VUODEN 2008 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET (Kaupunginhallitus )

Koko: px

Aloita esitys sivulta:

Download "VUODEN 2008 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET (Kaupunginhallitus 7.1.2008 )"

Jari Uotila
8 vuotta sitten
Katselukertoja:

1 1 VUODEN 2008 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET (Kaupunginhallitus ) Talousarvion täytäntöönpano Hallintosäännön 13 : Valtuusto hyväksyy talousarviossa toimielimelle vastuualuekohtaiset ja hankekohtaiset toimintatavoitteet, määrärahat ja tuloarviot. Kaupunginhallitus, lautakunta ja johtokunta hyväksyvät talousarvioon perustuvat käyttösuunnitelmat. Nämä toimielimet voivat siirtää käyttösuunnitelman hyväksymiseen liittyvää toimivaltaa edelleen alaisilleen viranhaltijoille. Käyttösuunnitelmia hyväksyessään ja tehtäväalue- ja vastuuyksikkökohtaisia tavoitteita asettaessaan lautakuntien tulee ottaa huomioon kaupunkistrategiassa vuodelle 2008 asetetut tavoitteet. Talousarvion sitovuus Kaupunginvaltuusto päätti hyväksyessään vuoden 2008 talousarvion sitovuudesta seuraavaa: Talousarvio sitoo hallintokuntia käyttötalousosassa vastuualueittain, jotka on talousarvion numero-osassa esitetty tuloslaskelman muodossa. Vastuualueella sitovia eriä ovat toimintakulut, jotka käsittävät sekä ulkoiset että sisäiset kulut (ei poistoja), sekä toimintatuotot, jotka käsittävät sekä ulkoiset että sisäiset tuotot. Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet on esitetty otsikolla: Toiminnalliset tavoitteet (strategiasta johdetut) Vastuualueet ovat: Toimielin Vastuualue Vastuuhenkilö Keskusvaaliltk Vaalit Kaupunginsihteeri Peltomäki Tarkastusltk Ulkoinen tarkastus Suunnittelusihteeri Keskiniemi Maaseudun kehittämisltk. Maaseutuelinkeinot Suunnittelusihteeri Keskiniemi Kaupunginhallitus Hallintopalvelut Kaupunginjohtaja Sivunen Perusturvalautakunta Perusturvan hallinto Perusturvajohtaja Virta Sosiaalipalvelut Sosiaalijohtaja Paloviita

Nämä toimielimet voivat siirtää käyttösuunnitelman hyväksymiseen liittyvää toimivaltaa edelleen alaisilleen viranhaltijoille.

2 2 Lähipalvelut Ylilääkäri Pajula Erityispalvelut Perusturvajohtaja Virta Koulutusltk Yhteispalvelut Sivistystoimen johtaja Hursti Peruskoulutus Sivistystoimen johtaja Hursti Lukiokoulutus Sivistystoimen johtaja Hursti Ammatillinen koulutus Sivistystoimen johtaja Hursti Vapaa-aikaltk Vapaa-aikalautakunta Vapaa-aikatoimen johtaja Yli-Pihlaja Vapaa-aikapalvelut Vapaa-aikatoimen johtaja Yli-Pihlaja Nuorisolautakunta Nuorisotoimi Vapaa-aikatoimen johtaja Yli- Pihlaja Ympäristöltk Maankäyttö ja ympäristö Kaavoitusinsinööri Reiskanen Tekninen ltk Hallinto ja suunnittelu Tekninen johtaja Heljo Kunnallistekniset palvelut Työpäällikkö Myllynen Tilakeskus Rakennuttamispäällikkö Nurmi Nettobudjetoidut vastuualueet ovat: Ruokahuollon palveluyksikkö, vastuuhenkilö ruokahuoltopäällikkö Sirpa Heikkilä, Lasten päivähoito, vastuuhenkilö päivähoidon johtaja Irma Autio, Laitospalvelut, vastuuhenkilö johtava hoitaja Seija Ritala, Musiikkikoulutus, vastuuhenkilö rehtori Riitta Thil Työväenopisto, vastuuhenkilö, rehtori Päivi Varjosalo, Sisäiset tekniset palvelut, vastuuhenkilö työpäällikkö Hannu Myllynen, Liikelaitokset, vastuuhenkilö työpäällikkö Hannu Myllynen ja Työterveyden liikelaitos, vastuuhenkilö toimitusjohtaja Anne Pinola. Investointiosan määrärahat sitovat lautakuntia hankkeittain paitsi liikenneväylien, kaukolämpölaitoksen ja vesilaitoksen osalta, joissa valtuustoon nähden sitovia ovat vastuuyksiköt eli esim. Viljakkala, Kirkonseutu, Siivikkala, Metsäkylä-Teollisuusalue, Soppeenmäki, Vuorentausta, Haja-asutusalue. Nettobudjetoidut tehtävä/vastuuyksiköt sekä tulospalkkauksessa v olevat yksiköt kaupunginhallitus päättää kokouksessaan Hallintokuntien tulee toimittaa viimeistään taloushallintoon/talousjohtaja esitykset nettobudjetoiduista yksiköistä ja tulospalkkauksen piiriin esitettävistä yksiköistä. Esityksen mukaan tulee liittää ko. yksikön henkilökunnan allekirjoittama sopimus tulospalkkauksen ehdoista. Talousarvion seuranta

Yli-Pihlaja Nuorisolautakunta Nuorisotoimi Vapaa-aikatoimen johtaja Yli- Pihlaja Ympäristöltk Maankäyttö ja ympäristö Kaavoitusinsinööri Reiskanen Tekninen ltk Hallinto ja suunnittelu Tekninen

3 3 Talousarvion toiminnallisten tavoitteiden, määrärahojen ja tuloarvioiden seuranta suoritetaan seuraavasti: Kaupunginhallitukselle esitetään tilanteen perusteella raportti lähinnä taloudellisten tunnuslukujen toteutumisesta. Raportoinnista vastaa taloustoimisto. Osastopäälliköt antavat kaupunginjohtajalle neljännesvuosittain raportin kuntastrategiassa asetettujen tavoitteiden toteutumisesta. Raportit tulee antaa 18.4., ja mennessä. Elokuun loppuun saakka ulottuva raportti on laajempi selvitys väestön kehityksestä, työttömyyden kehityksestä, verotulojen kehityksestä, tavoitteiden toteutumisesta ja määrärahojen käytöstä. Raportissa tulee myös raportoida kaikki merkittävät poikkeamat tavoitteiden toteutumisessa ja määrärahojen käytössä sekä poikkeaman syyt. Raportti toimitetaan kaupunginhallituksen lisäksi kaupunginvaltuustolle. Raportti esitetään kaupunginhallitukselle kokouksessa ja kaupunginvaltuustolle Koko vuoden seurantaraportti on kaupungin toimintakertomus, joka on osa kaupungin tilinpäätöstä. Tilinpäätös on valmis maaliskuun loppuun mennessä. Osastoittain seurannan tulee olla jatkuvaa ja poikkeamiin toiminnan tavoitteissa tai määrärahojen käytössä tulee puuttua välittömästi, jos aihetta ilmenee. Talousarvioperusteluissa on vastuualueittain nimetty vastuuhenkilöt, jotka myös vastaavat seurannasta. Tehtäväalueittaiset ja vastuuyksikkötasoiset vastuuhenkilöt lautakuntien tulee nimetä käyttötaloussuunnitelmien vahvistamisen yhteydessä. Laskujen vastaanottaminen ja hyväksyminen Laskun vastaanottajan on tarkastettava, että laskun tarkoittama tavara, työsuoritus tai muu palvelus on saatu. Mikäli lasku on muodollisesti ja asiallisesti oikein, hän hyväksyy laskun. Lautakunnan tai muun viranomaisen on vuosittain määrättävä henkilöt, jotka sen puolesta hyväksyvät laskut, jollei hyväksyjää ole määrätty ohje- tai johtosäännössä. Ilmoitus hyväksyjistä

Osastopäälliköt antavat kaupunginjohtajalle neljännesvuosittain raportin kuntastrategiassa asetettujen tavoitteiden toteutumisesta. Raportit tulee antaa 18.4., 22.8. ja 17.10. mennessä.

4 4 lähetetään taloustoimistoon. Ennen kuin lasku tai muu maksun suorittamisen perusteena oleva asiakirja esitetään maksettavaksi, on hyväksyjän huolehdittava, että - lasku on muodollisesti ja asiallisesti oikein, - tavara, työsuoritus tai muu palvelus on merkitty vastaanotetuksi, - lasku on oikein tiliöity - menon suorittamiseen on käytettävissä määräraha - arvonlisävero on käsitelty laskussa oikein. Vastaanottajana ja hyväksyjänä ei saa olla sama henkilö. Muuta 1) Talousarvioon on varattu omille tileilleen vakinaisen henkilöstön palkkamenot sosiaali- ja eläkekuluineen. Näitä palkkatileille varattuja määrärahoja voidaan käyttää ainoastaan palkkausmenoihin. 2) Ylitöiden teko on sallittua ainoastaan tilapäisesti pakottavissa tilanteissa ja ne edellyttävät aina ylityömääräyksen antamista. Ylityöt korvataan KVTES:n mukaisesti, mutta kuitenkin pääsääntöisesti antamalla vapaata. Poikkeuksista tähän menettelyyn päättää osastopäällikkö. Ylityöt tulee aina ilmoittaa palkkatoimistoon tilastointia ja seurantaa varten. 3) Sijaisuudet hoidetaan, mikäli mahdollista sisäisin siirroin. Lyhytaikaisia sijaisia voidaan palkata määrärahojen puitteissa ainoastaan välttämättömissä tapauksissa. Yhteyshenkilönä henkilöstöjärjestelyissä toimii henkilöstöpäällikkö ja toimistohenkilöstön osalta hallintosihteeri. 4) Hankinnat tulee suorittaa hankintalakia, hankintaohjeita ja kaupunginhallituksen päätöksiä ja Hankintatoimisto Kuhan ohjeita noudattaen. Mahdollisuuksien mukaan hankinnat tulee jaksottaa

työsuoritus tai muu palvelus on merkitty vastaanotetuksi, - lasku on oikein tiliöity - menon suorittamiseen on käytettävissä määräraha - arvonlisävero on käsitelty laskussa oikein.

5 5 tasaisesti koko vuoden ajalle. Yhteishankintapäätökset sitovat hallintokuntia ja niiden tulee suorittaa hankintansa valituilta toimittajilta. Tarjous tarvikkeista ja palveluista on aina pyydettävä kaikilta sellaisilta ylöjärveläisiltä yrityksiltä, jotka tuottavat asianomaisia tarvikkeita ja palveluksia. 5) Kaupunginvaltuuston hyväksymässä poistosuunnitelmassa on käyttöomaisuuden pienhankintarajaksi määrätty Tämä merkitsee sitä, että käyttömenoksi ei voida kirjata hankintamenoa tai perusparannusmenoa, joka määrältään ylittää em. markkamäärän. Toisaalta investointeihin ei voida sisällyttää hanketta, joka on kustannuksiltaan alle ) Sisäisiä välituotepalveluja tuottavien yksiköiden tulee - tehdä palveluiden myymisestä kirjalliset sopimukset käyttäjäpisteiden kanssa mennessä ja laskuttaa palveluistaan käyttäjäyksiköitä vähintään neljännesvuosittain. 7) Vastuualueiden tulee toteuttaa toimintansa kaupunginvaltuuston niille osoittamilla määrärahoilla. Mahdolliset ylittyvät menoerät tulee kattaa vastuualueen sisäisin siirroin. Mikäli tämä ei ole mahdollista, tulee kate osoittaa ko. toimielimen muilta vastuualueilta. 8) Hallintokuntien tulee laskuttaa saatavansa säännöllisesti ja tehokkaasti laskutusohjeita noudattaen. Yleislaskutus keskitetään vuoden 2008 alussa taloustoimistoon ja toiminta tältä osin ohjeistetaan erikseen. 9) Uusia toimintoja/toimintamuotoja käyttöönotettaessa, uusien investointien alkaessa tai uudenlaisiin sopimuskäytäntöihin siirryttäessä tulee kirjanpidosta varmistaa oikea kirjauskäytäntö/hankenumero.

5) Kaupunginvaltuuston hyväksymässä poistosuunnitelmassa on käyttöomaisuuden pienhankintarajaksi määrätty 10.000.

6 6

Samankaltaiset tiedostot

VUODEN 2009 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET

VUODEN 2009 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET 1. TALOUTTA JA TOIMINTAA KOSKEVAT OHJEET JA SÄÄNNÖT Kaupungin taloudenhoitoa ja sen järjestämistä ohjaavat kuntalain 8. luku, kirjanpitolaki ja asetus, kirjanpitolautakunnan