KAJAANIN VESI -LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2015

Transkriptio

1 KAJAANIN VESI -LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2015

2 Sisällysluettelo 1 Toimintakertomus Liikelaitoksen toiminta ja talous... 3 Liikelaitoksen johtajan katsaus... 3 Liikelaitoksen hallinto... 4 Toiminnallinen ja taloudellinen kehitys... 5 Liikelaitoksen henkilöstö... 6 Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät sekä muut toiminnan kehittymiseen vaikuttavat seikat... 6 Ympäristötekijät Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä... 8 Kajaanin Veden vesihuoltopalveluiden hintataso, tehokkuus, laatu ja kannattavuus Talousarvion toteutuminen Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen... 9 Olennaiset tapahtumat... 9 Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet Talousarvion toteutumat, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosa Tilinpäätöslaskelmat Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tuloslaskelman liitetiedot Taseen liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Ympäristöasiat Henkilöstöä koskevat liitetiedot Kirjanpitokirjat ja tositelajit Tilinpäätöksen allekirjoitus

3 1 Toimintakertomus 1.1 Liikelaitoksen toiminta ja talous Liikelaitoksen johtajan katsaus Kajaanin Vesi -liikelaitoksen toimintavuosi 2015 oli taloudelliselta tulokseltaan liikelaitoksen historian ensimmäinen tappiollinen. Suunniteltua huonompi tulos aiheutui Satumaantien paineviemärin äkillisestä rikkoutumisesta ja kalliista korjauksesta nopealla aikataululla. Perustehtävässä eli kuntalaisille tarjottavien vesihuoltopalveluiden keskeytymättömyydessä ja laadussa onnistuttiin tästä tapahtumasta huolimatta valtakunnallisen tunnuslukuvertailun ja oman tilastoinnin perusteella hyvin. Laskutettavan talous- ja jäteveden myynti väheni edelleen mutta suhteellisen hitaasti. Vedenjakeluun saatiin lisää varmuutta yhdistämällä kaikki vedenjakelualueet toisiinsa Koutaniemi-Kajaani yhdysvesijohdon ja Kangasmaaston alavesisäiliön käyttöönoton myötä. Yhdysvesijohtojen avulla pystytään siirtämään talousvettä jakelualueelta toiselle. Lietejätehuolto odottaa kiireellisesti ratkaisuaan, sillä aumakompostointi päättyi vuoden 2015 keväällä ja Eko-Kympin koetoimintaluvan varainen toiminta loppunee syyskuussa 2016 ja uusi loppukäsittely haetaan kilpailutuksella vuoden 2016 alussa. Kajaanin Vesi -liikelaitos on varautunut investointeihin keräämällä niiden rahoitukseen ylijäämää. Kajaanin Vesi - liikelaitoksen laskutettavan talousveden ja jäteveden määrä vähenee maltillisesti tulevaisuudessakin aiheuttaen haasteita Kajaanin Veden välttämättömien investointien rahoitukselle. Karkean arvion mukaan Kajaanin Vesi liikelaitoksen tulisi toteuttaa saneerausinvestointeja noin 2,0 miljoonan euron arvosta vuosittain, jottei uutta saneerausvelkaa syntyisi ja tämän lisäksi saneerata ainakin 0,3 miljoonan euron arvosta vuosittain kertyneen saneerausvelan purkamiseksi hallitusti. Näiden lisäksi tulevat esimerkiksi yhdyskuntarakenteen muutoksen ja kiristyvien ympäristö- ja muiden vaatimusten aiheuttama uudisrakennusinvestointitarve. Syksyllä 2014 voimaan tullut uudistunut vesihuoltolaki toi lisävaatimuksia mm. vesihuoltolaitosten varautumiseen ja toiminnan läpinäkyvyyteen. Kokonaisvastuu hulevesien hallinnasta siirtyi kaupungille ja Kajaanissa myös huleveden viemäröinti viemäriverkostoineen ja tasearvoineen siirtyi kaupungin vastuulle vuoden 2015 lopussa. Tämä ratkaisu antaa mahdollisuuden kohdentaa vesihuollon kustannukset nykyistä paremmin aiheuttamisperiaatteella niiden aiheuttajille ja huleveden osalta kadunpitäjälle ja yleisten alueiden haltijoille. Kajaanin Vesi -liikelaitos on pyrkinyt keskittymään omiin ydintehtäviinsä. Kyseinen kehityssuunta merkitsee yhä tiiviimpää yhteistyötä kaupunkikonsernin kanssa muiden kuin ydintehtävien järjestämisessä, sähköisten järjestelmien ja palveluiden entistä laajempaa hyödyntämistä ja tarjontaa sekä henkilöstön ammattitaidon ylläpitoa ja kehittämistä. Ilman sujuvia yhteistyöprosesseja Kajaanin Vesi -liikelaitos ei nykyisellä kapealla henkilöstöresurssillaan pysty jatkossa suoriutumaan entistä vaativimmista tehtävistään. Kajaanin Vesi -liikelaitos tulee jatkossakin huolehtimaan toiminta-alueellaan vesihuollosta taloudellisesti ja kilpailukykyisesti yhdyskuntakehityksen tarpeita vastaavasti. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen vuoden 2015 tulos oli hyvä vaikka se tuloslaskelman alimman rivin mukaan ei siltä näytäkään. Vakaa talous mahdollisti nopean korjauksen ja omistaja sai talousarvion mukaisen tuloutuksensa. Kajaanin Vesi -liikelaitos saavutti sille asetetut toiminnalliset tavoitteet. 3

4 Liikelaitoksen hallinto Vuosi 2015 oli liikelaitoksena toimineen Kajaanin Vesi -liikelaitoksen yhdestoista toimintavuosi, seitsemäs Kuntalain (519/2007) säännösten mukaisena liikelaitoksena nykyisellä nimellään ja samalla Kajaanin kunnallisen vesihuollon 94. toimintavuosi. Kajaanin Vesi -liikelaitos päättää itsenäisesti toimintaansa liittyvistä asioista. Liikelaitoksen toimielinten vastuista ja tehtävistä säädetään kuntalaissa (519/2007) ja liikelaitoksen tehtävistä määrätään liikelaitoksen johtosäännössä. Liikelaitoksen toiminnasta, kehittämisestä ja tuottavuudesta vastaa Kajaanin kaupunginhallituksen alainen Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta yhteistyössä liikelaitoksen johtajan kanssa kaupunginvaltuuston määrittämien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden mukaisesti. Johtokunta vastaa liikelaitoksen hallinnon ja toiminnan sekä sisäisen valvonnan järjestämisestä. Kaupunki toteuttaa omistajaohjaustaan liikelaitoksen johtokunnan kautta. Johtokuntaan kuuluu viisi kaupunginhallituksen valitsemaa varsinaista jäsentä ja yhtä monta henkilökohtaista varajäsentä. Kaupunginhallitus valitsee yhden jäsenistä puheenjohtajaksi ja yhden varapuheenjohtajaksi. Lisäksi kaupunginhallitus nimeää johtokuntaan läsnäolo- ja puheoikeudella oman edustajansa sekä samanlaiset oikeudet omaavan henkilökunnan edustajan Kajaanin Vesi -liikelaitoksen henkilökunnan esityksestä. Johtokunta kokoontui vuonna 2015 seitsemän kertaa. Luottamushenkilöiden ja valmistelevien viranhaltijoiden vuorovaikutusta tiivistettiin onnistuneesti järjestämällä johtokunnan, Ympäristöteknisen lautakunnan ja lupajaoston yhteiset laidunkauden avajaiset kesäkuussa ja pikkujoulut joulukuussa. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta 2015 Jäsenet Meriläinen Timo, pj Kemppainen Kari, vpj. Ojala Katriina Parviainen Heikki Salonen Raili Halonen Jarmo, henkilöstön edustaja Keränen Silja, kaupunginhallituksen edustaja Henkilökohtaiset varajäsenet Rissanen Helena Koskensalmi Leila Pyykkönen Inna Jokelainen Esa Lindgren Seppo Vimpari Jouni Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tilivelvolliset viranhaltijat vuonna 2015: Kajaanin Veden johtaja Nurminen Juha Liikelaitoksen sisäistä hallintoa ja kehittämistä hoitaa liikelaitoksen johtaja apunaan johtoryhmä. Liikelaitoksen johtajan valitsee kaupunginhallitus ja johtoryhmän liikelaitoksen johtaja. Johtoryhmän tehtävänä on tukea johtajaa liikelaitoksen toiminnan kehittämisessä sekä asioiden valmistelussa. Johtoryhmän puheenjohtajana toimi liikelaitoksen johtaja ja jäseninä verkostopäällikkö, käyttöpäällikkö, johtokunnan puheenjohtaja ja henkilökunnan edustaja, jonka henkilöstö valitsee keskuudestaan. Johtoryhmä kokoontui vuonna 2015 kymmenen kertaa. 4

5 Kajaanin Vesi -liikelaitoksen organisaatio ( ) Toiminnallinen kehitys Kajaanin Vesi liikelaitos täytti sille asetetut toiminnalliset tavoitteet vuonna Kajaanin Vesi liikelaitoksen toimittaman talousveden laatu täytti kaikkien näytteiden perusteella talousvedelle asetetut terveydelliset laatuvaatimukset. Suunnittelemattomia palvelunkeskeytyksiä yhdeksän kappaletta ja keskeytyksen asiakasaika oli 0,11 tuntia/asukas/vuosi. Viemäritukoksia oli 12 kappaletta. Jätevedenpuhdistamon täytti kaikki sille annetussa ympäristöluvassa asetetut vaatimukset vaikka Satumaantien pääpaineviemärissä havaittiin tammikuussa 2015 vuoto ja noin 1,1 km pituinen viemäri jouduttiin korjaamaan hyvin nopealla aikataululla. Taloudellinen kehitys Vuonna 2009 laaditun talouden tasapainottamisohjelman hengen mukaisesti vuodelle 2015 Kajaanin Vesi - liikelaitokselle laadittiin edellisten vuosien tapaan suhteellisen tiukka talousarvio. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tulos oli lähes euroa talousarvioita heikompi. Kajaanin Vesi teki historiansa aikana ensimmäisen tappiollisen tuloksen. Tilikauden tulokseen vaikuttivat merkittävimmin viemärilaitoksen kuluksi kirjattu noin euron Satumaantien pääpaineviemärin pikainen korjaus (useamman vuodon jälkeen) yli 1 km:n matkalta sekä tulosta parantavasti puolestaan liikevaihdon toteutuminen noin euroa talousarviota paremmin, josta yli euroa muodostuu talousarviota paremmasta talousveden myynnistä. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tuloutus kaupungille oli suunnitellusti 1,2 miljoonaa euroa vuonna 2015 kun se vuosina oli 0,8 miljoonaa euroa. 5

6 Veden ominaiskulutuksen väheneminen, mahdolliset kuntarakennemuutokset, saneerausvelan purku ja muut investointitarpeet sekä lisääntyvät vesihuollon palvelutasovaatimukset luovat edelleen haasteen vesihuoltopalveluiden kustannusten kohtuullisella tasolla säilyttämiselle. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen hintoihin kohdistuu ainakin maltillisia kasvupaineita myös jatkossa, sillä kulutuksen maltillinenkin pieneneminen vähentää Kajaanin Veden käyttömaksutuloja kun samalla edessä on mittavia investointeja ja toiminnan edelleen tehostamisella ei enää ole saavutettavissa merkittäviä kustannusten kasvua hidastavia säästöjä. Vesihuollon maksuja kansallisesti vertailtaessa Kajaanin Vesi -liikelaitoksen hinnat ovat toistaiseksi olleet kilpailukykyisiä. Talous- ja jätevesihuollon tulokset ovat voitollisia (talousvesi noin euroa ja jätevesi noin euroa suuresta paineviemärikorjauksesta huolimatta). Sen sijaan hulevesien viemäröinnin tulot ovat noin euroa ja kirjanpitoon kirjautunut tulos on noin euroa tappiollinen. Talous- ja jätevesihuollon tuloksella ja asiakkailta niistä perittävillä maksuilla käytännössä rahoitetaan tappiollinen hulevesien viemäröinti. Se ei uudistetun lainsäädännön mukaan ole enää vesihuoltoa. Vuoden 2016 alusta hulevesien viemäröinti viemäreineen siirtyy kaupungin vastuulle, jolloin vesihuoltolain mukainen kustannusten aiheuttamisperiaate toteutuu jatkossa entistä paremmin. Liikelaitoksen henkilöstö Kajaanin Vesi -liikelaitoksella oli vuonna 2015 henkilöstöä 20,19 henkilötyövuosina mitattuna (vakituisia 17,90). Vakituisten työntekijöiden keski-ikä oli 48,8 vuotta. Yksi työntekijä oli opintovapaalla koko vuoden 2015 ja hänelle rekrytoitiin sijainen alkaen. Lisäksi määräaikaista työvoimaa on käytetty sairauslomien sijaisuuksiin ja kausityöhön (mm. vesimittarinluku) tavanomaista enemmän. Henkilöstökulut olivat 1,28 miljoonaa euroa ( /htv). Liikevaihto henkilötyövuotta kohden oli euroa. Yksi työntekijä suoritti ylemmän AMK-tutkinnon. Kajaanin Vesi -liikelaitos piti viisi koko henkilöstöä koskevaa yhteistä työpaikkakokousta. Kajaanin Vesi osallistui kahteen Kajaanin ammattikorkeakoulun Liiku myötätuulta elämään hankkeen järjestämään liikuntailtapäivään. Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät sekä muut toiminnan kehittymiseen vaikuttavat seikat Talousarvioon 2015 on kirjattu Kajaanin Veden keskeisimmät tavoitteiden toteutumista uhkaavat riskit. Pakottavan toimintaa ohjaavan lainsäädännön ja ympäristölupien tiukentuminen voi vaikuttaa merkittävästi vesihuoltolaitoksen toimintaan ja talouteen. Omistajapolitiikan poukkoilevuus, korkeat tuottovaatimukset tai rajoitukset liikelaitoksen välttämättömiin investointeihin voivat vaikeuttaa tavoitteiden toteutumista. Pääosin kaupunkimaisen ja maaseutumaisen harvaan asutun laajan vesihuoltoverkoston omaavan kunnan välinen kuntaliitos heikentäisi vesihuollon toiminnan tehokkuutta. Sähkökatkokset, putki- ja laiterikot, sään ääri-ilmiöt voivat aiheuttaa keskeytyksiä tai virheitä asiakkaiden saamiin palveluihin. Kapealla organisaatiolla toimivassa vesihuoltolaitoksessa avainhenkilöriskien konkretisoituminen vaikeuttaa toimintaa nopeasti. Mm. erilaisista altistuksista ja vaikeista työasennoista aiheutunee työperäisen sairastumisen riski. Riskien toteutuminen vuonna 2015 on esitetty alla. 6

7 KAJAANIN VESI LIIKELAITOS Riskit TA 2015 Johtopäätökset TP 2015 Merkittävät pakottavat muutokset toimintaa ohjaavassa lainsäädännössä Vuonna 2014 uudistetun vesihuoltolain muutosten voimaantulolla (mm. hyvitys yli 12 tunnin keskeytyksistä, hulevesien viemäröinnin kirjanpidollinen eriytys vesihuollosta, vesihuollon tietojärjestelmä, sähköinen verkkotietojärjestelmä, tilinpäätös & toimintakertomus verkossa, tunnuslukujen julkaisu) ei merkittävää vaikutusta. Peuraniemen jätevedenpuhdistamon ympäristöluvan päivitys AVI:n käsittelyssä vuodesta 2010, lausunnoissaan vuonna 2015 Kainuun ELYkeskus, Kajaanin kaupunki ja sen ympäristönsuojeluviranomainen pitivät typenpoistovaatimuksen asettamista puhdistamon lupaehtoihin tarpeellisena (investointikustannus noin 6,0 miljoonaa euroa ja käyttökustannusten kasvu noin euroa vuodessa ilman pääomakuluja). Omistajapolitiikan/omistajan asettamien taloudellisten vaatimusten/reunaehtojen vaikutukset investointien kautta toimintaan ja sen varmuuteen Mahdollisten kuntaliitosten vaikutukset toiminnan tehokkuuteen Sähkökatkoksista, putki- ja laiterikoista, sään ääri-ilmiöistä jne. aiheutuvat toiminnan keskeytykset ja virheet Avainhenkilöriskit kapeassa organisaatiossa Työperäinen sairastuminen Tuloutusvaatimukset pitkäjänteisiä, ennakoitavissa olevia ja siten huomioitavissa liikelaitoksen talouden suunnittelussa. Ei suoranaista vaikutusta toimintavarmuuteen. Ei tiedossa olevia liitossuunnitelmia. Satumaantien pääpaineviemärin rikkoutuminen ja korjaus : - käsittelemätöntä jätevettä vesistöön (Kajaaninjokeen) noin m 3 - korjauskustannukset noin euroa (käyttötalous) Ei merkittäviä palvelukatkoksia: - 2 kpl yhteensä neljää omakotikiinteistöä koskevia yli 12 tuntia kestäneitä hyvitettäviä talousvesihuollon keskeytyksiä Ei realisoitunut. Paikattu sijaisuuksilla (muissa kuin varsinaisissa avaintehtävissä). Ei diagnosoituja tapauksia. Kajaanin Veden toiminnalliset riskit on arvioitu tarkemmin vuonna 2014 valmistuneessa riskinarviossa. Sen pohjalta on päivitetty uudistetun vesihuoltolain vaatimusten mukaista varautumissuunnitelmaa, joka valmistuu vuoden 2016 aikana osana kaupungin varautumissuunnitelmaa. Toiminnallisiin uhkiin varauduttiin vuonna 2015 mm. investoimalla Koutaniemelle lisä-/varavedenhankintakapasiteettia m 3 /vrk (kaksine uusine pohjavesikaivoineen ja alkalointilaitoksineen) ja yhdistämällä Koutaniemen vedenjakelualue noin 9 km:n pituisella yhdysvesijohdolla ja Kangasmaaston 300 m 3 :n alavesisäiliöllä keskustaajaman jakelualueeseen. Näiden investointien jälkeen Kajaanin Veden kaikki jakelualueet on yhdysvesijohdoin yhdistetty toisiinsa ja vettä voidaan tarpeen mukaan siirtää jakelualueelta toiselle tietyissä määrärajoissa. Ympäristötekijät Kajaanin Vesi -liikelaitoksen toiminta on kiinteästi yhteydessä ympäristöön. Pohjavedensuojelu on elinehto hyvälaatuiselle pohjavedelle. Toisaalta pohjavedenoton määrän tulee olla kestävää suhteessa pohjaveden muodostumiseen. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen vastuulle kuuluvista tehtävistä ympäristöpanostuksiin kuuluviksi luetaan pohjavedensuojelua varten tehdyt analyysit, mittaukset ja muut toimenpiteet lähinnä vedenhankinnassa. Jätevesihuolto on huomioitu ympäristöpanostuksena käytännössä kokonaisuudessaan mukaan lukien viemäriverkoston käytön ja kunnossapidon, jätevesien puhdistuksen, lietteen käsittelyn sekä näihin liittyvät analyysit, tutkimukset ja ym- 7

8 päristölupien velvoittamat vesiensuojeluun ja kalatalouteen liittyvät maksut sekä investoinnit. Lisäksi ympäristöpanostuksena on käsitelty hulevesiviemäriverkoston käyttö ja kunnossapito sekä siihen liittyvät investoinnit. Hulevesiviemäriverkosto tasearvoineen siirtyi kaupungille , joten pysyviin vastaaviin aktivoiduissa pitkävaikutteisissa ympäristömenoissa sitä ei enää ole. Ympäristötuotoiksi on luettu jäteveden käyttömaksut sekä jäte- ja huleveden perusmaksut. Viemäröinti ja jäteveden- sekä jätevesilietteenkäsittely on kustannuksiltaan Kajaanin kaupungin merkittävin ympäristöpanostus. Kajaanin Vesi -liikelaitos panosti vuonna 2015 ympäristötekijöihin käyttötaloudestaan 4,2 miljoonaa euroa ja pysyviin vastaaviin sisältyy aktivoituja pitkävaikutteisia ympäristömenoja 14,3 miljoonaa euroa. Ympäristötuotot olivat 4,2 miljoonaa euroa. Tuotot ja kulut ovat poikkeuksellisesti käytännössä yhtä suuret äkillisestä noin euron suuruisesta paineviemärikorjauksesta johtuen. Vuonna 2015 Kajaanin Vesi -liikelaitos täytti kaikki sille ympäristöluvissa asetetut vaatimukset jätevedenpuhdistuksen suhteen, vaikka pääpaineviemärissä oli vuoto, josta jätevettä joutui korjauksen aikana vesistöön. Pohjavedenoton kuukausittaisista 96 seurattavasta maksimiottomääristä yksi ylitti lupamääräyksen. 1.2 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä Kajaanin Vesi liikelaitos noudattaa toiminnassaan kaupunginvaltuuston hyväksymää liikelaitoksen johtosääntöä, konserniohjetta, sisäisen valvonnan ohjetta ja liikelaitoksen johtokunnan hyväksymää liikelaitoksen toimintasääntöä. Kuntalain mukaisesti Kajaanin Vesi liikelaitoksen johtokunta vastaa Kajaanin Vesi liikelaitoksen hallinnon ja toiminnan sekä sisäisen valvonnan että riskienhallinnan järjestämisestä. Liikelaitoksen johtaja johtaa ja kehittää johtokunnan alaisena liikelaitoksen toimintaa, huolehtii liikelaitoksen hallinnosta sekä taloudenhoidon ja sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen sisäinen valvontaa ja riskienhallinta on toteutettu osana sen normaalia toimintaa. Vesihuoltopalveluiden toimittaminen perustuu asiakkaiden kanssa tehtyihin yksityisoikeudellisiin liittymis- ja käyttösopimuksiin. Toimintaa ohjaavat vesihuoltolain periaatteiden mukaiset sopimuskohtaiset ehdot, Kajaanin Veden sopimusehdot, Kajaanin Veden yleiset toimitusehdot ja Kajaanin Veden kulloinkin voimassa olevat hinnastot. Päivitetty hinnasto otettiin käyttöön Kajaanin Vesi -liikelaitoksessa talouden seurantaa varten on luotu systemaattinen, aikataulutettu ja vastuutettu järjestelmä, mikä yhdessä liikelaitoksen jatkuvan parantamisen periaatteella toimivan tulospalkkiomallin kanssa on lisännyt organisaation talousajattelua ja tavoitteisiin sitoutumista. Toimintaan liittyviä sähköiseen palautejärjestelmään kirjautuneita palautteita vuonna 2015 oli kahdeksan kappaletta, joista neljä koski laskutusta ja liittymistä, veden jakelua, talousveden laatua sekä jäteveden viemäröintiä koskevia palautteita oli yksi kutakin. Vuonna 2015 Kajaanin Vesi korvasi yhdestä viemäritulvaa koskevasta vahingonkorvausvaatimuksesta 1.396,35 euroa (sis. alv). Aiempia vuosia koskeneesta euron (sis. alv) suuruisesta jätevesilaskutushyvitysvaatimuksesta hyvitettiin euroa (sis. alv). Kahdesta oikaisuvaatimuksesta tms., yhteensä 1.682,80 euroa (sis. alv) ei maksettu perusteettomina korvauksia. Kolmesta kiinteistön vesivahingosta annettiin hyvitystä jätevesimaksuun yhteensä ,49 euroa (sis. alv). Myyntisaamisista poistoja oli 1.506,57 euroa (sis. alv). Edellä mainittujen vaatimusten ( ,21, 3,4 % liikevaihdosta) tai maksujen (63.874,41, 0,9 %) ja ilman aiempiin vuosiin kohdistunutta vaatimusta (13.874,41, 0,2 %) määrä ja kustannukset suhteessa Kajaanin Vesi -liikelaitoksen toimintaan ovat hyvin pienet. Tämän perusteella sisäistä valvontaa voidaan pitää onnistuneena. Kajaanin Veden vesihuoltopalveluiden hintataso, tehokkuus, laatu ja kannattavuus Vuoden 2015 alusta Kajaanin Vesi -liikelaitos otti käyttöön uuden hinnaston, jossa pitkäjänteisen ennakoidusti maksuja korotettiin siten, että korotusten kokonaisvaikutus oli noin 3,0 %: talousveden käyttömaksu noin 2,6 %, jäteveden käyttömaksu noin 3,2 % ja viemärivesien perusmaksut noin 0,7 %. Lisäksi palvelumaksuja päivitettiin vastaamaan kustannuksissa tapahtuneita muutoksia. Seuraavaan taulukkoon on koottu Kajaanin Vesi liikelaitoksen hintatasoa, tehokkuutta, laatua ja kannattavuutta kuvaavia tunnuslukuja vuosilta

9 KAJAANIN VESI -LIIKELAITOS TUNNUSLUKUJA Tunnusluvut Verkostoon pumpattu vesimäärä (m3/a) Laskutettu vesimäärä (m3/a) Käsiteltäväksi johdettu jätevesimäärä (sis.ohitukset) (m3/a) Laskutettu jätevesimäärä (m3/a) Vesijohtoverkostoon liittynyt asukasmäärä (as) Jätevesiviemäriverkostoon liittynyt asukasmäärä (as) Vesijohtoverkoston pituus (km) 483,6 494,2 515,5 523,1 Jätevesiviemäriverkoston pituus (km) 219,4 228,7 261,6 261,6 Hulevesiviemäriverkoston pituus (km) 143,4 145,5 146,7 0 Laatusuositukset täyttävä talousvedenlaatu % 98,0 98,1 97,2 98,9 Laskuttamattoman talousveden osuus (tai hukkavesi) % 18,5 18,6 23,2 17,4 Vesijohtoverkoston uusiutumisaika v 127,3 348,0 497,1 182,7 Putkirikkojen määrä vesijohtoverkosto/verkostopituus (kpl/km vuosi) 0,01 0,01 0,02 0,02 Veden ominaiskäyttö /l/as/vrk) 203,0 202,0 213,0 196,0 Jätevedenpuhdistuksen lupaehtojen täyttyminen % 100,0 100,0 100,0 100,0 Puhdistamattoman jäteveden ohitukset % 0,07 0,05 0,12 0,02 Laskuttamattoman jäteveden osuus % 53,2 41,0 43,3 58,0 Jätevesijohtoverkoston uusiutumisaika v 68,6 163,4 453,4 80,2 Investonnit yhteensä ( ) Omistajatuloutus ( ) Käyttömaksu, talousvesi, /m3 (sis. alv) 1,05 1,10 1,14 1,17 Käyttömaksu, jätevesi, /m3 (sis. alv) 1,96 2,08 2,22 2,29 Toiminnan tuotot/toiminnan kulut % 206,5 215,1 210,8 171,6 Käytön ja ylläpidon omakustannushinta, /m3 0,75 0,75 0,79 0,99 Tuloutus suhteessa liikevaihtoon % 12,8 12,4 12,0 17,6 Investoinnit/poistot 1,28 2,25 1,47 1,30 Investointien tulorahoitus %, laskukaava alla: ( Liikeylijäämä+poistot/Investointimenot)*100 Omistajan tuki investointikustannuksiin/kokon.investoinnit 0,00 0,00 0,00 0,00 Sijoitetun pääoman tuotto (%) 6,7 7,3 7,0 4,5 Omakotitalon vertailuhinta, VVY:n laskentaperusteella, /m3 4,28 4,46 4,64 4,74 Hulevesiverkosto siirretty Kajaanin kaupungin taseeseen Omakotitalon vertailuhinta sisältää vesihuoltolain määritelmän mukaisen vesihuollon (talousvesi- ja jätevesihuollon) kustannukset. Parillisina vuosina FCG Konsultointi Oy:n tekemän Yhdyskuntateknisiä palveluja koskevan kuntalaisille osoitetun kyselytutkimuksen tuloksia ei vuodelta 2015 ole käytettävissä. 2 Talousarvion toteutuminen 2.1 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Olennaiset tapahtumat Kajaanin Vesi liikelaitos tuotti vuonna 2015 yksinkertaistettuna kolmea tuotetta: talous- ja jätevesihuoltopalvelua sekä huleveden viemäröintipalvelua niihin liittyviä volyymiltaan vähäisiä sivu- tai lisäpalveluita. Talousvettä laskutettiin m 3 ja jätevettä m 3, joista tukkumyyntinä osuuskunnilta m 3 talousvettä ja m 3 jätevettä. Laskutettavan talousveden ja jäteveden määrä väheni edelleen edellisistä vuosista. Päätuotteiden laadussa ja keskeytymättömyydessä ei ollut merkittäviä poikkeamia. Vuonna 2014 uudistetun vesihuoltolain mukaisesti vesihuoltolaitoksen tulee sähköisessä muodossa julkaistavassa vuoden 2015 tilinpäätöksessä esittää mm. vesihuollon hintatasoa, tehokkuutta, laatua ja kannattavuutta kuvaavat tunnusluvut. Huleveden viemäröinti ei ole enää vesihuoltoa ja se on eriytettävä kirjanpidossa, mikäli vesihuolto- 9

10 laitos siitä huolehtii. Kajaanissa vastuu hulevesien viemäröinnistä ja sen mukana hulevesiviemäriverkosto tasearvoineen ja siirto- ja palautuskelpoiset hulevesiliittymät siirtyivät kaupungille Jatkossa Kajaanin Vesi - liikelaitos vastaa vain vesihuoltolain mukaisesta vesihuollosta ja huleveden hallinnasta vastaa kaupungin Ympäristötekninen toimiala. Kajaanin Veden pääpaineviemärissä Satumaantien vieressä oli vuosina 2013 ja 2014 kahdessa eri kohdassa yhteensä kolme vuotoa. Kyseinen noin 1,1 km pituisen 1970-luvulla rakennetun viemärin saneeraus oli tarkoitus suunnitella vuonna 2015 ja toteuttaa vuonna Vuoden 2015 alussa viemäriin tuli jälleen vuoto uuteen kohtaan, jonka seurauksena Kajaanin Vesi toteutti noin euron hintaisen korjauksen pikaisella aikataululla. Tämän välttämättömän korjauksen seurauksena liikelaitoksen tulos jäi alijäämäiseksi. Kajaanin kaupunki lopetti jätevesilietteen vastaanoton ja käsittelyn Auralan kompostointialueella alkaen lietejätehuollosta on vastannut Kainuun jätehuollon kuntayhtymä Eko-Kymppi Majasaaren jätekeskuksessa korkeintaan asti voimassa olevan koetoimintaluvan nojalla. Kajaanin Vesi -liikelaitokselle tämä tarkoittaa lietejätehuoltokustannusten kasvua noin eurolla vuositasolla lähes euroon vuodessa. Vuoden 2016 alussa tullaan lietejätehuolto alkaen kilpailuttamaan. Kajaanin Vesi liikelaitoksen tuloutus kaupungille palautui vuonna ,2 miljoonaan euroon 0,8 miljoonasta eurosta, jonka suuruiseksi vuosiksi alentamalla kaupunki osallistui Otanmäki-Kajaani siirtoviemärin ja yhdysvesijohdon kustannuksiin. Kajaanin Vesi liikelaitoksen kaikki vedenjakelualueet on vuonna 2015 valmistuneen Koutaniemi-Lohtaja yhdysvesijohdon ja Kangasmaaston alavesisäiliön jälkeen yhdistetty toisiinsa, mikä mahdollistaa talousveden siirtämisen tietyissä määrärajoissa jakelualueelta toiselle lisäten vedenjakelun toimintavarmuutta. Vuoden 2010 lopussa jätetty Peuraniemen jätevedenpuhdistamon ympäristöluvan päivityshakemus on edelleen Pohjois-Suomen aluehallintoviraston käsittelyssä. Vuonna 2015 ympäristöviranomaiset ja kaupunki pitivät lausunnoissaan typenpoistovelvoitteen asettamista lupaehtoihin tarpeellisena. Lopullinen lupapäätös lienee odotettavissa vuonna Vuonna 2010 käyttöön otettua sähköistä laskutusta käytti vuoden 2015 lopussa käyttäjää, mikä on 28,7 % laskutettavasta käyttöpaikasta. Kajaanin Vesi -liikelaitos lähetti vuonna 2015 kaikkiaan laskua. Vesihuoltoverkostoja saneerattiin noin 6,1 km ja hulevesiviemäriä noin 0,4 km. Uusia vesihuoltoverkostoja rakennettiin noin 9,4 km ja hulevesiviemäriä noin 1,5 km. Vesihuoltoverkoston saneerausmäärä vastaa viime vuosien keskiarvoa ja niistä 2,4 km (40 %) toteutettiin aukikaivamattomilla menetelmillä ja loput aukikaivamalla käytännössä yhdessä katusaneerauksen kanssa. Uudisrakentaminen koostuu lähes kokonaan Koutaniemi-Kajaani - yhdysvesijohdosta. 10

11 Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet Raportointivastuussa liikelaitoksen johtaja Tavoite 2015 Toteutunut 2015 Peruspääoman korko ja tuloutus yhteensä euroa vuodessa Tilikauden ylijäämä 0 Tuloutettiin suunnitellusti kaupungille euroa Tulos jäi tavoitteesta. Tilikauden alijäämä ,93 euroa Johtokuntaan nähden sitovat tavoitteet Raportointivastuussa liikelaitoksen johtaja Halu auttaa yritysten kasvua Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2015 Toteutunut 2015 Puu-Kainuu-hanke Renforsin Rannan yrityshankkeet Vesihuollon valmiusaste Osaavan työvoiman saatavuus turvataan Vesihuollon valmiusaste Vesihuoltosuunnitelmat valmistuneet, Rajavartioston alueen vesihuollon rakentaminen on käynnissä Bioetanolilaitoksen kanssa on teollisuusjätevesisopimus Rajavartioston alueen ja Silmäkekujan vesihuolto on rakennettu Vesihuolto rakennettu - Teollisuusjätevesisopimus bioetanolilaitoksen kanssa Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2015 Toteutunut 2015 Harjoittelupaikkojen Harjoittelupaikkoja, noin 0,5 1,0 0,625 tarjoaminen htv/v. Kokonaisvaltainen asiakastuntemus ohjaa palvelujen järjestämistä ja tehostaa palvelujen tuotantoa Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2015 Toteutunut 2015 Asiakastyytyväisyys Tutkimus parillisina 3, vuosina (0 4) (seuraava 2016) Positiivinen mielikuva viihtyisästä ja sujuvien palvelujen Kajaanista Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2015 Toteutunut 2015 Vesihuollon toimitusvarmuukatkokset, Vedenjakelun käyttö- 0,01 0,01 0,11 h/as/v. Talousveden laatu Vesiepidemiat kpl/v Sähköiset palvelut Vesimittareiden etäluku Ei käytössä Aloitetaan selvitys Pilotointi käynnissä Selvitys olennaisista poikkeamista tavoitteiden toteutumisessa Satumaantien pääpaineviemärin noin euroa maksaneesta äkillisestä korjauksesta johtuen liikelaitoksen tulos jäi noin euroa talousarviosta ja lähes euroa alijäämäiseksi. Henkilöstö, htv2 TP 2013 TP 2014 TP 2015 Kajaanin Vesi 20,43 19,24 20,21 11

12 2.2 Talousarvion toteutumat, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosa Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutuminen TA 2015 TP 2015 Poikkeama TP Liikevaihto , , , ,42 Liiketoiminnan muut tuotot 2 400, , , ,94 Tuet ja avustukset 0, , , ,96 Liikevaihto ja muut tuotot yhteensä , , , ,32 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , , ,15 Palvelujen ostot , , , ,85 Henkilöstökulut , , , ,27 Poistot ja arvonalentumiset , , , ,39 Liiketoiminnan muut kulut , , , ,30 Liiketoiminnan kulut yhteensä , , , ,96 Liikeylijäämä , , , ,36 Muut rahoitustuoto , , ,21 Korvaus peruspääomasta , ,50 0, ,63 Tuloutus ylijäämästä , ,50 0, ,37 Muut rahoituskulut 0-9,50-9,50-63,23 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä , , , ,02 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä , , , ,34 Ylijäämä ennen varauksia , , , ,34 Tilikauden ylijäämä/alijäämä , , , ,34 12

13 Investointiosan toteutumisvertailu Rakennukset/rakentaminen Rakennukset TA 2015 muutosten jälkeen TP 2015 Toteuma Poikkeama TP 2014 Vesihuollon suunnittelu ja tutkiminen Vesihuollon rakentaminen ja saneeraus , , , ,98 Rakentaminen ja saneeraus rahoitusos ,00 Hulevesi - omaisuuden luovutus kaup ,70 Vedenottamot , , ,67 Pohjavesialueet 0 Vedenkäsittelylaitokset , , , ,00 Vesisäiliöt , , , ,81 Paineenkorotusasemat 0, , , ,23 Jätevedenpumppaamot , , , ,93 Jätevedenpuhdistamo , , , ,00 Kiinteät rakenteet ja laitteet yhteensä , , , ,95 Koneet ja kalusto Vesilaitoksen koneet , , , ,53 Viemärilaitoksen kon ,00 0, , ,85 Koneet ja kalusto yhteensä , , , ,38 Investoinnit yhteensä , , , ,33 Investointiosassa luovutustuloina on esitetty huleveden omaisuuserien siirto Kajaanin kaupungille. Omaisuuden myynnistä ei ole saatu rahasuoritusta vaan vastaeränä on kirjattu liittymismaksuvelan, peruspääoma ja edellisten tilikausien yli-/alijäämän siirto Kajaanin kaupungiile. Koska kyseisen omaisuuserän luovuttamisessa ei ole käytetty rahasuoritusta, eriä ei esitetä rahoituslaskelmassa. 13

14 Rahoitusosan toteutuminen TA 2015 TP 2015 Toteuma Poikkeama TP 2014 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä , , , ,36 Poistot ja arvonalentumiset , , , ,39 Rahoitustuotot ja kulut , , , ,02 Toiminnan rahavirta , , , ,73 Investointien rahavirta Investointimenot , , , ,33 Rahoitusosuudet investointimenoihin ,00 Investointien rahavirta , , , ,33 Toiminnan ja investointien rahavirta , , , ,40 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta ,36 Saamisten muutos muilta , ,85 Korttomien velkojen muutos kunnalta , ,51 Korttomien velkojen muutos muilta , ,85 Liittymismaksujen muutos , , ,02 Rahoituksen rahavirta , ,47 Rahavarojen muutos , , , ,07 Rahavarojen muutos , ,07 Rahavarat kauden lopussa , ,89 Rahavarat , ,96 14

15 2.3 Tilinpäätöslaskelmat Tuloslaskelma Liikevaihto , ,42 Liiketoiminnan muut tuotot , ,90 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet j , ,15 Palvelujen ostot , , , ,00 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,25 Henkilöstökorvaukset , ,05 Eläkekulut , ,26 Muut henkilöstösivukulut , , , ,27 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,39 Liiketoiminnan muut kulut , ,30 Liikeylijäämä , ,36 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot , ,21 Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta , ,63 Muut rahoitukulut , , , ,02 Ylijäämä ennen satunaisia eriä , ,34 Ylijäämä ennen varauksia , ,34 Tiliikauden ylijäämä/alijäämä , ,34 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 4,46 7,02 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 3,86 7,02 Voitto, % -1,7 14,7 15

16 Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä , ,36 Poistot ja arvonalentumiset , ,39 Rahoitustuotot ja -kulut , ,02 Tulorahoituksen korjauserät Toiminta yhteensä , ,73 Investointien rahavirta Investointimenot , ,33 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0, ,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0,00 Investoinnit yhteensä , ,33 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,40 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutokset kunnalta -2313,36 0 Saamisten muutokset muilta , ,85 Korottomien velkojen muutos kunnalta , ,51 Korottomien velkojen muutos muilta , ,85 Liittymismaksujen muutos muilta , ,02 Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä , ,47 Rahoituksen rahavirta , ,47 Rahavarojen muutos , ,07 Rahavarojen muutos , ,07 Rahavarat , ,89 Rahavarat , ,96 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viideltä vuodelta, Investointien tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv Quick ratio Current ratio , ,77 72,3 101,8 0,7 278,8 2,5 1,5 2,5 1,5 Rahavarat, ilman konsernivelkoja Rahavarat, ilman konsernivelkoja 1.1. Kassanriittävyys ilman konsernivelkoja Quik ratio ja Current ratio ilman konsernivelkoja , , , ,79 38,70 57,92 3,04 3,90 Kajaanin kaupungin ja liikelaitosten rahavarat on liitetty konsernitiliin. Konsernitilin avulla tarkastellaan yrityskohtaisten rahavarojen sijaan konsernin kokonaisrahavaroja. Kajaanin Veden rahavarat on esitetty kahdella tavalla. Kajaanin Veden rahavarat ilman konsernin keskinäisiä eriä olivat ,15. Liittymismaksujen muutos muilta, hulevesien liittymismaksut on siirretty Kajaanin kaupungin taseeseen päivämäärällä. 16

17 Rahoituslaskelman tunnuslukujen selitykset Investointien tulorahoitus % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset - tuloverot) / investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset - tuloverot) / investointien omahankintameno + antolainojen nettolisays + lainanlyhennykset Lainanhoitokate = (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot ja arvonalentumiset + korkokulut) / (korkokulut + lainanlyhennykset) Kassan riittävyys pv = 365 pv * rahavarat / kassasta maksut tilikaudella Quicratio = (rahat ja pankkisaamiset + rah.arvopaperit + lyhytaikaiset saamiset) / (lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot) Currentratio = (vaihto-omaisuus + lyhytaikaiset saamiset + rah.arvopaperit + rahat ja pankkisaamiset) / (lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot) 17

18 Tase VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,24 Aineettomat hyödykkeet 0,00 577,50 Tietokoneohjelmistot 0,00 577,50 Aineelliset hyödykkeet , ,44 Maa-alueet , ,39 Rakennukset , ,09 Muut maa- ja vesirakenteet 0,00 Johtoverkostot ja laitteet , ,33 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet , ,34 Koneet ja kalusto , ,63 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 0, ,66 Sijoitukset , ,30 Muut saamiset , ,30 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,36 Saamiset , ,47 Lyhytaikaiset , ,47 Myyntisaamiset , ,32 Saamiset kunnalta ,48 0,00 Siirtosaamiset 9 042, ,15 Rahat ja pankkisaamiset , ,89 Maksuliiketilit , ,89 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,60 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,27 Peruspääoma , ,81 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,12 Tilikauden ylijäämä , ,34 VIERAS PÄÄOMA , ,33 Pitkäaikainen , ,51 Ostovelat 0,00 600,00 Konsernivelat 0,00 0,00 Muut velat/liitymismaksut ja muut velat , ,51 Lyhytaikainen , ,82 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 0,00 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 Saadut ennakot 0,00 0,00 Ostovelat , ,48 Korottomat velat kunnalta , ,51 Muut velat/liittymismaksut ja muut velat , ,90 Muut siirtovelat kunnalta Siirtovelat , ,93 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,60 Liikelaitoksen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 85,2 75,6 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 58,0 125,1 Kertynyt yli-/alijäämä (1000 ) Lainakanta (1000 ) Lainasaamiset (1000 ) Omavaraisuusaste, % ilman konsernivelkoja 86,32 85,64 Suhteellinen velkaantuneisuus %, ilman konserni 54,20 64,93 18

19 Taseen tunnuslukujen selitykset Omavaraisuusaste % = 100 * (oma pääoma + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (koko omapääoma - saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus % = 100 * (vieras pääoma - saadut ennakot) / käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 = edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden ylijäämä (alijäämä) Tilikauden tuloksen käsittely Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta allekirjoittaa Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tilinpäätöksen 2015 ja päättää, että tilikauden alijäämä ,93 euroa kirjataan Kajaanin Vesi liikelaitoksen taseeseen oman pääoman tilikauden yli-/alijäämätilille. Kajaanin Vesi -liikelaitoksen johtokunta esittää Kajaanin Vesi -liikelaitoksen tilinpäätöksen Kajaanin kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi. 3 Tilinpäätöksen liitetiedot 3.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Kajaanin kaupunginvaltuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Alle euron hankinnat pois lukien vesi- ja jätevesimittarit on kirjattu vuosikuluksi. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. 3.2 Tuloslaskelman liitetiedot Liikevaihto ja muut varsinaisen toiminnan tuotot Käyttömaksut , ,65 Perusmaksut , ,05 Muut Palvelut , ,72 Liikevaihto , ,42 Liiketoiminnan muut tuotot 5 166, ,94 Avustukset , ,96 Tuotot yhteensä , ,32 19

20 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua Kajaanin kaupungin poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Poistoaika Poistovuotta menetelmä Aineetomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 5 tasapoisto Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 30 tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet tasapoisto Koneet ja kalusto 4-10 tasapoisto Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot ,13 Keskim. poistonalaisten investointien omahankintameno ,62 Ero ,50 Ero % 3,1 3,1 %:n poikkeama saavutettiin siten, että Kajaanin Vesi luovutti hulevesiviemäriverkosto-omaisuuden Kajaanin kaupungille. Investointiosaan kirjattiin noin 4,0 miljoonan verran tuottoja, jolloin vuoden 2015 nettoinvestoinnit muuttuivat positiiviseksi. Kyseinen ero olisi ollut noin -29 % ilman poikkeavaa kertaluontoista omaisuuden luovutusta. Tuloutus kaupungille Peruspääoman korko , ,63 Tuloutus ylijäämistä , ,37 Yhteensä , ,00 20

21 3.3 Taseen liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Muut saamiset Yhteensä Aineettomat oikeudet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Palautuskelpoiset liittymis- maksut Poistamaton hankintameno , , , , , , , ,24 Lisäykset tilikauden aikana , , , , ,48 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 Vähennykset tilikauden aikana , ,70 Siirrot erien välillä ,53 818, ,66 0,00 Tilikauden poisto 577, , , , ,24 Arvonalennukset ja niiden palautukset 0,00 Poistamaton hankintameno , , , , ,56 0, , ,78 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo , , , , ,56 0, , ,78 Maa- ja vesialueiden erittely Maa- ja vesialueet Kiinteistöjen liittymismaksut , ,65 Muut maa- ja vesialueet , ,74 Maa- ja vesialueet yhteensä , ,39 Vaihtuvat vastaavat Saamisten erittely Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Kelan työterveyshuollon korvaus 6 729, ,79 Kainuun Sote ky:n tukipalvelulasku 1 950, ,00 Joutenlammen alueen viemäröinti tuki 6 207,36 Muut siirtosaamiset 363,36 0,00 Siirtosaamiset yhteensä 9 042, ,15 21

22 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erittely Oman pääoman erittely Peruspääoma , ,81 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,12 Tilikauden ylijäämä/alijäämä , ,34 Oma pääoma yhteensä , ,27 Vuoden 2015 tilinpäätöksessä peruspääomasta ja edellisten tilikausien ylijäämästä osa on siirretty Kajaanin kaupungille Kajaanin Vesi luopui hulevesitoiminnasta ja omaisuus-, pääoma- ja velkaerät siirrettiin kyseisen toiminnan osalta päivämäärällä. Vieraan pääoman erittely Pitkäaikaiset muut velat kunnalle Konsernivelat 0,00 0,00 Liittymismaksut , ,15 Lyhytaikaiset velat kunnalle Ostovelat , ,51 Muut velat 0, ,50 Velat kunnalle yhteensä , ,16 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lomapalkkajaksotus , ,41 Tulospalkkio 0, ,96 Muut siirtovelat , ,56 Siirtovelat yhteensä , , Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Leasingvastuut (arvonlisäverollinen) Leasinvastuut (arvonlisäverollinen) Seuraavalla tilikaudella maksettava , ,82 Myöhemmin maksettavat , ,04 Yhteensä , ,86 22

23 3.5 Ympäristöasiat Ympäristötuotot ja kulut Ympäristötuotot Viemärilaitoksen tuotot , ,08 Ympäristökulut Vesiensuojelu Viemärilaitoksen kulut , ,59 Ympäristö netto 9 023, ,49 Viemärilaitoksen tuloksen huomattava heikkeneminen vuonna 2015 johtuu Satumaantien pääpaineviemärin korjauskustannuksista. Pysyviin vastaaviin sisältyviä aktivoituja pitkävaikutteisia ympäristömenoja, tasearvo Maa-alueet Jätevedenpuhdistamon maa-alue , ,36 Rakennukset Viemärilaitoksen rakennukset , ,41 Kiinteät rakenteet ja laitteet Viemärilaitoksen kiinteät rakenteet ja laitteet , ,75 Aktivoidut ymäristökulut yhteensä , , Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön määrä (htv2) vakituiset 17,90 18,75 määräaikaiset 1,81 0,16 työllistetyt 0,50 0,33 Yhteensä 20,21 18,91 Henkilöstökulut Tuloslaskelman henkilöstökulut Maksetut palkat , ,25 Henkilöstökorvaukset , ,05 Palkat ja palkkiot yhteensä , ,20 Eläkekulut , ,26 Muut henkilösivukulut , ,81 Tuloslaskelman henkilöstökulut yh , ,27 Aktivoidut henkilöstökulut yhteensä 0, ,51 23

24 4 Kirjanpitokirjat ja tositelajit Kirjanpitokirjat Päiväkirja Pääkirja Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma Tilipuitteet Ostoreskontra Myyntireskontra Tasekirja Tase-erittelyt sähköinen sähköinen ja paperi sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen paperi paperi Tositelajit AA Käyttöomaisuushankinnat ja myynnit sähköinen AF Poistokirjaukset sähköinen AZ Investointien purkaminen sähköinen BA Konekieliset tiliotetapahtumat sähköinen BM Ostomaksut (automaattiset) sähköinen DT Asiakkaan tasaus (nollasuoritukset) sähköinen DV Myyntisuoritukset (viitteelliset) sähköinen DZ Myyntisuoritukset (manuaaliset) sähköinen KG Toimittajat hyvitys sähköinen KR Ostolaskut/Rondo sähköinen KT Toimittajan tasaus sähköinen KZ Toimittajat - maksu sähköinen RV Myyntilaskut sähköinen SA Muistiotositteet paperi SB Muistiotositteet paperi SR Muistiotositteet Rondo R8 sähköinen SC Käteisalennusten kirjaus sähköinen ST Pääkirjatilien tasaus sähköinen 24

25 5 Tilinpäätöksen allekirjoitus Kajaanissa 25. päivänä helmikuuta 2016 Johtokunta: Timo Meriläinen, puheenjohtaja Kari Kemppainen, varapuheenjohtaja Katriina Ojala Heikki Parviainen Seppo Lindgren, varajäsen Juha Nurminen, liikelaitoksen johtaja Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen Kajaanissa. päivänä kuuta 2016 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, JHTT-yhteisö Antti Kääriäinen KHT, JHTT 25