TAMPEREEN TALOUSATSAUS 11/2012 2

Transkriptio

1 Tampereen talouskatsaus 11/2012

2 TAMPEREEN TALOUSATSAUS 11/2012 2

3 Sisällys ESIPUHE... 3 kaupungin toiminta ja talous... 4 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste... 4 Verotulot... 6 Valtionosuudet... 6 Rahoituslaskelma... 7 Investoinnit... 8 Korolliset velat... 9 Henkilöstö...10 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILU...11 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste...11 Konsernihallinto ja konsernipalvelut...12 Tilaajaosa...13 Tilaajan ydinprosessit...13 Tuottajaosa...17 Hyvinvointipalvelut...18 Liikelaitokset...20 Tampereen talouskatsaus 11/2012 Julkaisija: Tampereen kaupunki, Talous ja strategiaryhmä PL 487, Tampere puh. (03) Julkaisu on saatavissa sähköisesti osoitteessa: Seuraava katsaus Tampereen taloudesta julkaistaan

4 ESIPUHE Kesäkuussa käynnistetyn säästöohjelman tavoitteena on ollut tasapainottaa kaupungin taloutta hillitsemällä menojen kasvua siten, että voidaan saavuttaa vuosisuunnitelman mukainen -22,2 milj. euron tulos. Marraskuun talouskatsauksen sisältämän tilinpäätösennusteen mukaan kaupungin vuoden 2012 tulos on muodostumassa 24,7 milj. euroa alijäämäiseksi. en mukaan tilikauden tulos on näin jäämässä 2,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. parantui edelliskuukaudessa raportoidusta 14,9 milj. euroa johtuen satunnaisiin eriin kirjattavista 13 milj. euron luovutustuotoista, jotka syntyvät Tampereen ammattiopiston käytössä olevien kiinteistöjen apporttiluovutuksesta perustettavalle tytäryhtiö TAO-Kiinteistöt Oy:lle. Ilman satunnaisia eriä tilikauden tulosennuste on 39,3 milj. euroa alijäämäinen ja 17,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Näin arvioiden säästöohjelman tavoitteita ei kaupunkitasolla olla saavuttamassa. Alkuperäiseen talousarvioon on vuoden aikana tehty kaupungin valtuustossa muutoksia maalis-, kesä- ja marraskuussa, jotka ovat heikentäneet tilikauden tulosta 3,7 milj. eurolla ja lisänneet kaupungin nettomenoja yhteensä 16,9 milj. eurolla. Vuoden 2012 alkuperäisessä talousarviossa nettomenojen kasvu on 2,4 prosenttia ja muutetun talousarvion mukainen nettomenojen kasvu on 4,4 prosenttia. en mukaan toimintakatteen eli nettomenojen kasvuksi muodostuu 6,0 prosenttia eli 1,6 prosenttia yli vuosisuunnitelman. Verorahoitus eli verotulot ja valtionosuudet kasvavat 3,4 prosenttia edellisvuodesta. Vuosikatteeksi muodostuu ennusteen mukaan 45 milj. euroa, joka riittää kattamaan poistoista 53,4 prosenttia. Kaupungin lainakanta on vuoden lopussa ennusteen mukaan 336,1 milj. euroa eli euroa asukasta kohden. Lainamäärä nousee 13 milj. eurolla edellisen vuoden tilinpäätöksestä. en nettoinvestoinnit ovat 186,9 milj. euroa. en mukaan tilaajan ydinprosessien yhteenlasketut toimintamenot ylittävät vuosisuunnitelman 10,5 milj. eurolla. Merkittävimmät poikkeamat ovat Terveyden ja toimintakyvyn ydinprosessissa, jossa toimintamenot ovat ylittymässä 6 milj. eurolla. Hyvinvointipalvelujen yhteenlasketun liikeylijäämän arvioidaan muodostuvan 7,2 milj. euroa alijäämäiseksi ja 6,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Erikoissairaanhoidon tuotantoalue arvioi saavuttavansa liikeylijäämätavoitteen. Muut tuotantoalueet ennustavat alittavansa liikeylijäämätavoitteensa. Merkittävin poikkeama on Toisen asteen koulutuksessa 2,9 milj. euroa. Liikelaitosten yhteenlasketun liikeylijäämän ennustetaan toteutuvan 64,7 milj. eurona ja 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Juha Yli-Rajala Johtaja TAMPEREEN TALOUSATSAUS 11/2012 4

5 Kaupungin toiminta ja talous Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste Ei sisällä sisäisiä eriä Milj. euroa Tot 2011 Tot 2012 Ero VS/ TP 2012 Toimintatulot Myyntitulot 116,9 129,6 135,4 139,8 141,1 145,6 4,5 Maksutulot 59,5 61,4 67,8 71,4 71,9 72,5 0,5 Tuet ja avustukset 26,5 28,7 35,0 32,6 35,5 36,9 1,4 Vuokratulot 40,0 43,2 42,5 41,3 41,8 45,1 3,3 Muut toimintatulot 30,1 17,1 36,3 24,7 26,0 25,7-0,3 Tulot yhteensä 273,1 280,0 316,9 309,7 316,3 325,7 9,5 Valmistus omaan käyttöön 95,1 101,4 114,4 123,1 116,6 115,6-1,0 Toimintamenot Henkilöstömenot -542,4-563,8-602,6-609,4-615,8-620,5-4,7 Palkat ja palkkiot -411,3-428,0-456,7-462,8-468,8-471,6-2,8 Henkilösivukulut -131,0-135,8-146,0-146,6-147,0-148,8-1,9 Eläkekulut -106,3-110,1-117,7-118,2-118,2-119,9-1,7 Muut henkilösivukulut -24,8-25,7-28,2-28,3-28,8-29,0-0,2 Palvelujen ostot -477,1-514,9-551,3-563,9-574,3-584,2-9,8 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -77,3-84,2-89,5-87,5-87,3-95,4-8,1 Avustukset -93,1-101,2-102,9-104,8-109,7-111,0-1,3 Vuokramenot -21,9-23,3-23,9-25,0-25,3-25,7-0,4 Muut toimintamenot -4,4-3,7-5,5-8,9-6,3-5,8 0,4 Menot yhteensä -1216,1-1291,2-1375,8-1399,6-1418,7-1442,5-23,8 Toimintakate -847,9-909,7-944,4-966,7-985,8-1001,2-15,4 Verotulot 706,9 714,2 765,6 784,1 785,1 781,8-3,3 Valtionosuudet 203,1 220,3 223,1 229,0 240,2 240,2 0,0 Rahoitustulot ja -menot 21,2 21,3 23,8 21,6 21,6 24,2 2,6 Vuosikate 83,2 46,0 68,0 68,0 61,1 45,1-16,1 Suunnitelmapoistot -72,0-75,0-79,2-83,1-83,4-84,3-1,0 Arvonalennukset 0,0 0,0-1,3 0,0 0,0 0,0-1,3 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 14,6 14,6 Tilikauden tulos 11,3-29,0-12,5-15,1-22,2-24,7-2,5 5 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 11/2012

6 Nettomenot tot +7,3 % (Tot 2011 / Tot 2012) Nettomenot ENNUSTE +6,0 % (TP 2011/ TP 2012) Tuloslaskelman toteuma Kaupungin tammi-marraskuun tulos on -29 milj. euroa, joka on 40,3 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa heikompi. Toimintatulot ovat toteutuneet vuoden 2011 vastaavaa ajankohtaa 6,9 milj. euroa parempina, johtuen lähinnä myyntitulojen 12,8 milj. euron kasvusta edellisvuoteen. Myyntitulot kasvoivat Tampereen Veden osalta 4,6 milj. euroa sekä joukkoliikenteen ja ikäihmisten palveluissa yhteensä 2,5 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntivoitot ovat kuitenkin toteutuneet 15,1 milj. euroa edellisvuotta heikompina. Toimintamenot ovat 68,7 milj. euroa (6,1 %) edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa suuremmat. Asiakaspalvelujen ostot ovat kasvaneet 28,9 milj. euroa. Tämä johtuu pääosin suun terveydenhuollon asiakasmäärien lisääntymisestä sekä toimeentulotuen (12,3 %) ja vammaispalvelujen (13,9 %) menojen kasvusta. Vammaispalvelujen menojen kasvu johtuu asumispalvelujen lisäämisestä, laitoshoidon menojen kasvusta ja muutoksista oikeuteen henkilökohtaisen avustajan käytöstä. Tuloslaskelmaennuste Tilikauden tulosennuste on 24,7 milj. euroa alijäämäinen. parantui edelliskuukauden ennusteesta 14,9 milj. euroa johtuen satunnaisiin eriin kirjattavista 13 milj. euron luovutustuotoista, jotka syntyvät Tampereen ammattiopiston käytössä olevien kiinteistöjen apporttiluovutuksesta perustettavalle tytäryhtiö TAO-Kiinteistöt Oy:lle. usteen mukaan nettomenot kasvavat vuoden 2011 tilinpäätökseen verrattuna 56,7 milj. euroa (6 %). Vuosikate-ennuste on 45 milj. euroa, joka kattaa ennustetut suunnitelmapoistot 53,4 prosenttisesti. Kaupungin ulkoisten tulojen tilinpäätösennuste on 325,7 milj. euroa, joka on 8,8 milj. euroa vuoden 2011 tilinpäätöstä parempi. Myyntitulojen ennustetaan toteutuvan 10,2 milj. euroa edellisvuotta suurempana johtuen muun muassa Tampereen Veden myyntitulojen 2,5 milj. euron ja Logistiikka liikelaitoksen 1,2 milj. euron kasvusta, joka johtuu kuljetuksenohjauskeskuksen välittämien määrien kasvusta Sastamalan liityttyä palvelun käyttäjäksi. Lisäksi joukkoliikenteen myyntitulojen arvioidaan toteutuvan 1,7 milj. euroa edellisvuotta suurempina. Maksutulojen arvioidaan toteutuvan 4,7 milj. euroa edellisvuotta parempana johtuen lähinnä ikäihmisten sekä päivähoito palveluiden asiakasmaksutuloennusteista. Ulkoisten toimintamenojen tilinpäätösennuste on 1 326,9 milj. euroa, joka on 65,5 milj. euroa (5,2 %) vuoden 2011 tilinpäätöksen menoja suurempi. Henkilöstömenojen tilinpäätösennuste on 620,5 milj. euroa, kasvu edellisvuoteen 3 prosenttia. Palvelujen ostojen kasvuksi ennustetaan 33,6 milj. euroa (7,5 %). Asiakaspalvelujen ostojen arvioidaan lisääntyvän 20,2 milj. euroa ja suurimmat kasvuennusteet sisältyvät terveyden ja toimintakyvyn edistämisen palveluihin. Verorahoituksen ennustetaan toteutuvan 33,4 milj. euroa (3,4 %) vuoden 2011 tilinpäätöstä suurempana. Verotuloennuste on noussut edelliskuukauden talouskatsauksesta 2,7 milj. eurolla. Kaupungin toiminta ja talous tunnusluku taulukko Tot 2012 Ero VS/ TP Toimintakate, milj. -909,7-944,4-966,7-985, ,2-15,4 Nettomenojen kasvu, % 5,6 2,4 4,4 6,0 1,6 Vuosikate, milj. 46,0 68,0 68,0 61,6 45,0-16,6 Vuosikate/Poistot, % 61,4 84,5 81,8 73,3 53,4-19,9 Tulos, milj. -29,0-12,5-15,1-22,2-24,7-2,5 Investoinnit (netto), milj. -117,8-126,3-146,8-145,5-186,9-41,4 Investointien tulorahoitus, % 39,0 53,8 46,3 42,3 24,1-18,3 Lainat, milj. 341,3 323,1 369,3 369,3 336,1-33,2 Lainat, / asukas ,0 Asukasmäärä TAMPEREEN TALOUSATSAUS 11/2012 6

7 Kaupungin toiminta ja talous Verotulot Milj. euroa Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 / 2012 Kunnallisvero 603,2 627,0 627,0 651,2 678,0 684,0 685,7 34,5 5,3 % Yhteisövero 64,6 44,0 38,5 71,7 56,0 48,0 43,8-27,9-38,9 Kiinteistövero 39,0 48,6 48,6 42,5 50,0 53,0 52,2 9,7 22,8 Koiravero 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1-0,0-0,3 Yhteensä 706,9 719,7 714,2 765,6 784,1 785,1 781,8 16,2 2,1 Verotulojen toteuma Maksuperusteisia verotuloja on kertynyt marraskuun loppuun mennessä 715,9 milj. euroa. Kunnallisveroja on kertynyt 627,8 milj. euroa, yhteisöveroja 37,4 milj. euroa ja kiinteistöveroja 50,7 milj. euroa. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna tilitykset ovat kasvaneet yhteensä 1,6 prosenttia. Kunnallisverotilitykset ovat kasvaneet 4,4 prosenttia ja yhteisöverotilitykset ovat vähentyneet 42 prosenttia. Kiinteistöverotulot ovat kasvaneet 24 prosenttia. Verotulot on jaksotettu tasaisesti kuukausille koko vuoden arvioidun kertymän mukaisesti ja tammi-marraskuun osuus on 714,2 Valtionosuudet milj. euroa. Jaksotuksessa ei ole huomioitu saatua uutta verotulojen ennustetietoa. Verotulojen tilinpäätösennuste on päivitetty saatujen tietojen mukaisesti. Verotuloennuste parani edellisen kuukauden raportoinnista yhteensä 2,7 milj. eurolla kunnallis- ja yhteisöverotuloennusteiden tarkentuessa. Koko vuoden osalta verotuloja arvioidaan kertyvän 781,8 milj. euroa, joka on 16,2 milj. euroa (2,1 %) enemmän kuin vuonna Yhteisöverotulojen ennustetaan vähentyvän viime vuodesta noin 28 milj. eurolla (-38,9 %). Kiinteistöverotuloja on kertymässä 9,7 milj. euroa (22,8 %) viime vuotta enemmän, sillä kiinteistöveroprosentteja korotettiin vuodelle Yhteisöverotulojen muutoksen taustalla on sekä koko maan tasolla tapahtuva kertymäarvion pienentyminen että kaupungin oman jako-osuuden lasku. Tampereen jako-osuus perustuu verovuosien 2009 ja 2010 tietojen perusteella määräytyvään kaupungin jako-osuuteen. Kaupungin osuus kunnille tilitettävästä yhteisöveroosuudesta laskee vuonna 2012, johtuen eräiden kaupungissa toimineiden konsernien heikoista taloudellisista tuloksista vuosina 2009 ja Milj. euroa Tot 2011 Tot 2012 TP 11 / 12 % Peruspalvelujen valtionosuus, ml. tasaukset Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet 193,5 210,1 210,3 212,9 222,5 229,2 229,2 16,3 7,7 9,6 10,1 9,9 10,2 6,5 11,0 11,0 0,8 7,8 Yhteensä 203,1 220,2 220,3 223,1 229,0 240,2 240,2 17,1 7,7 Valtionosuuksien toteuma Valtionosuuksia on kertynyt marraskuun tilanteessa 220,3 milj. euroa, mikä on edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 17,2 milj. euroa (8,5 %) enemmän. Valtionosuuksien tilinpäätösennuste on 240,2 milj. euroa, joka on 11,2 milj. euroa talousarviossa arvioitua enemmän. Valtionosuuksia on kertymässä 17,1 milj. euroa (7,7 %) vuotta 2011 enemmän. Näennäisen hyvä kasvu perustuu veromenetysten kompensaatioon sekä kaupungin asukasmäärän kasvuun. Ilman näitä tekijöitä valtionosuuksien määrä jäisi selvästi alle 2011 tason. Peruspalvelujen valtionosuuksia on kertymässä 6,7 milj. euroa talousarviota enemmän. Ylityksen syinä ovat kunta-alan palkkaratkaisun kertakorvaus, veromenetysten kompensaatio sekä sosiaali- ja terveydenhuollon arvioitua suuremmat laskennalliset kustannukset. Opetus- ja kulttuuritoimen muita valtionosuuksia on kertymässä 4,5 milj. euroa talousarviossa arvioitua enemmän. Kunnan rahoitusosuus on syksyllä ilmoitettua pienempi ja eräät yksikköhinnat ovat syksyllä 2011 ilmoitettuja ennakkotietoja suuremmat. 7 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 11/2012

8 Rahoituslaskelma Milj. euroa Tot 2012 Toiminnan rahavirta Ero VS/ TP Kaupungin toiminta ja talous Vuosikate 46,0 68,0 68,0 61,1 45,1-16,1 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 14,6 14,6 Tulorahoituksen korjauserät -6,2-24,3-16,3-16,3-30,8-14,6 Investointien rahavirta Investointimenot -121,2-129,9-150,2-148,7-190,6-41,8 Rahoitusosuudet investointimenoihin 1,0 3,5 3,3 3,3 3,6 0,3 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 6,9 26,3 34,6 34,6 70,3 35,7 Toiminnan ja investointien rahavirta -73,5-56,3-60,4-65,9-87,8-21,9 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -0,0-0,1-0,1-0,1-0,1 0,0 Antolainasaamisten vähennykset 31,4 3,3 1,3 1,3 32,0 30,7 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 110,0 0,0 90,0 110,0 110,0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -40,0-12,0-42,0-42,0-42,0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen muutos -51,8 23,0 0,0 0,0-45,0-45,0 Muut maksuvalmiuden muutokset -17,0 14,5 0,0 0,0 10,0 10,0 Rahoituksen rahavirta 32,5 28,6 49,2 69,2 64,9-4,3 Rahavarojen muutos -40,9-27,7-11,3 3,3-22,9-26,2 Rahavarat tilikauden lopussa 77,4 118, ,4 - Rahavarat tilikauden alussa 118,3 146, ,3 - Rahoituslaskelman toteuma Tammi-marraskuun toiminnan rahavirta muodostui 39,8 milj. euroa positiiviseksi. Kun investoinnit samaan aikaan kuitenkin toteutuivat 121,2 milj. euron suuruisina, muodostui kaupungin toiminnan ja investointien rahoitus selvästi alijäämäiseksi. Toiminnan ja investointien rahoitustarve oli yhteensä 73,5 milj. euroa. Rahoituksen rahavirta toteutui tammimarraskuussa 32,5 milj. euroa positiivisena. Lyhytaikaisten lainojen muutos, -51,8 milj. euroa, johtuu sekä alkuvuoden aikana maksetuista 30,0 milj. euron lyhytaikaisten lainojen lyhennyksistä että henkilöstökas- san ja konserniyhtiöiden rahavarojen vähentymisestä kaupungin konsernipankkitilillä 21,8 milj. eurolla. Pitkäaikaisia lainoja on nyt nostettu 110,0 milj. eurolla ja lyhennetty 40,0 milj. eurolla. Rahavarojen muutokseksi muodostui siten -40,9 milj. euroa. Rahavarojen muutoksen ennustetaan toteutuvan 22,9 milj. euroa negatiivisena ja 26,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. usteen merkittävimmät erot vuosisuunnitelmaan ovat 16,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi vuosikateennuste ja 30,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suuremmat antolainojen vähennykset sekä 45,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi lyhytaikaisten lainojen muutos. Investointeihin ja pysyvien vastaavien luovutustuloihin sisältyy 48,8 milj. euron apporttiluovutus perustettavan TAO-Kiinteistöt Oy:n omaan pääomaan. Järjestelyllä ei ole rahavirtavaikutuksia. Toiminnan ja investointien rahoittamiseen ennustetaan tarvittavan 87,8 milj. euroa. Pitkäaikaisia lainoja nostetaan suunnitelman mukainen 110,0 milj. euroa ja lyhennetään 42,0 milj. euroa lainakannan kasvaessa 23,0 milj. euroa. TAMPEREEN TALOUSATSAUS 11/2012 8

9 Kaupungin toiminta ja talous Investoinnit euroa Tot 2012 Ero VS / TP Aineettomat hyödykkeet Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet Muut aineettomat oikeudet Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot Muut pitkävaikutteiset menot Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet akkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Osakkeet ja osuudet INVESTOINNIT YHTEENSÄ Rahoitusosuudet NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ Pysyvien vastaavien luovutustulot Investointien toteuma Tammi-marraskuun investointien toteuma on yhteensä 121,3 milj. euroa, kun vuosisuunnitelman investoinnit koko vuodelle ovat 148,8 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntituloja on toteutunut marraskuun loppuun mennessä 6,9 milj. euroa. Suurimmat investoinnit on tehnyt Tampereen Tilakeskus, yhteensä 54,6 milj. euroa. Tähän sisältyvät omaisuusjärjestelyjen vuoksi tehdyt kaupunkikonsernin sisäiset investoinnit tytäryhtiö Tampereen Palvelukiinteistöt Oy:ltä ostettuihin 6,3 milj. euron huoneistoihin sekä yksittäiseen 0,8 milj. euron kiinteistöön. Investointien tilinpäätösennuste Investointien tilinpäätösennuste on 190,6 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 41,7 milj. eurolla. Pysyvien vastaavien luovutustuloja ennustetaan kertyvän 70,3 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 35,7 milj. eurolla. Investointien ja luovutustulojen poikkeamat johtuvat ammatillisen koulutuksen kiinteistöjä koskevasta omaisuusjärjestelystä. Kaupunkiympäristön kehittämisen kiinteiden rakenteiden ja laitteiden rakentamisinvestointien arvioidaan toteutuvan suunnitellusti 51,3 milj. eurolla, mutta ennustetta maa- ja vesialueista saatavista myyntituloista on alennettu 15,0 milj. euroon. Marraskuun loppuun mennessä myyntituloja oli kertynyt 2,5 milj. euroa. Kiinteistötoimi luovuttaa vuoden lopussa apporttiomaisuutena kaupungin perustamalle tytäryhtiölle TAO-Kiinteistöt Oy:lle maa-alueita tasearvoltaan 0,1 milj. euroa ja kirjaa tästä luovutusvoittoa yhteensä 0,5 milj. euroa. Tavoite myyntivoittojen osalta on edelleen haasteellinen ottaen huomioon kiinteistömarkkinatilanteen. Mediatalon myynti siirtyy vuodelle Tampereen Tilakeskuksen pääosin rakennuksiin kohdentuvien investointien ennuste on 1,7 milj. euroa alempi kuin vuosisuunnitelma 60,0 milj. euroa, joka sisältää myös vuoden lopussa suunnitellusti keskeneräisiksi jäävät investoinnit. Tampereen Tilakeskus luovuttaa vuoden lopussa apporttiomaisuutena kaupungin perustamalle tytäryhtiölle TAO-Kiinteistöt Oy:lle kiinteistöomaisuutta tasearvoltaan 35,7 milj. euroa ja kirjaa luovutusvoittoa tästä yhteensä 12,6 milj. euroa. 9 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 11/2012

10 Korolliset velat Toteuma Kaupungin lainamäärä kasvoi marraskuussa, kun kuukauden aikana nostettiin yhteensä 80,0 milj. euroa uutta pitkäaikaista velkaa. Summasta käytettiin 30,0 milj. euroa erääntyneen joukkolainan takaisinmaksuun. Lisäksi rahaa tarvittiin marraskuun poikkeuksellisen heikon verotilityksen aiheuttaman kassavajeen paikkaamiseen. Uusia lainoja nostettiin 3, 4 ja 10 vuoden maturiteeteissa. Kun maaliskuussa oli jo nostettu 30,0 milj. euron laina, on koko talousarvioon sisältyvä lainannostovaltuus 110,0 milj. euroa käytetty. Pitkäaikaisen lainan suurista nostoista huolimatta kaupungin kokonaislainamäärä ei ole kasvanut merkittävästi, sillä samaan aikaan on lyhytaikaisia velkoja lyhennetty huomattavasti. Lyhennykset koostuivat normaaleiden maksuohjelman mukaisten lyhennysten lisäksi Tampereen Sähkölaitos Oy:lle suoritetusta konsernitilivelan 25,5 milj. euron lyhennyksestä. Tämä mahdollistui, kun yhtiö suoritti kaupungille samansuuruisen ennenaikaisen lyhennyksen pitkäaikaiseen velkaansa. Kaupungin kassasta on myös vuoden aikana irrotettu kaikki mahdolliset varat toiminnan rahoittamiseksi ja pyritty näin hillitsemään velan kasvua. Myös sijoitusomaisuutta on realisoitu. Tammi-marraskuun tilanteessa korollisen velan määrä on 341,3 milj. euroa ja asukasta kohden laskettuna 1571 euroa. Korollisten velkojen tilinpäätösennuste on 336,1 milj. euroa. uste on pysynyt samana kuin välitilinpäätöksen tilanteessa. Loppuvuoden aikana erääntyy sekä pitkä- että lyhytaikaisten lainojen lyhennyksiä ja korollisen velan yhteismääräksi vuoden lopulla ennustetaan edelleen 336,1 milj. euroa. uste on herkkä erityisesti konserniyhtiöiden rahatilanteen muutoksille loppuvuoden aikana, sillä se vaikuttaa suoraan konsernitilivelan määrään vuoden lopussa. Kaupungin toiminta ja talous LAINAMÄÄRÄN KEHITYS Milj. euroa euroa/as. 400,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 TP 2005 TP 2006 TP 2007 TP 2008 TP 2009 TP 2010 TP/ /2012 TP 2012 Lainakanta, milj. 202,6 218,3 199,3 196,4 283,0 312,1 323,1 341,3 336,1 /asukas TAMPEREEN TALOUSATSAUS 11/

11 Kaupungin toiminta ja talous Henkilöstö Henkilöstömenot Henkilöstömenot (milj. euroa) Tot 2011 Tot / TP11 % Palkat ja palkkiot -411,3-428,9-428,0-456,7-462,8-468,8-471,6-14,9 3,3 Henkilösivukulut Eläkekulut -106,3-108,2-110,0-117,7-118,2-118,2-119,9-2,1 1,8 Muut henkilösivukulut -24,8-26,3-25,7-28,2-28,3-28,8-29,0-0,7 2,6 Yhteensä -542,4-563,4-563,8-602,6-609,4-615,8-620,5-17,8 3,0 Henkilöstön ajankäyttö Tot 2011 Palkallisten henkilötyövuosien kehitys TP 2011 TP / TP11 * Tot 2012 Teoreettinen työaika (htv) Palkalliset poissaolot Vuosilomat (htv) Sairauspoissaolot (htv) Perhevapaat (htv) Muut poissaolot (htv) Palkattomat poissaolot Tehty työaika yhteensä kasvu -% Palkalliset henkilötyövuodet ,5 Henkilöstömenojen toteuma Henkilöstömenot ovat marraskuun lopussa 563,8 milj. euroa, joka ylittää ajankohdan vuosisuunnitelman 0,4 milj. eurolla. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna henkilöstömenot ovat kasvaneet 21,5 milj. eurolla (4,0 %). Kasvu johtuu erityisesti kunta-alan palkkaratkaisusta, jonka vaikutus on noin 16,5 milj. euroa. Kasvua selittää myös tammikuulle kohdistunut palkankorotusten kertaerä, jonka vaikutus on noin 1,7 milj. euroa. Henkilöstömenojen kasvuun on vaikuttanut lisäksi muun muassa lasten määrän kasvu päivähoidossa ja volyymien nousu erikoissairaanhoidossa, jossa hoitotakuussa pysyminen on kasvattanut tehtyjä lisätöitä ja sijaiskustannuksia. Palkallisten henkilötyövuosien määrä oli tammi-marraskuussa henkilötyövuotta. Määrä on 58 henkilötyövuotta korkeampi kuin edellisen vuoden vastaavana ajankohtana, minkä vaikutus henkilöstömenoihin on noin 2,7 milj. euroa. Henkilötyövuodet ja poissaolot Tammi-marraskuussa 2012 henkilöstön teoreettinen kokonaistyöaika oli henkilötyövuotta, joka on 63 henkilötyövuotta enemmän kuin edellisen vuoden vastaavana ajankohtana. Vuosilomat, sairauspoissaolot, perhevapaat ja muut poissaolot vähensivät tehdyn työpanoksen henkilötyövuoteen. Edellisen vuoden vastaavaan jaksoon verrattuna tehty työpanos nousi 103 henkilötyövuotta (kasvu 1,0 %). Henkilöstömenojen tilinpäätösennuste Vuoden 2012 henkilöstömenojen tilinpäätösennuste on 620,5 milj. euroa. Henkilöstömenojen ennustetaan toteutuvan 17,8 milj. euroa (3,0 %) edellisvuotta suurempana. ylittää vuosisuunnitelman 4,7 milj. eurolla. Merkittävin henkilöstömenoja nostava tekijä on kunta-alan palkkaratkaisu. Vuoden 2012 talousarviossa varauduttiin 1,7 prosentin suuruisiin palkankorotuksiin. Sopimuskorotusten vaikutus vuonna 2012 tulee olemaan arviolta noin 0,7 prosenttiyksikköä suurempi eli yhteensä 2,4 prosenttia. Pelkkien sopimuskorotusten kustannusvaikutus kaupunkitasolla laskettuna on edellisvuoteen nähden noin 18 milj. euroa edellyttäen, että henkilötyövuosien määrä, henkilöstön rakenne ym. henkilöstömenoihin vaikuttavat tekijät pysyvät ennallaan. Palkallisten henkilötyövuosien määrän ennustetaan nousevan 68 henkilötyövuodella. Tämä kasvattaa henkilöstömenoja lisäksi noin 3,1 milj. euroa. eseen liittyy tiettyjä epävarmuustekijöitä kuten tilinpäätöksessä tehtävä lomapalkkavelan jaksotus ja säästöohjelman vaikutus palkallisten henkilötyövuosien lopulliseen määrään. 11 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 11/2012

12 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste TULOSENNUSTE YHTEENVETO YKSIKÖIDEN TALOUDEN TOTEUMASTA JA TILINPÄÄTÖSENNUSTE (sis. SIS. erät) Milj. euroa Tot 2012 Ero VS/ TP 12 Talousarvion toteumavertailu -24,7 M Toimintatulot yhteensä 1 161, , , , , ,5 21,9 Toimintamenot yhteensä , , , , , ,6-37,3 Toimintakate -899,3-910,6-945,4-967,7-986,8-1002,1-15,4 VUOSIKATE/POISTOT 53,4 % (TP enn) Verotulot 719,7 714,2 765,6 784,1 785,1 781,8-3,3 Valtionosuudet 220,2 220,3 223,1 229,0 240,2 240,2 0,0 Rahoitustulot ja -menot 20,8 22,1 24,7 22,6 22,6 25,1 2,6 Vuosikate 61,4 46,0 68,0 68,0 61,1 45,1-16,1 Suunnitelmapoistot -76,5-75,0 79,2-83,1-83,4-84,3-1,0 Arvonalennukset 0,0 0,0-1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 14,6 14,6 Tilikauden tulos -15,1-29,0-12,5-15,1-22,2-24,7-2,5 ja säästöohjelman toteutuminen Ydinprosessien yhteenlasketun toimintakatteen tilinpäätösennuste on 10,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen palveluissa toimintakate-ennuste on 5,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Suurimmat ylitykset ennustetaan perusterveydenhuollon palveluissa, toimeentulotukimenoissa ja vammaispalveluissa. Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen palveluissa toimintakate-ennuste on 3,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Suurimmat ylitysennusteet ovat tehostetussa palveluasumisessa, vanhainkotihoidon tilauksessa sekä peruskotihoidossa asiakasmäärien kasvusta johtuen. Lisäksi lasten ja nuorten kasvun tukemisen palveluissa ennustetaan yhteensä 0,5 milj. euron ylitystä. Hyvinvointipalvelujen tilikauden liikeylijäämäennuste on 7,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Kaikissa taseyksiköissä Marraskuu 2012: merkittävimmät poikkeamat Toimintakate on 11,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa heikompi: Toimintatulot toteutuneet 17,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempina. Menot toteutuneet 28,4 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina tulos on -29 milj. euroa, joka on 13,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi paitsi erikoissairaanhoidossa ennustetaan Liikelaitosten tilikauden liikeylijäämäennuste vuosisuunnitelman ylitystä, joista suurimmat on 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa toisen asteen koulutuksessa sekä päivähoito heikompi. Infratuotanto liikelaitoksen liike- ja perusopetuksessa. Toisen asteen alijäämän ennuste on 0,6 milj. euroa vuosi- koulutuksen tilinpäätösennuste on 2,9 milj. suunnitelmaa heikompi tappiollisen rakentamistoiminnan euroa vuosisuunnitelmaa heikompi, johtuen tilausten kasvusta, jolloin lähinnä henkilöstökulujen ylityksestä. myynnin kasvu aiheuttaa vielä suuremman Päivähoito ja perusopetuksen ylitysennuste kustannusten kasvun. 1,4 milj. euroa johtuu palkkaratkaisusta Kaupunginhallitus päätti sääs- ja volyymien muutoksien aiheuttamasta töohjelmasta, jolla tavoitellaan kaupungin palveluostojen kasvusta ja päivähoidon vuosisuunnitelman mukaista tulosta. en palveluverkkomuutoksista. Avopalvelujen toimintakatteen arvi- tilinpäätösennuste on 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa oidaan toteutuvan 15,4 milj. euroa muu- heikompi johtuen volyymien tettua vuosisuunnitelmaa heikompana ja kasvusta. Lisäksi laitoshoidossa ja kulttuuri- tilinkauden tuloksen 2,5 milj. euroa vuosi- ja vapaa-aikapalveluissa ennustetaan suunnitelmaa heikompana. yhteensä 1,3 milj. euron ylitystä. TAMPEREEN TALOUSATSAUS 11/

13 Talousarvion toteumavertailu Konsernihallinto ja konsernipalvelut KONSERNIHALLINTO euroa Tot 2011 Tot 2012 Ero / 2012 Toimintatulot yhteensä Toimintamenot yhteensä Toimintakate Talouden toteuma Konsernihallinnon bruttobudjetoidun osan toimintatulot toteutuivat 1,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina, johtuen rakennusvalvonnan ja kaupunkimittauksen maksuista sekä budjetoimattomista Ikäihmisten virkistysrahasto tuloista. Tietohallinnon toimintatuotot toteutuivat vuosisuunnitelman mukaisina. Bruttobudjetoidun osan toimintamenot ovat toteutuneet vuosisuunnitelmaa 2,0 milj. euroa pienempinä, johtuen henkilöstömenojen ja hankkeiden suunniteltua alhaisemmasta toteutumista sekä käyttämättömistä määrärahoista. Tietohallinnon toimintakulujen KONSERNIPALVELUT suunniteltua 1,7 milj. euroa pienempi toteuma johtuu pääosin tehdyistä toimenpiteistä kulujen alentamiseksi. Konsernihallinnon bruttobudjetoidun osan toimintakate-ennuste on 1,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Toimintatulojen arvioidaan toteutuvan yhteensä 2,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina johtuen pääosin rakennusvalvonnan ja kaupunkimittauksen maksuista sekä konsernihallintoon kirjattavista tuloista (perinnöt) ja irtaimiston myyntituloista. Toimintamenojen arvioidaan kuitenkin toteutuvan 1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina, johtuen pääosin asuntomessujen menojen ylityksistä. Lisäksi henkilöstömenojen osalta ennustetaan ylitystä, josta pääosa muodostuu kaupungin varhaiseläke- ja eläkemenoperusteisten maksuista. Nettobudjetoidun Tietohallinnon toimintakate-ennuste on 1,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi, johtuen palveluiden toteuttamisesta suunniteltua alhaisemmilla menoilla. Konsernihallinnon yhteenlaskettu tilinpäätösennuste on parantunut 0,2 milj. euroa lokakuun tilanteesta euroa Tot Tot Ero VS / Taloushallinnon palvelukeskus Hallintopalvelukeskus Työllisyydenhoidon palveluyks Yhteensä Talouden toteuma Konsernipalvelujen yhteenlaskettu tilikauden tulos on 2,0 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Taloushallinnon palvelukeskuksen toteutunut tulos on 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi, johtuen lähinnä tulokertymän etupainotteisuudesta sekä useamman tuotteen suunnitelmaa suuremmasta kertymästä. Myös palvelujen ostot ja henkilöstömenot ovat toteutuneet 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompina. Hallintopalvelukeskuksen tuloksen 0,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi toteuma johtuu suunniteltua pienemmistä palvelujen ostoista sekä henkilöstömenoista. Työllisyydenhoidon palveluyksikön tuloksen vuosisuunnitelmaa 1,0 milj. euroa parempi toteuma johtuu lähinnä henkilöstömenojen sekä palvelujen ostojen suunniteltua pienemmästä toteumasta. Konsernipalvelujen yhteenlasketun tilikauden tuloksen ennustetaan toteutuvan 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. Hallintopalvelukeskuksessa tuloksen arvioidaan toteutuvan 0,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana, johtuen lakkautetuista vakansseista sekä suunniteltua alhaisemmista palvelujen ostoista. Työllisyydenhoidon palveluyksikön tulosennuste on 0,3 vuosisuunnitelmaa parempi johtuen lähinnä suunniteltua pienemmästä henkilöstömenoennusteesta. 13 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 11/2012

14 Tilaajaosa Tilaajan ydinprosessit Talousarvion toteumavertailu euroa Tot 2011 Tot 2012 Ero VS/ Lasten ja nuorten kasvun tukeminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Kaupunkiympäristön kehittäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YDINPROSESSIT YHTEEN- SÄ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate TAMPEREEN TALOUSATSAUS 11/

15 Talousarvion toteumavertailu Lasten ja nuorten kasvun tukeminen TULOT 11/ ,7 M Menot 11/ ,6 M Talouden toteuma Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet tammi-marraskuussa 3,7 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina, johtuen lastensuojelun ostopalvelujen ja oman päiväkotihoidon hoitopäiväsuoritteiden arvioitua suuremmista toteumista. Ydinprosessin toimintatulojen ennuste on lähes vuosisuunnitelman mukainen. Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 0,5 milj. euroa budjettia suurempina. Suurimmat ylitykset ovat lastensuojelun sijaishuollon ostopalveluissa yhteensä 0,7 milj. euroa, johtuen kiireellisten sijoitusten ja perhehoidon lisäämisestä sekä oman tuotannon tilauksessa, joka ylittyy lapsiperheiden lasten kriisiosastopaikkojen tilauksen ylityksestä johtuen. Oman tuotannon tilaus ylitysennuste on lapsiperheiden sosiaalityössä 0,4 milj. euroa johtuen lasten kriisiosastopaikkojen tilauksen ylityksestä. Varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen toimintamenojen ennustetaan kuitenkin toteutuvan yhteensä 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä, johtuen yksityisen hoidon tuen ja Tampere-lisän toteumista. -0,1-0,5-0,5 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen TULOt 11/2012 0,0 M Menot 11/ ,4 M Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat pakolaisten kotouttamiseen maksettavia laskennallisia korvauksia, joita ei ole vielä tammi-marraskuun tilanteessa maksettu maksettu. Toimintamenot ovat toteutuneet 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä, johtuen uusien opiskelijapaikkojen tilauksen laskutuksesta vasta joulukuussa sekä avustusten maksatussyklistä, joka eroaa kuukausikohtaisesta budjetista. Ydinprosessin tilinpäätösennuste on talousarvion mukainen Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M 15 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 11/2012

16 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen TULOt 11/2012 0,2 M Menot 11/ ,2 M Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot koostuvat Pyynikin uimahallin asiakasmaksutuloista ja pakolaisten kotouttamiseen maksettavista laskennallisista korvauksista, joita ei ole vielä tammi-marraskuun tilanteessa maksettu. Toimintamenot ovat toteutuneet 1,1 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina, johtuen kulttuuri- ja liikuntatapahtumapalvelujen avustusten maksatussyklistä, joka eroaa kuukausikohtaisesta budjetista. Pyynikin uimahallin määrärahat ovat kuluvan vuoden budjetissa nettomääräisenä, koska talousarviota laadittaessa tulo- ja menoarviot eivät olleet vielä täsmentyneet. Tästä johtuen ydinprosessin tuloennuste on 0,2 milj. euroa budjetoitua parempi ja menoennuste on 0,1 milj. euroa talousarviota suurempi. Arvioitua parempi tuloarvio mahdollistaa säästöohjelmasta poiketen jääkiekkokenttien säilyttämisen entisellä tasolla. 0,2 0,0-0,1 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M Talousarvion toteumavertailu TULOt 11/ ,6 M Menot 11/ ,2 M Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet tammi-marraskuussa 1,7 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska pakolaisten ja paluumuuttajien toimeentulotukeen tuloutettavissa valtionosuuksissa on viivettä. Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet yhteensä 4,6 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina. Suurimmat ylitykset ovat sosiaalisen tuen ja perusterveydenhuollon palveluissa, erityisesti suun terveydenhuollon palveluissa. Ydinprosessin toimintatulojen ennuste on 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi, mikä johtuu pääosin budjetoimattomasta vammaispalvelujen kotikuntalain mukaisesta laskutuksesta. Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 6,0 milj. euroa lisätalousarviolla korjattua budjettia suurempina. Perusterveydenhuollon menojen ylitysennuste on yhteensä 2,4 milj. euroa, joista suurimmat ylitykset ovat suun terveydenhuollon palveluissa ja Acutan päivystyspalveluissa. Toimeentulotuen ja työmarkkinatuen kuntaosuuden menoissa ylitysennuste on yhteensä 1,7 milj. euroa. Vammaispalveluissa menojen ylitysennuste on 1,3 milj. euroa, johtuen pääosin ylityspaineista vammaisten asumispalveluissa ja kehitysvammaisten laitospalveluissa. Menoennuste on kasvanut lokakuun talousraporttiin verrattuna 1,2 milj. euroa lähinnä Acutan ja toimeentuloturvan ennusteiden tarkentumisen vuoksi. PSHP:n sairaalapalvelujen tilauksen ylitysennuste erikoissairaanhoidon osalta on noin 0,8 milj. euroa. Ylitysuhkaa on katettu yhteensä 4,9 milj. euron lisätalousarvioilla. 0,1 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M -6,0-5,8 TAMPEREEN TALOUSATSAUS 11/

17 Talousarvion toteumavertailu Ikäihmisten hyvinvoinnin kehittäminen TULOt 11/ ,2 M Menot 11/ ,7 M Kaupunkiympäristön kehittäminen Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet tammi-marraskuussa 1,8 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempänä. Toimintamenojen toteuma on 1,4 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempi, mikä johtuu muun muassa tehostetun palveluasumisen noin 16 prosentin menojen kasvusta. Ydinprosessin toimintatulojen ennuste on 1,0 milj. euroa budjetoitua pienempi, koska tulojen kasvu on ollut arvioitu pienempää. Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 2,3 milj. euroa budjetoitua suurempina. Kotona asumista tukevissa palveluissa suurimmat menojen ylitykset ovat yhteensä 1,1 milj. euroa, johtuen lähinnä asiakasmäärien kasvusta oman kotihoidon palveluissa 0,8 milj. euroa, sekä kotihoidon ostopalveluissa 0,4 milj. euroa. Tehostetun palveluasumisen laajentamisesta ja vanhainkotihoidon tilauksesta johtuen hoidon ja asumisen yhdistävien palvelujen menojen ylitysennuste on 1,2 milj. euroa. Menoennuste on kasvanut lokakuun talousraporttiin verrattuna 0,1 milj. euroa kotihoidon ostojen ennusteen tarkentumisen vuoksi. -1 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M -2,3-3,3 TULOt 11/ ,6 M Menot 11/ ,8 M Talouden toteuma Toimintatulot ovat toteutuneet 5,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompina. Maaalueiden kauppoja ei toteutunut suunniteltujen myyntivoittojen jaksotuksen mukaisesti, joka aiheutti yhteensä 6,7 milj. euron alituksen vuosisuunnitelmaan. Kuitenkin maksullisille lumenvastaanottopaikoille ja maanvastaanottopaikoille tuodut lumimäärät ja maa-aines sekä kadunvarsipysäköinnin tulot ylittävät vuosisuunnitelman 0,8 milj. eurolla. Toimintamenot ovat toteutuneet 0,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina, johtuen pääosin melko runsaslumisesta alkutalvesta. Lisäksi sähköenergian laskutus on jo aiemmin tilikaudella ylittänyt koko vuodelle budjetoidun. Toimintatulojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 0,8 milj. euroa muutettua vuosisuunnitelmaa parempina, johtuen lähinnä ennakoitua suurempien pysäköintimaksujen, lumen ja maanvastaanottomaksujen takia. Menoennuste on 1,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempi johtuen pääosin Kaupunkiympäristön rakentamisen ennakoitua vaikeamman talven ja sähköenergian laskutuksen ylityksen takia yhteensä 1,6 milj. euroa. Lisäksi maankäytön suunnittelun menojen arvioidaan ylittyvän 0,1 milj. euroa, johtuen lisääntyneistä konsulttitoimeksiannoista, jotka laskutetaan kaavojen vahvistuttua asiakkailta. 0,8 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M -1,7-0,9 17 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 11/2012

18 Tuottajaosa tuottaja yhteenveto Talousarvion toteumavertailu euroa Tot 2011 Tot 2012 Ero VS/ Hyvinvointipalvelut Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos Liikelaitokset Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos Tampereen Aluepelastuslaitos Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos TAMPEREEN TALOUSATSAUS 11/

19 Talousarvion toteumavertailu Hyvinvointipalvelut TILIKAUDEN LIIKEYLIJÄÄMÄ euroa Tot 2011 Tot 2012 Ero VS/ Avopalvelut Laitoshoito Erikoissairaanhoito Päivähoito ja perusopetus Toisen asteen koulutus Kultturi- ja vapaa-aikapalvelut Yhteensä LIIKEYLIJÄÄMÄ ennuste -7,2 M Talouden toteuma Kaikki hyvinvointipalvelujen tuotantoalueet ovat taseyksiköitä vuoden 2012 alusta lukien ja niiden laskelmat laaditaan liikelaitoskaavojen mukaisesti. Taseyksiköillä ei ole peruspääomaa eikä sisäistä lainaa vaan pääomitus tehdään korollisen yhdystilin muodossa ja sen tulosvaikutus on rahoituserissä tuloslaskelmassa. Yhdystilille laskettava korko eli pääomakustannus poikkeaa merkittävästi vuosisuunnitelmasta, mikä näkyy marraskuussa rahoituserien 3,7 milj. euron poikkeamana vuosisuunnitelmaan nähden. Vuosisuunnitelman pääomakustannuksen on havaittu perustuvan liian korkeaan arvioon rahoitettavien pääomien tasosta. Korkolaskentaa selvitetään edelleen. Hyvinvointipalvelujen taseyksiköiden yhteenlaskettu liikeylijäämä tammi-marraskuun tilanteessa on 3,2 milj. euroa, joka on 3,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi ja 6,7 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa parempi. Liikevaihto ylittää vuosisuunnitelman 5,5 milj. eurolla johtuen pääosin museopalvelujen onnistuneesta myynnistä ja palvelutuotannon volyymin kasvusta suun terveydenhoidossa, kotihoidossa, päivähoidossa ja omassa erikoissairaanhoidossa sekä oman erikoissairaanhoidon vuodeosastojen keskimääräistä kalliimmista leikkaustoimenpiteistä. Liiketoiminnan muut tuotot ylittyvät 2,3 milj. euroa johtuen pääasiassa budjetoimattomista tuotoista työterveyshuollon järjestämisestä, valtionosuuksista ja työllistämistuista. Toimintakulut ylittyvät 9,2 milj. euroa johtuen osittain henkilöstökulujen ylityksestä, mikä johtuu pääosin kunta-alan palkkaratkaisusta ja siihen liittyvästä maksetusta kertakorvauksesta, maksetuista sijaiskustannuksista ja lisätöistä sekä arvioitua suuremmista eläkekuluista. Pääosin volyymien kasvun vuoksi myös lääke- ja hoitotarvikekulut, laboratorio- ja kuvantamispalvelut sekä kotihoidon ja päivähoidon ja perusopetuksen palveluostot ylittyvät. Hyvinvointipalvelujen tilikauden ylijäämäennuste on yhteensä -7,2 milj. euroa, joka on 6,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. uste on heikentynyt 0,7 milj. euroa lokakuun tilanteesta. Yhdystilin korkokustannus on tilinpäätösennusteessa vuosisuunnitelman mukainen -3,6 milj. euroa. Toimintatuottojen ennuste on kasvanut 0,9 milj. euroa pääosin museopalvelujen ja liikuntapalvelujen tuottojen ennustetun kasvun vuoksi. Toimintakuluennuste on kasvanut 1,6 milj. euroa sekä volyymin kasvun mutta myös kustannustason nousun vuoksi. Ylijäämäennuste ei ole muuttunut Erikoissairaanhoidon ja Kulttuuri- ja vapaaaikapalvelujen taseyksiköissä, mutta kaikissa muissa taseyksiköissä ylijäämäennuste on heikentynyt. Ylijäämäennusteiden heikkeneminen johtuu pääosin kulujen kasvusta mihin vaikuttaa volyymin kasvun lisäksi kustannustason ennustettua suurempi nousu. 19 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 11/2012

20 TILIKAUDEN liikeylijäämä ENNUSTE milj. EUROA M 0,0-0,5-1,0 TP ,1-0,1 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2-0,5 Talousarvion toteumavertailu -1,5-2,0-1,2-1,1-1,4-2,5-3,0-3,5 Avopalvelut Laitoshoito Erikoissairaanhoito Päivähoito ja perusopetus -2,9 Toisen asteen koulutus Kulttuuri- ja vapaaaikapalvelut Avopalvelut on -1,2 milj. euroa mikä on 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. uste on heikentynyt 0,1 milj. euroa lokakuun ennusteesta johtuen pääosin sosiaalipalvelujen tuloennusteen ja henkilöstökuluennusteen kasvusta. Tilikauden tuottojen ennustetaan ylittyvän 2,3 milj. euroa johtuen pääosin kysynnän kasvusta suun terveydenhuollossa, kotihoidossa ja vastaanottotoiminnassa. Toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 3,4 milj. euroa johtuen kotihoidon asiakasmäärien kasvusta, ympärivuorokautisen toiminnan sijaiskustannusten kasvusta ja laboratoriopalvelujen sekä lääke- ja hoitotarvikekulujen kasvusta. Laitoshoito on -1,1 milj. euroa mikä on 1,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. uste on heikentynyt 0,1 milj. euroa lokakuun ennusteesta johtuen säästötoimenpiteiden pienentämästä palvelutilauksesta ja kulujen hienoisesta kasvusta. Tilikauden tuottojen ennustetaan ylittyvän 1,5 milj. euroa johtuen palvelutilauksen 0,4 milj. euron, työterveyshuollon ja työllistämiskorvausten ylityksistä. Toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 2,5 milj. euroa, josta säästöillä sopeutettujen henkilöstökulujen ylitys on 1,6 milj. euroa ja lääkkeiden ja energian ylitys 0,8 milj. euroa. Erikoissairaanhoito on vuosisuunnitelman mukainen ja sama kuin lokakuun tilanteessa. Talousarviomuutoksena saadun 2,0 milj. euron tilaajan lisätilauksen seurauksena tilikauden tuottojen ennustetaan ylittyvän 0,4 milj. euroa johtuen pääosin myynnistä kaupungin ulkopuolelle. Talousarviomuutoksen seurauksena pääosin henkilöstökulujen ennustetaan ylittyvän 0,4 milj. euroa johtuen mm. kunta-alan palkkaratkaisun kertakorvauksesta ja hoitotakuussa pysymiseksi tehdyistä lisätöistä ja sijaiskustannuksista. Palvelutuotannon volyymi tulee edelleen kasvamaan. Päivähoito ja perusopetus on -1,4 milj. euroa mikä on 1,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. uste on heikentynyt 0,3 milj. euroa lokakuun tilanteesta johtuen henkilöstökuluista sekä lasten määrän kasvun ja oppimisympäristöjen kehittämisen aiheuttamista tarvikekuluista. Tilikauden tuottojen ennustetaan ylittyvän 0,1 milj. eurolla johtuen hankkeista ja kuntalaskutuksesta. Toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 1,5 milj. euroa, josta henkilöstökulujen ylitys on 0,4 milj. euroa ja pääosin palveluostoista ja tilavuokrista aiheuttama muiden kulujen ylitys on 1,1 milj. euroa. Toisen asteen koulutus on -2,9 milj. euroa mikä on 2,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. uste on heikentynyt 0,3 milj. euroa lokakuun tilanteesta, sillä ammatillisen koulutuksen säästötoimet eivät vaikuta suunnitellusti. Tilikauden tuottojen ennustetaan ylittyvän 0,5 milj. euroa johtuen aikuiskoulutuksen palvelumyynnistä. Ammattiopiston säästötoimilla sopeutettujen henkilöstökulujen ylitysennuste on 2,3 milj. euroa ja lukiokoulutuksen 1,0 milj. euroa. Ammattiopistossa vähennetään lähiopetusta, hyväksytään vapaasti valittavia aineita ja suurennetaan ryhmäkokoja. Lukioiden opetusresurssia leikataan lukuvuodella yhteensä 100 kurssilla. Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut on -0,5 milj. euroa mikä on 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. uste ei ole muuttunut lokakuun tilanteesta. Toimintatuottojen ennustetaan ylittyvän 0,9 milj. euroa johtuen pääosin museopalvelujen myyntituloista sekä vuodelta 2011 siirretyistä avustuksista. Toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 0,6 milj. euroa, josta henkilöstökulujen ennustettu ylitys on 0,3 milj. euroa. Alijäämäennuste johtuu pääosin Tampere Filharmonian kulujen ylityksistä. TAMPEREEN TALOUSATSAUS 11/

21 Talousarvion toteumavertailu Liikelaitokset LIIKEYLIJÄÄMÄ euroa Tot 2011 Tot 2012 Ero VS / Vesi Kaupunkiliikenne Työterveys Infratuotanto Ateria Logistiikka Tilakeskus Yhteensä LIIKEYLIJÄÄMÄENNUSTE +64,7 M ERO ToTEUMA/ VUOSISUUNNITELMA -0,1 M (TP enn vs. VS) Toteuma Liikelaitosten yhteenlaskettu tammi-marraskuun liikeylijäämä, 60,9 milj. euroa, ylittää vuosisuunnitelman tavoitteen 4,2 milj. eurolla ja on 11,5 milj. euroa edellisvuoden vertailujaksoa parempi. Liikevaihto ja liiketoiminnan muut tuotot ovat toteutuneet 319,2 milj. eurona ja yhteensä 16,2 milj. euroa suunniteltua suurempina. Tulot ovat kasvaneet edellisvuoteen nähden 22,0 milj. eurolla. Suurimmat säästöt vuosisuunnitelmaan nähden ovat syntyneet henkilöstökuluissa, 4,1 milj. euroa, jotka ovat toteutuneet 0,8 milj. euroa edellisvuotta pienempinä. Materiaali- ja palveluostoissa kasvua on 15,3 milj. euroa ja lisäksi vuosisuunnitelma ylittyi 15,8 milj. eurolla. Liikelaitosten investoinnit toteutuivat 69,6 milj. eurona ja 89 prosenttina koko vuoden vuosisuunnitelmasta, joka on 78,2 milj. euroa. Liikelaitosten liikeylijäämän tilinpäätösennuste on 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi ja 6,7 milj. euroa edellisvuotta parempi 64,7 milj. euroa. Yhteenlaskettujen liiketoiminnan tuottojen ennustetaan olevan yhteensä 348,8 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 13,8 milj. eurolla ja edellisvuoden toteuman 13,5 milj. eurolla. Merkittävimmän parannuksen vuosisuunnitelmaan nähden on tekemässä Logistiikka, jonka liikeylijäämän ennustetaan olevan 1,1 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 0,4 milj. eurolla. Infratuotannon liikealijäämän ennustetaan toteutuvan 0,6 milj. euroa suunniteltua heikompana, mutta ennuste on parantunut alkuvuoden ennusteista. Liikelaitosten investointien tilinpäätösennuste on 76,4 milj. euroa ja alittaa vuosisuunnitelman 1,8 milj. eurolla. 21 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 11/2012