Transkriptio

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 9 Liitetietojen numerointi perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeeseen. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa 12. "Suunnitelman mukaiset poistot". Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Velkojen arvostus Velat on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Saaduista ennakoista esitetään vuoden sisällä tuloutettava ennakko lyhytaikaisina velkoina. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 8) Toimintatuotot tehtäväalueittain Myyntituotot , ,13 Maksutuotot , ,36 Vuokratuotot , ,77 Liiketoiminnan muut tuotot , ,78 Tuet ja avustukset kunnalta 0, ,24 Toimintatuotot yhteensä , ,28 12) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista kunnan tilinpäätöksessä ESPOON KAUPUNGIN PYSYVIEN VASTAAVIEN POISTOSUUNNITELMA ALKAEN Poistomenetelmä Poistomenetelmänä käytetään kaikissa omaisuusryhmissä tasapoistomenetelmää. Poistoajat poistoaika Omaisuusryhmä vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 3-5 Muut pitkävaikutteiset menot 3-5 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet ei poisteta Rakennukset ja rakennelmat ennen Rakennukset ja rakennelmat alkaen Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto 3-5 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat ei poisteta

12 13) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta kunnan tilinpäätöksessä Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot Keskimääräisten poistonalaisten investointien omahankintameno Ero ( ) Ero % 34,6 26,0 Investointi- ja poistotason poikkeama johtuu siitä, että korvausinvestointien lisäksi kaupunki kasvaa edelleen voimakkaasti,mikä edellyttää voimakasta panostusta uusien toimitilojen rakentamiseen. Espoon soveltamat poistoajat ovat lyhyimmät lain sallimat, joten poistosuunnitelmien muutoksilla poistoja ei ole mahdollista kasvattaa ) Erittely poistoeron muutoksista Peruspalvelujen kehittämisrahaston investointiavustuksilla katettujen investointien poistoihin liittyvä poistoeron muutos , ,47 Investointivaraukseen liittyvä poistoeron muutos , ,89 Poistoerin muutokset yhteensä , ,36 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 21) Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot Poistamaton hankintameno , ,52 Lisäykset tilikauden aikana , ,94 Siirrot erien välillä 0, ,96 Tilikauden poisto , ,52 Poistamaton hankintameno , ,90 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Poistamaton hankintameno , ,96 Lisäykset tilikauden aikana , ,41 Poistamaton hankintameno , ,37 Rakennukset Poistamaton hankintameno , ,42 Lisäykset tilikauden aikana , ,45 Rahoitusosuudet tilikaudella , ,00 Vähennykset tilikauden aikana -0,28 0,00 Siirrot erien välillä , ,09 Tilikauden poisto , ,61 Poistamaton hankintameno , ,35

13 Kiinteät rakenteet ja laitteet Poistamaton hankintameno , ,35 Lisäykset tilikauden aikana , ,33 Tilikauden poisto , ,60 Poistamaton hankintameno , ,08 11 Koneet ja kalusto Poistamaton hankintameno , ,57 Lisäykset tilikauden aikana ,68 0,00 Tilikauden poisto , ,16 Poistamaton hankintameno , ,41 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Poistamaton hankintameno , ,98 Lisäykset tilikauden aikana , ,28 Vähennykset tilikauden aikana 0, ,05 Siirrot erien välillä ,49 0,00 Tilikauden poisto , ,37 Poistamaton hankintameno , ,84 Erittely olennaisista lisäpoistoista Rakennukset 0, ,79 21) Maa- ja vesialueet erittely Maa- ja vesialueet Kiinteistöjen liittymismaksut , ,37 Maa- ja vesialueet yhteensä , ,37 Pysyvien vastaavien sijoitukset Osakkeet konserniyhtiöt Hankintameno , ,89 Lisäykset , ,59 Vähennykset Arvonalennukset 0,00 0,00 Hankintameno , ,48 Osakkeet ja osuudet osakkuusyhtiöt Hankintameno , ,82 Lisäykset 703,46 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 Hankintameno , ,82 Muut osakkeet ja osuudet Hankintameno , ,63 Lisäykset ,00 0,00 Vähennykset -33, ,20 Hankintameno , ,43 Osakkeet ja osuudet yhteensä , ,73 Muut saamiset Liittymismaksut Hankintameno , ,51 Lisäykset Hankintameno , ,51

14 Konserniyhtiöt Omistusosuus Koy Espoon Keskuksen Pysäköintitalo, Espoo 66 % Espoon Toimistotalo Oy, Espoo 76 % Koy Espoon Toimitilat, Espoo 100 % Kaupinkallion Paikoitustalo Oy, Espoo 80 % Leppävaaran Pysäköinti Oy, Espoo 80 % Koy Sokinsuonkuja 4, Espoo 41 % Tapiolan Urheilutalo Oy, Espoo 51 % Weegee Oy, Espoo 100 % Tapiolan Liiketalo Oy 100 % Koy Tapiolan Kulttuuritori 100 % 12 Osakkuusyhtiöt Omistusosuus Koy Espoon Asematori, Espoo 46 % Koy Merenpauhu, Espoo 28 % Koy Merenselkä, Espoo 23 % Nuuksiokeskus Oy, Espoo 21 % Papinniityn Paikoitus Oy, Espoo 27 % Koy Soukan liiketalo, Espoo 38 % Koy Soukan Pienteollisuustalo, Espoo 24 % Tapiolan Teollisuustalo Oy, Espoo 22 % Valurinkujan Paikoitus Oy, Espoo 29 % Koy Espoon Terminaali, Helsinki 50 % Espoon kaupunki laatii konsernitilinpäätöksen. 25) Saamisten erittely Lyhytaikaiset saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset , ,04 Siirtosaamiset 0, ,07 Yhteensä , ,11 Lyhytaikaiset saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 0, ,85 Siirtosaamiset 0,00 0,00 Yhteensä 0, ,85 Lyhytaikaiset saamiset osakkuusyhteisöiltä, Myyntisaamiset 0,00 359,70 Yhteensä 0,00 359,70 Saamiset yhteensä 0, ,85 26) Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät Myyntituottojen jaksotukset , ,55 Muut tulojäämät 0,00 0,00 Tulojäämät yhteensä , ,55 Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä , ,55

15 13 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 28) Oman pääoman erittely Peruspääoma , ,73 Peruspääoma , ,73 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,54 Edellisten tilikausien olennaisten virheiden oikaisut Edellisten tilikausien ylijäämä , ,54 Tilikauden ylijäämä , ,18 Oma pääoma yhteensä , ,45 33) Vieras pääoma Pitkäaikaiset velat Tytäryhteisöille Saadut ennakot , ,04 Lyhytaikaiset velat Tytäryhteisöille Saadut ennakot , ,69 Yhteensä , ,69 Kuntayhtymille Ostovelat , ,78 Siirtovelat ,53 0,00 Yhteensä , ,78 Osakkuusyhteisöille Ostovelat 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 Vieras pääoma yhteensä , ,47 37) Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtovelat Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset , ,17 Menojäämät ,53 Myyntihyvitysten jaksotuksia Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä , ,17 Siirtovelat yhteensä , ,17

16 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 14 47) Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Vuokravastuut (sis. ALV) Seuraavalla tilikaudella maksettavat , ,26 Myöhemmin maksettavat , , , ,81 Arvonlisäveron palautusvastuu Alv-vähennyksen/-palautuksen kohteena ollut kiinteistö myydään tai siirretään vähennyskelvottomaan käyttöön , ,00 HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 48) Henkilöstön lukumäärä Henkilöstön lukumäärä 94 85

17 15 TILAKESKUS -LIIKELAITOS KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Kirjanpitokirjojen, tositelajien ja säilytystapojen osalta noudatetaan samaa käytäntöä Espoon kaupungin kanssa. TOSITELAJIT 205 Community laskutus 205 Community maksusuoritukset 205 Community, sisäinen laskutus 205 HIJAT Kuukausipalkat 205 Lämpö 205 PAJAT pallkkionlaskenta 205 Lämmön ja sähkön siirto 205 Siivous 205 Sähkö Tekla sis (Ei käytössä) 205 Toimitilavuokrat Tilakeskus 205 TPJAT Tuntipalkat 205 Wega kalustonohjaus / tekn Wega painatuspalvelut, sisäinen 205 Wega / varikko 205 Tilakeskus adi muisto 205 Tilakeskus muistio PK-adi muistio ememo muistio

18