UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Tilinpäätös LIITTEET Liikelaitokset Kaupunginhallitus 25.3.2013 Tarkastuslautakunta 11.4.2013 Tarkastuslautakunta 15.5.2013 Kaupunginvaltuusto 17.6.2013
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Uudenkaupungin Veden johtokunta 15.2.2013
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS...1 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS... 1 2. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO... 2 2.1 Organisaatio... 2 2. 2 Johtokunta v.... 2 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT... 3 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne... 3 4. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS... 5 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus... 5 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa... 7 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ... 7 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT... 9 7. INVESTOINTIMENOT... 11 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA... 12 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS... 14 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 14 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 15 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET... 16 11. KOKONAISMENOT JA TULOT... 19 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY... 19 II TOTEUTUMISVERTAILUT...20 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN... 20 Toiminta-ajatus...20 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN... 24 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN... 25 3.1 Investoinnit hankkeittain... 25 4. RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN... 30 5. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA... 31 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus... 31 5.2 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset... 31 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT...32 1. TULOSLASKELMA... 32 2. RAHOITUSLASKELMA... 33 3. TASE... 34 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT...35 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 35 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT... 36 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot... 36 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 37 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 37 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 39 3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma... 40 3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 40 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA... 41 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...42
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Vuoden aikana Vakka-Suomen Vesi käsitteli Uudenkaupungin Veden verkostosta peräisin olevia jätevesiä noin 2,1 miljoonaa m 3. Suuri jätevesimäärä viittaa ennen kaikkea siihen että viemäriverkoston vuodot ovat lisääntyneet. Uudenkaupungin Vesi saavutti päsääntöisesti toiminnalliset tavoitteet vuodelle. Tilikauden ylijäämä oli noin 226.000 joka on noin 126.000 yli talousarvion. Korvausta peruspääomasta Uudenkaupungin Vesi maksoi Uudenkaupungin kaupungille noin 75.400. Henkilöstö Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen henkilöstömäärä oli vuoden lopussa 11,5. Se kasvoi yhdellä henkilöllä joka palkattiin verkoston huoltotehtäviin. Raakaveden hankinta Uudenkaupungin Vesi pumppasi makeanveden altaasta noin 3 miljoonaa m 3 raakavettä talousveden valmistuksen ja teollisuuden tarpeisiin. Talousveden valmistus Makeanveden altaan raakavettä käyttävä Nervanderin vesilaitos oli toiminnassa vuoden jokaisena päivänä ja se pumppasi verkostoon noin 1,5 miljoonaa m 3 talousvettä. Toiminnassa ei ollut normaalista poikkeavia tapahtumia. Jätevesilaitos Uudenkaupungin Vesi ostaa jäteveden puhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vedeltä. Vakka-Suomen Vesi perii palvelustaan maksun jonka perusteena on puhdistamon vastaanottama jätevesimäärä. Lokalahden puhdistamon toiminta lakkautettiin keväällä ja Lokalahden ja Kustavin jätevedet käsitellään nyt Häpönniemen puhdistamolla. Verkosto Talousvesiverkoston ikääntyminen ja sen seurauksena lisääntyvät vauriot ovat merkittävä ongelma. Vuoden aikana havaittiin ja korjattiin talousvesiverkostossa 7 kappaletta vuotoja. Talousvesiverkostossa tapahtuva veden hävikki pieneni kahteen edelliseen vuoteen verrattuna. Talousvesiverkoston tilan valvontaan investoitiin 4 kpl mittakaivoja jotka on asennettu keskustaalueelle. Raakavesiverkostoa laajennettiin uusille teollisuusasiakkaille Betorantien - Onkakadun alueella. Siirtoviemäri Kustavista ja Lokalahdelta Uudenkaupungin Veden verkostoon otettiin käyttöön maaliskuussa. Toiminnan kehitys jatkuu Haudon pohjavedenottamo on kunnostettu vuoden aikana tuotantokäyttöön soveltuvaksi. Veden toimitukset Laitilan kaupungille alkavat talvella 2013. Raakavesiverkostoa tullaan edelleen kehittämään vastaamaan teollisuuden tarpeita Kyösti Hallikainen liikelaitoksen johtaja 1
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 2. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio Liikelaitoksen johtokunta Liikelaitoksen johtaja Vesilaitos Hallinto ja suunnittelu Raakaveden hankinta Käyttöveden puhdistus Veden jakelu Hallinto ja suunnittelu Viemärilaitos Jäteveden puhdistamot Viemäriverkosto ja pumppaamot Sadevesiverkosto ja pumppaamot 2. 2 Johtokunta v. Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Kari Vainio Jukka Hakala varapuheenjohtaja Juha Aaltonen Anna-Liisa Lehto jäsen Matti Karhu Tauno Virtanen jäsen Heli-Päivikki Laurén Jorma Honkanen jäsen Päivi Sandell Anne Kuusisto Muut osallistujat talousjohtaja Anne Takala kaupunginarkkitehti Leena Arvela-Hellén liikelaitosjohtaja Kyösti Hallikainen hallituksen pj Heikki Wala hallituksen ed. Mauri Rosten 2
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous toipui vuonna 2010 vuoden 2009 syöksykierteestä. Vuonna 2009 tuotanto supistui 8 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Vuonna 2010 tuotanto kasvoi 3,3 % ja 2011 lähes 3 %. Vuonna bruttokansantuote ei kasvanut lainkaan ja tuotannon kokonaistaso on edelleen alle vuoden 2008 tason. Kasvun odotettiin jatkuvan vuonna, mutta euroalueen taantuma, USAn talouden toivottua hitaampi kasvu ja koko maailmantalouden hidas kasvuvaihe hyydyttivät Suomen talouden kasvun. Vuonna 2013 Suomen talouden kasvu tulee olemaan erittäin hidasta, ja maailman bruttokansantuotteen kasvu palaa ennusteiden mukaan 4 %:n vauhtiin vuoden 2013 jälkimmäisellä puoliskolla. Maailmantalouden kasvun veturina Aasiassa on ollut Kiina, jonka talouden nopea kasvu jatkui 2010-2011. Teollisuusmaiden heikon kysynnän takia kasvu Kiinan kasvu kuitenkin hidastui ja jää 8 %:iin vuonna. Yhdysvalloissa talouden kasvu on hidastunut. Siellä kasvua hidastavat ennätyksellinen työttömyys, kotitalouksien alentunut varallisuus ja maan velkaantuminen. Euroalueen ja koko Euroopan kasvu on pysähtynyt euron kriisin ja velkaantumisen takia. Euron kriisi jatkui Kreikassa, Irlannissa, Portugalissa, Espanjassa ja Italiassa. Suomen työllisyys pysyi vakaana vuonna. Työttömyys oli 7,7 % ja työllisyysaste 69,1 %. Vuonna 2013 työllisyyden odotetaan hieman heikkenevän. Ansiotaso nousi 3,5 %, ja vuonna 2013 sopimuskorotusten odotetaan nostavan ansiotasoa 2,4 %. Verotulot kasvoivat vain noin prosentin vuonna, mutta valtionosuuksien lähes 6 %:n kasvu auttoi kuntien taloutta. Toimintamenot kasvoivat ennakkotietojen mukaan yli 4 %. Kuluttajahinnat nousivat Suomessa vuonna noin 2,8 % vuodesta 2011. Vuonna 2013 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 2,2 %. Tuontihinnat ovat olleet nousussa. Kotimaisten työvoimakustannusten nousuksi arvioidaan yli 3 % vuonna. Kotimainen kysyntä laski vuonna ja sen ei odoteta juurikaan kasvavan vuonna 2013. Viennin kasvu tyrehtyi, ja koko vuoden vienti jäi alle vuoden 2011 tason. Viennin odotetaan kasvavan vasta vuonna 2014. Suomen viennin kasvuvauhti jää kuitenkin alle maailmankaupan kasvun eikä saavuta vuoden 2008 tasoa Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavia vuosina 2009-. Toimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan ja niillä on lisätty kulutusta ja investointeja. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta on velkaantunut ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan kiristäminen valtiontalouden alijäämän supistamiseksi ja velkaantumisen hillitsemiseksi. Valtioiden päättämät pakolliset säästötoimenpiteet talouden alijäämän pienentämiseksi hidastavat Euroopan talouskasvua. Korkea työttömyys teollistuneissa maissa hidastaa puolestaan kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Korkotaso on ollut poikkeuksellisen alhaalla, mikä periaatteessa rohkaisee yksityisiä yrityksiä investoimaan. Alhainen kysyntä ja rahamarkkinoiden epävakaus ja kiristyneet rahoitusehdot ovat kuitenkin pitäneet yritysten investoinnit alhaalla. 3
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Keskeiset tunnusluvut 2011* mrd. 2009 2010 2011 ** 2013** 2014** euroa määrän muutos, prosenttia Bruttokansantuote markkinahintaan 189-8,5 3,3 2,7-0,1 0,5 1,7 Tavaroiden ja palvelujen tuonti 78-17,2 6,9 5,7-2,6 0,5 3,8 Kokonaistarjonta 268-11,2 4,3 3,6-0,8 0,5 2,3 Tavaroiden ja palvelujen vienti 77-21,3 7,5 2,6-1,7 1,1 4,2 Kulutus 151-1,7 2,1 1,8 1,3 0,5 1,2 Investoinnit 37-13,2 1,9 6,8-2,3-2,8 2,8 Kokonaiskysyntä 268-11,2 4,3 3,6-0,8 0,5 2,3 2009 2010 2011 ** 2013** 2014** Palvelut, määrän muutos, % -4,7 1,6 2,3 0,2 0,7 1,6 Koko teollisuus, määrän muutos, % -22,7 8,3 0,9-1,1 1,4 3,0 Työn tuottavuus, muutos, % -5,8 3,0 0,8-0,6 0,7 1,4 Työlliset, muutos, % -2,9-0,4 1,1 0,5-0,3 0,0 Työllisyysaste, % 68,3 67,8 68,6 69,1 69,1 69,3 Työttömyysaste, % 8,2 8,4 7,8 7,7 8,1 8,0 Kuluttajahintaindeksi, muutos, % 0,0 1,2 3,4 2,8 2,2 2,1 Ansiotasoindeksi, muutos, % 4,0 2,6 2,7 3,5 2,4 2,5 Vaihtotase, mrd. euroa 3,4 2,9-2,2-3,0-2,4-1,8 Vaihtotase, % BKT:sta 2,0 1,6-1,2-1,5-1,2-0,9 Lyhyet korot (Euribor 3 kk), % 1,2 0,8 1,4 0,5 0,3 0,7 Pitkät korot (valtion obligaatiot, 10 v), % 3,7 3,0 3,0 1,9 1,7 2,1 Julkisyhteisöjen menot, % BKT:sta 56,1 55,8 54,8 55,4 56,2 56,1 Veroaste, % BKT:sta 42,7 42,4 43,3 43,4 44,2 44,5 Valtion rahoitusjäämä, % BKT:sta -4,8-5,6-3,3-3,6-3,0-2,4 Julkisyhteisöjen bruttovelka (EMU), % BKT:sta 43,5 48,6 49,0 53,2 56,1 57,2 Valtionvelka, % BKT:sta 37,3 42,0 42,1 43,3 46,0 46,9 Lähde: Tilastokeskus, Valtiovarainministeriö 20.12. 4
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 4. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin Vesi liikelaitos on ostanut vuoden 2009 alusta alkaen jäteveden puhdistuspalvelun Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Uudenkaupungin Vesi omistaa ja hallinnoi edelleen jakeluverkkoa ja laskuttaa asiakkaita. Laskutetun puhtaan veden määrä nousi 4 % ja laskutetun raakaveden määrä 7,3 %. Laskutetun jäteveden määrä nousi 11,2 % edellisestä vuodesta. Liikelaitos korotti puhtaan veden ja jäteveden taksoja 5 %:lla vuodelle. Liikevaihto nousi lähinnä tämän takia 6 %, 225.000 euroa, edellisestä vuodesta. Liikevaihto oli 4.074.216 euroa. Koska liikelaitoksen alkuvuosi oli heikko ja kustannukset nousussa, talousarvion ylijäämäennustetta laskettiin 100.000 eurolla. Hyvä loppuvuosi paransi tilannetta: liikevaihto ylittyi ja matala korkotaso laski peruspääoman korkoa. Liikeylijäämä 339.000 euroa oli budjetoitua parempi, mutta se laski 178.000 eurolla edelliseen vuoteen verrattuna. Tilikauden ylijäämä oli 226.000 euroa -126.000 euroa ennakoitua parempi. Liikelaitoksen kannattavuuden pitäisi kuitenkin jatkossa parantua, ja sen suhteellista velkaantuneisuusastetta pitäisi saada laskettua. Liikelaitoksen organisaatio on kevyt. Henkilöstön kokonaismäärä on 11,5 työntekijää. Johtajan työajasta ja kustannuksista 15 % kohdistetaan Vakka-Suomen Vedelle. Henkilöstömenot olivat 649.339 euroa, 16 % liikevaihdosta, palvelujen ostot 1.933.000 euroa, 47,4 %, poistot 16,3 % ja korkokulut 2,7 % liikevaihdosta. Palvelujen ostoista pääosa oli Vakka-Suomen Vedeltä ostettua jätevedenpuhdistuspalvelua. Liikelaitoksen investointimenot olivat 1.164.000 euroa eli 56,6 % budjetoidusta. Vuodelle suunnitelluista 2,1 milj. euron investoinneista 0,7 miljoonan euron investoinnit siirrettiin vuodelle 2013. Liikelaitos otti vuonna uutta velkaa 1.000.000 euroa. Se on 800.000 euroa vähemmän kuin mihin talousarviossa oli varauduttu. Lainojen määrä kasvoi vuoden aikana 409.600 eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 4.748.000 euroa. Liikelaitoksen maksuvalmius oli hyvä. Liikelaitoksen taloutta tulee edelleen vahvistaa, koska sillä on isot investoinnit suunnitelmakaudella 2013-2014. Niiden takia liikelaitoksen jo ennestään korkea suhteellinen velkaantumisaste uhkaa nousta suunnitelmakaudella. Tot 2009 Tot.2010 Tot.2011 Tot. Liikevaihto 3 163 240 3 646 075 3 847 397 4 074 216 Liikeylijäämä 266 475 514 960 517 009 339 123 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 8,4 14,1 13,4 8,3 Liikevaihdon muutos, % -0,6 15,3 5,5 5,9 Uudenkaupungin Vesi 4 500 000 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1500 000 1000 000 500 000 0 4 074 216 3 847 397 3 646 075 3 163 240 514 960 517 009 266 475 339 123 Tot 2009 Tot.2010 Tot.2011 Tot. 5 Liikevaihto Liikeylijäämä
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 1000 m3 Tot.2008 Tot.2009 Tot.2010 Tot.2011 Tot. Vesilaitos Muutos % Pumpattu raakavesi 2863 2766 3049 2955 2950-0,2 Puhdistettu vesi 1419 1505 1571 1503 1474-1,9 Laskutettu puhdas vesi 1277 1207 1239 1240 1289 4,0 Laskutettu raakavesi 853 720 880 853 915 7,3 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi 829 798 812 768 854 11,2 Laskutettu vesi- ja jätevesi 1000 m³ 1400 1200 1000 800 1240 1289 821 854 853 915 2011 600 400 200 0 Vesi Jätevesi Raakavesi Raakajätevesi 53 43 Laskutettu vesi- ja jätevesi - 1000 2000 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 1572 1917 1896 1496 247 293 101 2011 Vesi Jätevesi Raakavesi Raakajätevesi 88 6
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa Uudenkaupungin Veden toiminnassa ei tapahtunut olennaisia muutoksia vuonna. Henkilöstömäärä kasvoi kun verkoston vahvuutta kasvatettiin yhdellä henkilöllä. Laskutetun puhtaan veden määrä nousi 4,0 % vuodesta ja raakaveden 7,3 %. Laskutetun jäteveden määrä nousi 11,2 % edellisestä vuodesta. Vakka-Suomen Vedelle jäteveden puhdistuksesta maksettavat kustannukset ylittivät alkuperäisen talousarvion 23 %, koska laskutettavien jätevesikuutioiden määrä kasvoi. Kustannukset nousivat 300.000 eurolla vuodesta 2011. 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö 2006-2007 2008 2009 2010 2011 14 14 10,5 10,5 10,5 11,5 Palkat ja henkilöstömenot Henkilöstömenot olivat 637.137 euroa, 16 % liikevaihdosta. 2011 Muutos Maksetut palkat ja palkkiot 490 200 450 534 39 666 Henkilöstökorvaukset -965-4 784 3 819 Jaksotetut palkat -2 841 21 392-24 233 Eläkekulut 133 163 137 310-4 147 Muut henkilösivukulut 29 782 32 685-2 904 Henkilöstömenot yhteensä 649 339 637 137 12 202 7
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Maksetut palkat ja henkilöstömenot, 2011 700 000 600 000 649 339 637 137 500 000 490 200 450 534 400 000 300 000 200 000 100 000 0 Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 8
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat 3.149.995 euroa, noin 75,8 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus on 61,4 %, henkilöstökulujen 20,6 % ja aineiden ja tarvikkeiden ja tavaroiden 17,2 %. Palvelujen ostot ovat iso menoerä, koska liikelaitos ostaa jätevedenpuhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Toimintakulut nousivat 415.653 euroa ja toimintatuotot 267.813 eurolla. Toimintakulut nousivat 15,2 % ja toimintatuotot 6,9 %. Toimintakate laski yli 10 %, lähes 150.000 euroa, vuodesta 2011. Ulkoiset 2011 Muutos % Toimintakulut 3 149 995 2 734 342 15,2 Toimintatuotot 4 153 117 3 885 304 6,9 Toimintakate 1 003 122 1 150 961-12,8 Toimintakulut, ulk. 2011 Muutos % Henkilöstökulut 649 339 637 137 1,9 Palvelujen ostot 1 932 841 1 617 960 19,5 Aineet, tarvikkeet 540 744 429 177 26,0 Vuokrat 1 153 1 116 3,3 Muut toimintakulut 25 918 48 952-47,1 Yhteensä 3 149 995 2 734 342 15,2 Toimintatuotot, ulk. 2011 Muutos % Myyntituotot 4 070 560 3 843 843 5,9 Maksutuotot 2 734 3 626-24,6 Vuokratuotot 3 656 3 555 2,9 Muut toimintatuotot 76 166 34 280 122,2 Yhteensä 4 153 117 3 885 304 6,9 9
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 2011 Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet Vuokrat Muut toimintakulut 10
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 7. INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen vuoden investoinnit olivat 1.163.583 euroa eli 56,6 % budjetoidusta. Vuodelle budjetoitujen kesken tai aloittamatta olevien hankkeiden investointimäärärahoja siirrettiin vuoden 2013 talousarvioon noin 0,7 miljoonaa euroa. Vuoden 2013 investointitaso on 1,9 miljoonaa euroa. Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuonna oli raakavesiverkoston laajentaminen. Investointimenot 1 800 000 1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 1 682 977 1 051 252 1 163 583 1 076 139 943 405 687 164 2007 2008 2009 2010 2011 11
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudenkaupungin sisäisen valvonnan ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna, jonka pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta, talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja johtosääntöä sekä muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat melko hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne ei edelleenkään ole kaikilta osin tarkoituksenmukainen. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen ja Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen tehtävät on määritelty, mutta käytännön elämässä erilliset organisaatiot hankaloittavat toimintaa. Toimielinten ja viranhaltijoiden vastuut ja tehtävät on määritelty riittävän hyvin. Selkeää henkilöstön palkitsemisjärjestelmää ei ole, ja sen puute koetaan ongelmaksi. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten, toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta on järjestetty hyvin, mutta suunnitelmia laadittaessa tai tavoitteita asetettaessa ei arvioida tai määritellä riittävästi toiminnan vastaavuutta tarpeisiin ja toimenpiteitä ja resursseja, joilla tavoitteisiin päästään. Taloudellisissa ja toiminnallisissa tavoitteissa voisi ottaa paremmin huomioon henkilöstön riittävyyden ja ammattitaidon kehittymisen näkökulman. Riskienhallinta Toimintaan liittyvät strategiset riskit ovat: - omaisuuden ylläpidon riittämättömyys, josta seuraa toimintakulujen kasvu sekä kasvava korjausvelka - viemäriverkoston vuotojen kasvua ei saada hillittyä - puhdistamon ympäristöluvassa määrätään myös verkostosta - asiakaspohjan väheneminen yleisen taantuman ja rakennemuutoksen seurauksena - asiakaspohjan nopea muutos, esim. suuren teollisuuden etabloituminen alueelle - kiristyvät ympäristövaatimukset nostavat jätevedenkäsittelyn hintaa - tulevaan vesihuoltolakiin mahdollisesti sisältyvän vakiohyvityksen vaikutus, mikäli vedentoimituksen keskeytykset lisääntyvät - raakaveden kysyntä lisääntyy, toimituskykyyn liittyvät riskit on huomioitava - ääri-ilmiöiden lisääntyminen sääolosuhteissa Kehittämismahdollisuuksia ovat vastaavasti henkilökunnan ammattitaidon ylläpito ja nostaminen, modernin teknologian hyödyntäminen ja uudet teollisuusasiakkaat, jotka tuovat vesihuollolle uusia toimintaedellytyksiä. Liikelaitoksessa on tehty systemaattisia riskikartoituksia, mutta toiminnan taloudellisuutta ja toiminnan tuottavuutta uhkaavien tekijöiden kartoitusta voisi parantaa. Tehtävien ja prosessien häiriöttömyyteen sekä toiminnan edellyttämien tilojen, koneiden ja laitteiden toimivuutta uhkaavat riskitekijät on tunnistettu ja arvioitu hyvin. 12
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Suurimmat henkilöstöön liittyvät riskitekijät ovat jo aikaisemmin todetut uusien henkilöiden tarpeen ja tehtävien ennakoinnin riittämättömyys ja henkilökunnan riittävyys sairauspoissaolojen aikana. Avainasemassa olevilla henkilöillä on pätevä varahenkilö. Ympäristötietoisuus on kunnossa lukuun ottamatta sitä, että tavaroiden hankintavaiheessa ei toistaiseksi riittävästi selvitetä syntyvän jätteen laatua ja määrää. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei myöskään liity toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Sopimusten seuranta ja omaisuuden turvaaminen on hoidettu hyvin. Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat: - häiriö talousveden valmistuksessa, jakelussa tai raakavesilähteellä - häiriö puhdistamon tai jätevesiverkoston toiminnassa - pitkäaikainen sähkökatkos - tai luonnonkatastrofi esim. tulva - häiriö asiakkaan (esim. vesiosuuskunnan) verkostossa. Teknisistä syistä johtuviin riskeihin on tällä hetkellä varauduttu monella tapaa esim. kahdennetuin laittein ja varavoimakoneilla. Toiminnallisia kehittämismahdollisuuksia ovat: - uuden teknologian käyttöönotto - toiminnan tehostaminen, ulkoistamismahdollisuuksien selvittäminen - energiatehokkuuden parantaminen ja - työssä viihtyminen ja jaksaminen Jonkin verran taloudellisia riskejä aiheuttavat mahdolliset muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa, kustannusrakenne ja tehokkuus, merkittävien hankkeiden kustannusarvioiden rea- mukaista. listisuus sekä edullisten rahoitusvaihtoehtojen löytäminen. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa ja kommunikaatio toimii. Riskienhallinnan osalta raportointijärjestelmiä olisi hyvä parantaa. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia on tehty, mutta tuloksia voisi analysoida enemmän ja päätöksiä korjaavista toimenpiteistä ei ole tehty riittävästi. Ulkoisia arviointeja on tehty johtamisjärjestelmän toimivuudesta ja riskienhallinnasta, mutta toimintaprosesseja voisi arvioida nykyistä tarkemmin ja tehtyjen arviointien tuloksia voisi hyödyntää paremmin päätettäessä korjaavista toimenpiteistä. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on edelleen esimerkiksi verkoston kunnon seurannassa, liikelaitoksen vastuualueen ulkopuolella olevan verkoston tilan seurannassa sekä muiden kuin liikelaitoksen toimesta rakennettavien verkostojen valvonnassa. Suunniteltuja kehittämistoimia ovat jakeluverkoston haavoittuvuuden vähentäminen ja automaatiojärjestelmän modernisointi. Polttoaineen toimitusvarmuus omalle varavoimalle pitkän sähkökatkon aikana on varmistettava. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. 13
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen. Ylijäämän tulisi olla isompi, koska liikelaitoksella on edessään isot investoinnit, sen lainanhoitokulut ovat isot ja sen suhteellinen velkaantuneisuusaste on korkea. Liikeylijäämä oli noin 339.123 euroa ja tilikauden ylijäämä 225.511 euroa. Sijoitetun pääoman tuotto on alhainen. TULOSLASKELMA 01.01.-31.12. 2011 Liikevaihto 4 074 216 3 847 397 Liiketoiminnan muut tuotot 78 900 37 906 Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -540 744-429 177 Palvelujen ostot -1 932 841-1 617 960 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -486 394-467 142 Henkilösivukulut Eläkekulut -133 163-137 310 Muut henkilösivukulut -29 782-32 685 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -663 999-633 952 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -27 071-50 068 Liikeylijäämä (-alijäämä) 339 123 517 009 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 6 862 9 246 Muut rahoitustuotot 4 714 4 174 Muille maksetut korkokulut -111 213-99 455 Korvaus peruspääomasta -75 373-137 246 Muut rahoituskulut -4 409-686 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 159 704 293 043 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 159 704 293 043 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 65 806 69 623 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 225 511 362 666 Liikelaitoksen tunnusluvut 2011 Sijoitetun pääoman tuotto, % 2,5 4,1 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 2,6 4,8 Voitto, % 3,9 7,6 14
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna investointien tulorahoitusprosentti oli 71 % eli sillä katettiin 71 % investointimenoista. Liikelaitoksen rahavarat kasvoivat 147.000. Ne olivat 1.618.675 euroa. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 4.748.000 euroa. Se kasvoi 0,4 miljoonalla eurolla. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa 1.288.049 euroa. UUDENKAUPUNGIN VESI RAHOITUSLASKELMA 2011 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 339 123 517 009 Poistot ja arvonalennukset 663 999 633 952 Rahoitustuotot ja -kulut -179 419-223 966 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -1 163 583-1 682 977 Rahoitusosuudet investointimenoihin Investointien rahavirta -1 163 583-1 682 977 Toiminnan ja investointien rahavirta -339 880-755 982 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -8 100 Antolainauksen muutokset -8 100 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 1 000 000 1 000 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -590 358-590 358 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 166 666 Lainakannan muutokset 409 642 576 308 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 17 258 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta 3 758 66 162 Saamisten muutos muilta 63 042-180 177 Korottomien velkojen muutos kunnalta -123 632 152 204 Korottomien velkojen muutos muilta 142 145 180 382 Muut maksuvalmiuden muutokset 85 330 218 830 Rahoituksen rahavirta 486 872 795 138 Rahavarojen muutos 146 992 39 156 Rahavarat 31.12. 1 618 675 1 471 683 Rahavarat 1.1. 1 471 683 1 432 527 Rahavarojen muutos 146 992 39 156 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2011 Investointien tulorahoitus, % 70,8 55,1 Pääomamenojen tulorahoitus, % 46,7 44,0 Lainanhoitokate 1,3 2,0 Kassan riittävyys, pv 116,0 102,4 Quick ratio 1,4 1,3 Current ratio 1,4 1,3 15
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE 31.12. 2011 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 13 628 017 13 120 333 Aineeelliset hyödykkeet 13 596 620 13 097 035 Rakennukset 1 774 178 1 907 094 Kiinteät rakenteet ja laitteet 10 888 354 10 032 225 Koneet ja kalusto 14 837 6 803 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 919 250 1 150 914 Sijoitukset 31 398 23 298 Muut saamiset 31 398 23 298 VAIHTUVAT VASTAAVAT 2 075 732 1 995 541 Saamiset 457 057 523 858 Lyhytaikaiset 457 057 523 630 Myyntisaamiset 385 021 504 117 Saamiset kunnalta 13 234 16 993 Muut saamiset 58 802 2 520 Siirtosaamiset 228 Rahat ja pankkisaamiset 1 618 675 1 471 683 VASTAAVAA YHTEENSÄ 15 703 750 15 115 874 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 8 119 585 7 894 074 Peruspääoma 6 831 536 6 831 536 Edellisten tilikausien ylijäämä 1 062 538 699 872 Tilikauden alijäämä 225 511 362 666 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 1 117 125 1 182 931 Poistoero 1 117 125 1 182 931 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 275 258 Muiden toimeksiantojen pääomat 275 258 VIERAS PÄÄOMA 6 466 765 6 038 610 Pitkäaikainen 5 015 086 4 527 404 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 3 980 070 3 516 048 Lainat julkisyhteisöiltä 177 800 232 180 Muut velat 857 217 779 177 Lyhytaikainen 1 451 679 1 067 194 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 535 978 535 978 Lainat julkisyhteisöiltä 54 380 54 380 Saadut ennakot Ostovelat 178 027 158 839 Korottomat velat kunnalta 460 898 584 530 Muut velat 82 170 43 672 Siirtovelat 140 227 133 808 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 15 703 750 15 115 874 Omavaraisuusaste, % 58,8 60,0 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 155,7 155,4 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 1288 1063 Lainakanta 31.12., 1000 4 748 4 339 Lainasaamiset 31.12., 1000 31 23 16
Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut + Korkokulut ) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat 31.12 / Kassasta maksut tilikaudelta Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Hyvä >2, tyydyttävä 1-2, heikko <1. Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten kesken. Hyvä >1, tyydyttävä 0,5-1, heikko <0,5. Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 = edellisten tilikausien yli-/alijäämä + Tilikauden yli- /alijäämä Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset 31.12 = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset 17