Kunnanhallitus 269 30.10.2017 Kunnanvaltuusto 100 06.11.2017 Vuoden 2018 tuloveroprosentin määrääminen Khall 30.10.2017 269 Kuntalain 111 :n mukaisesti kunnanvaltuuston on viimeistään talousarvion hyväksymisen yhteydessä päätettävä kunnan tuloveroprosentista, kiinteistöveroprosenteista sekä muiden verojen perusteista. Tuloveroprosentti vuodelle 2018 on ilmoitettava verohallinnolle viimeistään 17.11.2017. Lumijoen nykyinen tuloveroprosentti on 20,75. Se on vahvistettu kunnanvaltuuston kokouksessa 9.11.2015 70 alkaen koskemaan vuotta 2016. Lumijoen kunnan tilinpäätös 2016 oli lievästi ylijäämäinen (46 379 euroa) ja taseeseen sisältyy ylijäämää 372 976 euroa. Lumijoen talousarvio vuodelle 2017 hyväksyttiin kunnanvaltuuston kokouksessa 12.12.2016 63 ja se osoitti ylijäämää 78 509 euroa. Syyskuun 2017 talouden toteuman perusteella tehdyn ennusteen mukaan tilinpäätös 2017 olisi muodostumassa alijäämäiseksi. Syyskuussa alijäämää on -185.000 euroa ja operatiivisen tuloksen voidaan ennustaa hiukan parantavan tätä loppuvuonna. Kuitenkin tilinpäätöserät, ja niihin sisältyvä sairaanhoitopiirin tasausrahastomaksu, lopullisesti määräävät koko vuoden tuloksen muodostumista. Tämän hetkisen ennusteen mukaan alijäämää on muodostumassa, joten taseen ylijäämät eivät tule pysymään entisellä tasollaan. KuntaL 110.3 sisältää alijäämän kattamista koskevan velvoitteen. Kunnan taloutta on pääosassa hallintokuntia onnistuttu vuoden 2017 aikana hoitamaan varsin hyvin talousarvion mukaisesti ja sivistystoimen, kehitystoimen ja yleishallinnon pääluokat ovat käytännössä toteuttamassa, ja kehitystoimi jopa hiukan alittamassa, talousarvionsa. Kunnan kokonaistalouteen kuitenkin olennaisesti vaikuttaa se, että perusturvan pääluokka ei ole toteuttanut hyväksyttyä talousarviota. Perusturvan menot ovat ylittymässä olennaisesti (750.000 euroa, tilanne 7/2017) ja myös ennakoidut tulot ovat jäämässä osin toteutumatta. Perusturvalautakunnan talousarviomuutoksia koskeva esitys on käsitelty kunnanhallituksessa 9.10.2017 246 ja se tulee käsiteltäväksi
valtuustossa 6.11.2017. Vaikka kunnan talous kehittyi 2015-2016 suotuisampaan suuntaan ja 2017 hallintokunnat perusturvaa lukuunottamatta jatkoivat tätä myönteistä ja talouden tasapainottamista tukevaa kehitystä, talouden tasapainon säilyttäminen ilman tulotalouden kasvattamista veronkorotuksella tulevana vuotena tai lähivuosina on erittäin haasteellista. Valtionosuuksien ei voida olettaa kasvavan lähivuosina ja kuntien verotuloihin ennustetaan nousuvuoden 2017 jälkeen laskua.tässä vaiheessa hallitusohjelmassa kuntatalouden helpottamiseen liittyvät suunnitelmat eivät ole laajalti konkretisoituneet eikä eri toimien toteutumisen säästövaikutuksista kuntatalouteen ole varmuutta (hallitusohjelma: säästöt n. 700 m ; kuntaliiton arvio n. 220 m ). Sote- ja maakuntauudistus ovat vireillä ja niiden on tarkoitus tulla voimaan 1.1.2020, mutta uudistuksien toteutumiseen liittyy vielä keskeisiä avoimia kysymyksiä. Verovuonna 2017 kunnallisverotuksen veropohjan ennustettiin alentuvan ns. kiky-sopimuksen ja muiden veromuutosten seurauksena, mutta yleinen talouden piristyminen ja kehittyminen myönteiseen suuntaan on johtanut siihen, että verokertymät ovat olleet ennakoituja parempia. Lumijoen talousarvio 2017 laadittiin 5 500 k verotulo-odotuksen pohjalta, mutta viimeisimmät ennusteet lupaavat 5 700 k verotulokertymää. Kuitenkin vuodelle 2018 ennusteet taas ovat laskevia, ja viimeisin ennuste Lumijoen osalta vuodelle 2018 on 5 350 k. Talousarvioon 2017 nähden verotulojen lasku vuonna 2018 olisi -150 k ja viimeisimpään 2017 ennusteeseen nähden - 350 k. Kuten aina, ennusteisiin tulee suhtautua ns. varovaisuuden periaatetta noudattaen. Lumijoen valtionosuuksien ennakoidaan 2018 laskevan vuoden 2017 tasosta noin -150 k. Talousarvion 2018 valmisteluun on liittynyt useita haasteita ja epävarmuustekijöitä edellä todetulla tavalla. Vuoden 2018 alusta toteutumassa oleva sote-palveluiden ulkoistus merkitsee kuitenkin yhden osa-alueen kustannusten ennakoitavuuden merkittävää parantumista. Solmittu ulkoistussopimus on kiinteähintainen ja kunnan vastattavaksi jäävien osa-alueiden kustannukset voidaan ennakoida suhteellisen luotettavasti.vaikka sote-ulkoistus tuo, paitsi ennakoitavuutta, myös kustannusten laskua, ovat ennakoidut verotulojen ja valtionosuuksien lasku siten merkittäviä, että eri muotoisia tasapainottamistoimia tarvitaan. Sivistystoimen, kehitystoimen ja yleishallinnon pääluokkien talousarvioesitykset 2018 on laadittu vuoden 2017 toteutumassa
olevaan talousarvioon perustuen huomioiden sote-muutos, ja niiden toteuttamiseen ei sisälly varsinaisia tiedossa olevia uusia toiminnallisia riskejä. Edelleenkin merkittävimpänä toiminnallisena riskinä näyttäytyy kunnan kiinteistöjen kunto. Tulevina vuosina tulee varautua kouluinvestoinnin, ja mahdollisen laajakaistainvestoinnin, aiheuttamaan poistojen kasvuun samoin kuin lainarahoituksen hoitamiseen. Kunnan velkamäärä on ollut valtakunnallisen keskimäärän alapuolella, mutta vuonna 2017 velkaantuminen on kääntynyt nousuun. Kunta on joutunut ottamaan lyhytaikaista lainaa selvitäkseen erikoissairaanhoidon kustannuksia ja kouluinvestoinnin aloituskustannuksista. Velkakehitys: Pitkäaik., t Lyhytaik., t Yhteensä, t /asukas 8/2017 2 388 3 514 5 902 2 800 12/2016 2 387 2 517 4 904 2 330 09/2016 2 805 2 214 5 019 2 425 2015 2 805 2 517 5 322 2 571 2014 3 222 2 516 5 738 2 767 2013 2 238 2 169 4 407 2 114 2012 2 557 619 3 176 1 545 2011 2 876 719 3 595 1 765 2010 3 195 318 3 513 1 761 2009 2 988 517 3 505 1 760 Tilinpäätösten 2016 mukaan kunnilla oli keskimäärin velkaa 2 835 euroa/asukas
On huomattava, että Lumijoen toiminta ja kuntatalous pääosin liittyy ja perustuu lakisääteisten tehtävien hoitamiseen. Kunnan harkinnassa olevia vapaaehtoisia tehtäviä hoidetaan vain hyvin rajallisesti. Veroprosentin muutoksen vaikutukset ennakoiduilla verokertymillä ovat tasoltaan seuraavat * 0,25 % muutoksen vaikutus 58.000 euroa * 0,50 % muutoksen vaikutus 115.000 euroa * 0,75 % muutoksen vaikutus 173.000 euroa * 1,00 % muutoksen vaikutus 230.000 euroa Kunnanjohtaja: Kunnanhallitus päättää esityksestään valtuustolle Lumijoen kunnan vuoden 2018 tuloveroprosentin vahvistamiseksi. Päätös: Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että vuoden 2018 tuloveroprosentiksi vahvistetaan 21,00. Kvalt 100 Päätös: Hyväksyttiin äänestyksen jälkeen. Käsittely: Käsittelyn kuluessa valtuutettu Jokela teki kunnanhallituksen esityksestä poikkeavan esityksen ja esitti, että veroprosenttia korotetaan 0,75 %, eli 21,00 %:n sijasta 21,50 %:iin. Valtuutettu Nybacka kannatti esitystä. Koska oli tehty kunnanhallituksen esityksestä poikkeava ja kannatettu esitys, puheenjohtaja totesi, että suoritetaan äänestys. Puheenjohtaja teki seuraavan äänestysesityksen: - ne, jotka kannattavat kunnanhallituksen esitystä, äänestävät "jaa", ja - ne, jotka kannattavat valtuutettu Jokelan kannatettua esitystä, äänestävät "ei". Äänestys suoritetaan nimenhuudolla. Äänestysesitys hyväksyttiin yksimielisesti. Suoritetussa äänestyksessä annettiin 11 jaa-ääntä (Junkkonen, Kauppi, Keinänen, Klaavo, Kyrö, Laitinen-Kauppi, Mattila, Ollakka, Prokkola, Vanhala, Jakkula) ja 5 ei-ääntä (Holopainen, Jokela, Kaakinen, Kukkohovi, Nybacka).
Puheenjohtaja totesi kunnanhallituksen esityksen tulleen valtuuston päätökseksi.