Talouskatsaus 10/2 013

Transkriptio

1 13Talouskatsaus 10/2013

2 Sisällys ESIPUHE... 3 kaupungin toiminta ja talous... 4 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste... 4 Verotulot... 6 Valtionosuudet... 6 Henkilöstö...7 Rahoituslaskelma... 8 Korolliset velat...9 Investoinnit...10 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILU...11 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste...11 Konsernihallinto ja konsernipalvelut...12 Tilaajaosa...13 Tilaajan ydinprosessit...13 Tuottajaosa...17 Hyvinvointipalvelut...18 Liikelaitokset...21 Tampereen talouskatsaus 10/2013 Julkaisija: Tampereen kaupunki, Talous ja liiketoimintaryhmä PL 487, Tampere puh. (03) Julkaisu on saatavissa sähköisesti osoitteessa: Seuraava katsaus Tampereen taloudesta julkaistaan

3 ESIPUHE Kaupungin lokakuun tulos on 14,4 milj. euroa alijäämäinen, joka on 7,3 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa parempi. Kaupungin tilinpäätösennusteen mukaan tilikauden tulos muodostuu 21,3 milj. euroa alijäämäiseksi ja ilman satunnaisia eriä tilikauden tulosennuste on 37,8 milj. euroa alijäämäinen. Ilman satunnaisia eriä tarkasteluna tilinpäätösennuste on 4,5 milj. euroa edellisvuoden tilinpäätöksen tulosta parempi. Vertailukelpoisten nettomenojen ennustetaan kasvavan 3,9 prosentilla (39,5 milj. eurolla). Kaupungin toiminnan ja investointien rahavirta toteutui tammi-lokakuun osalta 28,4 milj. euroa alijäämäisenä. Koko vuoden osalta toiminnan ja investointien rahavirta muodostuu 71,6 milj. euroa alijäämäiseksi, joka osoittaa, ettei kaupungin tulorahoitus riitä kattamaan investointien rahoitustarvetta. Nettoinvestointien tilinpäätösennuste on 149,3 milj. euroa ja lainamäärä noin 380 milj. euroa. Uutta lainaa ei ole tarvetta enää loppuvuoden aikana nostaa Tampereen Sähkölaitos konsernin takaisin maksamien lainojen vuoksi. Asukaskohtaisesti laskettuna lainamäärä tarkoittaa noin 1700 euroa jokaista tamperelaista kohden. Alkuvuonna käynnistettyä talouden tasapainottamisohjelmaa on toteutettu kaupungin yksiköissä, jonka avulla nettomenojen kasvua on onnistuttu hillitsemään. Henkilöstömenojen supistamisen osalta taloudellisiin syihin perustuvilla palkattomilla vapailla ja vaihtuvuuden hyödyntämisellä arvioidaan saavutettavan yhteensä 3,9 milj. euron säästöt. Toimintayksiköiden on tullut pidättäytyä kaikilta menoja lisääviltä toimilta. Tasapainottamistoimista ja verotuloennusteiden hyvästä kehityksestä huolimatta ohjelman mukaista kaupungin tulostavoitetta, -25,9 milj. euroa, ei kaikilta osin tulla saavuttamaan. Kaupungin tulostavoite ilman satunnaisia eriä jäänee 11,9 milj. euroa asetettua tavoitetta heikommaksi. Erityisesti Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen ydinprosessin menojen kasvu Pirkanmaan sairaanhoitopiirin erikoissairaanhoidon ostojen ja toimeentulotukimenojen osalta on huolestuttavaa. Kaupungin epätasapainoisen taloustilanteen vuoksi vuoden 2014 talousarvion valmistelu oli erittäin haasteellista. Kaupunginvaltuuston hyväksyi ensi vuoden talousarvion, joka pitää sisällään merkittävät talouden tehostamistoimenpiteet kaupungin talouden tasapainottamiseksi. Tavoitteiden saavuttaminen vaatii koko organisaatiolta ponnistelua talousarvoin toteutumiseksi. Ensi vuoden talousarvio pitää sisällään kaupungin nettomenojen kasvun pysäyttämisen. Ensi vuoden talousarviossa nettomenot ovat tämän vuoden tilinpäätösennusteen tasolla. Juha Yli-Rajala Tampereen talouskatsaus 10/2013 3

4 Kaupungin toiminta ja talous Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste Ei sisällä sisäisiä eriä Milj. euroa Tot 2012 Toimintatulot Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn Ero TP 2013 Enn/TP12 Myyntitulot 115,3 130,5 149,2 158,3 162,0 167,8 18,6 Maksutulot 55,4 58,8 71,2 72,1 74,1 74,4 3,2 Tuet ja avustukset 26,1 27,4 36,8 38,2 42,2 42,2 5,4 Vuokratulot 40,8 43,0 45,6 41,9 43,7 47,9 2,3 Muut toimintatulot 16,1 13,0 28,9 26,3 27,0 29,4 0,5 Tulot yhteensä 253,7 272,8 331,7 336,8 349,0 361,7 30,0 Valmistus omaan käyttöön 88,9 72,9 113,5 126,2 111,6 109,2-4,3 Toimintamenot Henkilöstömenot -515,3-551,6-631,0-664,9-672,6-673,1-42,1 Palkat ja palkkiot -391,4-418,1-480,0-506,2-510,9-511,1-31,1 Henkilösivukulut -123,9-133,5-151,1-158,7-161,8-162,0-10,9 Eläkekulut -100,4-108,7-122,2-128,0-130,9-131,2-8,9 Muut henkilösivukulut -23,5-24,9-28,8-30,7-30,9-30,8-2,0 Palvelujen ostot -464,2-484,5-585,8-609,0-616,4-629,0-43,2 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -74,8-76,3-94,3-94,6-97,1-99,5-5,2 Avustukset -91,2-100,3-110,4-115,0-119,8-123,4-13,0 Vuokramenot -21,2-28,2-25,4-31,5-33,7-36,2-10,9 Muut toimintamenot -3,8-4,4-4,7-9,0-7,1-6,8-2,0 Menot yhteensä -1170,6-1245,4-1451,6-1524,1-1546,7-1567,9-116,4 Toimintakate -828,0-899,6-1006,4-1061,1-1086,0-1097,0-90,6 Verotulot 654,3 686,8 781,8 815,1 820,8 824,1 42,3 Valtionosuudet 200,3 251,1 239,7 302,3 301,4 301,4 61,7 Rahoitustulot ja -menot 19,8 16,3 25,6 14,3 14,3 17,5-8,1 Vuosikate 46,3 54,6 40,7 70,7 50,5 46,0 5,3 Suunnitelmapoistot -68,0-68,9-83,0-87,1-83,1-83,8-0,8 Satunnaiset erät 0,0 0,0 14,0 0,0 0,0 16,5 2,5 Tilikauden tulos -21,7-14,4-28,4-16,4-32,6-21,3 7,0 Vuoden 2012 ja 2013 välisissä vertailuissa tulee ottaa huomioon ammatillisen koulutuksen laajentuminen Pirkanmaan koulutuskonserni-kuntayhtymän ja Tampereen ammattiopiston yhdistymisen myötä. Tampereen seudun ammattiopisto Tredu aloitti toimintansa Tampereen talouskatsaus 10/2013

5 Kaupungin toiminta ja talous Nettomenot tot (VERTAILUKELPOINEN) +3,5 % (Tot 2012 / Tot 2013) Nettomenot ENNUSTE (VERTAILUKELPOINEN) +3,9 % (TP 2012/ TP Enn 2013) Tuloslaskelman toteuma mat yksittäiset asiakaspalvelujen ostojen kasvut muodostuvat PSHP:ltä vuoden 2013 alusta alkaen tilattavista ensihoitopalveluista, PSHP:n erikoissairaanhoidon tilauksesta sekä tehostetun palveluasumisen laajentamisesta. Avustusmenojen kasvu on 9,0 milj. euroa, mistä toimeentulotukimenojen ja työmarkkinatuen kuntaosuuden kasvun osuus on 5,4 milj. euroa sekä lakisääteisen kotihoidon tuen 1,1 milj. euroa. Tuloslaskelmaennuste Tilikauden tulosennuste muodostuu 21,3 milj. euroa alijäämäiseksi ja ilman satunnaisia eriä tilikauden tulosennuste on 37,8 milj. euroa alijäämäinen. Ilman satunnaisia eriä tarkasteluna tilinpäätösennuste on 4,5 milj. euroa edellisvuoden tilinpäätöksen tulosta parempi. Vertailukelpoinen nettomenojen kasvuennuste on 39,5 milj. euroa (3,9 %) ja verorahoituksen 52,9 milj. euroa (5,2 %), kun Toisen asteen koulutuksen Pirkon myötä syntyvien menojen ja valtionosuuksien kasvu eliminoidaan pois tarkastelusta. Vuosikate-ennuste 46,0 milj. euroa kattaa ennustetut suunnitelmapoistot 54,8 prosenttisesti. Välitilinpäätöksen jälkeen kaupungin tulosennuste heikkeni syyskuussa lähes 2,0 milj. eurolla. Lokakuun tulosennuste parani 3,5 milj. eurolla johtuen lähinnä verotuloennusteen 3,4 milj. euron muutoksesta. Kaupungin toimintatulojen kasvuennuste on 30,0 milj. euroa. Oriveden yhteistoimin- Kaupungin tammi-lokakuun tulos on 14,4 milj. euroa alijäämäinen ja alkuvuoden vertailukelpoiseksi nettomenojen kasvuksi muodostuu 3,5 prosenttia. Toimintatulot ovat kasvaneet 19,1 milj. euroa. Myyntitulojen 15,2 milj. euron kasvu johtuu muun muassa yhteistoiminta-alueiden käynnistymisestä ja Pirkanmaan pelastuslaitoksen ympäristökuntien maksamista kasvaneista maksuosuuksista sekä sairaskuljetusten myynnistä Pirkanmaan sairaanhoitopiirille. Maksutulot ovat toteutuneet 3,5 milj. euroa edellisvuotta suurempina. Toimintamenojen kasvu johtuu 30,7 milj. euron osalta ammatillisen koulutuksen organisaatiomuutoksesta. Palvelujen ostojen 20,3 milj. euroa kasvusta asiakaspalvelujen ostojen osuus on 17,5 milj. euroa. Suurimta-alue kasvattaa tuottoja 4,8 milj. eurolla ja Toisen asteen koulutuksen tuottojen kasvu on 3,2 milj. euroa. Lisäksi Pirkanmaan pelastuslaitoksen, Tilakeskuksen ja Tampereen Veden myyntitulojen kasvu on yhteensä 9,4 milj. euroa. Tukien ja avustusten arvioidaan toteutuvan 5,4 milj. euroa edellisvuotta suurempina. Vuosisuunnitelmaan nähden tulojen ennuste on 2,4 milj. euroa positiivinen. Toimintamenojen kasvu on 120,7 milj. euroa (9,0 %), mistä Toisen asteen ammatillisen koulutuksen menojen kasvun osuus on tästä noin 50,0 milj. euroa. Palvelujen ostojen kasvuksi ennustetaan 43,2 milj. euroa. Suurimmat kasvuennusteet sisältyvät Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen asiakaspalvelujen ostoihin (20,3 milj. euroa). Taustalla on erityisesti kasvut vuoden 2013 alusta PSHP:ltä tilattavissa ensihoitopalveluissa sekä PSHP:n erikoissairaanhoidon palveluissa. Avustusmenojen kasvuennuste on 12,0 milj. euroa. Toimeentulotukimenojen ja työmarkkinatuen kuntaosuuden kasvuennuste on 6,6 milj. euroa, vammaisille annettavat avustusten 1,9 milj. euroa ja lasten kotihoidon tuki 1,4 milj. euroa. Ulkoisten vuokrakulujen 10,9 milj. euron kasvuennuste johtuu lähinnä Tilakeskuksen vuokrakulujen kasvusta, joista Tilakeskus saa sisäisiä vuokratuottoja. Vuosikatteeksi muodostuu ennusteen mukaan 46,0 milj. euroa, joka kattaa poistot 54,8 prosenttisesti. TUNNUSLUKUTAULUKKO Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn Ero VS/ TP Enn Toimintakate, milj. -899, , , , ,0-11,0 Nettomenojen kasvu, % 3,5* 6,6 5,4 7,9 3,9* 3,0 Vuosikate, milj. 54,6 40,7 70,7 50,5 46,0-4,5 Vuosikate/Poistot, % 79,1 49,0 81,1 64,6 54,8-9,8 Tulos, milj. -14,4-28,4-16,4-32,6-21,3 11,3 Investoinnit (netto), milj. -82,9-186,0-143,0-130,3-149,3-19,0 Investointien tulorahoitus, % 65,8 21,9 49,4 38,7 30,8-8,0 Lainat, milj. 383,0 364,1 411,1 411,1 382,3-28,8 Lainat, / asukas *vertailukelpoinen nettomenojen kasvu Tampereen talouskatsaus 10/2013 5

6 Kaupungin toiminta ja talous Verotulot Milj. euroa Tot VS 2013 Tot TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn. TP 12 / Enn 13 % Kunnallisvero 570,0 597,6 600,0 685,7 714,0 717,1 720,0 34,3 5,0 Yhteisövero 40,0 43,3 43,2 43,8 48,0 52,0 51,8 8,0 18,2 Kiinteistövero 44,2 43,0 43,5 52,2 53,0 51,6 52,2 0,0 0,0 Koiravero 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1-0,0-2,5 Yhteensä 654,3 684,0 686,8 781,8 815,1 820,8 824,1 42,3 5,4 Verotulojen toteuma Maksuperusteisia verotuloja on tilitetty lokakuun loppuun mennessä 723,4 milj. euroa, josta kunnallisverojen osuus on 650,7 milj. euroa ja yhteisöverojen 44,2 milj. euroa. Kiinteistöverotilitysten maksuperusteinen toteuma on 28,3 milj. euroa. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna tilitysten kasvu on yhteensä 3,9 prosenttia. Kunnallisverotilitykset ovat kasvaneet 3,3 prosenttia ja yhteisöverotilitykset 13,2 prosenttia. Verotulot on jaksotettu tasaisesti kuukausille koko vuoden arvioidun kertymän mukaisesti ja tammi lokakuun osuus on 686,8 milj. euroa. Tilinpäätösennuste Verotilityslain 3 muutettiin siten, että tilitettävien verojen kertymisjakso alkaa kunkin kalenterikuukauden 18 päivä- Valtionosuudet nä ja päättyy seuraavan kalenterikuukauden 17 päivänä. Muutoksen seurauksena mm. jäännösverot ja kiinteistöverot tilitetään kunnille aiempaa nopeammin. Muutos lisää lähinnä helmikuussa, syyskuussa ja joulukuussa tilitettäviä määriä. Toisaalta maaliskuun, lokakuun ja tammikuun tilitykset vähenevät vastaavasti. Maaliskuulta helmikuulle siirtyy tilitettäväksi pääosin luonnollisten henkilöiden jäännösveron toisen eräpäivän maksuja. Lokakuulta syyskuulle siirtyy kiinteistöveron ensimmäisen erän maksuja ja tammikuulta joulukuulle luonnollisten henkilöiden jäännösveron ensimmäisen eräpäivän maksuja. Tammikuulta joulukuulle siirtyvä erä, noin 200 miljoonaa euroa, lisää kuntien vuoden 2013 aikana kertyviä tilityksiä. Tampereen osuus on noin 8 milj. euroa. Vastaavasti kyseinen erä vähentää kuntien tammikuun 2014 tilityksiä, mutta muutoksella ei ole vaikutusta tulevien vuosien tilitysten kokonaiskertymään. Verotuloja arvioidaan kertyvän 824,1 milj. euroa, mikä ylittää muutetun talousarvion 3,3 milj. eurolla. Tilinpäätösennustetta on nostettu lokakuussa 3,4 milj. euroa tarkentuneiden ennusteiden perusteella. Kunnallisveron kertymäarviota on 2,9 milj. euroa ja kiinteistöveron 0,6 milj. euroa syyskuun ennustetta parempi. Yhteisöveroennustetta on laskettu 0,2 milj. euroa. Verotulojen arvioidaan kasvavan vuodesta 2012 noin 42,3 milj. euroa (5,4 %). Kunnallisverotuloja arvioidaan kertyvän 720 milj. euroa, jossa on kasvua 5 prosenttia. Yhteisöverotuloja arvioidaan kertyvän 51,8 milj. euroa, mikä on 18,2 prosenttia viime vuotta enemmän. Kasvu perustuu koko maan kertymäarvion nousuun ja kaupungin oman jako-osuuden kasvuun. Kiinteistöverotuloja arvioidaan kertyvän 52,2 milj. euroa. Milj. euroa Tot VS 2013 Tot TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn TP 12 / Enn 13 % Peruspalvelujen valtionosuus, ml. tasaukset Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet 191,4 197,7 197,7 229,2 237,3 237,2 237,2 8,0 3,5 8,9 53,4 53,4 10,5 65,0 64,2 64,2 53,6 510,0 Yhteensä 200,3 251,1 251,1 239,7 302,3 301,4 301,4 61,7 25,7 Valtionosuuksien toteuma Valtionosuuksia on kertynyt lokakuun loppuun mennessä 251,1 milj. euroa, mikä on edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 50,8 milj. euroa enemmän. Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet kasvoivat 44,6 milj. euroa, mikä aiheutuu Tampereen seudun ammattiopiston (Tredun) perustamisen myötä kaupungille kertyvistä valtionosuuksista, jotka lisäävät kaupungin menoja vastaavalla summalla. Tilinpäätösennuste Valtionosuudet ovat toteutumassa budjetoidusti. Valtionosuuksia on kertymässä 61,7 milj. euroa (25,7 prosenttia) vuotta 2012 enemmän. Tredun myötä valtionosuudet kasvavat noin 51 milj. euroa. Valtionosuuksien nimellisesti suuri kasvu ei näin paranna kaupungin taloudellista asemaa. 6 Tampereen talouskatsaus 10/2013

7 Kaupungin toiminta ja talous Henkilöstö Henkilöstömenot Henkilöstömenot (milj. euroa) Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn. TPEnn13/ TP12 % Palkat ja palkkiot -391,4-424,7-418,1-480,0-506,2-510,9-511,1-31,1 6,5 Henkilösivukulut Eläkekulut -100,4-107,8-108,7-122,2-128,0-130,9-131,2-8,9 7,3 Muut henkilösivukulut -23,5-25,7-24,9-28,8-30,7-30,9-30,8-2,0 6,9 Yhteensä -515,3-558,2-551,6-631,0-664,9-672,6-673,1-42,1 6,7 Henkilöstömenot Henkilöstömenojen toteuma on 551,6 milj. euroa, joka alittaa ajankohdan vuosisuunnitelman 6,6 milj. eurolla. Tämä johtuu lähinnä Toisen asteen koulutuksesta, jonka toteuma alittaa vuosisuunnitelman 5,5 milj. eurolla. Koko vuoden osalta Toisen asteen koulutuksen henkilöstökulujen toteumaennuste on vain 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi. TREDUn organisoituminen on vaikeuttanut vuosisuunnitelman laadintaa ja lomapalkkavelan ennustamista. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna henkilöstömenot ovat kasvaneet 36,3 milj. eurolla (7,0 %). Kasvua selittävät erityisesti tapahtuneet organisatoriset muutokset. Henkilöstön ajankäyttö Tot 2012 Palkallisten henkilötyövuosien kehitys Osuus kokonaistyöajasta % TP 2012 TP 2013 Enn Tot 2013 Enn 13 / TP12 * Osuus kokonaistyöajasta % Teoreettinen työaika (htv) , ,0 Palkalliset poissaolot Vuosilomat (htv) , ,1 Sairauspoissaolot (htv) 475 3, ,6 Perhevapaat (htv) 77 0,6 81 0,6 Muut poissaolot (htv) 43 0,4 50 0,4 Palkattomat poissaolot 811 6, ,8 Tehty työaika yhteensä , ,4 kasvu -% Palkalliset henkilötyövuodet ,5 kallisten henkilötyövuosien määrän ennustetaan nousevan henkilötyövuoteen vuonna Organisatoristen muutosten vaikutus on noin 630 henkilötyövuotta, minkä vaikutus henkilöstömenojen kasvuun on noin 30 milj. euroa. Kunta-alan palkkaratkaisun kustannusvaikutus kaupunkitasolla laskettuna on edellisvuoteen nähden noin 15 milj. euroa edellyttäen, että henkilötyövuosien määrä, henkilöstön rakenne ynnä muut henkilöstömenoihin vaikuttavat tekijät pysyvät ennallaan. Henkilöstömenojen supistamisen osalta taloudellisiin syihin perustuvia palkattomia vapaita ennustetaan pidettävän vuoden 2013 aikana yhteensä noin päivää, Henkilöstömenojen tilinpäätösennuste Vuoden 2013 henkilöstömenojen tilinpäätösennuste on 673,1 milj. euroa, joka on 0,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempi. Edellisvuoteen nähden henkilöstömenojen ennustetaan kasvavan 42,1 milj. euroa (6,7 %). Henkilöstömenojen vuosisuunnitelma sisältää syyskuussa tehdyt talousarviomuutokset eläkemenoperusteisiin maksuihin ja työtuomioistuimen Tehy-ratkaisuun, jotka vaikuttavat henkilöstömenojen vuosien väliseen kasvuun. Edellisvuoteen nähden merkittävin henkilöstömenoja nostava tekijä on tapahtuneet organisatoriset muutokset. Palmikä vähentää palkka- ja sivukuluja noin 2,6 milj. euroa. Lisäksi maalis-lokakuussa 2013 on hoidettu yksikön sisäisin työjärjestelyin 56 vakinaisen eläkkeelle jääneen, irtisanoutuneen tai kaupungin sisällä toisiin tehtäviin siirtyneen tehtävät eikä heidän tilalleen tulla rekrytoimaan ketään. Tällä vaihtuvuuden hyödyntämisellä on saavutettavissa noin 1,3 milj. euron säästöt kuluvana vuonna. Tampereen talouskatsaus 10/2013 7

8 Kaupungin toiminta ja talous Rahoituslaskelma Milj. euroa Tot 2013 Toiminnan rahavirta TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn Ero VS/ TP Enn Vuosikate 54,6 40,7 70,7 50,5 46,0-4,5 Satunnaiset erät 0,0 14,0 0,0 0,0 16,5 16,5 Tulorahoituksen korjauserät -3,5-29,6-16,8-16,8-37,3-20,5 Investointien rahavirta Investointimenot -88,0-187,3-148,2-135,4-155,3-19,9 Rahoitusosuudet investointimenoihin 5,1 1,4 5,1 5,1 6,0 0,9 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 3,4 67,4 24,9 24,9 52,5 27,6 Toiminnan ja investointien rahavirta -28,4-93,5-64,3-71,7-71,6 0,1 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -350,0-0,0-0,1-0,1-350,1-350,0 Antolainasaamisten vähennykset 362,6 32,1 1,6 1,6 634,8 633,2 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 50,0 110,0 124,0 124,0 50,0-74,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -8,1-42,0-12,0-12,0-12,0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen muutos -23,0-27,0-37,0-37,0-15,0 22,0 Muut maksuvalmiuden muutokset 29,5-2,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Rahoituksen rahavirta 61,0 70,3 76,5 76,5 307,7 231,2 Rahavarojen muutos 32,5-23,2 12,3 4,8 236,1 231,2 Rahavarat tilikauden lopussa 127,6 95, ,1 - Rahavarat tilikauden alussa 95,1 118, ,1 - Rahoituslaskelman toteuma Tammi-lokakuun toiminnan rahavirta muodostui 51,1 milj. euroa positiiviseksi. Kun investointien rahavirta samaan aikaan toteutui 79,5 milj. eurona, muodostui kaupungin toiminnan ja investointien rahoitus 28,4 milj. euroa alijäämäiseksi. Rahoituksen rahavirta toteutui tammi-lokakuussa 61,0 milj. euroa positiivisena. Rahoituksen rahavirtaan vaikutti eniten 50,0 milj. euron pitkäaikaisten lainojen nostot kesällä. Lainoja on lyhennetty samaan aikaan maksuohjelmien mukaisesti 8,1 milj. eurolla. Lyhytaikaisissa lainoissa rahalaitoslainojen määrä väheni 10,0 milj. eurolla ja tytäryhteisöjen varat kaupungin konsernipankkitilillä kasvoivat 0,8 milj. eurolla. Henkilöstökassan pääomat pienenivät samaan aikaan 13,8 milj. eurolla. Antolainasaamisten poikkeuksellisen suuret muutokset johtuvat Tampereen Sähkölaitos -konsernin lainojen uudelleenjärjestelystä, jossa vanhat lainat lyhennettiin kokonaisuudessaan ennenaikaisesti pois ja tilalle myönnettiin uudet. Tammi-lokakuun rahavarojen muutos muodostui 32,5 milj. euroa positiiviseksi johtuen erityisesti nostetuista pitkäaikaisista lainoista. Tilinpäätösennuste Rahavarojen muutoksen ennustetaan toteutuvan kuluvan vuoden tilinpäätökseen 236,1 milj. euroa positiivisena ja 231,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. Poikkeama johtuu valtaosin Sähkölaitos-konsernin lainajärjestelyistä, joissa Sähkölaitos-konserni lyhentää kokonaisuudessaan lainansa kaupungille ja ottaa näiden sijasta lainarahoituksensa ulkopuolisilta rahoituslaitoksilta. Lainajärjestelyt kasvattavat kokonaisuutena kaupungin rahavaroja 283,2 milj. eurolla, mistä syystä suunnitellut ja vielä toteuttamattomat 74,0 milj. euron 8 Tampereen talouskatsaus 10/2013

9 Kaupungin toiminta ja talous lainannostot voidaan jättää tekemättä. Investointien ja pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulojen ennusteisiin sisältyy Pirkanmaan koulutuskonsernikuntayhtymä PIRKO:n purkamisesta ja pääomien sijoittamisesta uuteen osakkuusyhtiö PIRKO-kiinteistöt Oy:ön johtuvaa investointimenoa ja luovutustuloa 24,0 milj. euroa. PIRKO:n purku- ja uudelleensijoituskirjaukset näkyvät toiminnan rahavirrassa 16,5 milj. euron satunnaisena tuottona ja tulorahoituksen korjauserissä samansuuruisena vähennyksenä. Kyseisillä erillä ei ole rahoitusvaikutuksia kaupungille. Ilman kyseisiä eriä investointien ennuste olisi 4,1 milj. euroa suunniteltua pienempi ja pysyvien vastaavien luovutustulojen ennuste 3,6 milj. euroa suunniteltua suurempi. Toiminnan ja investointien rahoittamiseen ennustetaan tarvittavan kokonaisuudessaan 71,6 milj. euroa. Pitkäaikaisia lainoja lyhennetään suunnitelman mukainen 12,0 milj. euroa. Lyhytaikaisten lainojen ennustetaan pienenevän 15,0 milj. eurolla, joka on 22,0 milj. euroa suunniteltua vähemmän. Henkilöstökassan toimintaa päätettiin jatkaa valtuuston toimesta syyskuussa aiemmin suunnitellun lopettamisen sijasta, mikä näkyy lyhytaikaisten lainojen ennustemuutoksessa. Henkilöstökassan ja konsernipankkitilin tytäryhteisövarojen ennustetaan vähenevän kokonaisuutena vain 5,0 milj. eurolla, kun lyhytaikaisia rahalaitoslainoja lyhennettiin alkuvuodesta 10,0 milj. eurolla. Koko lainakannan ennustetaan kasvavan nettona yhteensä 23,0 milj. eurolla. Rahoituslaskelmaennusteen mukaan kaupungin maksuvalmiutta mittaavat investointi- ja pääomamenojen tulorahoitusprosentit toteutuisivat edellisvuoden tapaan hyvin alhaisina, lainanhoitokatteen ennusteen ollessa kuitenkin hyvällä tasolla. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viimeiseltä viideltä vuodelta olisi ennusteen mukaan tilinpäätöshetkellä -280,6 milj. euroa. Vuosittaisten kulujen kattamistarve lainarahoituksella ja rahavaroja vähentäen on viimeisen viiden vuoden ajan ollut merkittävä. Korolliset velat Toteuma Lokakuun lopussa kaupungin lainamäärä oli 383,0 milj. euroa. Uutta pitkäaikaista lainaa kaupunki nosti kesäkuussa 50,0 milj. euroa heikon tulokehityksen ja mittavien investointitarpeiden vuoksi. Nettomääräinen kasvu ei ole kuitenkaan ollut näin kovaa, sillä samaan aikaan maksettiin vanhojen lainojen lyhennyksiä 8,1 milj. euroa. Lisäksi lyhytaikaiset lainat, kuten henkilöstökassan velka ja kuntatodistuksin nostettu velka, pienenivät yhteensä 23 milj. euroa. velan määrä konsernitilin kautta kaupungin tytäryhteisöille. Välitilinpäätöksen tilanteen jälkeen lainamäärän kokonaisennuste on vähentynyt 56,8 milj. eurolla Sähkölaitos-konsernin lainajärjestelyjen vuoksi. Sähkölaitos LAINAMÄÄRÄN KEHITYS Milj. euroa konserni lyhentää kokonaisuudessaan lainansa kaupungille ja uuden pitkäaikaista lainaa ei ole tarvetta nostaa. Tämän lainajärjestelyn turvin kaupunki välttyy lainanotolta noin kahden vuoden ajan. euroa/as. Tilinpäätösennuste Koko vuoden osalta lainamäärän ennustetaan pysyvän lokakuun toteuman tasolla eli noin 380 milj. eurossa. Asukaskohtaisen lainamäärän ennuste on euroa/asukas ja talousarviossa asetettu tavoite saavutetaan. Kaupungin lainamäärän ennusteen muutoksiin loppuvuoden aikana vaikuttaa henkilöstökassan talletuksien määrässä tapahtuvat muutokset sekä kaupungin lyhytaikaisen 450,0 400,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 TP 2006 TP 2007 TP 2008 TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP /2013 TPEnn 2013 Lainakanta, milj. 218,3 199,3 196,4 283,0 312,1 323,1 364,1 383,0 382,3 /asukas Tampereen talouskatsaus 10/2013 9

10 Kaupungin toiminta ja talous Investoinnit Milj. euroa Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn Ero VS/ TP Enn Aineettomat hyödykkeet -3,0-3,0-2,0-4,5-3,4 1,1 Aineettomat oikeudet -0,0-0,5-1,1-0,7-0,6 0,1 Muut pitkävaikutteiset menot -3,0-2,5-0,9-3,8-2,8 1,0 Aineelliset hyödykkeet -85,1-129,0-145,6-130,4-127,4 3,0 Maa- ja vesialueet -4,4-2,2-3,5-5,0-5,1-0,1 Rakennukset -7,4-35,4-57,6-43,4-25,4 18,0 Kiinteät rakenteet ja laitteet -4,7-36,7-69,1-65,6-64,2 1,4 Koneet ja kalusto -9,7-12,5-15,3-16,3-15,6 0,7 Muut aineelliset hyödykkeet -0,1-0,2-0,2-0,2-0,2 0,0 Keskeneräiset hankinnat -58,8-42,0 0,0 0,0-17,0-17,0 Sijoitukset -0,0-55,3-0,5-0,5-24,5-24,0 INVESTOINNIT YHTEENSÄ -88,0-187,3-148,2-135,4-155,3-19,9 Rahoitusosuudet 5,1 1,4 5,1 5,1 6,0 0,9 NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ -82,9-186,0-143,0-130,3-149,3-19,0 Pysyvien vastaavien luovutustulot 3,4 67,4 24,9 24,9 52,5 27,6 Investointien toteuma Tammi-lokakuun investointien toteuma on yhteensä 88,0 milj. euroa ja 65,0 prosenttia vuosisuunnitelmasta, kun vuosisuunnitelman investoinnit koko vuodelle ovat 135,4 milj. euroa. Suurimmat investoinnit ovat tehneet Tampereen Tilakeskus Liikelaitos, yhteensä 31,5 milj. euroa, Kaupunkiympäristön kehittämisen ydinprosessi 31,7 milj. euroa ja Tampereen Vesi, 12,9 milj. euroa. Sekä Tilakeskuksen, Kaupunkiympäristön kehittämisen että Veden investoinnit ovat edenneet lähes suunnitellun mukaisesti, mutta johtuen rakentamisen painottumisesta vuoden lopulle toteumaprosentti on vuosisuunnitelmaan nähden pieni. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuloja on toteutunut jakson loppuun mennessä 3,4 milj. euroa, johon sisältyy Tilakeskuksen ja Kaupunkiympäristön kehittämisen 1,6 milj. eurolla myymä Haarlan palatsi Koskipuistossa rakennuksineen ja maapohjineen. Investointien tilinpäätösennuste Investointien tilinpäätösennuste on 155,3 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 19,9 milj. eurolla. Ennusteen mukaan investoinneista 92,4 milj. euroa olisi käytössä olleita pysyviä vastaavia korvaavia korvausinvestointeja ja 62,9 milj. euroa kokonaan uuden tai laajentuneen toiminnan käyttöön tulevia laajennusinvestointeja. Rahoitusosuuksien ennakoidaan toteutuvan 0,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempana 6,0 milj. eurona. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuloja ennustetaan kertyvän 52,5 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 27,6 milj. eurolla. Ennusteisiin sisältyy Pirkanmaan koulutuskonserni-kuntayhtymän eli PIRKO:n purusta aiheutuvaa pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuloa yhteensä 24,0 milj. euroa ja samansuuruisesti investointimenoa sijoituksesta osakkuusyhtiö PIRKO-kiinteistöt Oy:n osakkeisiin. Kun PIRKO:n purun vaikutukset jätetään huomioimatta investointiennuste alittaa vuosisuunnitelman 4,1 milj. eurolla ja luovutustulojen ennuste taas on 3,6 Investoinnit (milj. euroa) Tot 2013 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi. Suurimmista investoinneista Tilakeskus ennustaa hankkeidensa toteutuvan pääosin suunnitellusti kuluvan vuoden aikana, mutta hankkeiden viivästymisestä johtuen investointien ennustetaan toteutuvan 45,0 milj. eurona, joka alittaa vuosisuunnitelman 1,3 milj. eurolla. Kaupunkiympäristön kehittämisen investointien ennustetaan toteutuvan 1,1 milj. euroa suunniteltua pienempänä 44,9 milj. eurona johtuen yleisten alueiden ja Rantaväylän tunnelin suunnitteluinvestointien pienentymisestä kuluvana vuonna. Tampereen Veden investointien ennustetaan toteutuvan suunnitellusti 23,0 milj. eurona. Tilakeskuksen luovutustuloennuste on yhteensä 8,6 milj. euroa ja ylittää vuosisuunnitelman 3,6 milj. eurolla. Kaupunkiympäristön kehittämisen luovutustulojen ennuste on vuosisuunnitelman mukainen 19,5 milj. euroa. VS 2013 TP 2013 Enn Ero VS/TP Enn Korvausinvestoinnit -48,2-69,7-92,4-22,7 Laajennusinvestoinnit -39,8-65,7-62,9 2,8 Yhteensä ,4-155,3-19,9 10 Tampereen talouskatsaus 10/2013

11 Talousarvion toteumavertailu Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste YHTEENVETO YKSIKÖIDEN TALOUDEN TOTEUMASTA JA TILINPÄÄTÖSENNUSTE (sis. SIS. erät) Milj. euroa VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP2013 Enn VS/ TP Enn TULOSENNUSTE - 21,3 M Toimintatulot yhteensä 1 165, , , , , ,3 0,0 Toimintamenot yhteensä , , , , , ,4-23,9 Toimintakate -902,2-900, , , ,0-1098,1-11,1 Verotulot 684,0 686,8 781,8 815,1 820,8 824,1 3,3 Valtionosuudet 251,1 251,1 239,7 302,3 301,4 301,4 0,0 VUOSIKATE/POISTOT 54,8 % (TP enn) Rahoitustulot ja -menot 12,3 16,9 26,5 15,3 15,3 18,6 3,3 Vuosikate 45,3 54,6 40,7 70,7 50,5 46,0-4,5 Suunnitelmapoistot -69,2-68,9-83,0-87,1-83,1-83,8-0,7 Satunnaiset erät 0,0 0,0 14,0 0,0 0,0 16,5 16,5 Tilikauden tulos -24,0-14,4-28,4-16,4-32,6-21,3 11,3 Tilinpäätösennuste ja talouden tasapainotusohjelman toteutuminen Kaupungin talouden tasapainottamisohjelmassa kaupungin tulostavoitteeksi asetettiin helmikuussa -22,8 milj. euroa. Vuoden aikana tehtyjen talousarviomuutosten jälkeen kaupungin vuoden 2013 tulostavoitteeksi muodostuu -25,9 milj. euroa, joka sisältää 6 milj. euron toimintayksiköille kohdentamattoman tasapainotustavoitteen. Tilinpäätösennusteen mukaan tilikauden tulos on 21,3 milj. euroa alijäämäinen ja ilman satunnaisia eriä tulosennuste on 37,8 milj. euroa alijäämäinen. Lokakuun tilanteessa laaditun ennusteen perusteella talouden tasapainottamisohjelman mukaista kaupungin tulostavoitetta ei saavuteta, mikäli satunnaiset erät eliminoidaan tarkastelusta. Tilikauden tulosennuste ilman satunnaisia eriä ennuste on 11,9 milj. euroa kaupunginhallituksen asettamaa tavoitetta heikompi. Kaupungin talouteen on kohdistunut tilikauden aikana heikentävinä tekijöinä työtuomioistuimen Tehy-ratkaisusta aiheutuneet menojen lisäykset ja eläkemenoperusteisten maksujen ennakkomaksujen arvioitua Lokakuu 2013: merkittävimmät poikkeamat Toimintakate on toteutunut 1,9 ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempana. Toimintatulot toteutuneet 6,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompina. Menot toteutuneet 8,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä. Tammi-lokakuun tulos on 9,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. suurempi määrä, joiden yhteisvaikutus on sisuunnitelmaa suurempi. Lisäksi toimeentulotuki noin 9,0 milj. euroa. Positiivisena vaikutuksena ja työmarkkinatuen kuntaosuus on verotulojen ennakoitua parempi sekä toimeentulotukihakemusten käsittelyn toteuma. Verotulojen ennuste on kasvanut palvelutilaus ylittävät vuosisuunnitelman 10,0 milj. eurolla syksyn aikana. yhteensä 3,3 milj. eurolla. Kaikilta osin talouden tasapainottamisohjelmassa Hyvinvointipalvelujen tilikauden alijää- asetettuja tavoitteita ei kuitenkaan mäennuste on 2,8 milj. euroa vuosisuun- saavuteta. Ydinprosessien yhteenlasketun nitelmaa heikompi. Vuosisuunnitelmaa toimintakatteen tilinpäätösennuste on 12,4 heikommat ennusteet ovat seuraavilla tuotantoalueilla: milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Avopalvelut -1,5 milj. euroa, Ydinprosesseista Lasten ja nuorten kasvun Varhaiskasvatus ja perusopetus -1,8 milj. tukemisen, Terveyden ja toimintakyvyn euroa, Toisen asteen koulutus -0,4 milj. edistämisen ja Ikäihmisten hyvinvoinnin euroa ja Laitoshoito -0,5 milj. euroa. Hyvinvointipalvelujen ylläpitämisen ydinprosessit eivät saavuta tuotantoalueiden vuo- asetettuja tavoitteita. Suurin yksittäinen sisuunnitelman ylitykset ovat lähinnä henkilöstömenoissa. poikkeama on Pirkanmaan sairaanhoitopiirin Liikelaitosten tilikauden erikoissairaanhoidon tilauksessa, joka liikeylijäämäennuste on 2,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa on ennusteen mukaan 7,2 milj. euroa vuo- parempi. Tampereen talouskatsaus 10/

12 Talousarvion toteumavertailu Konsernihallinto ja konsernipalvelut KONSERNIHALLINTO euroa Tot VS 2013 Tot TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn. Ero VS / TP Enn Toimintatulot yhteensä Toimintamenot yhteensä Toimintakate Tietohallinto euroa (nettobudjetoitu) Tot VS 2013 Tot TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn. Ero VS / TP Enn Toimintatulot yhteensä Toimintamenot yhteensä Toimintakate Bruttoinvestoinnit Yhteensä Talouden toteuma Konsernihallinnon tuloissa näkyy Ikäihmisten virkistysrahastoon kirjattavia tuloja, jotka eliminoidaan rahaston lisäys -erän kautta. Menoissa uudelleen sijoittamiseen ja velvoitetyöllistämiseen varattua rahaa jää käyttämättä sekä eri hankkeet ovat toteutuneet suunniteltua alhaisemmalla tasolla. Tietohallinnon toteumaa alentaa Fujitsun järjestelmäpalvelukokonaisuus, jonka kus- tannukset tulevat laskemaan 0,3 milj. euroa. Kaudelle kuuluvia Fujitsun ja Soneran laskuja ei ehditty tarkastaa ajoissa, minkä vaikutus on 0,8 milj.euroa. Tilinpäätösennuste Konsernihallinnon tuloennustetta parantaa Ikäihmisten virkistysrahaston sekä Metropolis-konferenssin budjetoimattomat tulot. Menoissa uudelleen sijoittamiseen ja velvoitetyöllistämiseen varattua rahaa ennustetaan säästyvän. Tietohallinnon tilinpäätösennuste on sitovuustasolla 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Ennustetta parantaa Fujitsun järjestelmäpalvelukokonaisuus sekä terveydenhuollon ja henkilöstöhallinnon ICT-palvelut. KONSERNIPALVELUT euroa Tot VS 2013 Tot TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn. Ero VS / Enn Taloushallinnon palvelukeskus Hallintopalvelukeskus Työllisyydenhoidon palveluyks Yhteensä Talouden toteuma Konsernipalvelujen yhteenlaskettu tilikauden tulos on 2,1 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Taloushallinnon palvelukeskuksen toteuma on 0,6 milj. euroa suunniteltua parempi, johtuen arvioitua suuremmasta maksuliikennetapahtumien volyymistä sekä henkilöstömenojen ja ulkoisten ICT-palveluostojen toteutumisesta suunniteltua pienempinä. Hallintopalvelukeskuksen toteutunut tulos on 0,4 milj. euroa suunnitelmaa parempi, mikä johtuu sovellusten projektipalveluiden ja rekrytointi- sekä koulutus- ja kehittämispalveluiden suunniteltua suuremmasta myynnistä. Työllisyydenhoidon palveluyksikön tulos on 1,1 milj. euroa suunnitelmaa parempi, mikä johtuu alkuvuoden työllistettävien asiakkaiden arvioitua pienemmästä määrästä sekä yrityksiin sijoittamisen alkamisesta vasta syksyllä. Tilinpäätösennuste Konsernipalvelujen yhteenlasketun tilikauden tuloksen ennustetaan toteutuvan 1,0 milj. euroa suunniteltua parempana. Ennuste parani syyskuusta 0,1 milj. euroa. 12 Tampereen talouskatsaus 10/2013

13 Talousarvion toteumavertailu Tilaajaosa Tilaajan ydinprosessit euroa Tot.2012 Lasten ja nuorten kasvun tukeminen VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn Ero VS/Enn. Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Kaupunkiympäristön kehittäminen Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YDINPROSESSIT YHTEENSÄ Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Tampereen talouskatsaus 10/

14 Talousarvion toteumavertailu Lasten ja nuorten kasvun tukeminen TULOT 10/ ,5 M Menot 10/ ,0 M Talouden toteuma Toimintatulojen kertymä on 1,9 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempi, mikä johtuu lastensuojelun hoidonkorvaustuloista ja päivähoidon asiakasmaksutuloista. Lisäksi perusopetuksen valtionavustusta koulutuksellisen tasa-arvon edistämiseen ei ole vielä kohdistettu tuloksi perusopetuksen palvelukokonaisuudelle. Toimintamenot ovat toteutuneet 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä, mikä johtuu päivähoidon oman tuotannon palvelutila- uksesta. Hoitopäiväsuoritteiden alhaiseen kertymään ovat vaikuttaneet päiväkotien peruskorjauksesta johtuvat poissaolot sekä Effica -asiakastietojärjestelmässä havaitut virheet. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin tulo ennuste on 0,6 milj. euroa budjetoitua heikompi, mikä johtuu lastensuojelun hoidonkorvaustuloista ja päivähoidon asiakasmaksutulojen kertymästä. Tilinpäätösennuste on parantunut syyskuun talouskatsaukseen verrattuna 0,2 milj. euroa psykososiaalisen tuen tarkentuneesta ennusteesta johtuen. Toimintamenojen ennuste on heikentynyt 0,5 milj. eurolla, mikä johtuu varhaiskasvatuksen sekä neuvola- ja terveyspalvelujen ennusteista. Menojen toteumaennuste on 0,6 milj. euroa budjettia suurempi. Varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen menojen ylitysennuste on 0,7 milj. euroa, mikä johtuu pääosin asiakasmaksuista kirjattavista luottotappioista, joita ei ole budjetoitu. Perusopetuksen menojen ennuste on 0,5 milj. euroa budjetoitua suurempi johtuen lähinnä Nekalan koulun kotikuntakorvauksista. Neuvola- ja terveydenhuoltopalvelujen toimintamenot ylittyvät ennusteen mukaan 0,3 milj. eurolla, koska palvelutarve on kasvanut sekä kouluterveydenhuollossa että suun terveydenhuollossa. Psykososiaalisen tuen palvelujen menojen arvio 0,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi johtuen lähinnä palvelujen onnistuneista rakennemuutoksista. Sijaishuollon vuorokausien kasvua on hillitty kotiin annettavien palveluiden kehittämisellä ja sijaishuollon vuorokausista yhä useampi vuorokausi on laitoshoidon sijaan perhehoidossa. -0,6-0,6-1,2 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen TULOt 10/2013 0,3 M Menot 10/ ,4 M Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet 0,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska pakolaisten kotouttamiseen kohdistettavia laskennallisia korvauksia ei ole vielä maksettu. Toimintamenot ovat toteutuneet 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska avustusten maksatussykli eroaa kuukausikohtaisesta budjetista. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin tulojen ennuste on 0,2 milj. euroa budjetoitua pienempi, koska ammatilliseen koulutukseen myönnetty valtion erillisrahoitus Nuorten oppisopimusten koulutuskorvauksiin jää pääosin toteutumatta. Toimintamenojen ennuste on 0,4 milj. euroa budjettia pienempi oppisopimuskoulutuksesta ja työllisyydenhoidon palveluyksikön asiakasohjauksen ongelmista johtuen. Elinkeino- ja työllisyyspalvelujen menoarvio on 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi. Työ- ja elinkeinotoimiston orga- nisaatio- ja toimintamalliuudistus vaikutti asiakasohjaukseen erityisesti alkuvuoden aikana. Suurimmat asiakasohjauksen ongelmat on jo kyetty ratkaisemaan, TYPA:n palveluissa ei ole kaikilta osin mahdollista saavuttaa alkuperäisiä asiakasmäärätavoitteita ja palveluvolyymeja. 0,4 0,2-0,2 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M 14 Tampereen talouskatsaus 10/2013

15 Talousarvion toteumavertailu Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen TULOt 10/2013 0,6 M Menot 10/2013 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska avustusten maksatussykli eroaa kuukausikohtaisesta budjetista. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen. Ydinprosessille asetettu 0,5 milj. euron säästövelvoite saavutetaan. 0,0 0,0 0,0-65,8 M Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M TULOt 10/ ,2 M Menot 10/ ,9 M Talouden toteuma Toimintamenot ovat toteutuneet yhteensä 1,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina. Suurimmat ylitykset ovat sosiaalisen tuen palveluissa. Todellinen tilanne on lokakuun toteumaa huonompi, sillä sairaalapalveluissa PSHP:n laskutus perustuu sopimuksen mukaiseen ennakkolaskutukseen. Toimeentulotukimenojen ja työmarkkinatuen kuntaosuuden menojen kasvu tammi-lokakuussa oli yhteensä 11,4 prosenttia. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintamenojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 11,0 milj. euroa budjetoitua suurempina. Suurimmat ylitysennusteet ovat sairaalapalveluissa, toimeentuloturvassa ja perusterveydenhuollossa. Menoennuste on heikentynyt 0,4 milj. euroa syyskuun tilanteesta, mikä johtuu pääosin PSHP:n tilauksen toteumaarvioista. Arvio sairaanhoitopiirin menojen ylityksestä erikoissairaanhoidon osalta on noin 7,2 milj. euroa. Ylitysennusteesta noin puolet johtuu ulkoisten ostojen (mm. tiettyihin yliopistosairaaloihin keskitetyt palvelut, hengityshalvauspotilaat) ylityksestä. Erikoissairaanhoidon muiden ostojen toteumaennuste on yhteensä 1,4 milj. euroa budjetoitua pienempi, mikä johtuu U3- vuodeosaston pienentyneistä volyymeista, palvelusetelitoiminnan käytöstä sekä hoitotakuun varmistamiseksi varatuista määrärahoista. Perusterveydenhuollon menojen 2,7 milj. euroa ylitysennuste johtuu sairaanhoitopiirin järjestämistä ensihoitopalveluista, omalääkäripalvelujen, suun terveydenhuollon ja lääkinnällisen kuntoutuksen ostoista sekä tamperelaisten käynneistä muissa terveyskeskuksissa, korvaushoidon ja avokuntoutuksen toteumista sekä asiakasmaksuista kirjattavista luottotappioista. Sosiaalisen tuen palvelujen menoennuste on yhteensä 2,6 milj. euroa budjetoitua huonompi johtuen toimeentulotuen 1,6 milj. euron ja työmarkkinatuen kuntaosuuden 1,2 milj. euron sekä toimeentulotukihake- musten käsittelyn menojen 0,5 milj. euron ylityksistä. Toimeentulotukimenojen kasvu johtuu perusosien indeksikorotuksesta ja asumiskustannusten kasvusta. Työmarkkinatuen kuntaosuuden kasvuun vaikuttaa eniten asiakasmäärän kasvu. Sosiaaliseen kuntoutukseen varatuista määrärahoista säästyy arviolta 0,8 milj. euroa, koska toiminta ei toteudu kokovuotisena vuonna Vammaispalvelujen toimintamenojen ylitysennuste on noin 0,4 milj. euroa. Suurimmat ylityspaineet ovat kehitysvammaisten asumispalveluissa ja vammaisten henkilökohtaisen avustajan taloudellisessa tuessa. 0,0-11,0-11,0 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M Tampereen talouskatsaus 10/

16 Talousarvion toteumavertailu Ikäihmisten hyvinvoinnin kehittäminen TULOt 10/ ,6 M Menot 10/ ,2 M Talouden toteuma Ydinprosessin toimintamenojen toteuma on 2,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempi tehostetun palveluasumisen ostojen laajentamisesta johtuen. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin tulojen ennuste on 0,5 milj. euroa budjetoitua parempi, mikä johtuu Kaupunkiympäristön kehittäminen kotikuntalain mukaisesti muilta kunnilta laskutetuista palveluista yhteensä (0,3 milj. euroa) sekä kotihoidon asiakasmaksujen korotuksista (0,2 milj. euroa). Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 1,1 milj. euroa budjetoitua suurempina. Suurimmat menojen ylitykset ovat tehostetussa palveluasumisessa ja kotihoidon ostopalveluissa. Kotona asumista tukevien palvelujen menoarvio on 0,6 milj. euroa budjetoitua pienempi. Laitoshoidon tuottamien sairaalapalvelujen toteuma-arvio on 1,1 milj. euroa palvelutilausta pienempi. Ostopalvelujen ennuste ylittää budjetoidun arviolta 0,5 milj. eurolla, mikä johtuu muun muassa kotihoidon, ateriapalvelujen ja ehkäisevän vanhustyön käytöstä. Kotihoidon palvelutilaus alittuu noin 0,5 milj. eurolla. Kotihoidon erillispalveluiden hoitotarvike- ja laboratoriokustannusten ylitykset ovat 0,2 milj. euroa. Suun terveydenhuollon tilauksessa on 0,2 milj. euron ja palvelukeskusten ateriaostoissa 0,1 milj. euroa ylitysennuste. Hoidon ja asumisen yhdistävien palvelujen menojen ylitysennuste on 1,7 milj. euroa, mikä johtuu tehostetun palveluasumisen laajentamisesta. Palvelukokonaisuuden menoja nostaa Tampereelle muuttaneet ja Tampereelta muuttaneet asiakkaat. Helmikuussa avattiin uusi 38 paikkainen yksikkö Hervantaan. Marraskuun alusta aloittaa toimintansa tehostetun palveluasumisen yksikkö Tammenlehväkeskuksen Teisko-rakennuksessa (25 uutta paikkaa). 0,5-1,1-0,6 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M Talouden toteuma TULOt 10/ ,9 M Menot 10/ ,7 M Ydinprosessin tulojen alhainen toteuma johtuu pääosin maanhankinnasta, kun kauppoja ei ole toteutunut suunnitellun mukaisesti. Joukkoliikenteen tulot ylittyvät noin 0,5 milj. eurolla budjetoidun, mikä johtuu suurelta osin 0,8 milj. euroa budjetoitua suuremmasta valtiontuesta. Toisaalta matkustajatulojen toteuma on 0,3 milj. euroa budjetoitua pienempinä lähinnä negatiivisen työllisyystilanteen sekä leutojen ja lumettomien sääolosuhteiden vaikutuksesta. Menojen ylityksiä on joukkoliikenteessä, yleisten alueiden suunnittelussa ja kaupunkiympäristön rakentamisen ja ylläpidon palvelukokonaisuuksissa. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin tulojen ennuste on 2,0 milj. euroa budjetoitua parempi lähinnä maavuokratuloista johtuen. Joukkoliikenteen tuloarvio on 0,2 milj. euroa budjetoitua suurempi Vuorentaustan liikenteenosalta vaikka kokonaisuuden tasolla lipputuloennuste jäänee 0,1 milj. euroa tavoitteesta. Kaupunkiympäristön rakentamisen osalta tulojen ennuste on 0,3 milj. euroa budjetoitu suurempina, koska maksullisten pysäköintipaikkojen käyttö on säilynyt hyvänä. Ydinprosessin menoennuste on 1,8 milj. euroa budjetoitua suurempi. Joukkoliikenteen menojen 0,2 milj. euron ylitys johtuu suurelta osin Vuorentaustan liikenteestä. Yleisten alueiden suunnittelussa menojen ylitysennuste on 0,6 milj. euroa, sillä erilaiset hankkeisiin liittyvät lisäselvitystarpeet asettavat haasteita vuosisuunnitelmassa pysymiselle. Kaupunkiympäristön rakentamisessa ennustetaan menojen ylittyvän 0,8 milj. eurolla, mikä johtuu pääasiassa alueurakoiden hoitosopimusten määriin sidottujen palveluiden (lumen lähisiirto ja poiskuljetus, päällysteiden reikien paikkaus) tilauksista. 2,0 0,2-1,8 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M 16 Tampereen talouskatsaus 10/2013

17 Talousarvion toteumavertailu Tuottajaosa tuottaja yhteenveto euroa Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn Ero VS/ TP Enn Hyvinvointipalvelut Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos Liikelaitokset Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos Pirkanmaan pelastuslaitos Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos Tampereen talouskatsaus 10/

18 Talousarvion toteumavertailu Hyvinvointipalvelut LIIKEYLIJÄÄMÄ euroa Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Enn Ero VS/ TP Enn Avopalvelut Laitoshoito Erikoissairaanhoito Varhaiskasvatus ja perusopetus Toisen asteen koulutus Kultturi- ja vapaa-aikapalvelut Hypa yhteensä LIIKEYLIJÄÄMÄ ennuste -2,8 M Talouden toteuma Hyvinvointipalveluissa käynnistyi tilikauden 2013 alusta palvelujen järjestämiseksi useampi seudullinen toimintatapa, joissa Tampere toimii isäntäkuntana. Toimintansa aloitti Tampereen ammattiopiston ja Pirkanmaan koulutuskonserni-kuntayhtymän yhdistymisen seurauksena syntynyt Tampereen seudun ammattiopisto (TREDU), Oriveden kaupungin sosiaalipalvelujen yhteistoiminta-alue sekä Tampereen työväenopiston ja Ylöjärven seutuopistofuusion seurauksena syntynyt Tampereen seudun työväenopisto. Hyvinvointipalvelujen taseyksiköiden yhteenlaskettu liikeylijäämä tammi-lokakuun tilanteessa on 5,2 milj. euroa, joka on 6,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa ja 5,4 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa parempi. Liikevaihto alittaa vuosisuunnitelman 1,7 milj. eurolla johtuen pääosin toisen asteen koulutuksen myyntitulojen ja päivähoidon hoitopäiväsuoritteiden sekä laitoshoidon palvelutilauksen vuosisuunnitelmaa pienemmästä toteumasta. Liikevaihdon alitusta pienentää erikoissairaanhoidon ennakoitua suuremmasta volyymista johtuva liikevaihdon ylitys. Liiketoiminnan muut tuotot ylittyvät 1,4 milj. euroa johtuen pääasiassa kulttuuri- ja vapaa-aikapalveluissa museopalvelujen maksutuottojen ylityksistä ja vuodelta 2012 siirretyistä rahoitusosuuksista. Toimintakulut alittuvat 4,1 milj. euroa, mutta ilman Tredun vaikutusta toimintakulut ylittyvät 5,4 milj. euroa johtuen pääosin volyymin kasvusta ja kustannustason noususta. Tredun toimintakulujen merkittävä alitus johtuu toiminnan organisoitumisen keskeneräisyydestä ja pääosin siitä johtuvasta kulujen budjetoinnin vaikeudesta. Tredun toimintakulujen alitusta selittää myös laskutusviiveet sekä Pirkanmaan koulutuskonsernikuntayhtymän tilittämät budjetoimattomat korvaukset Tampereen kaupungille siirtyneiden työntekijöiden lomapalkkaveloista. Poistot alittuvat 1,3 milj. euroa johtuen pääosin investointien painottumisesta suunniteltua enemmän loppuvuoteen, hankkeiden siirtymisestä seuraavalla vuodelle sekä investointimenojen säästöistä. Yhdystilin korkokulu alittuu 1,5 milj. euroa johtuen vuosisuunnitelmaan tehdystä liian korkeasta arviosta rahoitettavien pääomien tasosta. Tilinpäätösennuste Hyvinvointipalvelujen tilikauden liikeylijäämäennuste on yhteensä -2,8 milj. euroa, joka on 2,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Ennuste on parantunut 0,6 milj. euroa syyskuun tilanteesta. Ennuste sisältää tasapainottamisohjelman mukaiset säästövaateet, joiden ennustetaan toteutuvan vain osittain. Tuottojen ennuste on parantunut 1,9 milj. euroa johtuen pääosin erikoissairaanhoidon ulkoisten toimintatuottojen kasvusta, avopalvelujen toiminnan volyymin kasvusta ja laskutusvolyymien takatuvista korjauksista, sekä museopalvelujen onnistuneesta näyttelytoiminnasta. Toimintakuluennusteen 1,3 milj. euron kas- 18 Tampereen talouskatsaus 10/2013