Kaupunginhallitus 102 03.04.2017 Kaupunginvaltuusto 68 17.05.2017 Lohjan kaupungin tilinpäätös 2016 KH 03.04.2017 102 Kuntalain 113 :n mukaan tilikaudelta on laadittava tilinpäätös, joka on saatettava valtuuston käsiteltäväksi tilikauden kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, rahoituslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Toimintakertomus on osa tilinpäätöstä, jonka sisällöstä säädetään kuntalain 115 :ssä. Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Lisäksi kunnan, jolla on määräämisvalta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös, joka käsittää konsernituloslaskelman, konsernin rahoituslaskelman ja konsernitaseen. Kuntalain 112 :n perusteella kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen laadinnassa noudatetaan kuntalain ja soveltuvin osin kirjanpitolain säännöksiä. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut ohjeet sovellettavasta tasekaavasta ja tase-erien sisällöstä sekä tase-erittelystä. Vesihuoltolain 20 :n mukaan kunnallisen vesihuoltolaitoksen kirjanpito tulee eriyttää kunnan kirjanpidossa ja laitoksen on laadittava vuosittain erillinen tilinpäätös. Eriyttämisvelvoite koskee vesihuoltolaitosta kokonaisuutena. Kaupunginvaltuusto on päättänyt, että Lohjan kaupungissa käytetään kirjanpidossa laskennallista, sisäistä eriyttämistä, johon sovelletaan Kuntaliiton laatimaa mallia. Vesihuoltolaitoksen tulos- ja rahoituslaskelmat sekä tase esitetään Lohjan kaupungin tilinpäätöksen liitetietoina. Keskushallinnossa on valmistunut 27.3.2017 Lohjan kaupungin tilinpäätös vuodelta 2016. Ulkoisessa tuloslaskelmassa vuosikatteeksi muodostui 18,6 milj. euroa, joka oli 394 euroa asukasta kohden ja kattoi poistot 110 prosenttisesti. Asukasta kohden laskettuna vuosikate nousi edellisestä vuodesta 187 euroa. Kun kaupunginvaltuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaiset poistot olivat 13,1 milj. euroa ja lisäksi purkupäätöksen saaneiden tai jo purettujen rakennusten (Tytyrin koulun, Hiidenopiston sekä Mäntylän päiväkodin) taseessa olevat summat poistettiin kokonaisuudessaan, yhteensä 3,8 milj. euroa. Yhteensä 16,9 milj. euron poistojen jälkeen muodostui tilikauden tulos 1,7 milj. euroa ylijäämäiseksi. Tarkasteltaessa kaupungin tuloksen muodostumista tulee huomioida kertaluonteiset tulokseen oleellisesti vaikuttavat erät joita olivat, Lohjan Vuokra-asunnoilta saadut myyntivoitot, Kilpailukyky-sopimuksen vaikutus tulokseen jo vuonna 2016 (Lomapalkkavarauksen pienentyminen), HUS:n ylijäämän palautus vuodelta 2015, Loherilta saadut osingot sekä
kertaluonteisten poistojen tekeminen purettujen tai purettavien rakennusten takia. Vuoden 2016 tulos muodostui muutettua talousarviota paremmaksi. Toimintatuotot muodostuivat ennakoitua suuremmaksi, toimintakulut olivat ennakoitua pienemmät sekä verotulojen kasvu toteutui alkuperäisen talousarvion mukaisesti. Vuoden aikana lisämäärärahoja myönnettiin opetus ja kasvatuslautakunnalle sekä kulttuuri- ja vapaa-ajanlautakunnalle. Kaupungin tulos päätyi 1,7 milj. euroa ylijäämäiseksi. Tulos parani vuoden 2015 tuloksesta 5,5 milj. euroa ja verrattuna alkuperäiseen 2016 vuoden talousarvioon tulos parani 1,6 milj. euroa. Toimintatuotot vähenivät verrattuna edelliseen vuoteen ja samanaikaisesti menojen kasvu oli ennakoitua pienempää. Tuloslaskelman ulkoiset toimintatuotot vähenivät 4,2 % kun taas toimintakulut kasvoivat 0,4 % verrattuna vuoden 2015 tilinpäätökseen, jolloin toimintakate heikkeni edellisestä vuodesta 0,4 %. Kun yhteenlasketut verotulot ja valtionosuudet kasvoivat 3,9 %, kasvoi vuosikate rahoituserien jälkeen 90,4 % edellisestä vuodesta. Rahoituslaskelmassa tulorahoitus oli 15,7 milj. euroa, toteutuneet investoinnit 27,2 milj. euroa sekä rahoitusosuudet ja käyttöomaisuuden myyntitulot 3,8 milj. euroa, jolloin varsinaisen toiminnan ja investointien nettorahavirta muodostui 7,7 milj. euroa alijäämäiseksi. Kaupungin lainakanta kasvoi edelliseen vuodenvaihteeseen verrattuna 11,1 milj. euroa. Vuoden lopussa kaupungin lainakanta oli 118,9 milj. euroa eli 2 521 euroa asukasta kohden. Kassavarat vähenivät verrattuna edellisvuoteen 0,3 milj. euroa. Investointiosan muutettujen määrärahojen toteutumisaste oli 66,4 % ja tuottojen toteutumisaste oli 79,8 % ja kulujen 68,0 %. Investoinnit kasvoivat edellisestä vuodesta 5,8 %. Suurempiin investointeihin olisi ollut mahdollisuudet, kun myönnetyistä määrärahoista jäi käyttämättä runsaat 11,9 milj. euroa. Taseen pysyvissä vastaavissa 16,9 milj. euron poistojen jälkeen aineellisten hyödykkeiden määrä kasvoi 3,6 % eli 8,5 milj. euroa, mikä kohdistui rakennuksiin, kiinteisiin rakenteisiin ja laitteisiin sekä keskeneräisiin hankkeisiin. Toimeksiantojen varat laskivat 0,087 milj. euroa. Vaihtuvissa vastaavissa pitkäaikaiset saamiset pienenivät vuoden aikana 0,2 milj. Lyhytaikaiset saamiset nousivat 5,9 milj. euroa ja Rahoitusarvopaperit pysyivät viime vuoden tasossa. Rahat ja pankkisaamiset laskivat 0,3 milj. euroa. Taseen loppusumma kasvoi edellisestä vuodesta 5,0 % eli 14,3 milj. euroa oman pääoman kasvaessa 1,7 milj. euroa tilikauden ylijäämän johdosta ja vieraan pääoman kasvaessa 13,1 milj. euroa. Pitkäaikainen vieras pääoma laski 8,5 milj. euroa ja lyhytaikainen vieras pääoma kasvoi puolestaan 21,6 milj. euroa, kun lainat rahoituslaitoksilta kasvoivat 19,9 milj. euroa, lainat konserniyhtiöiltä 0,02 milj. euroa, ostovelat 3,2 milj. euroa sekä muiden velkojen kasvaessa hivenen ja siirtovelkojen vähentyessä 1,6 milj. euroa. Saadut ennakot kasvoivat vuoden aikana 0,06 milj. euroa.
Kaupungin omavaraisuusaste heikkeni edellisestä vuodesta ja oli 45,80 %, kun se edellisenä vuonna oli 47,55 %. Pitkän aikavälin kehitys onkin ollut voimakkaasti negatiivinen, kun omavaraisuusaste vielä vuonna 2004 oli 76,3 %. Lohjan kaupunkikonserniin kuuluu 11 tytäryhtiötä ja yksi säätiö. Kaupungin omistusosuus ja määräämisvalta on 7 yhtiössä 20 % tai suurempi, kuitenkin enintään 50 %. Kaupunki on jäsenenä kuudessa kuntayhtymässä. Kaupungin ja edellä olevien yhtiöiden ja yhtymien tilinpäätösten pohjalta yhdistelemällä ja keskinäiset liiketoiminta- tapahtumat sekä omistukset eliminoimalla on muodostettu konsernitilinpäätös. Konsernituloslaskelmassa tilikauden vuosikate on 24,1 milj. euroa, tulos 26,2 milj. euron poistojen jälkeen 2,4 milj. euroa alijäämäinen. Konsernitaseen loppusumma päätyy 399, 5 milj. euroon, joka on 4,4 % 16,9 milj. euroa enemmän kuin edellisen vuoden taseessa. Konsernitaseessa lainakanta on 180,4 milj. euroa eli 3 826 euroa asukasta kohden. Tarkasteltaessa konsernitilinpäätöstä tuloksen näkökulmasta tulee huomioida kertaluonteiset sisäiset erät, joita olivat HUS:n 2015 ylijäämän palautuksen käsittely, Lohjan Vuokra-asunnot Oy:lle myyty omaisuus, Mäntynummen Lämmön osakekaupat, Loherin osinko kaupungille sekä kertaluonteisten poistojen tekeminen purettujen tai purettavien rakennusten vuoksi. listan oheismateriaali: - Lohjan kaupungin tilinpäätös vuodelta 2016 - Luottamushenkilöluettelo 2016 (Talousjohtaja Henri Partanen) Kj Kaupunginhallitus päättää 1. hyväksyä esitettäväksi kaupunginvaltuustolle toimintakertomuksen kohtaan 8.7 sisältyvän esityksen tilikauden 2016 tuloksen, joka ennen varausten muutoksia ja rahastosiirtoja on 1 631 827,95 euroa ylijäämäinen, käsittelemiseksi seuraavaa: - vähennetään investointivarauksella rahoitettujen hankkeiden poistoeroa 81 504,82 euroa; -poistoeron muutoksen jälkeen syntyvä, määrältään 1 713 332,77 euron 2. hyväksyä ja allekirjoittaa Lohjan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätöksen; sekä 3. oikeuttaa talousjohtajan tekemään vuoden 2016 tilinpäätökseen teknisiä korjauksia 4. jättää tilinpäätöksen kaupunginvaltuuston valitseman
Päätös ----------------------------------- TARKLK 04.05.2017 38 tilintarkastusyhteisön tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi sekä esittää tilinpäätöksen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi sen jälkeen, kun tilintarkastusyhteisön ja tarkastuslautakunnan lausunnot on saatu. Kuntalain 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on valmistella valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat Kuntalain 14. luvussa (hallinnon ja talouden tarkastus) mainitut asiat. Tämän lisäksi tilintarkastuskertomusta ja sen käsittelyä koskevassa Kuntalain 125 :ssä on määrätty tarkastuslautakunnan tehtävistä sellaisissa tapauksissa, että tilintarkastuskertomukseen sisältyy tilivelvollisuutta koskeva muistutus. Vastuullinen tilintarkastaja on esitellyt tarkastuslaukunnalle edellisessä kokousasiassa tilikautta 2016 koskevan tilintarkastusraportoinnin (tilintarkastuskertomus ja tilintarkastusmuistio). Tarkastuslautakunta päättää: 1. todeta, että valtuuston valitsema tilintarkastusyhteisö BDO Audiator Oy on suorittanut Lohjan kaupungin hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen tarkastuksen vuodelta 2016 ja antanut siitä kertomuksen. 2. todeta, että tilintarkastuskertomuksessa ei ole kuntalain 125 :n tarkoittamaa muistutusta, josta tarkastuslautakunnan tulisi pyytää asianomaisen selitys ja kaupunginhallituksen lausunto sekä 3. lähettää tilintarkastuskertomuksen valtuustolle kuntalain 14 :n tarkoittamaa käsittelyä varten ja tilintarkastajan esityksen mukaisesti esittää, että valtuusto päättää hyväksyä Lohjan kaupungin tilinpäätöksen liitteineen ja myöntää hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille vastuuvapauden tilikaudelta 01.01.- 31.12.2016. Päätös -------------------------------- KV 17.05.2017 68 listan oheismateriaali: - Luottamushenkilöluettelo 2016 V a l t u u s t o p ä ä t t ä ä 1. toimintakertomuksen kohtaan 8.7 sisältyvän esityksen tilikauden 2016 tuloksen, joka ennen varausten muutoksia ja rahastosiirtoja on 1 631 827,95 euroa ylijäämäinen, käsittelemiseksi seuraavaa: - vähennetään investointivarauksella rahoitettujen hankkeiden poistoeroa 81 504,82 euroa;
-poistoeron muutoksen jälkeen syntyvä, määrältään 1 713 332,77 euron ylijäämä kirjataan oman pääoman tilikauden ylijäämä tilille; 2. merkitsee tilintarkastuskertomuksen 2016 tiedoksi; 3. että vuoden 2016 tilinpäätös hyväksytään ja tilivelvollisille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1. - 31.12.2016; 4. merkitsee tiedoksi arviointikertomuksen vuodelta 2016. Päätös Liite 1/kv 15.5.2017 - Lohjan kaupungin tilinpäätös ja tilintarkastuskertomus vuodetla 2016 Liite 2/kv 15.5.2017 - Arviointikertomus vuodelta 2016 ----------------------------------