SISÄLLYS ESIPUHE... 3 KAUPUNGIN TOIMINTA JA TALOUS... 4 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILU...11

Transkriptio

1 Tampereen talouskatsaus 7/2012

2 SISÄLLYS ESIPUHE... 3 KAUPUNGIN TOIMINTA JA TALOUS... 4 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste... 4 Verotulot... 6 Valtionosuudet... 6 Rahoituslaskelma... 7 Investoinnit... 8 Korolliset velat... 9 Henkilöstö...10 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILU...11 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste...11 Konsernihallinto ja konsernipalvelut...12 Tilaajaosa...13 Tilaajan ydinprosessit...13 Tuottajaosa...17 Hyvinvointipalvelut...18 Liikelaitokset...20 Tampereen talouskatsaus 7/2012 Julkaisija: Tampereen kaupunki, Talous ja strategiaryhmä PL 487, Tampere puh. (03) Julkaisu on saatavissa sähköisesti osoitteessa: Seuraava katsaus Tampereen taloudesta julkaistaan

3 ESIPUHE Kaupunginhallitus päätti säästöohjelmasta kaupungin vuoden 2012 talousarvion toteuttamiseksi ja talouden tasapainottamiseksi. Säästöohjelmalla tavoitellaan kaupungin vuosisuunnitelman mukaista tilikauden tulosta, mikä edellyttää kaupunkitasolla yhteensä 22 miljoonan euron säästötoimenpiteitä. Kaupunginvaltuusto päätti säästöohjelman toteuttamiseen liittyvistä talousarviomuutoksista, jotka sisältyvät heinäkuun talouskatsauksen lukuihin. Muutokset vaikuttivat tilikauden tulokseen 1,8 milj. euroa heikentävästi. Säästöohjelman toteutumista seurataan talousraportoinnin avulla vertaamalla toimintayksiköiden tilinpäätösennustetta vuosisuunnitelmaan. Säästöohjelman täysimääräinen toteutuminen tarkoittaa, että tilinpäätös toteutuisi vuosisuunnitelman mukaisena, jolloin tilikauden tulos muodostuisi 20 milj. euroa alijäämäiseksi. Heinäkuun talouskatsauksen sisältämän tilinpäätösennusteen mukaan tilikauden tulos on muodostumassa 29,2 milj. euroa alijäämäiseksi ja 9,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Säästöohjelman toteutumisennuste on kuitenkin tätä heikompi, sillä toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 21,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Säästötoimenpiteet sisältyvät kokonaisuudessaan toimintakate-ennusteeseen, mutta kaikkien toimenpiteiden osalta toteutumista ei ole vielä voitu arvioida. Nettomenojen kasvuksi muodostuu tilinpäätösennusteen mukaan 5,1 prosenttia. Verorahoituksen kasvu on ennusteen mukaan 3,5 prosenttia. Verotulojen ennuste tullaan tarkentamaan välitilinpäätöksen yhteydessä. Valtionosuuksia arvioidaan kertyvän 10 milj. euroa vuosisuunnitelmaa enemmän. Vuosikatteeksi muodostuu ennusteen mukaan 54,5 milj. euroa, joka kattaa poistoista 65,1 prosenttia. Tilikauden tulosennuste -29,2 milj. euroa on parantunut toukokuun talousraportoinnista 3 milj. eurolla, mikä johtuu rahoituserien ennusteen muutoksista. Tilikauden tulos on heinäkuun lopussa -37,9 milj. euroa ja se on 14,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa ja 28,8 milj. euroa edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa heikompi. Kaupungin lainakanta on heinäkuun tilanteessa 290,6 milj. euroa, joka on asukasta kohden. Lainakannan tilinpäätösennuste on 336,1 milj. euroa eli euroa asukasta kohden. en nettoinvestoinnit ovat 141,6 milj. euroa ja niiden arvioidaan toteutuvan 3,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Ydinprosessien tulojen ennustetaan toteutuvan 3,0 milj. euroa ja toimintamenojen 13,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina, jolloin ydinprosessien yhteenlaskettu toimintakate muodostuu 10,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Ennuste on heikentynyt toukokuun tilanteesta 2,4 milj. euroa. Merkittävimmät ylitykset ennustetaan toimeentulotukimenoissa, vammaispalveluissa sekä lastensuojelun sijaishuollon ostopalveluissa. Hyvinvointipalvelujen yhteenlasketun tuloksen arvioidaan muodostuvan 5,5 milj. euroa alijäämäiseksi mikä on 5,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Ennuste on heikentynyt 3,5 milj. euroa toukokuun tilanteesta, johtuen lähinnä toisen asteen koulutuksen ja erikoissairaanhoidon heikentyneestä ennusteesta. Liikelaitosten yhteenlasketun liikeylijäämän ennustetaan toteutuvan 62,4 milj. eurona ja 2,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Ennuste on heikentynyt 1,1 milj. euroa toukokuun ennusteesta. Säästöohjelman euromääräiset tavoitteet uhkaavat heinäkuun talouskatsaukseen laaditun tilinpäätösennusteen mukaan jäävän saavuttamatta erityisesti Terveyden ja toimintakyvyn ydinprosessissa sekä Erikoissairaanhoidon ja Toisen asteen koulutuksen tuotantoalueilla ja Infratuotanto liikelaitoksessa. Juha Yli-Rajala Johtaja TAMPEREEN TALOUSATSAUS 7/2012 3

4 Kaupungin toiminta ja talous Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste Ei sisällä sisäisiä eriä Milj. euroa Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Enn Ero VS/ TP 2012 Enn Toimintatulot Myyntitulot 69,2 76,8 135,4 139,8 141,2 146,2 5,1 Maksutulot 36,5 36,6 67,8 71,4 71,9 72,1 0,2 Tuet ja avustukset 17,5 18,2 35,0 32,6 34,7 37,6 2,9 Vuokratulot 23,0 24,2 42,5 41,3 41,8 42,2 0,4 Muut toimintatulot 23,3 9,0 36,3 24,7 24,7 25,9 1,2 Tulot yhteensä 169,5 164,8 316,9 309,7 314,2 324,0 9,8 Valmistus omaan käyttöön 48,0 51,9 114,4 123,1 116,6 116,6 0,0 Toimintamenot Henkilöstömenot -353,3-369,0-602,6-609,4-611,9-616,8-4,9 Palkat ja palkkiot -268,3-280,5-456,7-462,8-465,7-468,9-3,2 Henkilösivukulut -85,1-88,5-146,0-146,6-146,3-148,0-1,7 Eläkekulut -68,9-71,6-117,7-118,2-117,7-119,2-1,6 Muut henkilösivukulut -16,1-16,9-28,2-28,3-28,6-28,7-0,1 Palvelujen ostot -297,2-318,4-551,3-563,9-561,8-582,6-20,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -48,3-51,7-89,5-87,5-87,3-92,1-4,8 Avustukset -59,6-64,1-102,9-104,8-105,1-110,1-5,0 Vuokramenot -13,8-15,0-23,9-25,0-25,3-26,1-0,8 Muut toimintamenot -1,7-2,2-5,5-8,9-10,8-5,5 5,3 Menot yhteensä -774,0-820, , , , ,1-30,9 Toimintakate -556,5-603,7-944,4-966,7-971,4-992,5-21,0 Verotulot 446,4 457,5 765,6 784,1 784,1 784,1 0,0 Valtionosuudet 129,2 140,4 223,1 229,0 229,0 239,0 10,0 Rahoitustulot ja -menot 17,1 14,9 23,8 21,6 21,6 23,7 2,1 Vuosikate 36,3 9,1 68,0 68,0 63,3 54,5-8,8 Suunnitelmapoistot -45,3-47,0-79,2-83,1-83,4-83,7-0,4 Arvonalennukset 0,0 0,0-1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos -9,0-37,9-12,5-15,1-20,0-29,2-9,2 4 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 7/2012

5 NETTOMENOT TOT +8,5 % (Tot 2011 / Tot 2012) NETTOMENOT ENNUSTE +5,1 % (TP 2011/ TP Enn 2012) Tuloslaskelman toteuma Kaupungin tammi-heinäkuun tulos on -37,9 milj. euroa, joka on 28,8 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa heikompi. Toimintatulot ovat toteutuneet vuoden 2011 vastaavaa ajankohtaa 4,7 milj. euroa heikompina, johtuen lähinnä edellisvuoden 15,2 milj. euroa suurempina toteutuneista pysyvien vastaavien myyntivoitoista. Myyntitulot kasvoivat yhteensä 7,6 milj. euroa lähinnä Tampereen Veden 2,8 milj. euroa sekä joukkoliikenteen 1,6 milj. euroa edellisvuotta suurempina toteutuneista myyntituloista. Toimintamenojen toteuma on 42,5 milj. euroa edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa suurempi. Palvelujen ostot lisääntyivät 17,8 milj. euroa. Kasvua on tapahtunut kautta linjan, mutta suurin ero edellisvuoteen on terveyden ja toimintakyvyn palvelujen ostojen kasvu, suurimpana PSHP:n tilaus. Henkilöstömenot ovat kasvaneet edellisvuodesta 15,6 milj. euroa johtuen tehdystä palkkaratkaisusta. Tuloslaskelmaennuste Tilikauden tulosennuste on 29,2 milj. euroa alijäämäinen. Ennusteen mukaan nettomenot kasvavat vuoden 2011 tilinpäätökseen verrattuna 48,0 milj. euroa (5,1 prosenttia). Vuosikate-ennuste on 54,5 milj. euroa, joka kattaa ennustetut suunnitelmapoistot 65,1 prosenttisesti. Kaupungin ulkoisten tulojen tilinpäätösennuste on 324,0 milj. euroa, joka on 7,1 milj. euroa vuoden 2011 tilinpäätöstä parempi. Myyntitulojen ennustetaan toteutuvan 10,9 milj. euroa edellisvuotta suurempana pääosin Infra tuotantoliikelaitoksen 3,7 milj. euroa edellisvuotta paremmasta ennusteesta, joka on seurausta rakentamiskohteiden tilausten kasvusta. Lisäksi Tampereen Vesi ennustaa myyntitulojen toteutuvan 2,5 milj. euroa edellisvuotta suurempina. Kaupungin maksutulojen arvioidaan toteutuvan 4,4 milj. euroa edellisvuotta parempana, johtuen lähinnä päivähoidon ja ikäihmisten palveluiden asiakasmaksutuloennusteista. Ulkoisten toimintamenojen tilinpäätösennuste on valmistus omaan käyttöön huomioiden 1 316,5 milj. euroa, joka on 55,1 milj. euroa (4,4 prosenttia) vuoden 2011 tilinpäätöksen menoja suurempi. Henkilöstömenojen tilinpäätösennuste on 616,8 milj. euroa, kasvu edellisvuoteen 2,4 prosenttia. Palvelujen ostojen kasvuksi ennustetaan 31,2 milj. euroa (7 prosenttia). Asiakaspalvelujen ostojen arvioidaan lisääntyvän 24,4 milj. euroa ja suurimmat kasvut sisältyvät terveyden ja toimintakyvyn edistämisen palveluihin. Verorahoituksen ennustetaan kuitenkin toteutuvan 34,5 milj. euroa (3,5 prosenttia) vuoden 2011 tilinpäätöstä suurempana. Kaupungin toiminta ja talous TUNNUSLUKUTAULUKKO Tot TP 2011 TA 2012 TP 2012 Enn Ero VS/ TP Enn Toimintakate, milj. -603,7-944,4-966,7-971,4-992,5-21,1 Nettomenojen kasvu, % 5,6 2,4 2,9 5,1 2,2 Vuosikate, milj. 9,1 68,0 68,0 63,3 54,5-8,8 Vuosikate/Poistot, % 19,3 84,5 81,8 76,0 65,1 10,9 Tulos, milj. -37,9-12,5-15,1-20,0-29,2-9,2 Investoinnit (netto), milj. -64,6-126,3-146,8-145,5-141,6 3,9 Investointien tulorahoitus, % 14,1 53,8 45,5 43,5 35,0-8,5 Lainat, milj. 290,6 323,1 374,2 374,2 336,1-38,1 Lainat, / asukas ,0 Asukasmäärä TAMPEREEN TALOUSATSAUS 7/2012 5

6 Kaupungin toiminta ja talous Verotulot Milj. euroa Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Enn TP 2011 / Enn 2012 Kunnallisvero 383,8 395,5 395,5 651,2 678,0 678,0 678,0 26,8 4,1 % Yhteisövero 37,9 32,7 32,7 71,7 56,0 56,0 56,0-15,7-21,9 Kiinteistövero 24,5 29,2 29,2 42,5 50,0 50,0 50,0 7,5 17,6 Koiravero 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1-0,0-0,3 Yhteensä 446,4 457,5 457,5 765,6 784,1 784,1 784,1 18,5 2,4 Verotulojen toteuma Verotulot on jaksotettu tasaisesti kuukausille koko vuoden arvioidun kertymän mukaisesti ja tammi-heinäkuun osuus on 457,5 milj. euroa. Maksuperusteisia verotuloja on kertynyt heinäkuun loppuun mennessä 484,7 milj. euroa, joista kunnallisverojen osuus on 455,6 milj. euroa ja yhteisöverojen 28,3 milj. euroa. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna tilitykset ovat kasvaneet 1,4 prosenttia. Vaikka kunnallisverotilitykset ovat kasvaneet 4,3 prosenttia, niin yhteisöverotilitykset ovat vähentyneet peräti 31 prosenttia. Verotulojen alkuvuoden kertymä noudattaa kuitenkin talousarviota. Verotuloja arvioidaan kertyvän 784,1 milj. euroa, mikä on 18,5 milj. euroa (2,4 prosenttia) enemmän kuin vuonna Kunnallisverotulojen kertymäksi arvioidaan 678 milj. euroa ja koko vuoden kasvuksi arvioidaan 4,1 prosenttia. Yhteisöverotulot ovat vähenemässä viime vuodesta 15,7 milj. eurolla. Tämä 22 prosentin heik- keneminen perustuu sekä koko maan kertymäarvion laskuun että kaupungin oman jako-osuuden laskuun. Tampereen jakoosuus perustuu verovuosien 2009 ja 2010 tietojen perusteella määräytyvään kaupungin jako-osuuteen. Koska eräiden kaupungissa toimineiden konsernien taloudelliset tulokset olivat vuosina 2009 ja 2010 heikot, kaupungin osuus kunnille tilitettävästä yhteisövero-osuudesta laskee vuonna Kiinteistöverotuloprosentteja korotettiin vuodelle 2012 ja kiinteistöverotuloja on kertymässä 50 milj. euroa. Valtionosuudet Milj. euroa Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Enn TP 11 / Enn 12 % Peruspalvelujen valtionosuus, ml. tasaukset Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet 123,2 129,8 134,7 212,9 222,5 222,5 229,0 16,1 7,6 6,1 3,8 5,7 10,2 6,5 6,5 10,0-0,2-2,0 Yhteensä 129,2 133,6 140,4 223,1 229,0 229,0 239,0 15,9 7,1 Valtionosuuksien toteuma Valtionosuuksia on kertynyt heinäkuun loppuun mennessä 140,4 milj. euroa, mikä on edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 11,2 milj. euroa (8,7 prosenttia) enemmän. Valtionosuuksien tilinpäätösennuste on 239 milj. euroa, joka on 10 milj. euroa talousarviossa arvioitua enemmän. Valtionosuuksia on kertymässä 15,9 milj. euroa (7,1 prosenttia) vuotta 2011 enemmän. Peruspalvelujen valtionosuuksia on kertymässä 6,5 milj. euroa talousarviota enemmän. Ylityksen syinä ovat kunta-alan palkkaratkaisun kertakorvaus, valtionosuuksiin tehtävien vähennysten ja lisäysten kasvu sekä sosiaali- ja terveydenhuollon arvioitua suuremmat laskennalliset kustannukset. Opetus- ja kulttuuritoimen muita valtionosuuksia on kertymässä 3,5 milj. euroa talousarviossa arvioitua enemmän. Ylitys aiheutuu lähinnä siitä, että kunnan rahoitusosuus on ennakkoilmoituksen mukaan 2,3 milj. euroa syksyllä ilmoitettua pienempi. 6 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 7/2012

7 Rahoituslaskelma Milj. euroa Tot 2012 Toiminnan rahavirta TP 2011 TA 2012 TP 2012 Enn Ero VS/ TP Enn Kaupungin toiminta ja talous Vuosikate 9,1 68,0 68,0 63,3 54,5-8,8 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät -2,6-24,3-16,3-16,3-16,3 0,0 Investointien rahavirta Investointimenot -65,3-129,9-150,2-148,8-144,8 4,0 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,7 3,5 3,3 3,3 3,2-0,1 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta 2,3 26,3 34,6 34,6 35,0 0,4-55,8-56,3-60,4-63,8-68,3-4,5 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -0,0-0,1-0,1-0,1-0,1 0,0 Antolainasaamisten vähennykset 26,8 3,3 1,3 1,3 27,1 25,9 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 30,0 0,0 90,0 110,0 110,0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -6,4-12,0-42,0-42,0-42,0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen muutos -56,1 23,0 0,0 0,0-55,0-55,0 Muut maksuvalmiuden muutokset 19,3 14,5 0,0 0,0 10,0 10,0 Rahoituksen rahavirta 13,5 28,6 49,2 69,2 50,0-19,2 Rahavarojen muutos -42,2-27,7-11,3 5,4-18,3-23,7 Rahavarat tilikauden lopussa 76,1 118, ,0 - Rahavarat tilikauden alussa 118,3 146, ,3 - Rahoituslaskelman toteuma Tammi-heinäkuun rahavarojen muutos on 42,2 milj. euroa negatiivinen. Toiminnan rahavirta muodostui 6,5 milj. euroa positiiviseksi johtuen 9,1 milj. euron vuosikatteesta. Investointien toteuma, 65,3 milj. euroa, vastaa 43,9 prosenttia vuosisuunnitelmasta. Rahan käyttö investointeihin kokonaisuutena oli 62,2 milj. euroa. Rahoituksen rahavirta toteutui tammiheinäkuussa 13,5 milj. euroa positiivisena. Lyhytaikaisten lainojen muutos, -56,1 milj. euroa, johtuu sekä alkuvuoden aikana maksetuista 30,0 milj. euron lyhytaikaisten lainojen lyhennyksistä että konserniyhtiöiden rahavarojen vähentymisestä kaupungin konsernipankkitilillä 24,7 milj. eurolla. Pitkäaikaisia lainoja nostettiin alkuvuoden aikana 30,0 milj. eurolla ja lyhennettiin 6,4 milj. eurolla. Rahoituslaskelmaennusteen mukaan rahavarojen muutos tulee toteutumaan 18,3 milj. euroa negatiivisena ja 23,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Ennusteen merkittävimmät erot vuosisuunnitelmaan ovat 8,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi vuosikate-ennuste ja 25,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suuremmat antolainojen vähennykset sekä 55,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi lyhytaikaisten lainojen muutos. Pitkäaikaisia lainoja nostetaan vuosisuunnitelman mukainen 110,0 milj. euroa ja lyhennetään 42,0 milj. euroa. Lyhytaikaiset lainat pienenevät 55,0 milj. eurolla, eli nettomääräisesti lainakanta kasvaa ennusteen mukaan 13,0 milj. euroa. Kassanhallinnan kannalta rahavarojen 100,0 milj. euron ennusteen sisältyy merkittävä riski siihen, että lainamäärä muodostuu vielä arvioitua suuremmaksi. TAMPEREEN TALOUSATSAUS 7/2012 7

8 Kaupungin toiminta ja talous Investoinnit euroa Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Enn Ero VS / TP Enn Aineettomat hyödykkeet Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet Muut aineettomat oikeudet Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot Muut pitkävaikutteiset menot Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Osakkeet ja osuudet INVESTOINNIT YHTEENSÄ Rahoitusosuudet NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ Pysyvien vastaavien luovutustulot Investointien toteuma Tammi-heinäkuun investointien toteuma on yhteensä 65,3 milj. euroa, kun vuosisuunnitelman investoinnit koko vuodelle ovat 148,8 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntituloja on toteutunut heinäkuun loppuun mennessä 2,4 milj. euroa. Suurimmat investoinnit on tehnyt Tampereen Tilakeskus, yhteensä 35,9 milj. euroa. Tähän sisältyy omaisuusjärjestelyjen vuoksi tehdyt investoinnit tytäryhtiö Tampereen Palvelukiinteistöt Oy:ltä ostettuihin 6,3 milj. euron huoneistoihin sekä yksittäiseen 0,8 milj. euron kiinteistöön. Investointien tilinpäätösennuste Investointien tilinpäätösennuste on 144,8 milj. euroa, joka alittaa vuosisuunnitelman 4,0 milj. eurolla. Tilinpäätöksen rahoitusosuuksien ennuste on 0,1 milj. euroa alempi kuin vuosisuunnitelma 3,3 milj. euroa. Pysyvien vastaavien luovutustuloja ennustetaan kertyvän 35,0 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 0,4 milj. eurolla. Kaupunkiympäristön kehittämisen kiinteiden rakenteiden ja laitteiden rakentamisinvestointien arvioidaan toteutuvan suunnitellusti 51,3 milj. euron, mutta tavoite 26,5 milj. euron myyntituloista on haasteellinen ottaen huomioon tämän hetkisen kiinteistömarkkinatilanteen. Maa- ja vesialueinvestointien arvioidaan toteutuvan 3,6 milj. eurolla. Tampereen Tilakeskuksen pääosin rakennuksiin kohdentuvien investointien ennuste on 0,3 milj. euroa alempi kuin vuosisuunnitelma 60,0 milj. euroa, joka sisältää myös vuoden lopussa suunnitellusti keskeneräisiksi jäävät investoinnit. 8 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 7/2012

9 Korolliset velat Toteuma Kuluvan vuoden aikana kaupungin lainamäärä on pienentynyt. Vaikka uutta pitkäaikaista lainaa nostettiin maaliskuussa 30,0 milj. euroa, on erityisesti lyhytaikaisia velkoja lyhennetty 62,5 milj. eurolla. Tämä rahoitettiin kassavaroja pienentämällä. Lyhennykset koostuivat maksuohjelman mukaisten lyhennysten lisäksi Tampereen Sähkölaitos Oy:lle suoritetusta konsernitilivelan 25,5 milj. euron lyhennyksestä. Tämä mahdollistui, kun yhtiö suoritti kaupungille samansuuruisen ennenaikaisen lyhennyksen pitkäaikaiseen velkaansa. Tammi-heinäkuun tilanteessa korollisen velan määrä on 290,6 milj. euroa ja asukasta kohden laskettuna 1349 euroa. Tilanne on poikkeuksellinen muutoin varsin vaikealta näyttävän tilivuoden sisällä. Korollisten velkojen tilinpäätösennuste on 336,1 milj. euroa. Ennuste on pysynyt samana kuin toukokuun tilanteessa. Loppuvuoden aikana tarvittavan nettorahoituksen määrä on arviolta 45,5 milj. euroa. Marraskuussa kaupungilla erääntyy 30,0 milj. euron suuruinen joukkolaina ja kun verotulojen tasaustilitys ajoittuu lisäksi samalle kuukaudelle, kasautuvat pitkäaikaisen lainan nostopaineet erityisesti loppuvuoteen. Kassan joustomahdollisuudet on käytännössä käytetty jo alkuvuonna. Heikentynyt vuosikate-ennuste ja kasvanut arvio lyhytaikaisen konsernitilivelan ly- LAINAMÄÄRÄN KEHITYS hennyksistä ovat lisänneet rahoitustarvetta alkuperäiseen talousarvioon nähden. Monella tytäryhtiöllä on käynnissä huomattavia investointeja, jotka vähentävät niiden tilisaldoja odotettua runsaammin. Talousarviossa ja vuosisuunnitelmassa arvioitiin vuodesta selvittävän 90,0 milj. euron pitkäaikaisen lainan nostoilla. Talousarviomuutosten yhteydessä kaupunginvaltuusto korotti summan 110,0 milj. euroon ja se tulee vuosikate-ennusteen toteutuessa riittämään. Kaupungin toiminta ja talous Milj. euroa euroa/as. 400,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 TP 2005 TP 2006 TP 2007 TP 2008 TP 2009 TP 2010 TP/ /2012 TPEnn 2012 Lainakanta, milj. 202,6 218,3 199,3 196,4 283,0 312,1 323,1 290,6 336,1 /asukas TAMPEREEN TALOUSATSAUS 7/2012 9

10 Kaupungin toiminta ja talous Henkilöstö HENKILÖSTÖMENOT Henkilöstömenot (milj. euroa) Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Enn. Enn 2012/ TP11 % Palkat ja palkkiot -268,3-277,9-280,5-456,7-462,8-465,7-468,9-12,2-2,7 Henkilösivukulut Eläkekulut -68,9-69,7-71,6-117,7-118,2-117,7-119,2-1,5-1,3 Muut henkilösivukulut -16,1-17,0-16,9-28,2-28,3-28,6-28,7-0,5-1,8 Yhteensä -353,3-364,7-369,0-602,6-609,4-611,9-616,8-14,2-2,4 Henkilöstömenojen toteuma Henkilöstömenojen toteuma on tammi-heinäkuun tilanteessa 4,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempi. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna toteuma on 15,6 milj. euroa suurempi (4,4 prosenttia). Henkilöstömenojen kasvu johtuu erityisesti kunta-alan palkkaratkaisusta. Vuonna 2011 sopimuskorotukset tulivat voimaan 1.5. ja vuonna 2012 ne tulivat voimaan 1.1. Palkallisella henkilötyövuodella tarkoitetaan teoreettista työaikaa, josta on vähennetty palkattomien vapaiden osuus. Palkalliset henkilötyövuodet olivat tammi-heinäkuussa 70 henkilötyövuotta korkeammat kuin edellisen vuoden vastaavana ajankohtana. Henkilöstön ajankäyttö Tot 2011 Palkallisten henkilötyövuosien kehitys TP 2011 TP 2012 Enn Enn 12 / TP11 * Tot 2012 Teoreettinen työaika (htv) Palkalliset poissaolot Vuosilomat (htv) Sairauspoissaolot (htv) Perhevapaat (htv) Muut poissaolot (htv) Palkattomat poissaolot Tehty työaika yhteensä kasvu -% Palkalliset henkilötyövuodet ,0 Henkilöstömenojen tilinpäätösennuste Vuoden 2012 henkilöstömenojen tilinpäätösennuste on 616,8 milj. euroa. Henkilöstömenojen ennustetaan toteutuvan 14,2 milj. euroa (2,4 prosenttia) edellisvuotta suurempana. Henkilöstömenojen tilinpäätösennuste ylittää vuosisuunnitelman 4,8 milj. eurolla. Merkittävin henkilöstömenoja nostava tekijä on kunta-alan palkkaratkaisu. Vuoden 2012 talousarviossa varauduttiin 1,7 prosentin suuruisiin palkankorotuksiin. Vuoden 2012 ja 2013 sopimuskorotusten vaikutus vuonna 2012 tulee olemaan arviolta noin 0,7 prosenttiyksikköä suurempi eli yhteensä 2,4 prosenttia. Tammikuulle on lisäksi kohdistunut palkankorotusten kertaerä. Pelkkien sopimuskorotusten kustannusvaikutus kaupunkitasolla laskettuna on edellisvuoteen nähden noin 18 milj. euroa edellyttäen, että henkilötyövuosien määrä, henkilöstön rakenne ynnä muut henkilöstömenoihin vaikuttavat tekijät pysyvät ennallaan. Henkilöstömenojen kasvun taustalla on lisäksi lasten määrän kasvu päivähoidossa ja esiopetuksessa sekä ryhmäkokojen pienentäminen perusopetuksessa, johon on kuitenkin saatu valtionavustusta. Henkilötyövuodet ja poissaolot Tammi-heinäkuun tilanteessa 2012 henkilöstön tekemä teoreettinen kokonaistyöaika oli henkilötyövuotta, joka on 80 henkilötyövuotta enemmän kuin edellisen vuoden vastaavana ajankohtana. Vuosilomat, sairauspoissaolot, perhevapaat ja muut poissaolot vähensivät varsinaisen tehdyn työpanoksen henkilötyövuoteen, jolloin edellisen vuoden vastaavasta jaksosta kertyi nousua 114 henkilötyövuotta. Henkilöstön tekemä työpanos on noussut 1,8 prosentilla edelliseen vuoteen verrattuna. 10 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 7/2012

11 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste TULOSENNUSTE YHTEENVETO YKSIKÖIDEN TALOUDEN TOTEUMASTA JA TILINPÄÄTÖSENNUSTE (SIS. SIS. ERÄT) Milj. euroa Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Enn VS/TP 12 Enn Talousarvion toteumavertailu - 29,2 M VUOSIKATE/POISTOT 65,1 % (TP enn) Toimintatulot yhteensä 719,4 721, , , , ,8 15,8 Toimintamenot yhteensä , , , , , ,9-37,9 Toimintakate -577,9-604,4-945,4-967,7-972,4-994,2-21,8 Verotulot 457,5 457,5 765,6 784,1 784,1 784,1 0,0 Valtionosuudet 133,6 140,4 223,1 229,0 229,0 239,0 10,0 Rahoitustulot ja -menot 13,2 15,5 24,7 22,6 22,6 23,7 1,2 Vuosikate 26,3 9,1 68,0 68,0 63,3 54,5-8,8 Suunnitelmapoistot -48,7-47,0 79,2-83,1-83,4-83,7-0,4 Arvonalennukset 0,0 0,0 1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilikauden tulos -22,3-37,9-12,5-15,1-20,0-29,2-9,2 ja säästöohjelman toteutuminen Kaupunginhallitus päätti säästöohjelmasta, jolla tavoitellaan kaupungin vuosisuunnitelman mukaista tulosta. Kaupunginvaltuusto päätti säästöohjelman toteuttamiseen liittyvistä talousarviomuutoksista, jotka sisältyvät heinäkuun talouskatsauksen lukuihin. Ydinprosessien yhteenlasketun toimintakatteen tilinpäätösennuste on 10,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen palveluissa säästötoimenpiteiden toteutumista ei ole vielä voitu arvioida. Toimintakateennuste on 9,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Suurimmat ylitykset ennustetaan toimeentulotukimenoihin, vammaispalveluihin sekä sairaanhoitopiirin tilaukseen. Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen palveluissa säästötoimenpiteiden toteutumista ei myöskään ole vielä voitu arvioida kaikilta osin. Ydinprosessin toimintakate-ennuste on 0,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Suurimmat Heinäkuu 2012: merkittävimmät poikkeamat ylitysennusteet ovat tehostetussa palvelu tulos on -37,9 milj. euroa, joka on 15,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi Toimintakate on 26,4 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa heikompi: Toimintatulot toteutuneet 1,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempina. Menot toteutuneet 27,6 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina asumisessa ja oman kotihoidon palveluissa. milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Lisäksi lasten ja nuorten kasvun tukemisen Ennustettu toiminnan volyymin voimakas palveluissa ennustetaan 0,8 milj. euron ylitystä kasvu peittää tehtyjen säästötoimenpiteivelujen lastensuojelun sijaishuollon ostopalden vaikutukset ja palvelutilaus uhkaa ylit- menoennusteen kasvusta johtuen. tyä. Lisäksi avopalveluissa, laitoshoidossa ja Hyvinvointipalvelujen tilikauden liikeylijäämäennuste kulttuuri- ja vapaa-aikapalveluissa ennusnitelmaa on 5,4 milj. euroa vuosisuuntetaan yhteensä 1,3 milj. euron ylitystä. heikompi. Kaikissa taseyksiköissä Liikelaitosten tilinkauden liikeylijäämäennuste ennustetaan vuosisuunnitelman ylitystä, on 2,4 milj. euroa vuosisuunni- joista suurimmat toisen asteen koulutuksessa telmaa heikompi. Alitus johtuu Infratuo- sekä erikoissairaanhoidossa. Toisen tannon 2,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa asteen koulutuksen tilinpäätösennuste huonommasta liikealijäämän ennusteesta. on 2,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi, Tämä on seurausta tappiollisen rakenta- johtuen lähinnä henkilöstökulujen mistoiminnan tilausten kasvusta, jolloin ylityksestä. Asetettuja säästövelvoitteita ei myynnin kasvu aiheuttaa vielä suuremman pystytä kaikilta osin toteuttamaan. Erikoissairaanhoidon kustannusten kasvun. tilinpäätösennuste on -1,2 TAMPEREEN TALOUSATSAUS 7/

12 Talousarvion toteumavertailu Konsernihallinto ja konsernipalvelut KONSERNIHALLINTO euroa Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Enn Ero / Enn 2012 Toimintatulot yhteensä Toimintamenot yhteensä Toimintakate Talouden toteuma Konsernihallinnon bruttobudjetoidun osan toimintatulot toteutuivat 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. Tämä johtuu rakennusvalvonnan ja kaupunkimittauksen maksuista sekä konsernihallintoon kirjautuvista budjetoimattomista Ikäihmisten virkistysrahastoon kuuluvista tuloista. Tietohallinnon toimintatuotot toteutuivat 0,5 milj. euroa suunniteltua heikompana. Bruttobudjetoidun osan toimintamenot ovat 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa alhaisemmat, johtuen hankkeiden suunniteltua alhaisemmasta toteutumista sekä käyttämättömistä harkinnanvaraisista määrärahoista. Tietohallinnon toimintakulujen suunniteltua 2,0 milj. euroa pienempi toteuma johtuu uusituista ja pois siirtyneistä lisenssisopimuksista sekä myöhästyneestä laskutuksesta. Konsernihallinnon bruttobudjetoidun osan ennuste on 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Verotuskustannuksien sekä varhaiseläke- ja eläkemenoperusteisten maksujen arvioidaan toteutuvan suunniteltua korkeampana. Nettobudjetoidun Tietohallinnon toimintakate tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen. Konsernihallinnon tilinpäätösennuste on parantunut 0,9 milj. euroa toukokuun tilanteesta. KONSERNIPALVELUT euroa Tot Tot TP 2011 TA 2012 TP 2012 Enn. Ero VS / Enn Taloushallinnon palvelukeskus Hallintopalvelukeskus Työllisyydenhoidon palveluyks Yhteensä Talouden toteuma Konsernipalvelujen yhteenlaskettu tilikauden tulos on 1,7 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Taloushallinnon palvelukeskuksen toteutunut tulos on 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi, johtuen lähinnä tulokertymän etupainotteisuudesta sekä useamman tuotteen suunnitelmaa suuremmasta kertymästä. Hallintopalvelukeskuksen tuloksen 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi toteuma johtuu myyntitulojen kasvusta ja suunniteltua pienemmistä palvelujen ostoista sekä henkilöstömenoista. Työllisyydenhoidon palveluyksikön tuloksen vuosisuunnitelmaa 0,9 milj. euroa parempi toteuma johtuu pääosin palvelujen ostojen laskutuksen viiveestä. Konsernipalvelujen yhteenlasketun tilikauden tuloksen ennustetaan toteutuvan 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. Työllisyydenhoidon palveluyksikössä ennustetaan 0,1 milj. euron ylitystä johtuen kuntapilotti hankkeesta. Konsernipalvelujen yhteenlaskettu tilinpäätösennuste on parantunut toukokuun tilanteesta 0,2 milj. euroa. 12 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 7/2012

13 Tilaajaosa Tilaajan ydinprosessit Talousarvion toteumavertailu euroa Tot Tot TP 2011 TA 2012 TP 2012 Enn. Ero VS/Enn Lasten ja nuorten kasvun tukeminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Kaupunkiympäristön kehittäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YDINPROSESSIT YHTEEN- SÄ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate TAMPEREEN TALOUSATSAUS 7/

14 Talousarvion toteumavertailu Lasten ja nuorten kasvun tukeminen TULOT 07/2012 9,8 M MENOT 07/ ,4 M Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet tammi-heinäkuussa 0,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina, mikä johtuu pääosin opetus- ja kulttuuriministeriön valtionavustuksen budjetoinnista kuukausille. Toimintamenot ovat toteutuneet 4,0 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina, johtuen oman päiväkotihoidon hoitopäiväsuoritteiden ja lastensuojelun ostopalvelujen arvioitua suuremmista toteumista. Kaupunginvaltuusto päätti ydinprosessin osalta 0,9 milj. euron lisätalousarvion ja 4,2 milj. euron säästövelvoitteen. Lisätalousarvio kohdennettiin varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen palveluihin. Muilta osin ylitykset katetaan palvelujen sisältä haettavilla säästöillä. Toimintatulojen arvioidaan toteutuvan 0,1 milj. euroa muutettua vuosisuunnitelmaa suurempina. Toimintamenojen ennustetaan ylittyvän yhteensä 0,8 milj. eur. on 0,8 milj. euroa toukokuun talousraporttia ja vuosisuunnitelmaa heikompi, mikä johtuu lastensuojelun sijaishuollon ostopalvelujen M menoennusteen kasvusta. 0,1-0,8-0,8 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen TULOT 07/2012 0,0 M MENOT 07/ ,3 M Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat pääosin pakolaisten kotouttamiseen maksettavia laskennallisia korvauksia, joita ei ole vielä alkuvuonna maksettu. Toimintamenot ovat toteutuneet 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä, sillä avustusten maksatussykli eroaa kuukausikohtaisesta budjetista. Kaupunginvaltuuston hyväksymä säästöohjelma sisälsi ydinprosessin osalta 1,0 milj. euron säästövelvoitteen, mikä on vähennetty talousarviosta. Muutokset palvelusopimuksiin tehdään elokuun lautakunnan kokouksessa. Menoennuste on kasvanut toukokuun talousraporttiin verrattuna 0,3 milj. euroa, sillä kaupunginvaltuusto päätti alentaa ydinprosessin säästövelvoitetta. Säästötoimenpiteiden arvioidaan toteutuvan asetetun velvoitteen mukaisesti. 14 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 7/2012

15 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen TULOT 07/2012 0,0 M MENOT 07/ ,5 M Talouden toteuma Toimintatulot ovat pääosin pakolaisten kotouttamiseen maksettavia laskennallisia korvauksia, joita ei ole vielä alkuvuonna maksettu. Toimintamenot ovat toteutuneet 0,6 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina avustusten maksatussyklistä johtuen. Kaupunginvaltuuston hyväksymä säästöohjelma sisälsi ydinprosessin osalta 1,2 milj. euron säästövelvoitteen, mikä on vähennetty talousarviosta. Muutokset palvelusopimuksiin tehdään elokuun lautakunnan kokouksessa. Toimenpiteet sisältävät myös tuotannon projektiavustusten ja tuotantotukien vähennyksiä sekä asiakasmaksujen korotuksia. Tilaajan arvion mukaan säästötoimenpiteet toteutuvat asetetun velvoitteen mukaisesti. Talousarvion toteumavertailu Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen TULOT 07/ ,4 M MENOT 07/ ,0 M Talouden toteuma Toimintatulot ovat toteutuneet 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompina, johtuen vielä maksamattomista valtionkorvauksista pakolaisten ja paluumuuttajien toimeentulotukeen. Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 10,4 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina, johtuen pääosin erikoissairaanhoidon ja perusterveydenhuollon avopalvelujen oman tuotannon tilauksen toteumasta, toimeentulotukimenoista ja vammaispalveluista. Kaupunginvaltuusto päätti 9,2 milj. euron lisätalousarvion ja 6,8 milj. euron säästövelvoitteen ydinprosessin talousarvion ylitysuhkien kattamiseksi osana säästöohjelmaa. Säästöjä haetaan omasta erikoissairaanhoidosta ja ennaltaehkäisevien palvelujen tilauksesta. Toimintatulojen ennuste on 2,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempi, mikä johtuu pääosin perustoimeentulotukeen saatavista valtionosuuksista. Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 12,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Suurimmat ylitykset ovat toimeentulotukimenoissa ja vammais- palveluissa. Menoennuste on kasvanut toukokuun talousraporttiin verrattuna 2,5 milj. euroa työmarkkinatuen kuntaosuuden, vammaispalvelujen ja perusterveydenhuollon ennusteiden tarkentumisen vuoksi. Säästötoimenpiteiden toteutumista ei ole vielä voitu arvioida heinäkuun tilanteessa. PSHP PSHP:n sairaalapalvelujen tilauksen ylitysennuste on 5,0 milj. euroa, johon sisältyy myös erityisvelvoitemaksun nousu. Ydinprosessin säästöohjelman tavoitteena on PSHP:n ylityksen välttäminen. Tavoitteen toteutumista arvioidaan jatkoneuvotteluissa sairaanhoitopiirin kanssa. 2,9 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M -12,4-9,5 TAMPEREEN TALOUSATSAUS 7/

16 Talousarvion toteumavertailu Ikäihmisten hyvinvoinnin kehittäminen TULOT 07/ ,0 M MENOT 07/ ,3 M Talouden toteuma Toimintatulot ovat toteutuneet tammiheinäkuussa 2,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä, johtuen tulojen laskutuksen viiveestä ja tekemättömistä asiakkaiden tuloselvityksistä. Toimintamenot ovat toteutuneet lähes vuosisuunnitellun mukaisesti. Kaupunginvaltuusto päätti ydinprosessin osalta 1,1 milj. euron säästövelvoitteen. Toimintatulojen ennuste on 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi, sillä sotainvalidien kotihoitoon saatavien valtionkorvausten arvioidaan laskevan. Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 0,4 milj. euroa budjetoitua suurempina. Suurimmat menojen ylitykset ovat tehostetussa palveluasumisessa ja oman kotihoidon palveluissa. Menoennuste on pienentynyt toukokuun talousraporttiin verrattuna 0,2 milj. euroa kotihoidon ostopalvelujen ennusteen tarkentumisen vuoksi. Säästötoimenpiteiden toteutumista ei ole vielä voitu arvioida kaikilta osin heinäkuun talousraporttiin. -0,3-0,4-0,7 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M Kaupunkiympäristön kehittäminen TULOT 07/ ,6 M MENOT 07/ ,5 M Talouden toteuma Toimintatulojen ovat toteutuneet 4,1 milj. euroa muutettua vuosisuunnitelmaa heikompina, johtuen lähinnä myytyjen maa-alueiden tasearvon ylittävistä myyntivoittojen toteuman jaksotuksesta. Kauppoja ei toteutunut jaksotuksen mukaisesti. Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 0,7 milj. euroa muutettua vuosisuunnitelmaa pienempinä, johtuen pääosin ostojen ja työlaskutuksen toteutumisesta jaksotuksesta poikkeavalla tavalla sekä suunnitelmien tilausten painottumisesta loppuvuoteen. Toimintatulojen ennuste on 0,3 milj. euroa muutettua vuosisuunnitelmaa suurempi, johtuen maanvuokratuloista sekä maankäyttösopimuksista saatavista tuloista. Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 0,3 milj. euroa muutettua vuosisuunnitelmaa suurempina, lähinnä johtuen arvioiduista lumen ja maanvastaanottokustannusten lisääntymisestä. 0,3 0-0,3 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M 16 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 7/2012

17 Tuottajaosa TUOTTAJA YHTEENVETO Talousarvion toteumavertailu euroa Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Enn Ero VS/ Enn Hyvinvointipalvelut Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos Liikelaitokset Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos Tampereen Aluepelastuslaitos Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos TAMPEREEN TALOUSATSAUS 7/

18 Talousarvion toteumavertailu Hyvinvointipalvelut LIIKEYLIJÄÄMÄ euroa Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Enn Ero VS/Enn Avopalvelut Laitoshoito Erikoissairaanhoito Päivähoito ja perusopetus Toisen asteen koulutus Kultturi- ja vapaa-aikapalvelut Yhteensä LIIKEYLIJÄÄMÄ ENNUSTE -5,5 M ERO TOTEUMA / VUOSISUUNNITELMA -5,4 M Talouden toteuma Hyvinvointipalvelujen tuotantoalueet ovat taseyksiköitä vuoden 2012 alusta lukien ja niiden laskelmat laaditaan liikelaitoskaavojen mukaisesti. Hyvinvointipalvelujen yhteenlaskettu tammi-heinäkuun liikeylijäämä on -9,5 milj. euroa, joka on 1,5 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Liikeylijäämä on 5,5 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa parempi. Liikevaihto ylittää vuosisuunnitelman 5,2 milj. eurolla johtuen pääosin päivähoidon lasten määrän kasvun aiheuttamasta hoitopäiväsuoritteiden kasvusta, Erikoissairaanhoidon palvelutuotannon volyymin kasvusta ja vuodeosastojen leikkaustoiminnassa toteutetuista keskimääräistä kalliimmista leikkaustoimenpiteistä sekä palvelutuotannon volyymin kasvusta suun terveydenhoidossa ja kotihoidossa. Toimintakulut ylittyvät 7,8 milj. euroa johtuen lähinnä henkilöstökulujen ylityksestä, johtuen pääosin kunta-alan palkkaratkaisusta ja siihen liittyvistä maksetuista kertakorvauksesta, sijaiskustannuksista ja lisätöistä sekä päivähoidon lasten määrän kasvusta. Myös lääke- ja hoitotarvikekulut sekä kotihoidon ja päivähoidon palveluostot ylittyivät. Hyvinvointipalvelujen tilikauden liikeylijäämäennuste on yhteensä -5,5 milj. euroa, joka on 5,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Ennuste on heikentynyt 3,5 milj. euroa toukokuun tilanteesta. Tuottojen ennuste on pienentynyt 2,9 milj. euroa ja toimintakuluennuste kasvanut 0,9 milj. euroa. Liikeylijäämäennuste on heikentynyt kaikilla muilla tuotantoalueilla paitsi Päivähoidossa ja perusopetuksessa sekä Kulttuuri- ja vapaa-aikapalveluissa. Toisen asteen koulutuksen liikeylijäämäennuste on heikentynyt 1,5 milj. euroa johtuen pääasiassa siitä, ettei asetettu 1,0 milj. euron säästötavoite toteudu. Erikoissairaanhoidon ylijäämäennuste on heikentynyt 1,2 milj. euroa, koska ennustettu toiminnan volyymien voimakas kasvu peittää alleen säästötoimenpiteiden vaikutukset ja samalla myös palvelutilaus uhkaa ylittyä. Laitoshoidon ennuste on heikentynyt 0,5 milj. euroa johtuen pääasiassa siitä, ettei täysimittaisia säästötoimenpiteitä olla päästy toteuttamaan, sillä johtokunta on (14.6. ja 2.8.) päättänyt olla hyväksymättä säästöohjelmaa. Avopalvelujen ennuste on heikentynyt 0,3 milj. euroa johtuen siitä ettei esitettyjä säästötavoitteita kaikilta osin saavuteta. 18 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 7/2012

19 LIIKEYLIJÄÄMÄ ENNUSTE MILJ. EUROA M 0,5 0,0-0,5-1,0 TP 2012 Enn 0,0 0,0 0,0 0,0-0,5-0,5-0,2 0,0 0,0-0,3 Talousarvion toteumavertailu -1,5-1,2-2,0-2,5-3,0 Avopalvelut Laitoshoito Erikoissairaanhoito Päivähoito ja perusopetus -2,8 Toisen asteen koulutus Kulttuuri- ja vapaaaikapalvelut Avopalvelut on -0,5 milj. euroa mikä on 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Ennuste on heikentynyt 0,3 milj. euroa toukokuun ennusteesta, sillä säästöohjelman kaikkia säästöjä saada toteutettua. Toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan suunnitelman mukaisesti. Sisäisen liikevaihdon ennustetaan ylittyvän aikuisväestön suun terveydenhuollossa ja kotihoidon asiakkuuksien määrän kasvun vuoksi. Toimintakulujen ylitysennuste on 0,5 milj. euroa johtuen pääosin kotihoidon asiakaspalveluostojen sekä laboratorio- ja kuvantamispalvelujen sekä lääke- ja hoitotarvikekulujen kasvusta. Erikoissairaanhoito on -1,2 milj. euroa mikä on 1,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Ennuste on heikentynyt 1,2 milj. euroa toukokuun ennusteesta, sillä ennustettu toiminnan volyymin voimakas kasvu peittää alleen tehtyjen säästötoimenpiteiden vaikutukset ja samalla palvelutilaus uhkaa ylittyä. Toimintatuottojen ennustetaan kuitenkin toteutuvan suunnitelman mukaisesti. Volyymin kasvun vuoksi toimintakulujen ylitysennuste on 1,2 milj. euroa, josta henkilöstökulujen ylistys on 0,8 milj. euroa. Kalliimpien välineiden ja hoitotarvikkeiden tarpeen vuoksi tarvikekulujen ylitysennuste on 0,4 milj. euroa. Toisen asteen koulutus on -2,8 milj. euroa mikä on 2,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Ennuste on heikentynyt 1,5 milj. euroa toukokuun ennusteesta eikä asetettuja säästövelvoitteita kaikilta osin saavuteta. Toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Ammatillisen koulutuksen henkilöstökulujen ylitysennuste on 1,8 milj. euroa ja lukiokoulutuksen 0,8 milj. euroa. Ammatillisen koulutuksessa vähennetään lähiopetusta, lukemalla hyväksi vapaasti valittavia aineita ja suurentamalla ryhmäkokoja. Lukioiden opetusresurssia pienennetään lukuvuonna yhteensä 202 kurssia. Laitoshoito on -0,5 milj. euroa mikä on 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Ennuste on heikentynyt 0,5 milj. euroa toukokuun ennusteesta, koska täysimittaisten säästötoimenpiteiden aloitus on venynyt johtokunnan päätöksistä johtuen. Sisäisen liikevaihdon alitus on 0,3 milj. euroa johtuen säästöohjelman mukaisesta vanhainkotihoidon tilauksen pienentymisestä. Toimintakulujen ylitysennuste on 1,5 milj. euroa, josta henkilöstökulujen ylitys on 0,7 milj. euroa. Lääkkeiden, sähkön ja lämmityksen ostojen ennustetaan ylittyvän 0,9 milj. eurolla. Päivähoito ja perusopetus on -0,2 milj. euroa mikä on 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Toimintatuottoihin sisältyvän sisäisen liikevaihdon ennustetaan toteutuvan muutetun vuosisuunnitelman mukaisena edellyttäen kuitenkin päivähoidossa lasten määrä pysymistä nykyisellä tasolla. Vuosisuunnitelmaan lisätalousarviolla ja sisäisellä siirrolla tehtävät muutokset näkyvät kuitenkin vasta elokuun talousraportilla. Toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 0,2 milj. euroa johtuen päivähoidon eläkemenoperusteisista maksuista, joiden kasvu ei sisälly tuotehintoihin. Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut on -0,3 milj. euroa mikä on 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Toimintatuottoihin sisältyvien muiden tuottojen ylitysennuste on 0,2 milj. euroa johtuen pääasiassa kirjastojen vuodelta 2011 siirretyistä avustuksista ja liikuntapalvelujen ylityksistä. Toimintakulujen ylitysennuste on 0,5 milj. euroa. Ylitysennuste johtuu pääosin Tampere Filharmonian kulujen ylityksistä (muun muassa tallennesopimuksen korotus, Tampere-talon vuokra). TAMPEREEN TALOUSATSAUS 7/

20 Talousarvion toteumavertailu Liikelaitokset LIIKEYLIJÄÄMÄ euroa Tot 2011 Tot 2012 TP 2011 TA 2012 TP 2012 Enn Ero VS / Enn Vesi Kaupunkiliikenne Työterveys Infratuotanto Ateria Logistiikka Tilakeskus Yhteensä LIIKEYLIJÄÄMÄENNUSTE +62,4 M ERO TOTEUMA/ VUOSISUUNNITELMA -2,4 M (TP enn vs. VS) Toteuma Liikelaitosten yhteenlaskettu tammiheinäkuun liikeylijäämä, 26,0 milj. euroa, alittaa vuosisuunnitelman tavoitteen 6,6 milj. eurolla mutta on 2,3 milj. euroa edellisvuoden vertailujaksoa parempi. Liikevaihto ja liiketoiminnan muut tuotot ovat toteutuneet 188,5 milj. eurona ja yhteensä 1,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Tulot ovat kasvaneet edellisvuoteen nähden 11,1 milj. eurolla. Suurimmat säästöt vuosisuunnitelmaan nähden ovat syntyneet henkilöstökuluissa, 2,5 milj. euroa, joissa vähennystä edellisvuoteen on 0,7 milj. euroa. Materiaaleissa ja palveluissa kasvua edellisvuoteen on 14,0 milj. euroa ja vuosisuunnitelmakin ylittyi 7,1 milj. eurolla. Liikelaitosten investoinnit toteutuivat tammi-heinäkuussa 50,3 milj. eurona, kun koko vuoden vuosisuunnitelma on 78,2 milj. euroa. Toteuma vastaa 64,3 prosenttia vuosisuunnitelmasta. Liikelaitosten liikeylijäämän tilinpäätösennuste on 2,4 milj. euroa vuosisuunnitelman pienempi 62,4 milj. euroa. Ennuste ylittää vuoden 2011 toteuman 4,4 milj. eurolla. Liikelaitosten investointien tilinpäätösennuste on 77,5 milj. euroa ja ylittää vuosisuunnitelman 0,7 milj. eurolla. 20 TAMPEREEN TALOUSKATSAUS 7/2012

21 Tampereen Infratuotanto Liikevaihdon ennustetaan toteutuvan 7,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempana rakentamiskohteiden tilausten kasvun vuoksi. Kasvu vaikuttaa myös toimintamenoihin, joiden ennustetaan henkilöstömenoja lukuun ottamatta toteutuvan vuosisuunnitelmaa suurempina. Liikealijäämän ennustetaan toteutuvan 2,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Infrassa tehdään kannattavuutta parantavia toimenpiteitä tilanteen korjaamiseksi. M 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0-10,0 1,4 0,9 1,2 47,4 47,7 48,3-2,0-5,9-4,2 Tampereen Ateria Tilakeskus Tampereen Vesi Infratuotanto 13,4 15,3 15,6 TP 2011 TP 2012 Enn Talousarvion toteumavertailu Tampereen Tilakeskus Liikevaihdon ennustetaan toteutuvan 0,4 milj. euroa suunniteltua suurempana 136,2 milj. eurona. Liikeylijäämän ennuste on kuitenkin 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi. Ennusteessa on varauduttu kiinteistönpidon kustannuspaineisiin, mutta niiden lopullinen toteuma varmistuu syksyn ja alkutalven myötä sään mukaan. Tampereen Kaupunkiliikenne Liikeylijäämän tilinpäätösennuste on 0,3 milj. euroa ja 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi sisältäen varautumisen heikentyneen taloustilanteen vuoksi kiristyviin tulostavoitteisiin. Polttoaineiden hinnannousut ovat kuitenkin uhkatekijä tulosennusteelle. Liikevaihdon ennustetaan toteutuvan 27,3 milj. eurona. Tampereen Vesi Liikeylijäämän tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen 15,3 milj. euroa. Liikevaihdon ennustetaan kuitenkin kasvavan 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaan ja 1,6 milj. eurolla edellisvuoteen nähden. Investointien ennustetaan toteutuvan 5,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempänä 15,5 milj. eurona. Tullinkulman Työterveys en liikevaihto on 8,7 milj. euroa ja vuosisuunnitelman mukainen. Kaikkien ammattiryhmien myyntiennusteet ovat melko hyvin laskutustavoit- M TP 2011 TP 2012 Enn 0,9 0,8 0,8 0,8 0,8 0,7 0,6 0,6 0,5 0,4 0,4 0,4 0,3 0,3 0,2 0,2 0,1 0,1 0,0 Kaupunkiliikenne Työterveys Logistiikka teissaan. Kun toiminnan kulujen ennusteet Tampereen Logistiikka ovat vuosisuunnitelman mukaisia, on liikeylijäämäkin suunniteltu 0,4 milj. euroa. 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi en liikeylijäämä on 0,8 milj. euroa. Liikevaihdon ennustetaan Tampereen Ateria toteutuvan 18,4 milj. eurona, jossa on kasvua edellisvuoteen 3,1 milj. euroa, mikä tar- Myynnin ennustetaan toteutuvan 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempana koittaa samalla materiaalien ja palvelujen 38,3 milj. eurona. Ennuste on 0,6 milj. euroa ostojen kasvua yhteensä 2,7 milj. eurolla. edellisvuoden toteumaa suurempi. Liikevaihtoa kasvattaa erityisesti päivähoidon tuu varaston myynnin ja kuljetustenohja- Myynnin ja samalla hankintojen kasvu joh- myynti. Elintarvikekulujen toteumaan tulee uskeskuksen välittämien matkojen määrän vaikuttamaan elintarvikkeiden hinnankorotukset ja niiden ennustetaan toteutuvan täjäksi. kasvaessa Sastamalan tultua palvelun käyt- vuosisuunnitelman mukaisesti. Liikeylijäämän ennustetaan toteutuvan 1,2 milj. eurona, joka on vuosisuunnitelman tavoite. TAMPEREEN TALOUSATSAUS 7/