Kouvolan kaupungin talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2014-2017 1
Yleinen taloudellinen tilanne Historiallisesti katsottuna talouskasvu on erittäin vaimeaa Alhainen talouden kasvupotentiaali Rakennemuutoksen aiheuttama olemassa olevan tuotantokapasiteetin tuhoutuminen Vähäiset uudet investoinnnit Kokonaistuotannon aleneminen johtaa julkisen talouden pysymiseen alijäämäisenä lähivuosina Julkinen velka kasvaa ja velkasuhde tulee ylittämään vuonna 2014 60 prosentin rajan Julkiset menot nousevat suhteessa kokonaistuotantoon korkeammaksi kuin kertaakaan yli 15 vuoteen Työttömyysasteen ennustetaan pysyvän lähes ennallaan vuonna 2014 Työttömyyskehitystä ennakoivat tekijät osoittavat edelleen heikkenevän tilanteen suuntaan, työvoimatutkimuksen mukaisen työttömyyden oletetaan jatkavan kuluvan vuoden loppupuolella kasvuaan huolimatta toisen vuosineljänneksen pienestä paranemisesta. Lähde: VM, 2013 2
Kouvolan toimintaympäristö Valtion tekemät päätökset ovat heikentäneet merkittävästi kuntien taloutta Valtionosuusleikkaukset sekä uudet velvoitteet Tehtyjen päätösten johdosta Kouvolalta jää valtionosuuksia saamatta 111 milj. euroa v. 2012-2017 Työttömyysasteen ennustetaan kasvavan vuonna 2014 (TEM) Työttömien osuus työvoimasta Kouvolassa korkeampi (12,5 %) kuin maassa keskimäärin (10,9 %) Teollisuuden rakennemuutoksest suorat ja välilliset työpaikkamenetykset vuodesta 2004 vuoteen 2012 yli 4000 työpaikkaa Tilastokeskuksen ennusteiden mukaan Kouvolan asukasmäärä vähenee, mutta yli 75-vuotiaiden määrä kasvaa Väestötappio vuodesta 2005 lähtien noin 375 hlöä/vuosi 3
Kaupunkistrategia Vahvuudet ja mahdollisuudet Kouvola on vahva peruskunta Kouvolan elinvoimainen kehittämisen kivijalka on sijainti Maaseutu on Kouvolan voimavara Strategiset päämäärät Tasapainoinen talous Elinvoimainen kaupunki Asiakaslähtöinen toiminta Laadukas ympäristö 4
Hallitusohjelman, kehysriihien 22.3.2012 ja 21.3.2013 vaikutus Kouvolan kaupungin peruspalvelujen valtionosuuteen, milj. euroa Vaikutus yht./vuosi -10,5-12,5-19,25-22,25-22,85-23,65 Tehdyt päätökset alentavat valtionosuuksien vuositasoa hallituskaudella (v. 2015) 22,25 milj. euroa eli noin 15 % Hallitusohjelma Kehysriihi 3/2012 Kehysriihi 3/2013 Vuosille 2012-2017 kohdistuneiden leikkausten johdosta Kouvolalta jää valtionosuuksia saamatta 111 milj. euroa 10.12.201 3 5
Henkilöstömäärä 30.9.2013 6
Kouvolan talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2014-2017 Talousarvioesitys perustuu nykyisiin veroprosentteihin Vuoden 2014 talousarvioesitys on 15,5 milj. euroa alijäämäinen, mutta suunnitelmakauden raamin mukaan v. 2015 päästään vuositasolla ylijäämäiseen tulokseen ja v. 2017 kertyneet alijäämät saadaan katettua 2014 vuosikate kattaa 28,1 prosenttia poistoista ja investoinnit katetaan pääosin lainoituksella. Arvioitu lainamäärä vuoden 2014 lopussa on 2650 euroa/asukas, joka jää vielä kuntien keskimääräisen tason alapuolelle Toimintakate kasvaa ainoastaan 1,5 % vuoden 2013 muutettuun talousarvioon nähden, mutta on huomoitava muutetun talousarvion 2013 sisältämät lomautuksien henkilöstömenosäästöt Talousarvion laadinnan yhteydessä on laadittu talouden tasapainottamisohjelmat, joiden vaikutukset sisältyvät kaupunginjohtajan talousarvio- ja suunnitelmaesitykseen Suunnitellut toimenpiteet eivät riitä tasapainottamaan taloutta kestävälle pohjalle, vaan tasapainottamisohjelman päivitys jatkuu v. 2014 7
Julkinen rahoitus, valtionosuudet ja verotulot Verotulot verotulolajeittain sekä valtionosuudet, 1000 eur Toteutumat Arvioidut 2009 2010 2011 2012 MTA 2013 TA 2014 TS 2015 TS 2016 TS 2017 Kunna n tul overo 252 366 252 555 266 792 271 435 280 500 280 400 288 390 300 114 310 765 Muutos% 0,1 % 5,6 % 1,7 % 3,3 % 0,0 % 2,8 % 4,1 % 3,5 % Kiinteistövero 14 906 17 103 20 525 22 533 24 000 25 900 25 900 26 000 26 100 Muutos% 14,7 % 20,0 % 9,8 % 6,5 % 7,9 % 0,0 % 0,4 % 0,4 % Yhtei s överon tuotto 15 008 17 948 19 773 15 166 15 000 16 700 16 800 15 000 15 500 Muutos% 19,6 % 10,2 % -23,3 % -1,1 % 11,3 % 0,6 % -10,7 % 3,3 % Verotulot yhteensä 282 280 287 606 307 090 309 133 319 500 323 000 331 090 341 114 352 365 Muutos% 1,9 % 6,8 % 0,7 % 3,4 % 1,1 % 2,5 % 3,0 % 3,3 % Valtionosuudet 139 986 146 689 150 218 159 648 163 500 164 500 166 000 168 000 172 700 Muutos% 4,8 % 2,4 % 6,3 % 2,4 % 0,6 % 0,9 % 1,2 % 2,8 % Julkinen rahoitus yht. 422 265 434 295 457 308 468 782 483 000 487 500 497 090 509 114 525 065 Muutos% 2,8 % 5,3 % 2,5 % 3,0 % 0,9 % 2,0 % 2,4 % 3,1 % 8
Tuloslaskelma ja tunnusluvut Kaupunki sis. liikelaitokset Tuloslaskelma 1000 e TP 2012 MTA 2013 TA 2014 TS 2015 TS 2016 TS 2017 Toimintatulot 94 551 88 613 87 190 97 920 99 878 101 876 Valmistus omaan käyttöön 6 043 4 772 4 529 2 000 2 000 2 000 Toimintamenot 573 957 573 260 578 765 574 814 580 562 586 368 Toimintakate -473 363-479 875-487 046-474 894-478 684-482 492 Verotul ot 309 133 319 500 323 000 331 090 341 114 352 365 Va l tionos uudet 159 648 163 500 164 500 166 000 168 000 172 700 Rahoitustulot ja -menot 4 281 6 242 5 593 4 000 4 000 4 000 Vuosikate -300 9 367 6 046 26 196 34 430 46 573 Poistot ja arvonalentumiset 20 785 22 045 21 500 22 000 22 500 22 500 Satunnaiset erät 2 046 Tilikauden tulos -19 039-12 678-15 454 4 196 11 930 24 073 Tilinpäätöserät 3 550 Tilikauden yli/alijäämä -15 488-12 678-15 454 4 196 11 930 24 073 Kertynyt yli-/alijäämä -8 533-21 211-36 664-32 468-20 538 3 535 Veropros entti 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 Toi mi ntaka tteen muutos % 7,4 1,4 1,5-2,5 0,8 0,8 Toi mi ntamenojen ka s vu % 5,7-0,1 1,0-0,7 1,0 1,0 Toi mi ntatul ot/toi mi ntamenot, % 16,6 15,6 15,2 17,1 17,3 17,4 Vuos i ka te, % poi s toi s ta -1,0 42,5 28,1 119,1 153,0 207,0 Vuosikate, euroa/asukas -3 108 70 304 402 545 Asukasmäärä vuoden lopussa 87 294 86 757 86 384 86 034 85 698 85 380 Huom. Muutettu TA 2013 sisältää lomautuksista johtuvat henkilöstömenosäästöarviot. 9
Julkisen rahoituksen ja toimintakatteen kehitys Toimintakatteen kasvuprosentit ovat olleet huomattavasti suuremmat kuin julkisen rahoituksen kasvu. Kaupungin tulopohjan ollessa riippuvainen julkisesta rahoituksesta, on taloudellinen epätasapaino syntynyt. 10
Vuosikate ja investoinnit Vuosikatteen tulisi riittää kattamaan poistot. Tulorahoitus on ylijäämäinen, jos vuosikate ylittää poistot, ja alijäämäinen, kun vuosikate alittaa poistot. Ainoastaan v. 2010 Kouvolassa vuosikate ylittänyt poistot. Talouden tasapainottamisohjelman mukaisesti vuodesta 2015 lähtien vuosikate tulee ylittämään poistot ja tulorahoitus tulee olemaan ylijäämäinen. 11
Rahoitusasema ja lainamäärä Lainat 2009 2010 2011 2012 MTA 2013 TA 2014 TS 2015 TS 2016 TS 2017 euroa/asukas 1 326 1 399 1 505 1 825 2 269 2 650 2 724 2 665 2 493 Lainakannan kasvu pyritään pysäyttämään vuosikatteen kasvulla sekä investointitason vuosittaisella alentamisella. Lainakannan kasvu vuodesta 2013 vuoteen 2014 on 32 miljoonaa euroa. 12
Kouvolan kaupungin (sis. liikelaitokset) tulojen ja menojen jakautuminen talousarviossa 2014 Tuloslaskelman tulot, 1000 euroa Tuloslaskelman menot ja poistot, 1000 euroa 13
Toimintakate toimialoittain TA 2014, 1000 euroa Hyvinvointipalvelut -476 010 Kasvun, opp. sekä lapsip. tukeminen -182 652 Aikuisväestön toimintaed. vahv -217 200 Ikääntyneiden toimintak. tukem. -76 158 Kaupunkikehitys -19 089 Kake hallinto -233 Elinvoiman vahvistaminen -7 618 Elinymp. kehittäminen -11 237 Konsernipalvelut -23 434 Palo- ja pelastustoimen yhteistoim.osuus -6 950 14
Investointiesitykset 2014-2017, investointikehys 2014-2017 Kouvolan kaupunki Investoinnit 1000 e TP 2012 TA 2013 MUUTETTU TA 2013 TA 2014 TS 2015 TS 2016 TS 2017 TS 2018 Aineettomat hyödykkeet 870 1 944 1 944 1 850 1 850 1 850 1 850 1 850 Aineelliset hyödykkeet 44 716 41 966 49 253 37 957 57 389 40 912 28 802 7 502 Maa- ja vesialueet 2 488 3 500 3 500 2 200 1 500 1 500 1 500 0 Rakennukset 7 921 21 350 23 750 17 645 25 945 11 950 3 300 2 500 Kiinteät rakenteet ja laitteet 11 846 17 116 22 003 17 726 29 892 27 410 23 950 4 950 Koneet ja kalusto 656 386 52 52 52 52 Sijoitukset 5 049 25 113 Investointimenot yhteensä 50 635 43 935 51 310 39 807 59 239 42 762 30 652 9 352 Rahoitusosuudet 3 318 3 396 3 156 1 334 2 510 600 0 0 Pysyvien vastaavien myynti 1 777 2 700 2 461 2 000 1 700 1 700 1 700 600 Investointitulot yhteensä 5 094 6 096 5 617 3 334 4 210 2 300 1 700 600 Nettoinvestoinnit yhteensä 45 540 37 839 45 693 36 473 55 029 40 462 28 952 8 752 15
Suurimmat investoinnit 2014 Rakennusinvestoinnit (Tilaliikelaitos) KSAO Tornionmäen kampus 2,1 milj. euroa (2015 2,85 milj. euroa) KSAO Utinkatu 85, metalliosasto 1,5 milj. euroa Kaupunginmuseon näyttelytila 0,5 milj. euroa Valkealan päiväkoti 0,4 milj. euroa (leasing) Lastensuojeluyksikkö ja perusopetuksen päivätoimintayksikkö 0,5 milj. euroa Keskustan päiväkodin peruskorjaus 0,7 milj. euroa Korian päiväkoti 1,5 milj. euroa Mansikka-ahon koulu 4,2 milj. euroa Ratamon suunnittelu 1 milj. euroa Kotiutusyksikkö Lauttarannan peruskorjaus 1,7 milj. euroa 16
Suurimmat investoinnit 2014 Kouvolan Vesi Ravikylän I-vaiheen jatkaminen 0,5 milj. euroa Valtakatu, Kuusankoski 0,5 milj. euroa Väkkärä, loppuosa vuodelta 2013 0,5 milj. euroa vedenhankinnan varmistaminen/ottamot siirtolinjat 2,9 milj. euroa RO-koneikon laajennus 0,7 milj. euroa Kaupunkikehitys Kadut, tiet ja kevytliikenne 2,9 milj. euroa Elinkeinopoliittiset investoinnit 2,3 milj. euroa (mm. Ksnk keskusta, Vesipuiston kunnallistekniikka) Ulkovalaistus 2,1 milj. euroa (rahoitusosuus 0,4 milj. euroa) Tuohikotti-Kääpälä 1,1 milj. euroa (rahoitusosuus 0,64 milj. euroa) 17
Rahoituslaskelma Kouvolan kaupunki sis. liikelaitokset Rahoituslaskelma 1000 e TP 2012 TA 2013 Muutettu TA 2013 TA 2014 TS 2015 TS 2016 TS 2017 Toiminnan rahavirta Vuosikate -300 9 022 9 367 6 046 26 196 34 430 46 573 Satunnaiset erät 2 046 0 Tulorahoituksen korjauserät -5 671-2 000-2 561-1 919-2 000-2 000-2 000 Toiminnan rahavirta -3 925 7 022 6 806 4 127 24 196 32 430 44 573 Investointien rahavirta Investointimenot yhteensä -50 735-43 935-51 310-39 807-34 000-28 000-23 000 Rahoitusosuudet 3 318 3 396 3 156 1 334 2 000 1 000 1 000 Pysyvien vastaavien myynti 9 228 2 700 4 461 2 000 2 000 2 000 2 000 Investointien rahavirta -38 190-37 839-43 693-36 473-30 000-25 000-20 000 Toiminnan ja investointien rahavirta -42 114-30 817-36 887-32 346-5 804 7 430 24 573 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -6-100 -100-100 -100-100 -100 Antolainasaamisten vähennykset 1 584 2 375 2 500 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 44 661 50 000 56 600 56 000 32 000 20 000 10 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -22 799-27 000-27 000-23 986-26 500-26 000-25 500 Lyhytaikaisten lainojen muutos 5 669 8 000 8 000 0 Oman pääoman muutokset 125 0 Muut maksuvalmiuden muutokset 13 891 0 Rahoituksen rahavirta 43 127 30 900 37 500 31 914 5 400-3 725-13 100 Vaikutus maksuvalmiuteen 1 012 83 613-432 -404 3 705 11 473 Rahavarat 31.12. 20 000 18 988 18 988 19 601 19 170 18 766 22 471 Rahavarat 1.1. 18 988 19 071 19 601 19 170 18 766 22 471 33 944 Uusi tunnusluku, jonka kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, milj. euroa -75-135 -132-110 -43 Lainakanta 159 281 201 550 196 881 228 895 234 395 228 395 212 895 Lainakanta e/as 1 825 2 323 2 269 2 650 2 724 2 665 2 493 Lainanhoitokate 0,1 0,4 0,4 0,3 1,0 1,3 1,8 Asukasluku vuoden lopussa 87 294 86 757 86 757 86 384 86 034 85 698 85 380 18
Talouden tasapainottamisohjelma 2014-2017 Kumulatiivinen alijäämä vuosittaisella 2 % toimintakatteen kasvulla ilman talouden tasapainottamistoimenpiteitä tulee kasvamaan 85 miljoonaan euroon vuoteen 2017 mennessä. Talouden tasapainottamisohjelman avulla kumulatiivinen alijäämä pienenee vuosittain ja vuonna 2017 päästään kumulatiiviseen ylijäämään. Suunnitellut toimenpiteet eivät ole vielä riittäviä, vaan tasapainottamisohjelman päivitys jatkuu 19
Talouden tasapainottamisohjelma Kouvolan kaupunki Koonti toimialoittain Kons ernipalvelut Kaupunkikehitys Hyvinvointipalvelut Peruskaupunki yhteensä Toimenpideohjelma talouden tasapainottamiseksi Taloudellinen nettovaikutus euroa/vuosi 2014 2015 2016 2017 658 000 676 500 234 000 185 000 875 000 845 000 990 000 500 000 5 168 500 2 955 000 2 278 000 1 605 000 6 701 500 4 476 500 3 502 000 2 290 000 Liikelaitokset Kouvolan Ves i Tilaliikelaitos Tekninen tuotanto Liikelaitokset yhteensä Kaupunki yhteensä 545 000 450 000 300 000 550 000 193 000 900 000 1 300 000 1 300 000 1 466 500 862 400 671 700 745 000 2 204 500 2 212 400 2 271 700 2 595 000 8 906 000 6 688 900 5 773 700 4 885 000 20
Tasapainottamisohjelman merkittävimmät toimenpiteet toimialoittain Konsernipalvelut Yhteispalvelupisteiden vähentäminen 0,2 milj. euroa (2015) Henkilöstömäärän vähennys 0,25 milj. (2014), 0,15 milj. (2015), 0,04 milj. (2016) euroa Pysäköintivirhemaksun korotus 0,08 milj. (2014), 0,04 milj. (2015) euroa Asiantuntijapalveluiden vähentäminen 0,18 milj. euroa (2014) Tietohallinnon koko kaupungin kattavat toimenpiteet 0,035 milj. (2014), 0,19 milj. (2015), 0,12 milj. (2016), 0,125 milj. (2017) milj. euroa 21
Tasapainottamisohjelman merkittävimmät toimenpiteet toimialoittain Hyvinvointipalvelut Kasvun ja oppimisen sekä lapsiperheiden tukeminen Päiväh. toimintayksiköiden suurentaminen 0,12 milj. (2014), 0,2 milj. (2015), 0,19 milj. (2016), 0,19 milj. (2017) euroa Perhepuistojen sulkeminen 0,24 milj. euroa (2016) Pienten neuvoloiden sulkeminen 0,1 milj. euroa (2015) 5-vuotiaiden päivähoidon kerhotoiminnan muutokset 0,15 milj. euroa (2015) Perheneuvoloiden yhdistäminen 0,1 milj. euroa (2017) Kouluverkkopäätöksen täytäntöönpano 0,55 milj. (2014), 0,6 milj. (2015) euroa Koulunkäynninohjaajien kesälomautukset 0,12 milj. euroa (2014) Tuntikehyksen leikkaukset 0,15 milj. (2014), 0,05 milj./vuosi (2015-2017) euroa Koulukuljetusoikeuden muutokset 0,2 milj. euroa (2016) Palveluverkkomuutos 0,18 milj. (2015), 0,37 milj. (2016) euroa Oman lastensuojelulain mukaisen yksikön perustaminen 0,2 milj. euroa (2014) Päivälukioiden tuntikehyksen supistaminen minimiin 0,1 milj. (2014), 0,1 milj. (2015), 0,08 milj. (2016), 0,06 milj. (2017) euroa KSAO:n opetustoiminnan muutokset, Keltakangas 0,25 milj. (2014), 0,36 milj. (2015) euroa KSAO:n Tornionmäen kampus 0,1 milj. (2015), 0,2 milj./vuosi (2015-2016) euroa Lukioverkkopäätöksen täytäntöönpano 0,1 milj. (2015), 0,05 milj. (2016) euroa 22
Tasapainottamisohjelman merkittävimmät toimenpiteet toimialoittain Hyvinvointipalvelut Aikuisväestön palvelut Palveluverkkotarkastelut, kirjasto, liikunta 0,4 milj. (2014) euroa, 0,3 milj. (2015) euroa Terveydenhuollon palveluverkon tarkentaminen 0,2 milj. (2014), 0,4 milj. (2017) euroa Palvelujen kehittäminen ja sähköiset palvelut sos. ja terv.huollossa 0,2 milj. (2014), 0,1 milj./vuosi (2015-2017) euroa Sairaansijojen vähentäminen 0,3 milj. (2014), 0,15 milj. (2015), 0,4 milj. (2016), 0,3 milj. (2017) euroa Ikääntyneiden toimintakyvyn tukeminen Henkilöstömenojen vähentäminen 0,2 milj. euroa (2014) Palveluverkkomuutos 0,27 milj. euroa (2014) Työllistettyjen/työllistämistukien vähentäminen 0,39 milj. euroa (2014) Menotilien tarkennukset 0,6 milj. euroa (2014) Puitesopimuksien vähentäminen, 12 paikkaa 0,35 milj. euroa(2014) Ateriapalvelun toiminnalliset muutokset 0,1 milj. euroa/vuosi (2015-2016) 23
Tasapainottamisohjelman merkittävimmät toimenpiteet toimialoittain Kaupunkikehitys Elinympäristön kehittäminen ja elinvoiman vahvistaminen Henkilöstömäärien vähennykset 0,26 milj. (2014), 0,3 milj. (2015), 0,35 milj. (2016) euroa Jalkakäytävien hoidon siirtäminen yksityisille 0,2 milj. euroa (2015) Kunnallistekniikan hoitotason alentaminen 0,125 milj. (2014), 0,15 milj. (2015), 0,15 milj. (2016), 0,05 milj. (2017) euroa Katuvalosähkön energiasäästö 0,19 milj. (2014), 0,05 milj. (2015), 0,15 milj. (2016), 0,15 milj. (2017) euroa Maaseutupalvelujen vesihuollon rahoituksen väheneminen 0,1 milj. (2015), 0,3 milj. (2016), 0,3 milj. (2017) euroa Avustusten ja muiden yhteistoimintaosuuksien vähentäminen 0,13 milj. euroa (2014) Hankerahoituksen supistaminen 0,067 milj. euroa (2014) 24
Tasapainottamisohjelman merkittävimmät toimenpiteet toimialoittain Liikelaitokset Teknisen tuotannon liikelaitos Eläkepoistuman hyödyntäminen ja määräaik. vähentäminen 1,2 milj. (2014) 0,7 milj. (2015), 0,5 milj. (2016), 0,7 milj. (2017) euroa Tukikohtien vähentäminen 0,1 milj. (2014), 0,07 milj. (2015), 0,08 milj. (2016) euroa Pääterveysaseman ruokakuljetuksista luopuminen 0,075 milj. euroa (2014) Tilaliikelaitos Rakennusten ja asunto-osakkeiden myyntitulot 0,5 milj. euroa/vuosi (2015-2017) Energian säästötoimenpiteet 0,2 milj. (2015), 0,3 milj. euroa/vuosi (2016-2017) Rakennusten ylläpitokust. pienentäminen ja toiminnan tehostaminen 0,15 milj. (2014), 0,2 milj. (2015), 0,5 milj./vuosi (2016-2017) euroa 25
Kriisikuntakriteerit Kunta- ja palvelurakenneuudistuksesta annetun lain 9 :ssä tarkoitetut raja-arvot alittuvat, jos kunnan tilinpäätöksen mukainen taseen kertynyt alijäämä asukasta kohti oli viimeisessä selvityksen käynnistämistä edeltäneessä hyväksytyssä tilinpäätöksessä vähintään 1 000 euroa ja sitä edeltäneessä tilinpäätöksessä vähintään 500 euroa. Raja-arvot alittuvat myös jos edellä 1 momentissa tarkoitettujen kunnan tilinpäätösten mukaan kunnan taloudessa täyttyvät kaikki seuraavat edellytykset: kunnan vuosikate on ilman kuntien valtionosuuslain (1147/1996) 13 :n mukaan myönnettyä harkinnanvaraista rahoitusavustusta negatiivinen; kunnan tuloveroprosentti on vähintään 0,5 prosenttiyksikköä korkeampi kuin kaikkien kuntien painotettu keskimääräinen tuloveroprosentti; asukasta kohti laskettu kunnan lainamäärä ylittää kaikkien kuntien keskimääräisen lainamäärän vähintään 50 prosentilla; kunnan taseessa on kertynyttä alijäämää; Kunnan omavaraisuusaste on alle 50 prosenttia; sekä kunnan suhteellinen velkaantuneisuus on vähintään 50 prosenttia. Kriisikuntakriteerien toteutuminen Kouvolan osalta TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TPE 2013 TA 2014 Kertynyt yli-/alijäämä, euroa/asukas 0 33 19-98 -215-424 1. Vuosikate, tuhat euroa 9 902 19 145 17 899-300 11 900 6 046 2. Tuloveroprosentti 19,00 19,00 20,00 20,00 20,00 20,00 Painotettu keskimääräinen tuloveroprosentti (1 18,59 18,97 19,16 19,25 19,38 19,74 erotus, %-yksikköä 0,41 0,03 0,84 0,75 0,62 0,26 3. Lainakanta, euroa/asukas 1 326 1 399 1 504 1 825 2 212 2 650 Keskimääräinen lainakanta euroa/asukas (2 1 839 1 957 2 037 2 282 - - erotus, % 28 29 26 19 - - 4. Kertynyt yli-/alijäämä, tuhat euroa 0 2 892 6 956-8 533-18 633-36 664 5. Omavaraisuusaste, % 64 63 62 56 - - 6. Suhteellinen velkaantuneisuus, % 38 36 41 42 - - Lähde: (1 Verohallinto (2 Tilastokeskus 26
Talousarvio 2014 päätöksentekoaikataulu Veroprosentit kaupunginhallitus 06.11.2013 Kaupunginjohtajan ta-esitys ta-info kaupunginhallitus 06.11.2013 Kaupunginjohtajan ta-esitys talousarvioesityksen julkistus 05.11.2013 Talousarvioesitys kaupungin yt-ryhmä 06.11.2013 Talouden tasapainottamisohjelma kaupungin yt-ryhmä 06.11.2013 Kaupunginjohtajan ta-esitys kaupungin johtoryhmä 08.11.2013 Talouden tasapainottamisohjelma kaupungin johtoryhmä 08.11.2013 Veroprosentit kaupunginvaltuusto 11.11.2013 Talousarviokäsittely 1. kaupunginhallitus 18.11.2013 Talouden tasapainottamisohjelma kaupunginhallitus 18.11.2013 Talousarviokäsittely 2. kaupunginhallitus 02.12.2013 Talousarviokäsittely kaupunginvaltuusto 09.12.2013 Talouden tasapainottamisohjelma kaupunginvaltuusto 09.12.2013 Talousarvion täytäntöönpano-ohjeet kaupungin johtoryhmä 20.12.2013 Liikelaitosten johtokunnat talousarviot hyväksytty 31.12.2013 Talousarvion täytäntöönpano-ohjeet kaupunginhallitus 13.1.2014 Käyttösuunnitelmat kaupunginhallitus 18.2.2014 27