesihuoltolain periaatteiden mukaiset sopimuskohtaiset ehdot, Kajaanin Veden sopimusehdot, Kajaanin Veden yleiset toimitusehdot ja Kajaanin Veden kulloinkin voimassa olevat hinnastot. Kajaanin Vesi liikelaitos otti 1.5.2017 käyttöön Vesilaitosyhdistyksen mallin mukaiset vesihuoltolain uudistusta 2014 vastaavat sopimusehdot ja yleiset toimitusehdot. Päivitetty hinnasto otettiin käyttöön 1.1.2017. Kajaanin Vesi -liikelaitoksessa talouden seurantaa varten on luotu systemaattinen, aikataulutettu ja vastuutettu järjestelmä, mikä yhdessä liikelaitoksen jatkuvan parantamisen periaatteella toimivan tulospalkkiomallin kanssa on lisännyt pääsääntöisesti tulospalkkiomallissa mitattavilta osin organisaation talousajattelua ja tavoitteisiin sitoutumista. Toimintaan liittyviä sähköiseen palautejärjestelmään kirjautuneita palautteita vuonna 2017 oli yksi kappale, joka koski Kajaanin Veden Online palveluun kirjautumista. Myyntisaamisista poistoja oli 5.001,23 euroa (sis. alv). Kajaanin Vesi liikelaitokselle toimitettiin vuoden 2017 aikana viisi pienehköä ja yksi suurehko vahingonkorvaus-, laskun perumisvaatimusta tms., joista kaksi raukesi aiheettomana. Vaadituista 116.729,19 eurosta maksettiin 612,71 euroa. Edellä mainittujen vaatimusten sekä maksujen lukumäärä ja rahallinen arvo suhteessa Kajaanin Vesi 7

-liikelaitoksen toimintaan ja liikevaihtoon on hyvin pieni. Tämän perusteella sisäistä valvontaa voidaan pitää onnistuneena. Kajaanin Veden vesihuoltopalveluiden hintataso, tehokkuus, laatu ja kannattavuus Vuoden 2017 alusta Kajaanin Vesi -liikelaitos otti käyttöön uuden hinnaston, jossa pitkäjänteisen ennakoidusti maksuja korotettiin siten, että korotusten kokonaisvaikutus oli noin 1,5 %. Talousveden käyttömaksun korotus oli noin 4,1 % ja talousveden perusmaksun noin 5,7 %. Lisäksi palvelumaksuja päivitettiin vastaamaan kustannuksissa tapahtuneita muutoksia. Seuraavaan taulukkoon on koottu Kajaanin Vesi liikelaitoksen hintatasoa, tehokkuutta, laatua ja kannattavuutta kuvaavia tunnuslukuja vuosilta 2014-2017. KAJAANIN VESI -LIIKELAITOS TUNNUSLUKUJA Tunnusluvut 31.12. 2014 2015 2016 2017 Verkostoon pumpattu vesimäärä (m3/a) 2 671 300 2 465 982 2 530 546 2 666 326 Laskutettu vesimäärä (m3/a) 2 098 347 2 072 205 2 077 620 2 040 246 Käsiteltäväksi johdettu jätevesimäärä (sis.ohitukset) (m3/a) 3 267 820 4 508 730 3 670 238 3 811 198 Laskutettu jätevesimäärä (m3/a) 1 947 056 1 940 414 1 955 948 1 987 083 Vesijohtoverkostoon liittynyt asukasmäärä (as) 34 560 34 590 34 650 34 650 Jätevesiviemäriverkostoon liittynyt asukasmäärä (as) 32 900 32 930 32 950 32 950 Vesijohtorunkoverkoston pituus (km) 514,5 523,1 521,3 522,7 Jätevesirunkoverkoston pituus (km) 261,5 261,6 261,4 262,4 Hulevesirunkoverkoston pituus (km) 146,7 0 0 0 Laatusuositukset täyttävä talousvedenlaatu % 97,2 98,9 98,2 100,0 Laskuttamattoman talousveden osuus (tai hukkavesi) % 23,2 17,4 18,9 25,4 Vesijohtoverkoston uusiutumisaika v 494,7 182,9 89,3 119,3 Putkirikkojen määrä vesijohtoverkosto/verkostopituus (kpl/km vuosi) 0,02 0,02 0,02 0,01 Veden ominaiskäyttö, Kotitalouksien veden käyttö (l/as/vrk) 155,1 152,9 153,5 149,9 Jätevedenpuhdistuksen lupaehtojen täyttyminen % 100,0 100,0 100,0 100,0 Puhdistamattoman jäteveden ohitukset % 0,12 0,02 0,01 0,00 Laskuttamattoman jäteveden osuus % 43,3 58,0 46,7 47,9 Jätevesijohtoverkoston uusiutumisaika v 453,4 80,2 109,0 84,5 Investonnit yhteensä ( ) 2 563 461 2 403 486 2 203 971 3 271 658 Omistajatuloutus ( ) 800 000 1 200 000 1 200 000 1 200 000 Käyttömaksu, talousvesi, /m3 (sis. alv) 1,14 1,17 1,23 1,23 Käyttömaksu, jätevesi, /m3 (sis. alv) 2,22 2,29 2,29 2,36 Toiminnan tuotot/toiminnan kulut % 210,8 171,6 201,0 212,8 Käytön ja ylläpidon omakustannushinta, /m3 0,79 0,99 0,87 0,88 Tuloutus suhteessa liikevaihtoon % 12,0 17,6 17,2 16,9 Investoinnit/poistot 1,47 1,30 1,28 1,89 Investointien tulorahoitus %, laskukaava alla: 102 123 161 116 ( Liikeylijäämä+poistot/Investointimenot)*100 Omistajan tuki investointikustannuksiin/kokon.investoinnit 0,00 0,00 0,00 0,00 Sijoitetun pääoman tuotto (%) 7,0 4,5 7,9 8,7 Omakotitalon vertailuhinta, VVY:n laskentaperusteella, /m3 4,64 4,74 4,88 4,94 Hulevesiverkosto siirretty Kajaanin kaupungin taseeseen 31.12.2015 Omakotitalon vertailuhinta sisältää vesihuoltolain määritelmän mukaisen vesihuollon (talousvesi- ja jätevesihuollon) kustannukset. Valtakunnallisesti vertailtaessa Kajaanin Vesi -liikelaitoksen kuluttajahinnat ovat kilpailukykyisiä, selkeästi alle Vesihuoltolaitosyhdistyksen keräämien tietojen keskiarvon alapuolella. 8

2 Talousarvion toteutuminen 2.1 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Olennaiset tapahtumat Kajaanin Vesi -liikelaitos tuotti vuonna 2017 talousarvion palvelulinjauksensa mukaisesti perustehtävään keskittyen yksinkertaistettuna kahta tuotetta: talous- ja jätevesihuoltopalveluita sekä niihin liittyviä volyymiltaan vähäisiä sivu- tai lisäpalveluita. Lisäksi kaupungille tuotettiin vähäisessä määrin huleveden viemäröinnin ylläpitoa tukevia palveluita. Talousvettä laskutettiin 2.040.246 m 3 ja jätevettä 1.987.083 m 3, joista tukkumyyntinä osuuskunnilta 142.502 m 3 talousvettä ja 99.290 m 3 jätevettä. Vesihuoltolain mukaiseen vesihuoltoon kuuluvan laskutettavan talousveden ja jäteveden määrä väheni edelleen edellisistä vuosista, talousvesi 1,8 % ja jätevesi 2,4 % vuodesta 2016. Jäteveden kokonaislaskutus kasvoi 1,6 % vuodesta 2016 lisääntyneen teollisuusjäteveden vastaanoton ja käsittelyn vuoksi. Päätuotteiden laadussa ja keskeytymättömyydessä ei ollut merkittäviä poikkeamia. Uudistetun vesihuoltolain mukaisesti vesihuoltolaitoksen tulee sähköisessä muodossa julkaistavassa tilinpäätöksessä esittää mm. vesihuollon hintatasoa, tehokkuutta, laatua ja kannattavuutta kuvaavat tunnusluvut. Kajaanin Vesi liikelaitos otti 1.5.2017 käyttöön Vesilaitosyhdistyksen mallin mukaiset vuonna 2014 päivitetyn vesihuoltolain mukaiset uudet sopimusehdot ja yleiset toimitusehdot. Kajaanin Vesi -liikelaitos teetti vuonna 2017 vesihuoltoverkostojen korjausvelkalaskennan, jonka mukaan vesihuoltoverkostoissa on korjausvelkaa 24-92 M laskentavasta riippuen. Tämä merkitsee 0,7-3,5 M :n vuosittaisia verkostosaneerausinvestointeja, jotta korjausvelka ei kasva. Huomioimalla vesihuollon prosessilaitteet ja rakenteet käyttöomaisuuden mukaisessa suhteessa, on korjausvelkaa 36-138 M merkiten 1,0-5,3 M :n vuosittaisia saneerausinvestointeja. Jotta korjausvelkalaskennan tulosta voidaan suoraan käyttää investointibudjetoinnin pohjana, on laskentamenetelmien vielä kehityttävä. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen yhdessä ympäristöteknisen toimialan kanssa teettämän, tarkentavia märän ajan mittauksia vailla valmiin, vuotovesiselvityksen mukaan Kajaanin Vesi liikelaitoksen jätevesiviemäriverkostossa ja kaupungin hulevesiviemäriverkostossa sekä katujen kuivatuksessa on merkittäviä korjauskohteita, joilla jätevesiviemäriin joutuvia vuotovesiä voidaan vähentää. Näiden lisäksi kiinteistöjen hulevesiä on merkittävissä määrin johdettu jätevesiviemäriin. Kajaanin Vesi -liikelaitos toteutti kaupungin ja Kainuun yhteistä ilmastostrategiaa liittämällä Peuraniemen jätevedenpuhdistamon kaukolämpöön ja sen kevytpolttoöljykattila jäi varavoimaksi. Vuonna 2010 käyttöön otettua sähköistä laskutusta käytti vuoden 2017 lopussa 2.904 käyttäjää, mikä on 39 % 7.449 laskutettavasta käyttöpaikasta. Kajaanin Vesi -liikelaitos lähetti vuonna 2017 kaikkiaan 29.779 laskua. Vesihuoltoverkostoja saneerattiin noin 7,5 km. Uusia vesihuoltoverkostoja rakennettiin noin 1,4 km. Katusaneerauksen yhteydessä vesihuoltoverkostoja saneerattiin 2,9 km. 9

Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet Raportointivastuussa liikelaitoksen johtaja Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Tuottovaatimus 1 200 000 euroa 1 200 000 euroa Tilikauden ylijäämä 0 euroa Johtokuntaan nähden sitovat tavoitteet Raportointivastuussa liikelaitoksen johtaja Halu auttaa yritysten kasvua Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Renforsin Rannan yrityshankkeet Vesihuollon valmiusaste Osaavan työvoiman saatavuus turvataan Bioetanolilaitoksen kanssa on teollisuusjätevesisopimus. Kokonaisvaltainen asiakastuntemus ohjaa palvelujen järjestämistä ja tehostaa palvelujen tuotantoa Positiivinen mielikuva viihtyisästä ja sujuvien palvelujen Kajaanista Bioetanolilaitoksen I-vaiheen teollisuujäteveden vastaanotto on aloitettu. Teollisuusjäteveden vastaanotto käynnissä, 84.278 m 3 /v. Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Harjoittelupaikkojen tarjoaminen Harjoittelu- ja työssäoppimispaikkoja, htv/v. < 1,0 1,5 1,30 Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Asiakastyytyväisyys Kuntatekniikan palvelukyselyn vesihuollon keskiarvo (0 4) 3,38 (hulevedellä) 3,47 (ei hulevettä) - Ei mitattu, mittaus parillisina vuosina. Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Vesihuollon toimitusvarmuukatkokset, Vedenjakelun käyttö- 0,11 0,10 0,26 h/as/v. Talousveden laatu Vesiepidemiat kpl/v. 0 0 0 Sähköiset palvelut Vesimittareiden etäluku Selvitys käynnissä Selvitys valmis Teknisesti toteutettavissa nykyisillä laskutusjärjestelmillä. Suhteellisen kallis. Selvitys olennaisista poikkeamista tavoitteiden toteutumisessa Ei olennaisia poikkeamia. Kajaanin Veden ja Loisteen vanhentuvien laskutusjärjestelmien uusinnat 2018/-19 viivästyttää lopullista päätöstä. Henkilöstö, htv2 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TA 2017 TP 2017 Kajaanin Vesi 19,24 20,21 20,5 20,0 19,99 10

2.2 Talousarvion toteutumat, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosa Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutuminen TA 2017 TP 2017 Poikkeama TP 2016 31.12.2017 Liikevaihto 7 028 940,00 7 117 335,05 88 395,05 6 985 525,69 Liiketoiminnan muut tuotot 2 400,00 54 729,26 52 329,26 69 491,17 Tuet ja avustukset 5 710,60 5 710,60 1 674,27 Liikevaihto ja muut tuotot yhteensä 7 031 340,00 7 177 774,91 146 434,91 7 056 691,13 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 030 660,00-896 005,15 134 654,85-994 233,02 Palvelujen ostot -1 142 780,00-1 142 386,77 393,23-1 184 500,18 Henkilöstökulut -1 289 513,08-1 246 892,84 42 620,24-1 241 556,45 Poistot ja arvonalentumiset -1 807 536,71-1 730 533,11 77 003,60-1 726 897,22 Liiketoiminnan muut kulut -70 440,00-87 145,27-16 705,27-89 641,12 Liiketoiminnan kulut yhteensä -5 340 929,79-5 102 963,14 237 966,65-5 236 827,99 Liikeylijäämä 1 690 410,21 2 074 811,77 384 401,56 1 819 863,14 Muut rahoitustuotot 0,00 11 183,80 11 183,80 12 972,57 Korvaus peruspääomasta -29 300,00-29 264,94 35,06-71 492,90 Tuloutus ylijäämästä -1 170 700,00-1 170 735,06-35,06-1 128 507,10 Muut rahoituskulut -192,30-192,30-10,61 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -1 200 000,00-1 189 008,50 10 991,50-1 187 038,04 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä 490 410,21 885 803,27 395 393,06 632 825,10 Ylijäämä ennen varauksia 490 410,21 885 803,27 395 393,06 632 825,10 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 490 410,21 885 803,27 395 393,06 632 825,10 11

Investointiosan toteutumisvertailu TA 2017 TA 2017 muutosten jälkeen TP 2017 Toteuma Poikkeama TP 2016 Rakennukset/rakentaminen Rakennukset Vesihuollon suunnittelu ja tutkiminen Vesihuollon rakentaminen ja saneeraus -1 670 000,00-1 890 000,00-1 951 295,64-61 295,64-1 996 534,42 Rakentaminen ja saneeraus rahoitusos. Hulevesi - omaisuuden luovutus kaup. Vedenottamot -40 000,00-35 000,00-35 970,78-970,78-13 150,07 Pohjavesialueet Vedenkäsittelylaitokset -20 000,00-20 000,00-21 396,00-1 396,00-57 366,78 Vesisäiliöt -570 000,00-970 000,00-971 872,93-1 872,93-6 580,94 Paineenkorotusasemat -60 000,00-80 000,00-84 289,37-4 289,37-25 992,47 Jätevedenpumppaamot -120 000,00-120 000,00-107 812,63 12 187,37-49 346,50 Jätevedenpuhdistamo -200 000,00-80 000,00-95 067,15-15 067,15-90 935,44 Kiinteät rakenteet ja laitteet yhteensä -2 680 000,00-3 195 000,00-3 267 704,50-72 704,50-2 182 539,84 Koneet ja kalusto Vesilaitoksen koneet -565,00-565,00-17 430,91 Viemärilaitoksen kon -10 000,00-10 000,00-3 640,00 6 360,00-4 000,00 Koneet ja kalusto yhteensä -10 000,00-10 000,00-4 205,00 5 795,00-21 430,91 Investoinnit yhteensä -2 690 000,00-3 205 000,00-3 271 909,50-66 909,50-2 203 970,75 Talousarvion rahoitusosan toteutuminen Toiminnan rahavirta TA 2017 TA 2017 muutosten jälkeen TP 2017 Toteuma Poikkeama Liikeylijäämä 1 690 410,21 1 690 410,21 2 074 811,77 384 401,56 1 819 863,14 Poistot ja arvonalentumiset 1 807 536,71 1 807 536,71 1 730 533,11-77 003,60 1 726 897,22 Rahoitustuotot ja kulut -1 200 000,00-1 200 000,00-1 189 008,50 10 991,50-1 187 038,04 Toiminnan rahavirta 2 297 946,92 2 297 946,92 2 616 336,38 318 389,46 2 359 722,32 Investointien rahavirta Investointimenot -2 690 000,00-3 205 000,00-3 271 909,50-66 909,50-2 203 970,75 Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 56 267,50 56 267,50 Investointien rahavirta -2 690 000,00-3 205 000,00-3 215 642,00-10 642,00-2 203 970,75 Toiminnan ja investointien rahavirta -392 053,08-907 053,08-599 305,62-307 747,46 155 751,57 TP 2016 Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -25 000,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta 597,85 Saamisten muutos muilta 446 659,55-7 695,87 Korttomien velkojen muutos kunnalta -19 403,52-350 165,39 Korttomien velkojen muutos muilta 77 983,29-7 167,06 Liittymismaksujen muutos 180 000,00 180 000,00 141 480,47 240 369,67 Rahoituksen rahavirta 180 000,00 180 000,00 621 719,79-124 060,80 Rahavarojen muutos -212 053,08-727 053,08 22 414,17 749 467,25 31 690,77 Rahavarojen muutos 22 414,17 31 690,77 Rahavarat kauden lopussa 31.12. 68 345,61 45 931,44 Rahavarat 1.1. 45 931,44 14 240,67 12

2.3 Tilinpäätöslaskelmat Tuloslaskelma 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 Liikevaihto 7 117 335,05 6 985 525,69 Liiketoiminnan muut tuotot 60 439,86 71 165,44 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet j -896 005,15-994 233,02 Palvelujen ostot -1 142 386,77-2 038 391,92-1 184 500,18-2 178 733,20 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -922 985,45-875 737,22 Henkilöstökorvaukset 5 731,69 13 410,43 Eläkekulut -299 716,05-323 240,51 Muut henkilöstösivukulut -29 923,03-1 246 892,84-55 989,15-1 241 556,45 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -1 730 533,11-1 726 897,22 Liiketoiminnan muut kulut -87 145,27-89 641,12 Liikeylijäämä 2 074 811,77 1 819 863,14 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 11 183,80 12 972,57 Korvaus peruspääomasta -29 264,94-71 492,90 Muut rahoitukulut -1 170 927,36-1 189 008,50-1 128 517,71-1 187 038,04 Ylijäämä ennen satunaisia eriä 885 803,27 632 825,10 Ylijäämä ennen varauksia 885 803,27 632 825,10 Tiliikauden ylijäämä/alijäämä 885 803,27 632 825,10 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 8,72 7,91 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 8,60 7,60 Voitto, % 12,4 9,1 Tunnuslukujen selitykset Sijoitetun pääoman tuotto % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + kunnalle maks. korkokulut + muille maks. korkokulut + korvaus peruspo:sta)/ (oma pääoma + sijoitettu koroll. Vierapääoma + poistoero ja vap.eht. Varaukset) Kunnan sijoittama pääoman tuotto % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + kunnalle maks. korkokulut + korvaus peruspo:sta)/ (oma pääoma + lainat kunnalta + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Voitto % = 100 * (yli-alijäämä ennen varauksia / liikevaihto) 13

Rahoituslaskelma 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä 2 074 811,77 1 819 863,14 Poistot ja arvonalentumiset 1 730 533,11 1 726 897,22 Rahoitustuotot ja -kulut -1 189 008,50-1 187 038,04 Tulorahoituksen korjauserät Toiminta yhteensä 2 616 336,38 2 359 722,32 Investointien rahavirta Investointimenot -3 271 909,50-2 203 970,75 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,00 0,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 56 267,50 Investoinnit yhteensä -3 215 642,00-2 203 970,75 Toiminnan ja investointien rahavirta -599 305,62 155 751,57 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -25 000,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta Lyhytaikaisen lainojen muutos muilta Lainakannan muutokset yhteensä Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutokset kunnalta 0 597,85 Saamisten muutokset muilta 446 659,55-7 695,87 Korottomien velkojen muutos kunnalta -19 403,52-350 165,39 Korottomien velkojen muutos muilta 77 983,29-7 167,06 Liittymismaksujen muutos muilta 141 480,47 240 369,67 Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä 646 719,79-124 060,80 Rahoituksen rahavirta 621 719,79-124 060,80 Rahavarojen muutos 22 414,17 31 690,77 Rahavarojen muutos 22 414,17 31 690,77 Rahavarat 31.12. 68 345,61 45 931,44 Rahavarat 01.01. 45 931,44 14 240,67 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viideltä vuodelta, Investointien tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv Quick ratio Current ratio -1 172 087,30 81,40 107,1 1,00 2,4 3,16 3,5 3,16 3,5 14

Rahoituslaskelman tunnuslukujen selitykset Investointien tulorahoitus % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset - tuloverot) / investointien omahankintameno Lainanhoitokate = (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset + korkokulut) / (korkokulut + lainanlyhennykset) Kassan riittävyys pv = 365 pv * rahavarat 31.12. / kassasta maksut tilikaudella Quick ratio = (rahat ja pankkisaamiset + rah.arvopaperit + lyhytaikaiset saamiset) / (lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot) Current ratio = (vaihto-omaisuus + lyhytaikaiset saamiset + rah.arvopaperit + rahat ja pankkisaamiset) / (lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot) 15

Tase 31.12.2017 31.12.2016 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 25 698 487,20 24 188 378,31 Aineettomat hyödykkeet 2 555,56 3 888,89 Tietokoneohjelmistot 3 888,89 Aineelliset hyödykkeet 25 546 051,34 24 059 609,12 Maa-alueet 262 814,62 262 814,62 Rakennukset 4 194 477,89 3 293 894,91 Muut maa- ja vesirakenteet Johtoverkostot ja laitteet 19 701 777,50 18 530 500,81 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 957 873,48 936 663,33 Koneet ja kalusto 213 218,77 223 431,85 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 215 889,08 812 303,60 Sijoitukset 149 880,30 124 880,30 Muut saamiset 149 880,30 124 880,30 VAIHTUVAT VASTAAVAT 2 581 823,99 3 147 549,84 Saamiset 2 513 478,38 3 101 618,40 Lyhytaikaiset 2 513 478,38 3 101 618,40 Myyntisaamiset 2 119 218,70 1 961 903,06 Saamiset kunnalta 389 684,68 1 135 609,34 Siirtosaamiset 4 575,00 4 106,00 Rahat ja pankkisaamiset 68 345,61 45 931,44 Maksuliiketilit 68 345,61 45 931,44 VASTAAVAA YHTEENSÄ 28 280 311,19 27 335 928,15 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 24 366 538,45 23 480 735,18 Peruspääoma 19 640 900,81 19 640 900,81 Edellisten tilikausien ylijäämä 3 839 834,37 3 207 009,27 Tilikauden ylijäämä 885 803,27 632 825,10 VIERAS PÄÄOMA 3 913 772,74 3 855 192,97 Pitkäaikainen 3 096 232,76 2 954 752,29 Ostovelat 0,00 Konsernivelat 0,00 Muut velat/liitymismaksut ja muut velat 3 096 232,76 2 954 752,29 Lyhytaikainen 817 539,98 900 440,68 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat 289 277,18 387 639,50 Muut velat kunnalta 0,00 8 075,47 Muut velat/liittymismaksut ja muut velat 335 285,43 302 710,69 Muut siirtovelat kunnalta Siirtovelat 192 977,37 202 015,02 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 28 280 311,19 27 335 928,15 Liikelaitoksen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 86,16 85,9 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 54,53 54,6 Kertynyt yli-/alijäämä (1000 ) 4 726,00 3 840 Lainakanta 31.12. (1000 ) Lainasaamiset 31.12 (1000 ) Omavaraisuusaste, % ilman konsernivelkoja 86,16 85,92 Suhteellinen velkaantuneisuus %, ilman konsern 54,53 54,52 16

Taseen tunnuslukujen selitykset Omavaraisuusaste % = 100 * (oma pääoma + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (koko omapääoma - saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus % = 100 * (vieras pääoma - saadut ennakot) / käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 = edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden ylijäämä (alijäämä) Tilikauden tuloksen käsittely Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta allekirjoittaa Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tilinpäätöksen 2017 ja päättää, että tilikauden ylijäämä 885.803,27 euroa kirjataan Kajaanin Vesi liikelaitoksen taseeseen oman pääoman tilikauden yli-/alijäämätilille. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta esittää Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tilinpäätöksen 2017 Kajaanin kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi. 3 Tilinpäätöksen liitetiedot 3.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Kajaanin kaupunginvaltuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Alle 10 000 euron hankinnat pois lukien vesi- ja jätevesimittarit on kirjattu vuosikuluksi. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. 3.2 Tuloslaskelman liitetiedot Liikevaihto ja muut varsinaisen toiminnan tuotot 2017 2016 Käyttömaksut 5 649 311,28 5 574 011,45 Perusmaksut 1 292 784,83 1 254 316,07 Muut Palvelut 175 238,94 157 198,17 Liikevaihto 7 117 335,05 6 985 525,69 Liiketoiminnan muut tuotot 54 729,26 69 491,17 Avustukset 5 710,60 1 674,27 Tuotot yhteensä 7 177 774,91 7 056 691,13 17

Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua Kajaanin kaupungin poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Poistomenetelmä Poistoaika Aineetomat hyödykkeet vuotta menetelmä Tietokoneohjelmat 3 tasapoisto Muut aineettomat oikeudet 5 tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot 5 tasapoisto Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 20-40 tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet 15-30 tasapoisto Koneet ja kalusto 3-5 tasapoisto Muut aineelliset hyödykkeet, luonnonvarat Käytön mukainen posto Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina 2015-2019 Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot 1 858 286,07 Keskim. poistonalaisten investointien omahankintameno 2 887 922,55 Ero -1 029 636,48 Ero % -35,7 Yli 35 %:n poikkeama johtuu tilinpäätösvuodelle 2017, talousarviovuodelle 2018 ja taloussuunnitelmavuosille 2019-2020 ajoittuvista korjausvelan hallitsemiseksi toteutettavista saneerausinvestoinneista, joiden määrä on poistoja suurempi. Saneerausinvestoinneista suurin osa kohdistuu vesihuoltoverkostoihin, mutta laitossaneerauksen osuus kasvaa tulevaisuudessa. Kun näihin lisätään joitakin uudisrakennus- ja kehittämisinvestointeja (mm. varaus vuosittaisiin etäluettavien vesimittareiden hankintoihin vuodesta 2019 alkaen), ovat poistonalaiset investoinnit kokonaisuutena selvästi poistoja suuremmat. Tuloutus kaupungille 2017 2016 Peruspääoman korko 29 264,94 71 492,90 Tuloutus ylijäämistä 1 170 735,06 1 128 507,10 Yhteensä 1 200 000,00 1 200 000,00 18

3.3 Taseen liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat 31.12.2017 Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Maa- ja vesialueet Rakennukset Aineelliset hyödykkeet Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja kesken- eräiset hankinnat Sijoitukset Muut saamiset Palautuskelpoiset liittymismaksut Poistamaton hankintameno 1.1 3 888,89 262 814,62 3 293 894,91 19 467 164,14 223 431,85 812 303,60 124 880,30 24 188 378,31 Lisäykset tilikauden aikana 1 045 642,83 2 006 315,08 99 065,31 64 618,78 25 000,00 3 240 642,00 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 Vähennykset tilikauden aikana 0,00 Siirrot erien välillä 49 346,50 611 686,80 661 033,30-49 346,50 Tilikauden poisto 1 333,33 194 406,35 1 425 515,04 109 278,39 1 730 533,11 Arvonalennukset ja niiden palautukset 0,00 Poistamaton hankintameno 31.12 2 555,56 262 814,62 4 194 477,89 20 659 650,98 213 218,77 215 889,08 149 880,30 25 698 487,20 Yhteensä Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12 2 555,56 262 814,62 4 194 477,89 20 659 650,98 213 218,77 215 889,08 149 880,30 25 698 487,20 Maa- ja vesialueiden erittely 2017 2016 Maa- ja vesialueet Kiinteistöjen liittymismaksut 160 374,88 160 374,88 Muut maa- ja vesialueet 102 439,74 102 439,74 Maa- ja vesialueet yhteensä 262 814,62 262 814,62 Vaihtuvat vastaavat 2017 2016 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Kelan työterveyshuollon korvaus 4 575,00 4 106,00 Kainuun Sote ky:n tukipalvelulasku 0,00 0,00 Muut siirtosaamiset 0,00 1 715,51 Siirtosaamiset yhteensä 4 575,00 5 821,51 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erittely 2017 2016 Peruspääoma 31.12 19 640 900,81 19 640 900,81 Edellisten tilikausien ylijäämä 3 839 834,37 3 207 009,27 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 885 803,27 632 825,10 Oma pääoma yhteensä 31.12. 24 366 538,45 23 480 735,18 19

Vieraan pääoman erittely 2017 2016 Pitkäaikaiset muut velat kunnalle Konsernivelat 0,00 0,00 Liittymismaksut 131 072,15 131 072,15 Lyhytaikaiset velat kunnalle Ostovelat 8 075,47 Muut velat konsernitili 8 779 566,43 0,00 Velat kunnalle yhteensä 8 910 638,58 139 147,62 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2017 2016 Lomapalkkajaksotus 166 147,37 150 121,30 Tulospalkkio 26 830,00 27 919,60 Kainuun Sote ky:n tukipalvelulasku 0,00 3 130,00 Muut siirtovelat 0,00 20 844,12 Siirtovelat yhteensä 192 977,37 202 015,02 3.4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Leasingvastuut (arvonlisäverollinen) 2017 2016 Leasingvastuut (arvonlisäverollinen) Seuraavalla tilikaudella maksettavat 50 364,83 64 777,37 Myöhemmin maksettavat 126 657,98 141 895,64 Yhteensä 177 022,81 206 673,01 20

3.5 Ympäristöasiat Ympäristötuotot ja kulut 2017 2016 Ympäristötuotot Viemärilaitoksen tuotot 4 559 737,90 4 553 709,09 Ympäristökulut Vesiensuojelu -3 607,26-9 292,43 Viemärilaitoksen kulut -4 000 359,94-3 911 481,96 Ympäristö netto 555 770,70 632 934,70 Pysyviin vastaaviin sisältyviä aktivoituja pitkävaikutteisia ympäristömenoja, tasearvo 31.12. 2017 2016 Maa-alueet Jätevedenpuhdistamon maa-alue 51 983,36 51 983,36 Rakennukset Viemärilaitoksen rakennukset 2 166 976,52 2 164 879,58 Kiinteät rakenteet ja laitteet Viemärilaitoksen kiinteät rakenteet ja laitteet 10 856 526,39 10 928 786,12 Aktivoidut ymäristökulut yhteensä 13 075 486,27 13 145 649,06 3. 6 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 6. Henkilöstöä koskevat liitetiedot 2017 2016 Henkilöstön määrä 31.12. (htv2) vakituiset 18,69 17,21 määräaikaiset 1,30 2,21 työllistetyt 0,00 0,00 Yhteensä 19,99 19,42 Henkilöstökulut Tuloslaskelman henkilöstökulut Maksetut palkat 922 985,45 875 737,22 Henkilöstökorvaukset -5 731,69-13 410,43 Palkat ja palkkiot yhteensä 917 253,76 862 326,79 Eläkekulut 299 716,05 323 240,51 Muut henkilösivukulut 29 923,03 55 989,15 Tuloslaskelman henkilöstökulut yhteensä 1 246 892,84 1 241 556,45 Aktivoidut henkilöstökulut yhteensä 0,00 668,81 21

4 Kirjanpitokirjat ja tositelajit Kirjanpitokirjat Päiväkirja Pääkirja Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma Tilipuitteet Ostoreskontra Myyntireskontra Tasekirja Tase-erittelyt sähköinen sähköinen ja paperi sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen paperi paperi Tositelajit AA Käyttöomaisuushankinnat ja myynnit sähköinen AF Poistokirjaukset sähköinen AZ Investointien purkaminen sähköinen BA Konekieliset tiliotetapahtumat sähköinen BM Ostomaksut (automaattiset) sähköinen DT Asiakkaan tasaus (nollasuoritukset) sähköinen DV Myyntisuoritukset (viitteelliset) sähköinen DZ Myyntisuoritukset (manuaaliset) sähköinen KG Toimittajat hyvitys sähköinen KR Ostolaskut/Rondo sähköinen KT Toimittajan tasaus sähköinen KZ Toimittajat - maksu sähköinen RV Myyntilaskut sähköinen SA Muistiotositteet paperi SB Muistiotositteet paperi SR Muistiotositteet Rondo R8 sähköinen SC Käteisalennusten kirjaus sähköinen ST Pääkirjatilien tasaus sähköinen 22

5 Tilinpäätöksen allekirjoitus Kajaanissa 22. päivänä helmikuuta 2018 Johtokunta: Akseli Leppänen, puheenjohtaja Päivi Fonselius, varapuheenjohtaja Teemu Ikonen Anneli Määttä Markku Pyy Juha Nurminen, liikelaitoksen johtaja Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen Kajaanissa. päivänä kuuta 2018 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, JHTT-yhteisö Antti Kääriäinen KHT, JHTT 23