TILINPÄÄTÖS Eskoon sosiaalipalvelujen kuntayhtymä. Eskoon sosiaalipalvelujen kuntayhtymä

Transkriptio

1 TILINPÄÄTÖS 2017

2 Hallitus Tarkastuslautakunta Valtuusto

3 Sisällys 1 1. Toimintakertomus Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Osaaminen ja työhyvinvointi = henkilöstö Sopimuslähtöiset palvelut = prosessi Yksilölliset palvelut = asiakas Vahva talous = talous Kuntayhtymän hallinto Henkilöstö Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Selonteko kuntayhtymän sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tilikauden tuloksen muodostuminen Toiminnan rahoitus Rahoitusasema ja sen muutokset Kokonaistulot ja -menot Tilikauden tuloksen käsittely Talousarvion toteutuminen Määrällisten tavoitteiden toteutuminen, suoritteet Käyttötalouden toteutuminen Käyttötalouden toteutuminen toimintamuodoittain Kehitysvammahuolto Lastensuojelu Vammaispalvelut Sosiaaliasiamiestoiminta Hallinto ja muut yhteiset kustannukset Tuloslaskelmaosan toteutuminen Investointiosan toteutuminen Rahoitusosan toteutuminen Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Tilinpäätöslaskelmat Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimista ja esittämistä koskevat liitetiedot Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot Tasetta koskevat liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Vakuuksia ja vastasitoumuksia ja taseen ulkopuolisia järjestelyjä koskevat liitetiedot Henkilöstöä, tilintarkastajan palkkiota ja intressitahotapahtumia koskevat liitetiedot Luettelot ja selvitykset Kirjanpitokirjat Tositelajit Selvitys kirjanpidon säilytyksestä Allekirjoitukset Tilinpäätösmerkintä Liite 1: Suoritteet ja kuntien korvaukset TP 2015 TP

4 2 9. Liite 2: Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta Liite 3: Tilintarkastuskertomus

5 3 1. Toimintakertomus VAIHERIKAS UUDEN VALTUUSTOKAUDEN ENSIMMÄINEN VUOSI 2017 n 53. toimintavuosi oli vaiherikas vaalivuosi. Vuoden aikana seurasimme henkeä pidätellen Sote-lainsäädännön etenemistä kohti perustuslakivaliokuntaa ja sieltä eteenpäin kohti uutta valmistelua. Valinnanvapaus muotoiltiin uudelleen ja tuotiin kuntiin ja kuntayhtymiin lausunnolle loppuvuodesta Samaan aikaan koko Sote-uudistuksen toimeenpanoa siirrettiin vuodella eteenpäin. Kuntayhtymä sai uudet valtuutetut ja hallituksen, jotka ryhtyivätkin hyvin ripeästi käsittelemään uusittua strategiaa ja tavoitteita. Eskoon tavoitteena on uudistaa palvelutuotteiden perusta vuodelle Tämä edellytti myös vastuualueiden johtamisen tehostamista ja tukipalveluiden organisoinnin valmistelua kohti uutta maakuntakonsernia. Eskoon viranhaltijat ja työntekijät olivat edelleen aktiivisesti mukana molemmissa maakunnissa rakentamassa uutta maakunnallista tulevaisuutta. Uuteen maakuntarakenteeseen liittyvistä kehittämishankkeista mainittakoon LAPE-hanke, jossa Eskoo on mukana valtion rahoituksen piirissä omalla projektityöntekijällään kahden vuoden ajan. Merkittävin toiminnan kehittämispäätös tehtiin uudessa valtuustossa marraskuussa, jolloin valtuusto päätti lahjoittaa yhdessä EPSHP:n ja VSHP:n kanssa yhteensä euroa psykologian tutkimusryhmään ja lahjoitusprofessuuriin EPKY:n kautta Jyväskylän yliopiston psykologian laitokselle. Tutkimusryhmän ja professuurin tavoitteena on kehittää kustannustehokkaita hoitomalleja erityisryhmille, joilla esiintyy haastavia kehityksen ja oppimisen vaikeuksia sekä psyykkistä oireilua. Tuki- ja osaamiskeskuksen investointihankkeen L2 vaiheen hankesuunnitelma hyväksyttiin tammikuulla ja poikkeamislupa investoinnin toteutukselle saatiin STM:stä huhtikuun alussa. Poikkeamisluvan perusteissa on maininta siitä, että investointi palvelee koko nykyistä toiminta-aluetta eli tulevaisuuden kahta pohjalaismaakuntaa. Muista investoinneista mainittakoon Lasten talon II-vaiheen valmistuminen ja Pääkujan palveluyksikön investoinnin aloitus. Toiminnallisesti hyvin merkittävä oli myös Risuviidan autismiyksikön valmistuminen ja käynnistyminen syksyllä Kaavoitus eteni maakauppojen myötä niin, että marraskuussa Seinäjoen kaupunki vahvisti kuntayhtymän omistukseen jääneet tontit asemakaavassaan marraskuussa Tämä vahvisti ja mahdollisti lopullisesti suunniteltujen investointien toteuttamisen ja koko kaupunginosan tulevan kehittämisen. Kuntayhtymän tilinpäätös oli euroa alijäämäinen. Suoritehintoja oli korotettu vuodesta 2016 hyvin maltillisesti vain 0.7 %. Kuntayhtymän pitkän aikavälin vakaa talous ja vanhojen kiinteistöjen myynti helpottivat kuntayhtymän alijäämäistä tilivuotta. Investointien määrä oli yhteensä 3,7 miljoonaa euroa. Yhteistyö uusien päättäjien, johdon ja henkilöstön kanssa alkoi erittäin hyvin. Saimme vietyä toiminnan kehittämistä eteenpäin kohti uusia maakuntarakenteita tavoitteiden mukaisesti. Lämmin kiitos taas teille kaikille, jotka olitte vuonna 2017 rakentamassa uutta sisältöä Tuki- ja osaamiskeskus Eskoon brändin alla. Jouni Nummi, sosiaalineuvos, kuntayhtymän johtaja

6 1.1. Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Osaaminen ja työhyvinvointi = henkilöstö Menestystekijät Toimenpiteet Tavoitetaso 2017 Toteuma 12 / 2017 Osaava henkilöstö Toteutuneen koulutuksen arviointi yksiköittäin Jokainen vastuuyksikkö on arvioinut toteutuneen koulutuksen vaikuttavuutta vähintään kerran vuodessa hyödyntäen sähköistä järjestelmää Osaamisen kartoituksen perusteella on laadittu koulutussuunnitelma ja tehty puitesopimus oppisopimuskoulutuksista Sedun kanssa vuosille Osaamisen kartoitus Osaamisen kartoitus on maakuntauudistuksen edellyttämällä tasolla Hyvä johtaminen ja esimiestyö Tasalaatuinen perehdytys Perehdytysprosessi on kuvattu Toteutunut Organisaatiotason perehdytysmateriaali on yhtenäinen ja sähköinen Toteutunut. Kehityskeskustelun sisältö on kehitetty käyttökokemusten perusteella Toteutunut. Kehityskeskustelut Kehityskeskustelujen tulokset hyödynnetään eri johtamistasoilla Kehityskeskustelujen tuloksia on hyödynnetty yksikkötasolla. Esimiesfoorumit ovat kuukausittain erilaisia teknisiä välineitä hyväksikäyttäen. Esimiesfoorumit on toteutettu läsnä olevina. Tekniset yhteydet yksiköihin on olemassa ja niitä on käytetty muissa yhteyksissä. Muutosjohtaminen Kuntayhtymän johtajan kuukausiraportit henkilöstölle Henkilöstön muutosvalmentaminen toteutettu Talouden raportointi ovat toteutunut kuukausittain ja kuntayhtymän johtaja on raportoinut sote-muutoksista.

7 Sopimuslähtöiset palvelut = prosessi 5 Menestystekijät Toimenpiteet Tavoitetaso 2017 Toteuma 12 / 2017 Eskoo asiantuntijana ja osaavana tuottajana Vuorovaikutus omistajakuntien kanssa Seminaaripäivä on toukokuussa kuntien edustajille sekä yksittäiset tapaamiset erikseen sovittuna Toteutunut. Sosiaalihuoltolain mukaisen asiakassuunnitelman laadinta-prosessin kehittäminen Asiakkaalla on yksi sosiaalihuoltolain mukainen asiakassuunnitelma, jossa on huomioitu Eskoon asiantuntijuus Sosiaalihuoltolain mukaista asiakassuunnitelmaprosessia on valmisteltu osana sote-valmistelua. Perehdytään ICF:ään Järjestetään koulutusta ICF arviointimenetelmästä henkilöstölle Arviointimenetelmään ja perehdytty ja laadittu implementointisuunnitelma vuosille Osallistuminen kuntayhtymän alueen Sote-selvityksiin. Osallistuttu kuntayhtymän alueen Sote selvitysryhmiin Toteutunut. hal- Erityistilanteiden linta Erityistilanteiden toimenpiteiden kuvaaminen Prosessien kuvaaminen valmiina IMO- ja YKS-prosessit on kuvattu. Palvelutuotteiden määrittely Palvelutuotteet ovat selkeästi määriteltyjä ja rajattuja Valmistauduttu tuotteiden uudistamisprosessiin, joka toteutetaan vuosien aikana. Asiakasprosessin rakentaminen terveydenhuollosta Eskoon palveluihin nepsy asiakkaiden osalta. Lasten osalta toteutetaan osallistumalla Palveluverkko lasten ja nuorten neuropsykiatrisissa häiriöissä hankkeeseen ja Etelä-Pohjanmaan LAPE-sote- työskentelyyn/hankkeeseen. Toteutunut sote-työryhmiin osallistumisen ja LAPE-hankkeen kautta. Aikuisten osalta luotu hoitopolku perusterveydenhuollon kanssa Toteutunut.

8 6 Viestintä ja asianhallinta ovat sähköistä ja ajantasaista Viestinnän yhteistyökumppaneiden hyödyntäminen Henkilökunta on hyvin perehdytetty viestintään. Viestintä on suunnitelmallista, saman sisältöistä kaikille ja hyödyntää viimeisintä viestintäteknologiaa Henkilöstökysely viestinnän kehittämistarpeista on toteutettu ja sen perusteella on tehty viestinnän tehostamissuunnitelmia. Julkaistaan toimintakertomus/vuosikirja vuodelta 2016 Vuosikirja 2016 on julkaistu www-sivuilla sähköisessä muodossa. Osallistutaan KANSAkoulu hankkeeseen Kirjaamisvalmentajien kouluttaminen Kirjaamisvalmentajat on koulutettu ja he ovat aloittaneet kirjaamisen valmentamisen. Viestinnässä huomioidaan selkokielisyys ja esteettömyys Eskoossa-lehteen ja www-sivuille selkokielinen osio Toteutetaan vuonna Sähköinen arkistointi Sähköinen AMS valmis Valmisteltu osana maakuntaprosessia.

9 Yksilölliset palvelut = asiakas Menestystekijät Toimenpiteet Tavoitetaso 2017 Toteuma 12 / 2017 Yksilölähtöisyys ja osallisuus Yksilöllinen suunnittelu palvelujen YKS-työkalut käytössä kattavasti asumista tukevien palveluiden alueella. YKS-ajattelu toteutuu asumista tukevien palveluiden alueella. Itsemääräämisoikeuden ja tuetun päätöksenteon vahvistaminen Lainmukaiset on tehty suunnitelmat Ei valituksia hallinto-oikeudelle Toteutunut. Toteutunut. Hyvän elämän mittaristo valmis Palvelujen laatukyselyt läheisille ja omaisille. Henkilökohtainen budjetointi Osallistujien lukumäärä ja vaikuttavuus Hankkeeseen ja osallistunut 10 henkilöä ja vaikuttavuus arvioidaan hankkeen loppuraportin yhteydessä. Kokemusasiantuntijat mukana toiminnassa Kokemusasiantuntijat ovat mukana työntekijähaastatteluissa ja muissa tilaisuuksissa, joissa tarvitaan kokemusasiantuntijuutta Toteutunut kolmessa tilaisuudessa. Vahva toimija kumppanuus- ja kehittämis-verkostoissa Asiakasnäkökulman esiintuominen uusiin rakenteisiin Edustajat maakunnallisissa sote-verkostoissa Luodaan perustason erityispalvelut ja polut sieltä eteenpäin Toteutunut. Polkuja toteutettu käytännössä. Vuorovaikutus kuntien kanssa tapaami- Konkreettiset set Säännölliset tapaamiset ja virtuaalinen yhteydenpito Asiantuntijat ovat toteuttaneet kuntakäynnit. Koulutustarjotin Koulutuksia järjestetään kuntien toiveiden ja tarpeiden mukaisesti. Kuntien tarvitsemia koulutuksia on toteutettu räätälöidysti.

10 Vahva talous = talous Menestystekijät Toimenpiteet Tavoitetaso 2017 Toteuma 12 / 2017 Kuntayhtymän talous on tasapainoinen ja vastaa maakuntauudistuksen tavoitteita Talousarvio on tasapainoinen. Tuotteiden reaaliaikainen hinnoittelu Vuosikate kattaa poistot ja rahoituskulut Palvelutarvemitoitus otetaan käyttöön hinnoittelussa Tulos on alijäämäinen. Palvelutuotteiden hinnoittelun pohjaksi on valittu ICF-viitekehys. Sen avulla määritellään toimintakyky ja tuen tarve. Henkilöstön ja toimitilojen kustannustehokas mitoitus ja rakenne Henkilöstöä on oikeassa suhteessa järjestettävään palvelutuotantoon. Henkilöstösuunnitelma päivitetään palvelutarvemitoituksen tulosten mukaan Henkilöstösuunnitelma on perustunut vanhaan palvelurakenteeseen vielä vuonna Käyttämättömän rakennuskannan hallittu purku Tyhjäksi jäävät tilat puretaan suunnitelman mukaan Kiinteistöt on myyty Seinäjoen kaupungille. Uusien, tehokkaiden toimitilojen rakentaminen Ikäihmisten asumisyksikkö rakennetaan Pääkujan palveluyksikön rakentaminen on aloitettu ja valmistuu v Tuki- ja osaamiskeskuksen rakentaminen aloitetaan Tuki- ja osaamiskeskuksen rakentaminen on aloitettu ja valmistuu v Alueen suunnittelu maankäytön Maankäytön tavoitesuunnitelman ja Eskoon tarpeet toteutuvat kiinteistö- ja toimi-tilastrategian mukaisesti Toteutunut. Asemakaavan laadinta palvelukeskuksen alueelle Toimitaan aktiivisesti koko kaavoitusprosessin ajan Toteutunut. Eskoon alueen toiminta ja palvelut kytketään aktiivisesti yhdyskuntasuunnitelmaan. Eskoosta hyvinvointikaupunginosa Sote-palvelujen ulkopuolelle jäävän kiinteän tarpeettoman omaisuuden omistajuudesta päätetään Toteutunut.

11 Kuntayhtymän hallinto VALTUUSTO Puheenjohtaja I varapuheenjohtaja II varapuheenjohtaja Pöytäkirjan pitäjä Kuvaja Matti, Seinäjoki Tenkula Tarja, Seinäjoki Mäkynen Hanna, Seinäjoki Kuntayhtymän johtaja Jouni Nummi Valtuustoon ovat 31 jäsenkunnasta kuuluneet alla luetellut 47 jäsentä, joilla kullakin on kokouksessa ollut käytettävissä kehitysvammalain määräysten mukainen äänimäärä, joka määräytyy asianomaisen kunnan asukasluvun perusteella. Asukasluku Kunta Jäsen Varajäsen _ Äänimäärä Alajärvi 9899 Aho Jaakko Jokela Marjo 5 Orava Riikka Keisala Arja 5 Alavus Ylinen Markku Rajalahti Heli 6 Laitio Niina Klemola Eero 6 Evijärvi 2535 Saarijärvi Mikko Kultalahti Terhi 3 Ilmajoki Peltonen Leeni Reinilä Johanna 6 1/2 Hannuksela Jyri Koskela Harri 6 1/2 Isojoki 2079 Kankaanpää Mauri Herrala Juhani 3 Isokyrö 4712 Ahoketo Juha Knuuttila Lea 5 Karijoki 1349 Yliviitala Salla-Maaria Luoma Soile 2 Kaskinen 1296 Haapala Mira Kangas Tiina ( saakka) 2 Södergrann Hanna ( alkaen) Kauhajoki Korpi-Aro Piia Pennanen Pentti 7 Koivuniemi Johanna Ketola Jorma 7 Kauhava Roumio Tiina Korpimäki Marja-Leena 8 1/2 Annala Esa Hakola Antti 8 1/2 Korsnäs 2171 Båssar Christina Gullblom Mona 3 Kristiinankaupunki 6727 Uusitalo Merja Salo-Tuisku Marianne 7 Kuortane 3690 Kuusisto Eila Kamunen Jari 4 Kurikka Ristilä Eero Parkkonen Voitto 11 Hakala Reetta Pihlajamäki Marjatta 11 Laihia 8139 Aro Erkki Lampinen-Tuomela Mari 4 1/2 Visuri Kaija Knuutti Teemu 4 1/2 Lappajärvi 3176 Ollila Jari Väkeväinen Ville 4 Lapua Kivisaari Pekka Kangas Vappu 7 1/2 Kuivila Leena Liljamo Carita 7 1/2 Luoto 5176 Keränen Tuomas Nilsen Anne 6 Maalahti 5517 Nygård Christina Söderman Håkan 6 Mustasaari Hyytinen Jaakko Hietamäki Kari 10 Westerholm Micael Sariola Susanna 10 Närpiö 9439 Österdahl Marjo Kentala Riitta 5 Nyqvist-Mannsén Jerkku Sven 5 Marianne

12 Pedersöre Häll Tarja Eklund Guy 6 Kaipio Ensio Kaipio Birgitta 6 Pietarsaari Koskela Jaakko Leivo-Holmqvist Terhi 10 Vähäsöyrinki Eija Syri Tuomo 10 Seinäjoki Kuvaja Matti Karjalainen Olli-Pekka 21 Mäkynen Hanna Sihto Paula 21 Tenkula Tarja Silver Joanna 21 Soini 2186 Apilasaho Atte Mäkelä Taina 3 Teuva 5363 Tuisku Minna-Liisa Kaurila Nina 6 Uusikaarlepyy 7516 Elenius Gunnel Kronqvist Bo 8 Vaasa Pellinen Helle Rantala Jorma 22 2/3 Kujanpää Raija Kiviniemi Mirja 22 2/3 Mäkinen Niina-Maria Rintamäki Risto 22 2/3 Vimpeli 3025 Kivipelto Marjo Uusitupa Raija 4 Vöyri 6684 Kallio Sirpa Mantere Gretel 7 Ähtäri 5985 Ahola Pirkko Kivinummi Niina HALLITUS (valittu valtuustossa ) 10 Jäsen Uusitalo Merja, Kristiinankaupunki, puheenjohtaja Mäkinen Niina-Maria, Vaasa, varapuheenjohtaja Rajala Timo, Seinäjoki Ukonmäki Kauko, Alajärvi Huhtamäki-Kuoppala Minna, Kauhava Kujanpää Raija, Vaasa Kankaanpää Mauri, Isojoki Saharinen Risto, Laihia Marttila Eija, Kurikka Varajäsen Ketola Jorma, Kauhajoki Mäkynen Marja-Leena, Vaasa Aittoniemi Pirjo, Seinäjoki Kirsilä Aapo, Evijärvi Kangas Vappu, Lapua Kyyriäinen Sirpa, Kauhava Säntti Mikko, Kurikka Syrjälä Sirpa, Seinäjoki Ylirasku Hanna-Liisa, Ilmajoki VALTUUSTON VAALILAUTAKUNTA (valittu valtuustossa ) Jäsen Kivisaari Pekka, Lapua, puheenjohtaja Kuivila Leena, Lapua, varapuheenjohtaja Visuri Kaija, Laihia Koskela Jaakko, Pietarsaari Westerholm Micael, Mustasaari Varajäsen Ahoketo Juha, Isokyrö Aro Erkki, Laihia Koivuniemi Johanna, Kauhajoki Pellinen Helle, Vaasa Korpiaro Piia, Kauhajoki TARKASTUSLAUTAKUNTA (valittu valtuustossa ) Jäsen Kivisaari Pekka, Lapua, puheenjohtaja Orava Riikka, Alajärvi, varapuheenjohtaja Korpimäki Marja-Leena, Kauhava Österdahl Marjo, Korsnäs Varajäsen Korkealaakso Heikki, Kauhava Marjeta Heidi, Seinäjoki Koivisto Rauni, Seinäjoki Söderman Håkan, Maalahti JHTT TILINTARKASTUSYHTEISÖ (valittu valtuustossa ) KPMG Julkishallinnon palvelut Oy

13 11 ERITYISHUOLLON JOHTORYHMÄ (kuntayhtymän johtajan päätös ) Kuntayhtymän johtaja Jouni Nummi, puheenjohtaja Vammaispalvelujen johtaja Marjut Mäki-Torkko Ylilääkäri Juha Leppälä Psykologi Ari-Matti Saari Esittelijät: sosiaalityöntekijä Ulla Yli-Hynnilä, sihteeri kuntoutussuunnittelijat HALLINNOLLINEN JOHTORYHMÄ (kuntayhtymän johtajan päätös ) Kuntayhtymän johtaja Jouni Nummi, puheenjohtaja Hallintojohtaja Kaija Metsänranta ( saakka) Laatupäällikkö, alkaen hallintojohtaja vs. Eija-Riitta Uusihauta Vammaispalvelujen johtaja Marjut Mäki-Torkko Asiantuntijapalvelujen esimies Ulla Yli-Hynnilä ( saakka) Erityispalvelujen johtaja Mervi Huttula ( alkaen) Ylilääkäri Juha Leppälä Talouspäällikkö Seija Ylitalo, sihteeri VASTUUALUEJAKO Vammaispalvelut (vastuualuejohtaja vammaispalvelujen johtaja Marjut Mäki-Torkko, tilivelvollinen viranhaltija) Kotopihlaja ja Pikkupihlaja Tuulentupa Neliapila ( saakka) Kuusikoto Metsätähti Kärjen kortteeri, Seinäjoki Helakoti, Seinäjoki Kotomarkki, Seinäjoki Louhenkadun palveluyksikkö, Seinäjoki Risuviidan palveluyksikkö, Seinäjoki ( alkaen) Kristiinankaupungin palveluyksikkö - asumisyksikkö Merituuli - Suupohjan toimintakeskus Tervajoen palveluyksikkö, Vaasa - asumisyksikkö Toukoranta - Koivusillan työ- ja päivätoimintakeskus Pietarsaaren palveluyksikkö - asumisyksikkö Kotilinna - toimintakeskus Veturi Erityiskoulutus- ja päivätoimintayksikkö Kaarisilta, Seinäjoki

14 Erityispalvelut (vastuualuejohtaja kuntayhtymän johtaja Jouni Nummi saakka, erityispalvelujen johtaja Mervi Huttula alkaen tilivelvollinen viranhaltija) 12 Tutkimus- ja kehittämistoiminta Asiantuntijapalvelut Perhehoito Lasten- ja nuortenkoti Vanamo Opus Eskoo ja tulkkauspalvelut Sosiaaliasiamiestoiminta Hallinto ja tukipalvelut (vastuualuejohtaja hallintojohtaja Kaija Metsänranta saakka, hallintojohtaja vs. Eija-Riitta Uusihauta alkaen tilivelvollinen viranhaltija) Hallinto Talouspalvelut Henkilöstö- ja hallintopalvelut Tietopalvelut Lääkekeskus ( saakka) Siivouskeskus Ravitsemiskeskus Kiinteistöhuoltokeskus 1.3. Henkilöstö Henkilöstön määrä VAKINAINEN JA MÄÄRÄAIKAINEN HENKILÖSTÖ VAKINAISET MÄÄRÄAIKAISET YHTEENSÄ Kokoaik. Vuosi Osa-aik. Yht. Koko-aik. Osa-aik. Yht. Kokoaik. Osaaik. Yhteensä HENKILÖTYÖVUOSIEN MÄÄRÄ Palkkoja ja palkkioita maksettiin yhteensä euroa, lisäystä edelliseen vuoteen verrattuna oli 2,6 %. Toimintavuodelta laaditaan erillinen henkilöstöraportti.

15 1.4. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista 13 Palvelujärjestelmään liittyvät useat lainsäädännölliset uudistukset tulevat vaikuttamaan Eskoossa muun muassa palvelutuotantoa ohjaavaan toiminnanohjausjärjestelmän uudistamiseen suhteessa tuleviin asiakassegmentteihin, organisoitumisen rakenteisiin ja palveluprosessien uudistamien kautta tehtäväkuviin ammattiryhmä - ja tuotantoyksikkötasoilla. Ansaintalogiikan oletetaan muuttuvan vähintään valtionosuusjärjestelmän uudistusten myötä, joka haastaa hakemaan tuottavuuden ratkaisuja moniammatillisissa palveluprosessien toteutuksessa. Lisäksi kriittisesti tulee arvioida tuki- ja hallintopalveluiden tuottamisen mallien kustannusvaikutuksia, jotta palveluiden välillisiä kuluja voidaan hallita kustannustehokkaassa työn suunnittelussa. Erityistä tukea tarvitsevien palveluiden uudistaminen alueellisesti pohjautuu tulevaisuudessa alueen väestön pohjalta laadittavaan asiakkaiden uudelleen segmentointiin. Eskoon organisaationa tulee kyetä sopeuttamaan toimintatavat ja palvelutuotteet tuohon kenttään. Kysyntälähtöisiä palveluita yritetään muotoilla ja ennakoida vuosina 2018 ja 2019 muun muassa järjestämällä kunta- sekä palvelukohtaisia kuulemistilaisuuksia/markkinapuheenvuoroja, mm. yhteistyössä suurimpien jäsenkuntien, kuten Seinäjoen ja Vaasan kanssa. Kuntayhtymän toiminnan merkittävänä ja pitkäaikaisena muutoksena voivat olla muutokset asiakaskunnassa. Tämän lisäksi palvelutuotannon on oltava tehokasta ja ammattitaitoista, koska toimimme osittain kilpailluilla markkinoilla. Henkilöstön ammattitaito ja saatavuus ovat kriittisiä menestystekijöitä silloin, kun tuotetaan vaativia sosiaalipalveluja. Ammattitaitoa kehitetään pitkäjänteisellä ja tavoitteellisella täydennyskoulutuksella. Henkilöstön saatavuus tällä hetkellä on ollut hyvä tai ainakin kohtuullinen. Tulorahoitukseen liittyen ratkaisevaa lähitulevaisuudessa on jäsenkuntien taloudellinen tilanne. Kysynnässä on ollut muutamia kuntakohtaisia muutoksia, mutta niihin on kyetty sopeutumaan palvelurakennetta kehittämällä. Investointien rahoitus nojautuu pääasiassa pitkäaikaisiin lainoihin. Lainakannastamme, yhteensä 10 M, 70 % on vaihtuvan koron lainoja, joiden kustannukset kasvavat korkotason mahdollisesti noustessa. Johdannaissopimuksia voidaan käyttää olemassa olevan lainakannan tai yksittäisen lainan korkoprofiilin muuttamiseen.

16 Selonteko kuntayhtymän sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä Sopimukset ja säännöt Kuntayhtymän toiminta perustuu jäsenkuntien hyväksymään perussopimukseen. Hallintosäännössä annetaan määräykset kuntayhtymän organisaation perusrakenteesta, johtamisen järjestämisestä, päätöksentekomenettelystä ja taloudenhoidosta. Hallintosäännössä on myös määritelty toimielimien ja esimiesten keskeinen toimivalta ja työnjako henkilöstöasioissa ja talousarvion toteuttamisessa. Valtuuston hyväksymässä Hallintosäännössä on määritelty hallituksen, johtavien viranhaltijoiden ja esimiesten sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tehtävät. Hankintojen suorittamisessa noudatetaan hankintalakia ja erityisalojen hankintalakia sekä hallituksen hyväksymää n hankintaohjetta. Toteuttaminen Sisäisen valvonnan tavoitteena on osaltaan tuottaa kohtuullinen varmuus siitä, että toiminnalle asetetut tavoitteet saavutetaan toimintaa ja taloutta koskeva informaatio on luotettavaa ja oikeaa säännöksiä ja toimintaperiaatteita noudatetaan varat turvataan Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa hallitus. Sisäisen valvonnan toteuttamisvastuu on kuntayhtymän johtajalla, vastuualuejohtajilla ja esimiesasemassa olevilla. Sisäinen valvonta jakautuu sisäiseen tarkkailuun, luottamushenkilöiden suorittamaan seurantaan ja sisäiseen tarkastukseen. Sisäinen tarkkailu Sisäinen tarkkailu on jatkuvaa toimintaan liittyvien työvaiheiden tai erillisten toimenpiteiden ja varojen käytön valvontaa. Sisäinen tarkkailu edellyttää täsmällisiä valtuuksien ja vastuiden määrityksiä sekä kattavia laskenta-, seuranta- ja raportointijärjestelmiä. Kuntalaissa tarkoitettuja tilivelvollisia ovat hallituksen jäsenet, kuntayhtymän johtaja sekä vastuualuejohtajat. Tilivelvollisilla johtavilla viranhaltijoilla on erityinen vastuu sisäisen valvonnan rakenteiden luomisesta ja valvonnan jatkuvasta ylläpidosta johtamallaan vastuualueella. Kukin yksikön esimies vastaa johtamansa toiminnan sisäisestä tarkkailusta, etenkin yksikölle asetettujen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamisen seurannan, toimintaketjujen toimivuuden varmistamisen, henkilöriskien, tietoturvallisuuden ja omaisuuden vahinkoriskien osalta. Henkilötasolla vastuunjakoa täsmennetään tarvittaessa kunkin henkilön toimenkuvauksessa, jossa määritellään henkilön asema organisaatiossa. Toimenkuvauksessa todetaan myös, kuka hoitaa viran-/toimenhaltijan tehtäviä silloin, kun hän on estynyt tai esteellinen. Sisäinen auditointi:

17 15 Suunniteltujen toimintatapojen toteutumista ja tehokkuutta arvioidaan kuntayhtymässä tehden sisäisiä auditointeja vuosittain tai tarvittaessa useammin. Auditoinnin suorittamisesta on laadittu ohje. Auditoija tekee IMS-järjestelmään auditointiraportin, jossa hän kertoo poikkeamat, kehitettävät asiat ja hyvät havainnot. Esimies vastaa poikkeamien korjaamisesta ja ehkäisevistä toimenpiteistä kirjaten suunnitelman ja toteutuksen IMS-järjestelmään, josta laatupäällikkö valvoo niiden toteutumista. Poikkeamat: Poikkeamat ovat virheitä tai havaintoja erilaisesta toimintatavasta kuin on sovittu. Poikkeama toteutuessaan aiheuttaa asiakkaalle vaaratilanteen tai hän ei saa sovittua palvelua. Poikkeama raportoidaan IMS-järjestelmään. Yksikön esimies vastaa poikkeaman käsittelystä. Jos poikkeama ei ole yksikön esimiehen vastuulla oleva asia, hän siirtää poikkeamailmoituksen omalle esimiehelleen/vastuualuejohtajalle. Tällöin poikkeaman käsittely, korjaavien ja ehkäisevien toimenpiteiden toteuttaminen, raportointi ja tiedottaminen siirtyvät vastuualuejohtajalle. Väkivaltatilanteita seurataan ja niistä tehdään raportit Hai Pro -järjestelmään, samoin raportoidaan ns. läheltä piti -tilanteet. Lääkepoikkeamia seurataan ja ne raportoidaan Hai Pro -järjestelmään. Seurannan tarkoituksena on lääkehoitoprosessin ongelmakohtien löytäminen ja niiden poistaminen. Lääkepoikkeamat käsitellään säännöllisesti yksikkökohtaisesti. Yksikön esimies vastaa lääkityspoikkeamien käsittelystä ja tarvittaessa raportoi niistä vastuualuejohtajalle. Johtoryhmä käsittelee poikkeamailmoituksia kolme kertaa vuodessa. Palvelun seuranta: Asiakkaiden palvelu-, hoito- ja kasvatussuunnitelmia seurataan ja arvioidaan säännöllisesti ja tarvittavat kirjaukset tehdään kirjallisesti tai sähköiseen asiakastietojärjestelmään (Effica, Nappula). Asiakastyytyväisyys: Asiakastyytyväisyyttä ja -tyytymättömyyttä seurataan. Kuntayhtymä käyttää useita menettelyjä saadakseen palautetta. Henkilökunta kirjaa ylös asiakkaiden, heidän läheisten tai muiden yhteistyökumppaneiden antamat palautteet. Asiakaskyselyt toteutetaan säännöllisesti, 2-3 vuoden välein. Kuntayhtymän www-sivuille voi myös antaa palautetta. Tukipalvelujen sisäistä asiakastyytyväisyyttä seurataan 2-3 vuoden välein ja lisäksi tarvittaessa. Korjaava toimenpide: Korjaava toimenpide käynnistetään välittömästi, kun virhe (=poikkeama) on havaittu. Esimies varmistaa vielä kohtuullisen ajan kuluttua, että korjattu asia on varmasti kunnossa. Kuntayhtymä on määritellyt toimenpiteet, joilla poistetaan mahdollisten poikkeamien syyt ja ehkäistään poikkeamien esiintymistä. Ehkäiseviä toimenpiteitä ovat lääkityspoikkeama-, poikkeama- ja läheltä piti -raportit, auditoinnit, johdon katselmukset, asiakas- ja henkilöstökyselyt, asiakkaiden ja henkilökunnan antama palaute, kehityskeskustelut ja johtoryhmän toimenpiteet. Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden seuranta: Yksiköiden toiminnallisia tavoitteita seurataan vuosittain laadittavan tuloskortin avulla. Talousarvion euromääräinen toteuma raportoidaan yksiköille kuukausittain. Toteumat käsitellään vastuualuejohtajan johdolla. Laskutus ja perintä: Laskutuksessa ja saatavien perinnässä noudatetaan hallituksen vahvistamia Laskutus- ja perintäohjeita. Laskujen tarkastus, vastaanotto ja hyväksyminen: Laskujen hyväksyjät vahvistaa hallitus talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden vahvistamisen yhteydessä ja tarvittaessa muulloinkin. Yksikön esimies vahvistaa luettelon laskujen vastaanottajista.

18 16 Tilinkäyttöoikeudet: Kuntayhtymän rahalaitoksissa olevien tilien käyttöoikeudet vahvistaa hallitus talousarvion täytäntöönpanoohjeiden vahvistamisen yhteydessä. Käteiskassa: Käteiskassat tilitetään kuukausittain ja pohjakassa todennetaan tilityksen yhteydessä. Kassa tarkistetaan vähintään kerran vuodessa. Poistonalainen käyttöomaisuus: Kuntayhtymän käyttöomaisuusrekisteriä ylläpidetään osana kuntayhtymän laskentajärjestelmää. Käyttöomaisuuskirjanpidosta vastaa taloushallinto. Käyttöomaisuusrekisterin raportit ovat samalla luettelo kunnan käyttöomaisuudesta tasetileittäin ja sijoituspaikoittain ryhmiteltyinä. Käyttöomaisuus jaetaan poistosuunnitelman mukaisiin käyttöomaisuusluokkiin, joissa noudatetaan valtuuston vahvistamia poistoaikoja ja menetelmiä. Irtaimistoluettelointi: Irtaimistoluettelointi syntyy osana kuntayhtymän laskentajärjestelmää. Irtaimistoluetteloon kirjataan yli 500 maksavat koneet, laitteet, kuljetusvälineet ja kalusteet. Tietohallinto: Tietohallinnossa noudatettavat säännöt ja käytännöt on kuvattu seuraavissa dokumenteissa: Tietoturvapolitiikka (vahvistaa hallitus), Henkilöstön tietoturvaopas ja Omavalvontasuunnitelma Tietoturva- ja tietosuojakäytäntöihin. Tietojärjestelmien käyttöoikeudet myöntää yksikön esimies hyväksytyn ohjeen mukaisesti. Käyttöoikeudet dokumentoidaan. Käyttäjät sitoutuvat noudattamaan kuntayhtymän tietokoneen käyttöä koskevia sääntöjä. Käytössä oleville ohjelmasovelluksille on nimetty pääkäyttäjä, joka määrittelee esimiehen antamien ohjeiden mukaan, millaiset oikeudet ja näkymät käyttäjälle annetaan sovelluksen eri osiin. Järjestelmien tiedostot ja tietokannat varmistetaan päivittäin. Sähköisen asiakastietojärjestelmän loki-seurantaa varten on omat ohjeet. Asiakastietoihin liittyviä lokitietoja seurataan suunnitelmallisesti. Sopimukset: Sopimusten valvonta kohdistuu niiden laadintaan, täytäntöönpanoon ja noudattamiseen. Täytäntöönpanon ja noudattamisen osalta valvotaan mm. laskutusta/maksatusta, tilitysten suorittamista, indeksitarkistuksia ja irtisanomista. Sopimusten hyväksymisoikeudesta on säädetty hallintosäännössä. Valtuuston, hallituksen ja kuntayhtymän johtajan hyväksymät sopimukset säilytetään Arkistonmuodostussuunnitelmassa määritellyssä yksikössä sekä sähköisesti. Työajan seuranta: Työntekijöiden työajan seuranta toteutetaan sähköisellä järjestelmällä. Esimies tarkistaa ja hyväksyy Titaniatyöajanseurantaraportit. Esimies hyväksyy Flexim-työajanseurantaraportit. Raportit arkistoidaan. Vakuutukset: Omaisuuden ja toiminnan vakuuttamisesta vastaa hallitus.

19 17 Luottamushenkilöiden suorittama seuranta Seuranta on luottamushenkilöille kuuluva osa sisäistä valvontaa. Seurannan keskeisiä tehtäviä on raportointivelvoitteiden asettaminen, raportoinnin toteutuksen valvonta ja tehtyjen päätösten ja raporteissa kuvattujen tulosten vertailu. Kuntayhtymän maksuvalmiussuunnitelma raportoidaan hallitukselle vähintään kerran vuodessa. Talousarvion taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta raportoidaan hallitukselle kuukausittain. Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta raportoidaan hallitukselle ja valtuustolle kolme kertaa vuodessa. Neljän ja kahdeksan kuukauden raportointiin sisällytetään talousarvion toteumavertailu sekä arvio tuloslaskelman toteutumisesta koko vuoden osalta sekä selvitys toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta. Toteutumisvertailun merkittävistä poikkeamista on esitettävä selvitys. Kahdentoista kuukauden raportointi on tilinpäätös. Talousarvion toteutumisvertailu esitetään samalla tasolla kuin tavoitteet, määrärahat, tuloarviot ja tunnusluvut on esitetty valtuuston hyväksymässä talousarviossa. Toteutumisvertailun merkittävistä poikkeamista on esitettävä selvitys. Sisäinen tarkastus Sisäinen tarkastus on aktiivista, systemaattista ja julkista toimintaa, jossa tarkastuksen kohde tietää olevansa arvioinnin kohteena. Sisäinen tarkastus suoritetaan toimivan johdon johdolla ja alaisuudessa. Eskoossa on käytössä sisäinen auditointi, joka on yksi tapa toteuttaa sisäistä tarkastusta. Sisäinen tarkastus tukee johtoa kuntayhtymän tavoitteiden saavuttamisessa tarjoamalla järjestelmällisen lähestymistavan organisaation riskienhallinta-, valvonta-, johtamis- ja hallintoprosessien tuloksellisuuden arviointiin ja kehittämiseen. Sisäistä tarkastusta voidaan tarvittaessa hankkia ulkopuolelta. Sisäisen tarkastuksen toiminnon tarkoitus, tehtävät ja vastuut on määritelty hallituksen hyväksymässä Sisäisen tarkastuksen toimintaohjeessa.

20 1.6. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tilikauden tuloksen muodostuminen Tuloslaskelma kuvaa tilikauden tuloksen muodostumista ja sitä, riittääkö kertynyt tulorahoitus palvelujen tuottamisesta aiheutuneiden kulujen kattamiseen. TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Rahoitustuotot ja kulut: Korkotuotot Muut rahoitustuotot 5 3 Korkokulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Tilikauden ylijäämä (alijäämä) TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 102,3 104,8 Vuosikate/Poistot, % 53,5 106,9 Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot / Toimintakulut Vuosikate prosenttia poistoista = 100 * Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset Toimintatuotot supistuivat 1,1 % edelliseen vuoteen verrattuna johtuen etupäässä laitoshoidon purkamiseen liittyvistä palveluiden järjestelyistä. Toimintakulut kasvoivat 1,3 %. Suoritehintoja korotettiin keskimäärin 0,7 % edelliseen vuoteen verrattuna. Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin ja lainojen lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen tunnusluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on käyttö-omaisuuden poistojen suuruinen, eikä ns. käyttöomaisuuden piilevää korjausvelkaa kerry, tulorahoitus on riittävä. Vuosikate kattoi suunnitelman mukaiset poistot, yhteensä , 0,53 kertaisesti. Investointien määrä oli ja lainoja lyhennettiin

21 Toiminnan rahoitus Rahoituslaskelmalla osoitetaan, kuinka paljon kuntayhtymän varsinaisen toiminnan ja investointien nettorahavirta on yli- tai alijäämäinen. Rahoituksen rahavirta osoittaa, miten alijäämäinen nettorahavirta on rahoituksellisesti katettu tai miten ylijäämä on käytetty rahoitusaseman muuttamiseen. Varsinaisen toiminnan ja investointien nettorahavirta ja rahoituksen nettorahavirta yhdessä osoittavat kuntayhtymän rahavarojen muutoksen. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä tilinpäätösvuodelta ja neljältä edelliseltä vuodelta osoittaa, miten investointien omarahoitus on toteutunut pitemmällä aikavälillä. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. Lainanhoitokate on hyvä, kun tunnusluku on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1-2 ja heikko kun tunnusluku on alle 1. Tällöin joudutaan ottamaan pääoman hoitoon lisälainaa, realisoimaan omaisuutta tai vähentämään rahavaroja. RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät, netto Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuotot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Investointien tulorahoitus, % 13,7 85,9 Lainanhoitokate 0,9 2,2 Kassan riittävyys, pv Investointien tulorahoitus, % = 100 * Vuosikate / Investointien omahankintameno Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys, pv = 365 pv x Rahavarat / Kassasta maksut tilikaudella

22 Rahoitusasema ja sen muutokset Kuntayhtymän rahoituksen rakennetta kuvataan taseen ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. TASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA A PYSYVÄT VASTAAVAT I Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Tietokoneohjelmistot 3. Muut pitkävaikutt. menot 4. Ennakkomaksut II Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitt Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykk. 6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat III Sijoitukset 1. Osakkeet ja osuudet B TOIMEKSIANTOJEN VARAT C VAIHTUVAT VASTAAVAT I Vaihto-omaisuus 1. Aineet ja tarvikkeet II Saamiset Lyhytaikaiset saamiset 1. Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset III Rahoitusomaisuusarvopaperit IV Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA A OMA PÄÄOMA I Peruspääoma II Muut omat rahastot III Edellisten tilikausien yli- / alijäämä IV Tilikauden yli-/alijäämä B POISTOERO JA VAPAA EHTOISET VARAUKSET C PAKOLLISET VARAUKSET D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut toimeksiantojen pääomat 1 1 E VIERAS PÄÄOMA I Pitkäaikainen 1. Lainat rah. ja vak. laitoksilta II Lyhytaikainen Lainat rah. ja vak. laitoksilta Saadut ennakot 3 3. Ostovelat Liittymismaksut muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ

23 21 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 36,47 43,27 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 54,93 43,14 Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista, % 89,00 54,00 Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Omavaraisuusaste, % = 100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot + Vuokravastuut) / Käyttötulot Lainakanta = Vieras pääoma (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää 70 %:n omavaraisuutta. Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista kertoo kuinka paljon kuntayhtymän käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun, silloin kun vieraaseen pääomaan rinnastetaan myös vuokravastuut.

24 Kokonaistulot ja -menot Kokonaistulot- ja menot laskelmassa on koottu yhteen kaikki kuntayhtymän menot ja tulot tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta. Siten se kuvaa rahanlähteitä ja käyttöä. Kokonaistulojen ja menojen erotus on täsmäytettävissä rahoituslaskelmaan siten, että se on muiden maksuvalmiuden muutosten ja rahavarojen muutosten itseisarvojen erotus. TULOT 1000 MENOT 1000 Toiminta Toiminta Toimintatuotot Toimintakulut Korkotuotot Korkokulut 83 Muut rahoitustuotot 5 Muut rahoituskulut Satunnaiset tulot Satunnaiset kulut Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutus Investointimenot tulot Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys 591 Lyhytaikaisten lainojen lisäys Lyhytaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman lisäykset Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä Kokonaismenot yhteensä Täsmäytys: Kokonaistulot - Kokonaismenot = = Muut maksuvalmiuden muutokset + Rahavarojen muutos = [226] - [2 516] = [2 290] Tilikauden tuloksen käsittely Hallitus esittää tilikauden ,17 euron tuloksen käsittelystä seuraavaa: 1. Tuloutetaan tehtyä poistoeroa suunnitelman mukaan euroa. 2. Katetaan tilikauden alijäämä ,17 euroa taseen edellisten tilikausien ylijäämästä kuluvan vuoden kirjanpidossa. Laskelma: Tilikauden tulos ,17 Poistoeron vähennys ,00 Tilikauden alijäämä ,17

25 23 2. Talousarvion toteutuminen 2.1. Määrällisten tavoitteiden toteutuminen, suoritteet Toimialue/Tehtävä Suorite TP 2014 TP 2015 TP 2016 Kehitysvammahuolto Talousarvio 2017 Tilinpäätös 2017 Poikkeama Tot.-% Muutos-% TP Laitoshoito Suorite ,2-16,9 Asumispalvelut Suorite ,7 13,6 Perhehoito Suorite Asiantuntijapalvelut Suorite ,2 0,6 Työ- ja päivätoiminta Suorite ,7 7,2 Kehitysvammahuolto yhteensä ,3 1,0 Lastensuojelu Suorite ,8 15,8 Vammaispalvelut Suorite ,3-28,6 Kaikki yhteensä ,7 1,5

26 Käyttötalouden toteutuminen KÄYTTÖTALOUS 2017 VALTUUSTOON NÄHDEN SITOVALLA TASOLLA (ulkoinen ja sisäinen) TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Kehitysvammahuolto Toimintatuotot ,1 Toimintakulut ,8 Toimintakate/jäämä Lastensuojelu Toimintatuotot ,8 Toimintakulut ,9 Toimintakate/jäämä Vammaispalvelut Toimintatuotot ,8 Toimintakulut ,2 Toimintakate/jäämä Sosiaaliasiamiestoiminta Toimintatuotot ,5 Toimintakulut ,9 Toimintakate/jäämä Hallinto ja sisäiset palvelut Toimintatuotot ,3 Toimintakulut ,7 Toimintakate/jäämä Yhteiset palveluyksiköt ja vyörytykset Toimintatuotot ,8 Toimintakulut ,7 Toimintakate/jäämä Yhteensä Toimintatuotot ,7 Toimintakulut ,0 Toimintakate/jäämä

27 2.3. Käyttötalouden toteutuminen toimintamuodoittain Kehitysvammahuolto Laitoshoito LAITOSHOIDON MÄÄRÄLLISET TAVOITTEET TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Hoivapalvelu Vaativa hoivapalvelu Intensiivinen hoivapalvelu Hoivapalvelu, tilapäinen Vaativa hoivapalvelu, tilapäinen Intensiivipalvelu, tilapäinen Kuntouttava hoito Intensiivinen hoivapalvelu Intensiivinen hoivapalvelu Päivähoito LAITOSHOIDON TALOUS KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset 0 Muut toimintatuotot Sisäiset tuotot 0 0 Yhteensä Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokrat Muut toimintakulut Yhteensä Toimintakate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos

28 26 Asumista tukevat palvelut ASUMISPALVELUJEN MÄÄRÄLLISET TAVOITTEET Yksiköittäin: TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Risuviidan palveluyksikkö Louhenkadun palveluyksikkö Kotilinna, Pietarsaari Kärjen kortteeri, Seinäjoki Toukoranta, Vaasa Helakoti, Seinäjoki Kotomarkki Merituuli, Kristiinankaupunki Tuotteittain: TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Vahvasti autettu asuminen Kaiken kattava tuen tarve Erittäin vaativa tuen tarve Intensiivisen asumisen tuki 119 Autettu asuminen Autettu asuminen, 1 avustaja Kaiken kattava tuen tarve, tilapäinen 42 Autettu ja vahvasti aut. asuminen, tilapäine Lyhytaikainen huolenpito 2, 3 ja Päivätoiminta Ohjattu asuminen Vahvasti ohjattu asuminen Tuettu asuminen Ohjattu asuminen, tilapäinen Muuttovalmennus 22 TYÖ- JA PÄIVÄTOIMINNAN MÄÄRÄLLISET TAVOITTEET TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Veturi, Pietarsaari Kaarisilta Suupohjan toimintakeskus Koivusillan työ- ja päivätoimintakeskus

29 27 ASUMISTA TUKEVIEN PALVELUIDEN TALOUS KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Muut toimintatuotot/vuokrat Sisäiset tulot Yhteensä Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokrat Sisäiset vuokrat Muut toimintakulut Yhteensä Toimintakate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos Perhehoito PERHEHOIDON MÄÄRÄLLISET TAVOITTEET TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama PERHEHOIDEN TALOUS 152 KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama

30 28 Asiantuntijapalvelut ASIANTUNTIJAPALVELUIDEN MÄÄRÄLLISET TAVOITTEET TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Eskoon asiantuntijapalvelut ASIANTUNTIJAPALVELUIDEN TALOUS KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Muut tuotot Sisäiset tuotot Yhteensä Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokrat Sisäiset vuokrat Muut toimintakulut Yhteensä Toimintakate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos

31 Lastensuojelu Lasten- ja nuortenkoti Vanamo LASTENSUOJELUN MÄÄRÄLLISET TAVOITTEET TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Lasten- ja nuortenkoti Vanamo LASTENSUOJELUN TALOUS KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Vuokratuotot Sisäiset tulot Yhteensä Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokrat Muut toimintakulut Yhteensä Toimintakate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos

32 Vammaispalvelut Opus Eskoo ja tulkkauspalvelut MÄÄRÄLLISET TAVOITTEET TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Puhetulkkaus, AAC-ohjaus VAMMAISPALVELUJEN TALOUS KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Vuokratuotot/Tuet ja avustukset 0 Sisäiset tulot Yhteensä Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Vuokrat Sisäiset vuokrat Muut toimintakulut Yhteensä Toimintakate Tilikauden tulos Sosiaaliasiamiestoiminta SOSIAALIASIAMIESTOIMINNAN TALOUS KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toimintatuotot Myyntitulot Yhteensä Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet,tarvikkeet ja tavarat+ muut Yhteensä Toimintakate Tilikauden tulos

33 Hallinto ja muut yhteiset kustannukset Hallinto ja sisäiset palvelut HALLINTO JA SISÄISET PALVELUT, TALOUS KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Sisäiset vuokrat Muut tuotot Sisäiset tulot Yhteensä Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Vuokrat Sisäiset vuokrat Muut toimintakulut Yhteensä Toimintakate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos Kuntayhtymähallinto, henkilöstöpalvelut, asuinkiinteistöt, muu liiketoiminta (metsä)

34 32 Yhteiset palvelutyksiköt ja vyörytykset YHTEISET PALVELUYKSIKÖT JA VYÖRYTYKSET / TALOUS KÄYTTÖTALOUS TP 2016 TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset 0 Vuokratuotot Muut tuotot Sisäiset tulot Yhteensä Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Vuokrat Muut toimintakulut Yhteensä Toimintakate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos Apuvälineyksikkö, Lääkekeskus ( saakka), Siivouskeskus, Ravitsemiskeskus, Kiinteistöhuoltokeskus, Terapiatalo, Aistikeskus, Niittyvillan koulu, Café, Kuljetuspalvelut, Vammaispalvelujen yhteiset kustannukset, Koulutus

35 Tuloslaskelmaosan toteutuminen Ulkoinen/sisäinen Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset muutosten jälkeen TOIMINTATUOTOT Myyntitulot , ,32 Maksutulot , ,44 Tuet ja avustukset , ,43 Vuokratulot , ,75 Sisäiset vuokrat , ,00 Muut tulot , ,48 Sisäiset tulot , ,10 Toimintatuotot , ,20 TOIMINTAKULUT Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot , ,28 Eläkemenot , ,97 Muut henkilöstösivukulut , ,26 Henkilöstösivukulut yhteensä , ,29 Henkilöstökorvaukset , ,68 Henkilöstömenot yhteensä , ,67 Palvelujen ostot Muiden palveluiden ostot , ,02 Sisäisten palveluiden ostot , ,10 Palveluiden ostot yhteensä , ,08 Aineet tarvikkeet ja tavarat Aineet tarvikkeet ja tavarat , ,44 Varastojen lisäys / vähennys , ,70 Aineet, tarvikkeet ja tavarat yht , ,74 Avustukset , ,10 Vuokrat , ,99 Sisäiset vuokrat , ,00 Muut toimintamenot , ,07 Toimintakulut , ,81 TOIMINTAKATE , ,01 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotulot , ,64 Muut rahoitustulot 4 513, ,22 Korkomenot , , , ,40 VUOSIKATE , ,61 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot , ,44 SATUNNAISET ERÄT TILIKAUDEN TULOS , ,17 POISTOERON LISÄYS/VÄHENNYS ,00 0,00 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) , ,17

36 Investointiosan toteutuminen Menot Kustannus- Edell. Alkuperäi- TA-muu- TA muu- Toteuma Poikkeama Kustann. INVESTOINTIKOHTEET arvio ja sen vuosien nen TA tokset tosten arviosta muutokset käyttö jälkeen käytetty % Pääkujan palveluyksikkö (ikäihmisten asumis ,5 yksikkö Lasten ja nuortenkoti Vanamon saneeraus ,9 Tuki- ja osaamiskeskus ja terapiatalon saneeraus ,0 Lastetalo II ,1 Pienet hankkeet Ennakoimattomat korjaukset ,0 Pekonrannan piha-alueet ,0 Palvelukeskusalueen piha-alueet ,0 Turvallisuusinvestoinnit ,0 Sähköpääkeskuksen uusiminen ,0 Tupatie 38, vesikaton huoltopinnoitus ,8 Kaarisillan pintaremontti ,0 SANEERAUKSET JA UUDISHANKINNAT YHTEENSÄ ,1 KALUSTOHANKINNAT Muu kalusto ,9 Risuviidan palveluyksikön kalusteet ,1 KALUSTOHANKINNAT YHTEENSÄ ,0 Menot yhteensä ,4 Tulot Pysyvien vastaavien myynti Tulot yhteensä Nettomeno ,5

37 Rahoitusosan toteutuminen Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset muutosten jälkeen Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykk.luovutustulot Toiminta ja investoinnit, netto Rahoitustoiminta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Vaikutus maksuvalmiuteen

38 2.7. Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta 36 KÄYTTÖTALOUSOSA Sitovuus 1) N B Määrärahat 1000 Tuloarviot 1000 Alkup. TA:N TA Toteuma Poikkeama talous- Alkup. talousarviset jälkeen muutok- muut:n arvio TA:N TA muutokset muut:n jälkeen Toteuma Poikkeama Laitoshoito B Asumista tukevat palvelut B Asiantuntijapalvelut B Lastensuojelu B Vammaispavelut B Sosiaaliasiamiestoiminta B Hallinto ja sisäiset palvelut B Yhteiset vyörytyskustannukset B Yhteiset palveluyksiköt B Yhteensä TULOSLASKELMAOSA Korkotulot B Muut rahoitustulot B 5 5 Korkomenot B Muut rahoitusmenot B Yhteensä INVESTOINTIOSA Saneeraukset Pääkujan palveluyksikkö B Lasten ja nuortenkoti Vanamon saneeraus B Lastentalo II B Tuki- ja osaamiskeskus ja terapiatalon san. B Ennakoimattomat korjaukset B Pekonrannan piha-alueet B Palvelukeskusalueen piha-alueet B Turvallisuusinvestoinnit B Kiinteistöautomaatio B Tupatie 38, vesikaton huoltopinnoitus B Kaarisillan pintaremontti B Kalustohankinnat Muu kalusto B Risuviidan palveluyksikkö B Pysyvien vastaavien hyödykk. Luovutustulot Yhteensä RAHOITUSOSA Lainakannan muutokset B Pitkäaikaisten lainojen lisäsys B Pitkäaikaisten lainojen vähenn. B Lyhytaikaisten lainojen muutos B Vaikutus maksuvalmiuteen N YHTEENSÄ ) N = sitovuus nettomääräraha/-tuloarvio, B = bruttomääräraha/-tuloarvio

39 37 3. Tilinpäätöslaskelmat 3.1. Tuloslaskelma TOIMINTATUOTOT , ,73 Myyntituotot , ,74 Maksutuotot , ,46 Tuet ja avustukset , ,70 Muut toimintatuotot , ,83 TOIMINTAKULUT , ,28 Henkilöstökulut , ,63 Palkat ja palkkiot , ,21 Henkilöstösivukulut , ,42 Eläkekulut , ,00 Muut henkilöstösivukulut , ,84 Henkilöstökorvaukset , ,42 Palvelujen ostot , ,74 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,92 Avustukset , ,50 Muut toimintakulut , ,49 TOIMINTAKATE , ,45 Rahoitustuotot ja -kulut , ,56 Korkotuotot 1,36 1,39 Muut rahoitustuotot 4 513, ,46 Korkokulut , ,41 VUOSIKATE , ,89 Poistot ja arvonalennukset , ,42 Suunnitelman muk. poistot , ,42 TILIKAUDEN TULOS , ,47 Poistoeron lisäys/vähennys , ,00 Rahastojen lisäys/vähennys ,00 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ , ,47

40 Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Vuosikate , ,89 Satunnaiset erät 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät 0,00 0, , ,89 Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit , ,48 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,00 0,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot ,65 0, , ,48 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,59 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys , ,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys , , , ,00 Oman pääoman muutokset Muut omat rahastot 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -157, ,88 Vaihtoomaisuuden muutos , ,04 Saamisten muutos , ,84 Korottomien velkojen muutos , , , ,83 Rahoituksen rahavirta , ,83 Rahavarojen muutos , ,42 Rahavarojen muutos Rahavarat , ,64 Rahavarat , , , ,42

41 Tase VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet , ,29 Aineettomat hyödykkeet , ,29 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet , ,24 Rakennukset , ,91 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,41 Koneet ja kalusto , ,76 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , ,44 Aineelliset hyödykkeet , ,76 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet , ,91 Sijoitukset , ,91 PYSYVÄT VASTAAVAAT YHT , ,96 TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet , ,99 Vaihto-omaisuus , ,99 Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,05 Muut saamiset , ,85 Siirtosaamiset , ,03 Saamiset , ,93 Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset , ,64 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHT , ,56 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,52

42 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma , ,85 Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,20 Tilikauden yli-/alijäämä , ,47 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,52 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,00 PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut toimeksiantojen pääomat 954, ,36 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 954, ,36 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rah.-ja vak.laitoksilta , ,00 Pikäaikainen , ,00 Lyhytaikainen Lainat rah.-ja vak.laitoksilta , ,00 Saadut ennakot 3 140,21 Ostovelat , ,36 Muut velat , ,38 Siirtovelat , ,90 Lyhytaikainen , ,64 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,64 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,52

43 41 4. Tilinpäätöksen liitetiedot 4.1. Tilinpäätöksen laatimista ja esittämistä koskevat liitetiedot Liitetietojen numerointi perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeeseen Mikäli yleisohjeen mukaiseen liitetietoon ei tule mitään tietoja ei kyseistä liitetietoa esitetä. Kuntayhtymällä ei ole liitetietoina ilmoitettavaa seuraavien liitetietojen osalta: 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 10, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 20, 21, 22, 28, 29, 30, 32, 34, 35, 36, 37, 39, Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaattteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät Jaksotusperiaatteet: Tulot ja menot on merkitty tuloslaskelmaan suoriteperusteen mukaisesti. Pysyvät vastaavat: Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseeseen hankintamenoon Vaihto-omaisuus: Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen hankintamenon suuruisena. Rahoitusomaisuus: Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 6. Toimintatuotot tulosalueittain Kuntayhtymähallinto , ,11 Sisäiset palvelut , ,78 Henkilöstö- ja muut palvelut , ,85 Yhteiset vyörytyskustannukset , ,62 Yhteiset palveluyksiköt , ,98 Laitoshoito , ,68 Asumisen palvelut , ,32 Perhehoito 0, ,70 Asiantuntijapalvelut , ,35 Päiväaikainen toiminta , ,59 Lastensuojelu , ,20 Vammaispalvelut , ,80 Sosiaaliasiamiestoiminta , ,75 Yhteensä , ,73 Toimintatuottojen erittely esitetään ulkoisista eristä 1 1. Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista ja niiden muutoksista Poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenoista tasapoistoina arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Arvioidut poistoajat sekä poistomenetelmät ovat: Muut pitkävaikutteiset menot 2-5 v tasapoisto Rakennukset ja rakennelmat v tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet v tasapoisto Koneet ja kalusto 3-10 v tasapoisto Muut aineelliset hyödykkeet ei poistoja Keskeneräiset hankkeet ei poistoja

44 Tasetta koskevat liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 19. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat Aineelliset hyödykkeet hyödykkeet Maa-alueet Liitt.maksut Rakennukset Kiint. rakenteet Koneet ja Keskeneräiset Yhteensä ja laitteet kalusto hankkeet Poistamaton hankintameno , , , , , , , ,05 Lisäykset tilikauden aikana , , , , , , ,08 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 Vähennykset tilikauden aikana , , , ,65 Siirrot erien välillä , , , ,43 0,00 Tilikauden Poistamaton poisto hankintameno ja , , , , ,56 kirjanpitoarvo , , , , , , , ,92 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Hankintameno ,91 Viria Oy 2700 kpl v (Anvia 27 kpl) ,44 Seinäjoen Keskuspesula Oy 161 kpl 8 123,47 Kirjanpitoarvo ,91 Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Cafén varasto ,54 Cafén varaston muutos 805,11 Arvo ,65 Lääkekeskus ,46 Lääkekeskuksen varaston muutos ,46 Arvo ,00 Ravitsemiskeskuksen varasto ,99 Ravitsemiskeskuksen varaston muutos ,81 Arvo ,18 Kirjanpitoarvo , Saamiset/lyhytaikainen Myyntisaamiset , ,05 Muut saamiset , ,85 Siirtosaamiset , ,03 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä , , Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Korvaus työterveyshuollosta, Kela , ,75 Koulutuskorvaus, Työttömyysvakuutusrahasto , ,00 Lape-hanke, VM ,00 Vesivahinkokorvaus, LähiTapiola ,95 Pääkuja, Seinäjoen kaupunki ,92 Muut siirtosaamiset , ,28 Lyhytaikaisaet siirtosaamiset yhteensä , ,03

45 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot 25. Tase-eräkohtainen erittely oman pääoman erien lisäyksistä ja vähennyksistä sekä siirroista näiden erien välillä tilikauden aikana Peruspääoma , ,85 Peruspääoma , ,85 Muut omat rahastot Peruskorjaus- ja rakennemuutosrahaston pääoma ,00 Siirrot rahastosta ,00 Peruskorjaus- ja rakennemuutosrahaston pääoma ,00 Muut omat rahastot yhteensä 0,00 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,20 Tilikauden ylijäämä/ alijäämä , ,47 O ma pääoma yhteensä , ,52

46 44 PERUSPÄÄO MAN JAKAUTUMINEN KUNTIEN KESKEN Kunta O suus peruspäämasta % Peruspääoma yhteensä mk Peruspääoma yhteensä Yhtmävaltuuston päätös Peruspääoma Alahärmä (2,74) , , ,74 0,00 Alajärvi (3,77 + 0,77) 4, , , , ,10 Alavus (4,47 + 0,82) 5, , , , ,07 Evijärvi 0, , , , ,01 Ilmajoki 5, , , , ,75 Isojoki 2, , , , ,69 Isokyrö 1, , , , ,58 Jalasjärvi (5,35) , , ,54 0,00 Jurva (1,75) , , ,89 0,00 Karijoki 1, , , , ,79 Kaskinen 0, , , , ,13 Kauhajoki 3, , , , ,31 Kauhava (2,63+2,74+0,94+1,54) 7, , , , ,08 Korsnäs 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kortesjärvi (0,94) , , ,88 0,00 Kristiinankaupunki 0, , , , ,61 Kuortane 2, , , , ,05 Kurikka (3,24+ 1,75, 5,35) 10, , , , ,19 Laihia 3, , , , ,59 Lappajärvi 1, , , , ,82 Lapua 3, , , , ,50 Lehtimäki (0,77) , , ,75 0,00 Luoto 0, , , , ,80 Maalahti 0,01 766,00 128,83 249,98 378,81 Maksamaa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Mustasaari 0, , , , ,47 Nurmo (2,68) , , ,74 0,00 Närpiö 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Oravainen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pedersöre 0, , , , ,22 Peräseinäjoki (1,32) ,00 0,00 0,00 0,00 Pietarsaari 2, , , , ,14 Seinäjoki (10,05+1,32+2,68+3,16) 17, , , , ,45 Soini 1, , , , ,13 Teuva 2, , , , ,82 Töysä (0,82) , , ,87 0,00 Uusikaarlepyy 0,00 32,00 5,38 10,44 15,82 Vaasa (13,73 + 1,85) 15, , , , ,47 Vimpeli 1, , , , ,62 Vähäkyrö (1,85) , , ,81 0,00 Vöyri 0, ,00 489,76 950, ,06 Ylihärmä (1,54) , , ,62 0,00 Ylistaro (3,16) , , ,36 0,00 Ähtäri 3, , , , ,77 YHTEENSÄ 100, , , , ,85

47 Erittely poistoeroista Investointivaraukseen liittyvä poistoero , ,00 Poistoero yhteensä , , Myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua erääntyvä pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta: Kuntarahoitus Oyj , ,00 Etelä-Pohjanmaan Osuuspankki , ,00 Yhteensä , ,00 Vuoden 2017 tilinpäätöksessä esitetään velat ja velkojen osat, jotka erääntyvät tai sen jälkeen Sekkitililimiitti Luotollisen sekkitilin limiitti , ,00 - siitä käyttämättä oleva määrä , , Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lomapalkkajaksotus , ,79 Palkkojen ja henkilöstösivukulujen jaksotukset , ,19 Korkojaksotukset , ,88 Metsäkulman purku ja maa-alueen puhdistus ,04 Yhteensä , ,90

48 4.4. Vakuuksia ja vastasitoumuksia ja taseen ulkopuolisia järjestelyjä koskevat liitetiedot Vuokrarastuut Vuokrarastuut yhteensä , ,00 - seuraavalla tilikaudella maksettava osuus , ,00 Leasingvastuut yhteensä , ,59 -seuraavalla tilikaudella maksettavat , ,72 -myöhemmin maksettavat , ,87 Yhteensä , , Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Arvonlisäveron palautusvastuu: Helakoti, peruskorjaus ,08 Pekonranta, uudisrakennus ,3 9 Tupatie 42, peruskorjaus ,56 Ähtärin hoitokoti, peruskorjaus ja uudisrakennus ,1 4 Niittyvillan koulu, uudisrakennus ,84 Koivusillan toimintakeskus, uudisrakennus ,9 9 Lasten- ja nuortenkoti Vanamo, peruskorjaus ,2 7 Lastentalo I, uudisrakennus ,33 Lastentalo II, uudisrakennus ,87 Katos Vanamo, uudisrakennelma ,20 Yhteensä ,65 Rakennusurakkasopimukset: Pääkujan palveluyksikkö ,00 Tuki- ja osaamiskeskus ,00 Yhteensä ,00

49 4.5. Henkilöstöä, tilintarkastajan palkkiota ja intressitahotapahtumia koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä Kokoaikainen henkilöstö Osa-aikainen henkilöstö Yhteensä Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot tuloslaskelman mukaan , ,21 Palkat ja palkkiot, aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin , ,66 Luontoisedut , ,54 Eläkevakuutuskulut( käyttötalous) , ,00 Eläkevakuutuskulut, aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin , ,9 3 Muut henkilösivukulut (käyttötalous) , ,84 Muut henkilösivukulut, aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin , ,1 3 Henkilöstökorvaukset , ,42 Henkilöstökorvaukset, aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin 0,0 0 0,0 0 Lomapalkkajaksotus yhteensä , ,85 Lomapalkkajaksotus, Lisäys/Vähennys , ,06 Lomapalkkajaksotus yhteensä , , Luottamushenkilön palkkioista perityt ja tilitetyt luottamushenkilömaksut Suomen Keskusta r.p ,34 Kansallinen Kokoomus r.p ,00 Suomen Sosiaalidemokraattinen puolue 8 7 2,0 0 Yhteensä 6 014, Tilintarkastajan palkkiot KPMG Julkishallinnon palvelut Oy Tilintarkastuspalkkiot , ,00 Tilintarkastajien lausunnot Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät , ,00 Muut palkkiot Palkkiot yhteensä 7 082, , Johtajasopimus Kuntayhtymän johtajan kanssa on solmittu kuntalain mukainen johtajasopimus, jossa on sovittu euron suuruisesta erokorvauksesta.

50 48 5. Luettelot ja selvitykset 5.1. Kirjanpitokirjat Tasekirja sidottuna kirjana Taseliitekirja sidottuna kirjana Päiväkirjat sähköisenä tallenteena Pääkirja atk-tulosteina 5.2. Tositelajit 10 Kassatositteet 101 Kertalaskutositteet 105 Vuokralaskutositteet 106 Eläkemenoperusteisen maksun tositteet 120 Sisäiset laskutositteet 125 Jamix sisäisen laskutuksen tositteet 130 Sosiaaliasiamiestoiminnan ja henkilökohtaisen avun laskutuksen tositteet 20 Ostolaskutositteet 25 Sähköiset ostolaskut 30 Ostolaskujen suoritukset 40 Myyntireskontran suoritukset 60 Palkkatositteet 65 Populus palkkatositteet 70 Tiliyhteenvetosiirrot 73 Jaksotustositteet 74 Vyörytystositteet 80 Muistiotositteet 90 Effican laskutositteet 91 Lääkekeskus 92 Käyttöomaisuustapahtumat 93 Käyttöomaisuusviennit 5.3. Selvitys kirjanpidon säilytyksestä Tasekirja pysyvästi Taseen liitekirja pysyvästi Kirjanpidon pääkirja pysyvästi paperitulosteena Kirjanpidon päiväkirjat 10 vuotta sähköisenä tallenteena Kirjanpidon tositteet 10 vuotta sähköisenä tallenteena Investointeihin liittyvät tositteet 13 vuotta sähköisenä tallenteena Muu kirjanpitoon liittyvä aineisto 10 vuotta sähköisenä tallenteena

51 49 6. Allekirjoitukset 7. Tilinpäätösmerkintä

52 8. Liite 1: Suoritteet ja kuntien korvaukset TP 2015 TP SUORITTEET JA KUNTIEN KORVAUKSET YHTEENSÄ TP TP 2017 Kunnat Suorite TP 2015 Kunnan korvaus TP 2015 Suorite TP 2016 Kunnan korvaus TP 2016 Suorite TP 2017 Kunnan korvaus TP 2017 Alajärvi , , ,45 Alavus , , ,73 Evijärvi *) , , ,26 Ilmajoki , , ,12 Isojoki **) , , ,23 Isokyrö , , ,11 Jalasjärvi ***) ,76 Karijoki **) , , ,84 Kaskinen , , ,14 Kauhajoki **) , , ,68 Kauhava *) , , ,34 Korsnäs 0 0,00 0 0,00 Kristiinankaupunki , , ,05 Kuortane , , ,85 Kurikka***) , , ,00 Laihia , , ,44 Lappajärvi *) , , ,49 Lapua , , ,49 Luoto , , ,09 Maalahti 0 0,00 0 0,00 Mustasaari , , ,19 Närpiö , , ,00 Pedersöre , , ,60 Pietarsaari , , ,58 Seinäjoki , , ,61 Soini , , ,03 Teuva **) , , ,13 Uusikaarlepyy , , ,00 Vaasa , , ,41 Vimpeli , , ,10 Vöyri , , ,32 Ähtäri , , ,40 JÄSENKUNNAT , , ,68 MUUT KUNNAT YHT , , ,00 YHTEENSÄ , , ,68 *) Kuntayhtymä Kaksineuvoinen ***) JIK Kunnan korvaukseen sisältyvät: Suoritelaskutus, Eläkemenoperusteinen maksu, asukaspohjainen **) Suupohjan peruspalvelu-liikelaitoskunta-yhtymä korvaus Sosiaaliasiamiestoiminnasta ja Henkilökohtaisen avun keskuksen palveluista

53 9. Liite 2: Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta

54 52

55 53

56 54

57 55

58 56

59 57

60 58

61 59

62 60

63 Liite 3: Tilintarkastuskertomus 2017