Salon kaupungin toiminnan ja talouden kehys vuosille ja talousarvion laadintaohjeet

Salon kaupungin toiminnan ja talouden kehys vuosille 2018 2021 ja talousarvion laadintaohjeet Strategiset lähtökohdat vuosille 2018 2021: Salon kaupungin perustehtävä Kuntapalvelujen järjestäminen asukkaille niin, että Salossa on hyvä elää, asua ja yrittää. Salon kaupungin visio 2025 Salo on monipuolisen elinkeinoelämän sekä älykkään teknologian osaamisen kaupunki, joka toimii tehokkaasti ihmisen ja ympäristön parhaaksi. Salon kaupungin arvot Asiakaslähtöisyys, Rohkeus, Vastuullisuus, Oikeudenmukaisuus Kaupunginvaltuuston tuloskortit 2018 2021 Elinvoima ja työpaikat Strateginen päämäärä Tavoite ja mittari Vastuutaho 1. Luo edellytyksiä uusille työpaikoille 2. Vahvistaa ja monipuolistaa salolaista osaamista 3. Toimii vahvana kumppanina yrityksille ja muille toimijoille 4. Viestii ja markkinoi rohkeasti Saloa 1.1. Salon IOT-Campuksen käyttöaste kehittyy / käyttöastetavoite Työllisyys paranee / kuukausiluvut edellisvuotta paremmat 1.2. Työllisyystilanne paranee / Kuukausiluvut edellisvuotta paremmat 1.3. Kehittyvät kunnan vastuulla olevat työvoima- ja yrityspalvelut / kokeiluhankkeen toteutuminen / Uudet Salon kasvupalvelut, valmistelu v. 2017 aikana 1.4. Työpaikkaomavaraisuus kasvaa / Vertailu edellisvuoteen 1.5. Mahdollistava infra / Tontteja 2 v. tarve, kaava 5 v. tarve, raakamaata 10 v. tarve, seuranta vuositasolla 2.1. Yhteishanke SSKKY:n ja yritysten kanssa sekä täydennyskoulutus työllistämistä koskien metallialan työvoimavajeen lieventämiseksi / Työvoiman parantunut tarjonta 2.2. Korkeakoulut ja yliopistot Salon elinvoiman edistäjänä / Koulutustarjonta, opinnäytetyöt ja tutkimushankkeet, 2.3. Amk toiminta IOT-Campukselle / Vientikoulutuksen aloittaminen Salossa 3.1. Tuotekehitysyhteistyö ja kokeiluhankkeet / Toteutuneet hankkeet 3.2. Hyvä yrittäjyysilmapiiri, yrittäjyysvaikutusten arviointimittarin käyttö / Kyselyn tulokset paranevat 3.3. Palvelujen ja hankintojen monipuolistaminen / Hankintapoliittisen ohjelman noudattaminen 4.1. Kv. ja kansallisilla markkinoilla toimivien yritysten sijoittuminen Saloon aktiivisten myyntitoimien seurauksena / Sijoittumiset 4.2. Pendelöintiedellytyksiä parannetaan / asukasluvun positiivinen kehitys

Uudistuvat palvelut ja kuntalaistenhyvinvointi Strateginen päämäärä Tavoite ja mittarit Vastuutaho 1. Uudistaa ennakkoluulottomasti ja rohkeasti palveluja ja toimintatapoja 2. Edistää palveluratkaisuilla kuntalaisten hyvinvointia ja alueen vetovoimaa 3. Edistää kuntalaisten ja henkilöstön vaikuttamismahdollisuuksia 1.1. Oppimisympäristöjen kehittäminen ja palvelurakenteen uudistaminen. Reuna-alueen kuntakeskuksissa säilyy alakoulu, päiväkoti, liikunta- ja nuorisotilat sekä kirjastopalvelut / Muutokset palvelupisteiden ja palvelupaikkojen määrässä 1.2. Maakuntauudistuksen jälkeisen kunnan valmistelu toteutetaan kaupungin asettamien tavoitteiden mukaisesti ja järjestämislain mahdollistamassa aikataulussa / Salo 2021 hanke viedään loppuun seuraavalla valtuustokaudella 1.3. Kuntarajoista riippumattomat palvelut digitalisaatiota hyödyntäen 2.1. Palvelut sisällöllisesti ja laadullisesti nykyvaatimusten ja kokonaisedun mukaisia / Vertailuarvioinnit 2.2. Asukkaan aktiivisuus oman yhteisön kehittämiseksi lisääntyy / Yhteistapahtumat ja käynnistetyt hankkeet 2.3. Kolmannen sektorin ja yksityisen palvelutuotannon osuus palveluiden tuottamisessa kasvaa / Toteutuneet muutokset 3.1. Asukkaiden aktiivisuus oman yhteisön kehittämiseksi lisääntyy / yhteistapahtumat ja käynnistetyt hankkeet 3.2. Muutokset toteutuvat kaupungin koordinoimana 3.3. Ennakoiva sisäinen ja ulkoinen viestintä suunnitteilla olevista asioista tehostuu (ml. Some) / Viestintämittaukset Vakavarainen talous Strateginen päämäärä Tavoite ja mittari Vastuutaho 1. Tasapainottaa vastuullisesti talouttaan niin että arviointimenettelyn kriteerit eivät täyty 2. Edistää kustannustehokkuutta, tuottavuutta ja vaikuttavuutta 3. Uudistaa toimintaansa ennakoimalla ja tiedolla 1.1. Tavoitteena on tasapainottaa talous suunnitelmakaudella siten, että taseen yli-/alijäämä tili on pysyvästi positiivinen. / Tilikauden tulos 1.2. Konsernitase on ylijäämäinen / Taseen yli- alijäämä 1.3. Investointien omarahoitustaso on lähellä 100 % ja kunta ei velkaannu merkittävästi / Omarahoitusaste / konsernin velkataso / asukas alle maan keskiarvon 1.4. Kunnallisveroprosentti enintään 1 %-yksikköä yli maan keskiarvon 1.5. Tasapainottamistavoitteen edellyttämät uudet toimintamuodot pannaan täytäntöön / Seuranta ja raportointi 2.1. Optimaalinen palveluverkko talouden, toiminnan ja kokonaisedun näkökulmasta sekä uudistuneet toimintatavat / Palveluverkkoa ja tilojen käyttöä koskevat selvitykset ja toimeenpano 2.2. Oman toiminnan jatkuva kehittäminen / Leanhankkeen eteneminen ja tulokset 3.1. Päätöksentekoa tukevan tiedon laatu paranee / Uudistuva raportointijärjestelmä 3.2. Raportoinnin kehittäminen ja jokapäiväisen johtamisen taulun hyödyntäminen kaupungin ennakoivassa johtamisessa

Johtaminen ja osaava henkilöstö Strateginen päämäärä Tavoite ja mittari Vastuutaho 1. Varmistaa strategisen ja ennakoivan johtamisen sekä päätöksenteon 2. Mahdollistaa innostavan ja vaikuttavan esimiestyöskentelyn 3. Tukee ja kannustaa henkilöstön osaamista, hyvinvointia ja aloitteellisuutta 1.1. Päätöksentekoa ja henkilöstön toimintaa ohjaavat selkeät strategiset linjaukset / Arviointi ja Salo 2021 hanke 1.2. Johtamisessa selkeä työnjako luottamushenkilöiden ja viranhaltijoiden kesken / Arviointi 1.3. Tietoinen luottamuksen rakentaminen ja vuorovaikutuksen lisääminen / arviointi 2.1. Esimiestyö on tasalaatuista ja laadukasta / Esimiestyön arviointi, henkilöstökyselyt 2.2. Johtamista ja esimiestyötä tukeva työnjako 3.1. Osaava, motivoitunut ja toimintatapoja uudistava henkilöstö / Koulutuksiin ja pilotointeihin osallistumiset, henkilöstökyselyt sekä käynnistetyt hankkeet 3.2. Paremmat työyhteisötaidot / työyhteisötaitojen kehittyminen 3.3. Työhyvinvoinnin lisääntyminen Sairaspoissaolojen vähentyminen / Raportit Talousarvion ja taloussuunnitelman lähtökohdat Vuoden 2018 talousarvio ja vuosien 2018 2021 strategiset linjaukset perustuvat vuoden 2017 talousarviossa hyväksyttyihin linjauksiin. Valtuuston käsittelee tuloskorttejaan kokouksessaan 22.5.2017. Edellä olevat kortit ovat kaupunginhallituksen esityksiä. Palvelualuekohtaiset tuloskortit käsitellään talousarvioprosessiin yhteydessä samoin kuin palvelualueiden keskeiset tavoitteet ja toimintariskit. Raami vuodelle 2018 on laadittu valtuuston tuloskorttiesitysten mukaisesti. Vuosikate on poistoja pienempi, joten talous ei ole tasapainossa. Investointien omarahoitus on n. 60 prosenttia. Uutta velkaa otetaan vain, jos maksuvalmius sitä edellyttää. Talouden pitäminen tasapainossa tulevina vuosina edellyttää rakenteellisia uudistuksia kaupungin palvelutuotantoon ja toiminnan tehostamiseen liittyvien ratkaisujen hakemista. Uuden hallinnon on syytä jatkaa määrätietoisesti talouden tervehdyttämistoimenpiteitä. Menojen sopeuttamista on jatkettava, jotta talous saadaan vuositasolla tasapainoon tulevina vuosina ja taseen tilikauden yli-/alijäämä pysyy positiivisena. Talousarviota ja taloussuunnitelmaa laadittaessa on otettava huomioon mm. asukasluvun muutos, työllisyystilanne, hallitusohjelman linjaukset ja tuleva maakuntauudistus. Valtuustoa sitovien määrärahojen tarkempi käyttötarkoitus hyväksytään käyttösuunnitelmissa. Tavoitteena on parantaa valtuuston edellytyksiä ohjata yksilöidymmin kaupungin toimintaa ja taloutta sekä valvoa talousarvion määrärahojen toteutumista. Lautakuntaa sitova talouskehys vuodelle 2018 Tuotot Vuoden 2018 talousarvion on nettositova lautakuntatasolla eli lautakuntien toimintakate on valtuuston nähden sitova. Talousarvioraami vuoden 2018 on annettu lautakuntatasolle, joka on sama kuin valtuustoa sitova määräraha. Raami on liitteenä 1. Maksut ja taksat pitää käydä huolella läpi ja tehdä niihin mahdolliset tarkistukset. On kuitenkin huomioitava asukasluvun laskun vaikutus palvelujen kysyntään.

Kulut Kuluraami on rakennettu niin, että nykyiset toiminnat päätettyine muutoksineen rahoitetaan. Hallitus tulee tarvittaessa asettamaan säätötavoitteita edellisten vuosien tapaan. Henkilöstökuluja ja sisäisiä eriä koskevista erityissitovuuksista ei ole määritelty. Liikelaitokset Lainanotto Verorahoitus Henkilöstömenot on raamitettu vuoden 2017 tasolle. Raamiin pääseminen edellyttää vapaehtoisten säästötoimien ja vaikeutetun rekrytoinnin jatkamista. Vakituisen henkilöstön henkilöstömenot budjetoidaan keskitetysti ottaen huomioon lakkautetut vakanssit. Yksiköt budjetoivat määräaikaisten ja sijaisten palkkamäärärahat. Määräaikaiset vakanssit tulee luetteloida henkilöstösuunnitelmassa ja budjetoidun palkkasumman on vastattava tätä luetteloa. Mahdollisten perustettavaksi esitettävien uusien vakanssien määrärahat talletetaan myös keskitetysti. Tallennus tehdään yhteistyössä Ritva Koistin kanssa. Kohdassa Henkilöstösuunnittelu on yksityiskohtainen ohjeistus uusien vakanssien perustamisesta. RD budjetointiohjelmaan on talletettu lautakuntia sitova talousarvioraami. Raamin sisällä tililajikohtaisia muutoksia luonnollisesti tulee, koska määrärahat tulee kohdentaa oikein palvelualueiden sisällä. Perusperiaatteena on, että kaupungin liiketoiminnasta aiheutuvat kulut peritään kuluttajamaksuilla kuitenkin siten, että taksat eivät merkittävästi poikkea valtakunnan keskitasosta. Liikelaitos Salon Veden osalta kaupungin tuotto-odotus sijoitetulle pääomalle on 4 %. Investointien omarahoitustavoite on 60 %. Uutta lainaa otetaan vain maksuvalmiuden niin vaatiessa. Kunnallisvero on arvioitu 20,75 prosentin pohjalta. Salon asukaskohtaiset verotulot ovat edelleen laskussa. Palkansaajien osuus veronmaksajista on selvästi keskimääräistä pienempi. Verotulojen tasaus kompensoi osan tästä muutoksesta. Kiinteistövero Vakituinen asunto 0,55 %, yleinen 0,93 %, vapaa-ajan asunto 1,30 %, rakentamaton rakennuspaikka 3,0 %. Päivähoitomaksujen kompensaatioksi maan hallitus on esittänyt yleisen kiinteistöveron alarajan nostamista 0,96 prosenttiin. Muutos nostaa yhteisöveron tuottoa 250 000 euroa. Oletusarvona on, että mahdolliset verotuksessa tapahtuvat muutokset kompensoidaan täysimääräisen valtionosuuksien kautta. Yhteisöveroa arvioidaan kertyvän nykyisellä jako-osuudella eli n. 0,6 % kunnille tilitettävästä määrästä. Salon kaupungin talousarvioraamin veroennuste on tehtävä maltillisesti. Lähtökohtana on, että työllisyystilanne ei tästä enää heikkenisi ja väkiluvun voimakas väheneminen pysähtyy. Valtionosuudet verotulojen tasaus perustuu Kuntaliiton laskelmiin. Rahoituskulut on laskettu nykyisen kokotason mukaan.

Investointiraamin pohjana on vuoden 2017 talousarvion yhteydessä hyväksytyn investointiohjelma. Tasapainoisessa taloustilanteessa investointien omarahoitus on 100 %. Nyt se on jäämässä n. 60 prosenttiin. Tavoitteena on pitää kaupungin talous tasapainossa. Raami vuodelle 2018 ei sitä ole. Taseen yli-/alijäämä pysyy kuitenkin plussalla olettaen, että vuonna 2017 tehdään talousarvion mukainen tulos. Tavoitteena on tasapainottaa talous siten, että taseen yli-/alijäämä tili on pysyvästi positiivinen. Raami 2018 ja alustava taloussuunnitelma vuodelle 2019 Raami 2018 / TS 2019 Maakuntauudistuksen vaikutus v 2018 raamin luvuilla TP 2016 TA 2017 Raami 2018 Sote Maaseutu palvelut Ympäris tö th Palo- ja Tukipalv pelastus elut ym. TS 2019 Toimintatuotot 91 850 93 002 91 805-23 136-4 835-165 0 0 63 669 Myyntituotot 41 663 44 201 43 572-7 317-4 134-165 31 956 Maksutuotot 18 233 18 339 17 653-13 550-403 0 3 700 Tuet ja avustukset 5 969 4 533 4 533-678 3 855 Muut toimintatuotot 25 985 25 929 26 047-1 591-298 24 158 Toimintakulut -373 551-376 416-378 048 197 373 4 641 821 3 973 1 500-169 740 Henkilöstökulut -159 751-161 867-161 867-89 398 Palkat ja palkkiot -123 183-124 731-124 731 52 502 2 300 528-69 401 Henkilösivukulut -36 568-37 136-37 136 16 241 753 145-19 997 Palvelujen ostot -154 473-157 009-159 015 112 883 588 103 3 973 1 500-39 968 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -17 276-17 372-17 477 4 536 24 10-12 907 Avustukset -20 447-18 299-17 857 6 548 897 5-10 407 Muut toimintakulut -21 604-21 869-21 832 4 663 79 30-17 060 Toimintakate -281 701-283 414-286 243 174 237-194 656 3 973 1 500-106 071 TP 2016 TA 2017 Raami 2018 Sote Maaseutu palvelut Ympäris tö th Palo- ja Tukipalv pelastus elut ym. TS 2019 Verotulot 196 898 186 850 188 600 86 600 kunnallisvero 172 697 164 500 165 000 66 000 kiinteistövero 14 059 14 350 14 600 14 600 yhteisövero 10 142 8 000 9 000 6 000 Valtionosuudet 108 936 105 000 105 000-80 000 25 000 Rahoitustuotot ja -kulut -890-1 627-1 308-1 708 Korkotuotot 433 441 400 400 Muut rahoitustuotot 1 940 1 757 1 800-100 1 700 Korkokulut -1 665-2 250-2 000-2 300 Muut rahoituskulut -1 598-1 575-1 508-1 508 Vuosikate 23 243 6 809 6 049 3 821 Poistot ja arvon alentumiset -16 806-15 258-15 000 600-14 400 Satunnaiset erät Tilikauden tulos 6 437-8 449-8 951-10 579 Varausten ja rahastojen muutos 534 534 534 680 Tilikauden yli/alijäämä 6 971-7 915-8 417-10 579

Uusi budjetointiohjelma Osana taloushallinnon ohjelmistouudistusta vuoden 2018 talousarvio tehdään uudella RD Budjetointiohjelmalla. Ohjelma liittyy oleellisena osana kaupungissa käytössä olevaan Raindance-kirjanpito-ohjelmaan. Talousarviopohja rakennetaan nykyistä 1.1.2017 alkaen käyttöön otettua tilirakennepohjaa hyväksi käyttäen ja huomioiden tehdyt organisaatiomuutokset. Vertailutiedoiksi ohjelmaan konvertoidaan tilinpäätöksen 2016 tiedot. Aikaisemmasta poiketen myös investointisuunnitelman laaditaan RD Budjetointiohjelmalla. Talouspalvelut järjestää uuden ohjelman käyttäjäkoulutusta 29.5. klo 13:00-15:00 kokoustila katajassa. Lisätietoja antaa Ritva Koisti. Mahdolliset muutokset tilikartan organisaatiorakenteeseen (kustannuspaikat, toiminnot) tulee valmistella talousarvion laadinnan yhteydessä ennen lautakunnan esityksen jättämistä. Keskitetysti tehtävät talousarvion osat Ritva Koisti talouspalveluista laskee keskitetysti kaupungin vakinaisen henkilökunnan palkat. Muun kuin vakinaisen henkilökunnan palkat budjetoidaan palvelualoilla. Samoin keskitetysti lasketaan kaikki sisäiset menot ja tulot sekä varhe- ja eläkemenoperusteiset eläkevakuutusmaksut. Tästä työstä vastaa Anne Ylimaa-Haapala. Ohjelmisto laskee sivukuluprosentit vuoden 2017 tason mukaan. Prosentit tarkistetaan, kun vuoden 2018 prosentit on määritelty. Varhe- ja eläkemonoperusteiset eläkemaksut tallennetaan keskitetysti KEVA:n ilmoituksen mukaan. Talousarvioesityksen perustelut Taloussuunnitelma 2018-2021 Kuntalain mukaan valtuuston on hyväksyttävä talousarvion yhteydessä kolmea tai useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma, jonka ensimmäinen vuosi on talousarviovuosi. Käyttötalouden taloussuunnitelma tehdään kolmeksi vuodeksi ja investointisuunnitelma viideksi vuodeksi. Vuosien 2018 2021 taloussuunnitelman rakenne on samanlainen kuin talousarvionkin rakenne ja se sisällytetään samaan julkaisuun kuin vuoden 2018 talousarvio. Taloussuunnitelma sisältää: - käyttötaloussuunnitelman 2018 2021 - investointisuunnitelman 2018 2022 - henkilöstösuunnitelman 2018 2021 - palvelualuekohtaiset toimintatietokortit 2018 Strategiset menestystekijät ja toimialakohtaiset toimintaohjelmat Palvelualueiden sitovat tavoitteet on johdettava valtuustotason strategisista tavoitteista. Jokaisesta tavoitteesta on muodostettava toiminnan sisältöön pureutuvia mittareita, joka kuvaavat konkreettisia asioita tuloskortin eri näkökulmista. Mahdolliset riskit ja riskienhallintatoimenpiteet on myös raportoitava sekä riskien vaikutus ja todennäköisyys. Riskien arvioinnin osalta lisätietoja antaa sisäinen tarkastaja Sari Laakso. Tuloskorttien lisäksi valtuustolle esitetään palvelualueiden keskeiset tavoitteet, joissa tulee keskittyä toimialojen ydintoimintoihin. Taloussuunnitelman tekstirakenne Talousarvioehdotus vuodelle 2018 laaditaan RD budjetointi -ohjelmalla. Talousarvion yhteydessä laaditaan seuraavat tuloskortit TargetorPron tuloskortti osioon: - kaupunginvaltuuston strategiset tavoitteet - kaupunginhallituksen tuloskortti - hyvinvointipalveluiden tuloskortti - kaupunkikehityspalveluiden tuloskortti

Tuloskortit laaditaan tasapainotettua tuloskortti mallia noudattaen. Tuloskortit kirjoitetaan TargetorPro ohjelmalla vuoden 2018 kohdalle Lisäksi palvelualueet laativat palvelualuekohtaisesti omat keskeiset tavoitteensa TargetorPron tuloskortti osion Talousarvion perustelut välilehdelle, jotka on otsikoitu seuraavasti: 1. Kaupunginhallituksen, hyvinvointipalveluiden ja kaupunkikehityspalveluiden toimintastrategia 2018-2021 2. Kaupunkikonsernin ja palvelualueiden keskeiset tavoitteet ja merkittävimmät riskit 2018 3. Palvelualueiden painopisteet sekä keskeiset toimintamenojen ja tulojen perustelut 4. Tunnusluvut ja mittarit esitetään erillisellä toimintatietolomakkeella. TargetorPro ohjelman käyttöä opastaa tarvittaessa toimistosihteeri Marjo Hulvela tai kontrolleri Ritva Koisti. Henkilöstösuunnittelu Pääsääntönä on, että henkilöstömäärää lisäävistä toimenpiteistä tulee pidättäytyä vuonna 2018. Henkilöstösuunnitelmassa on huomioitava, mikäli mahdollista, maakuntauudistuksen vaikutus henkilöstörakenteeseen. Salo 2021 -työryhmä tulee laatimaan erillisen raportin henkilöstöön kohdistuvista muutoksista. Tavoitteena on toimintaan ja talouteen suhteutettu optimaalinen henkilöstörakenne maakuntauudistuksen jälkeiselle ajalle. Henkilöstösuunnitelmasta, joka pitää sisällään sekä lisäykset että vähennykset, on tehtävä erillinen seuraavan ohjeen mukainen perusteltu esitys kaupunginhallitukselle. Henkilöstösuunnitelmassa esitetään sekä suunnitelmakaudella lakkautettavat vakanssit että mahdolliset lisäykset ja muutoksesta aiheutuva kustannusvaikutus. Määräaikaisista vakansseista on myös tehtävä esitykset kustannusvaikutuksineen. Henkilöstöhallinnon ohjelmistouudistuksen vaikutusten ja henkilöstöjaoston linjausten johdosta nimikemuutoksista luovutaan ja tarvittavat muutokset valmistellaan aina vanhan vakanssin lakkauttamisena ja uuden perustamisena. Tämä tarkoittaa, että jatkossa kaikki vakanssilisäykset ja vähennykset valmistellaan talousarvion kautta. Talousarviovalmistelun yhteydessä uutta tehtävää koskevaa esitystä valmistelevan esimiehen tulee selvittää palvelupäälliköltä palvelualuetta koskevat rekrytoinnin linjaukset. Valmistelijan on huomioitava sopeuttamisohjelman tai muun suunnitelman mukaiset mahdolliset muutokset palvelurakenteissa ja rakenteellisten muutosten myötä vapautuva henkilöstö. Lisäksi pitää ottaa huomioon valtuuston asettamat tavoitteet, lakien ja asetusten muutosten aiheuttamat mahdolliset mitoitusmuutokset ja palveluiden kysynnän muutokset. Aina on aidosti pysähdyttävä pohtimaan, voidaanko asiat tehdä uuden tilanteen edessä jotenkin toisin kuin ennen. Uuden määräyksen johdosta ei ainoa vaihtoehto välttämättä ole uuden tehtävän luominen. Nimikkeen on oltava alusta alkaen oikea ja sama kaikissa eri yhteyksissä. Uutta tehtävää luotaessa on kiinnitettävä huomiota nimikkeen kuvaavuuteen sekä kaupungin nimikkeistöä koskeviin linjauksiin. Lisätietoja saa henkilöstöpäälliköltä Kaikissa tehtävämuutoksissa on laadittava tehtävän perustietolomake omaan valmisteluaineistoon. Perustietolomakkeen löytää Santrasta mm. rekrytointisivulta. Palvelualue vastaa perustietolomakkeen tiedoista. Lomakkeessa on puuttuvien tietojen osalta tiedot niistä henkilöistä, jotka auttavat tarvittaessa. Uutta tehtävää perustettaessa hallintosäännön mukainen perustava toimielin päättää kaikista perustietolomakkeessa olevista tekijöistä. Yksittäistä kohtaa perustietolomakkeesta muutettaessa toimivalta on tarkistettava kulloinkin voimassa olevasta hallintosäännöstä tai sen nojalla tehdyistä delegointipäätöksistä.

Investoinnit Tva-tehtäväkuvaus laaditaan samassa yhteydessä perustietolomakkeen kanssa. Sen laadinnassa on noudatettava annettuja ohjeita ja huolehdittava siitä, että uusi tehtäväkuvaus on linjassa olemassa olevien tehtäväkuvausten kanssa. Talousarviossa esitettävän kustannusvaikutuksen on perustuttava perustietolomakkeessa olevaan tehtäväkohtaiseen palkkaan. Kokonaan uuden tehtävän tehtäväkohtaista palkkaa määriteltäessä on aina konsultoitava henkilöstöpäällikköä. Talousarvion valmistelussa henkilöstöjaosto käsittelee talousarvion henkilöstösuunnitelman palkat ennen kaupunginhallituksen talousarvioesitystä koskevaa päätöstä. Tarkoituksena on luoda paremmat edellytykset rekrytoinnin käynnistymiselle talousarvion hyväksymisen jälkeen. Jaosto tarkastelee esitettyjä uusia palkkoja kaupungin muihin palkkoihin ja niiden vaativuuteen Kaupunginvaltuuston tekemän talousarvion hyväksymispäätöksen jälkeen 1.6.2017 voimaan tulevassa hallintosäännössä on määrätty, että kaupunginvaltuusto päättää niiden virkojen perustamisesta, lakkauttamisesta ja virkanimikkeen muutoksista, joiden osalta se päättää palvelussuhteeseen ottamisesta ja kaupunginhallitus päättää muiden virkojen perustamisesta, lakkauttamisesta ja virkanimikkeen muutoksista. Työsopimussuhteisten palvelussuhteiden osalta sama määräys on kirjattu työsopimussuhteiden rekrytointiprosessin ohjeeseen. Viran/työsopimussuhteen perustamispäätöksen valmisteluun liitetään tehtävän perustietolomake, joka on laadittu talousarviokäsittelyn aikana, sekä tva-tehtäväkuvaus. Viran/työsopimussuhteen perustava viranomainen voi päättää kaikista palvelussuhteen ehdoista tehtävän perustamispäätöksen yhteydessä. Investointeja ovat talonrakennushankkeet, joiden verottomat kulut ylittävät 50.000 euroa ja muut hankkeet ja hankinnat, joiden veroton hinta on yli 20.000 euroa. Tätä pienemmät hankinnat ja irtaimen omaisuuden ostot kuuluvat käyttötalouteen. Kaikista investointihankkeista on tehtävä erilliset investointisuunnitelmat, josta selviää hankkeen laatu, ajoitus ja kustannukset. Kaikista investointiohjelmaan esitettävistä [vähintään 200.000 euron] talonrakennushankkeista on ennen ohjelmaan hyväksymistä tehtävä erillinen tarveselvitys. Kaikista vuoden 2018 talousarvioon esitettävistä [vähintään 200.000 euron] talonrakennushankkeista on oltava laadittuna asianomaisen toimielimen hyväksymä hankesuunnitelma. Vastuu tarveselvityksen ja hankesuunnitelman teettämisestä on asianomaisella palvelualueella ja tilapalvelut antaa tarvittaessa asiantuntija-apua niiden laatimisessa Investointisuunnitelman perustelut Huomiota on kiinnitettävä erityisesti esitettävien investointien ajoitukseen ja kustannusten todenmukaisuuteen. Hankkeiden kokonaiskustannukset on tarkistettava vastaamaan olemassa olevia olosuhteita. Vaikutukset käyttötalouteen (menoihin ja tuloihin) esitetään perusteluissa. Toimiala on vastuussa investointiesityksensä kustannusarvion todenmukaisuudesta. Jos taloussuunnitelmaan jo hyväksytyn investoinnin kustannusarvio osoittautuu liian alhaiseksi, on vaarana hankkeen siirtyminen myöhäisemmille vuosille. Muut kuin talonrakennuksesta johtuvat investoinnit esitetään joko hankeryhmä- tai hanketasolla. Pääsääntönä on, että kustannukset eritellään hankkeittain. Hanke-ehdotukset esitetään tärkeysjärjestyksessä ja perusteluista on yksityiskohtaisesti tultava selville hankkeen tarkoitus ja tärkeys. Hankekohtaiset perustelut on tarkoitus sisällyttää taloussuunnitelmaan hallintokuntien esittämässä muodossa. Kunnallistekniikan investointeja 2018 2022 ei tarvitse perustella, vain kokonaissummat tulee esittää projektiyksiköittäin.

Lomakkeet Palvelualueet laativat investointi- ja henkilöstösuunnitelmansa perusteluineen Santraan, jonne on avattu yhteinen työtila osoitteeseen: http://santra/tyoryhmatjahankkeet/yhteisettyoryhmat/talousarvio/sivut/defaul t.aspx Santran työtilasta lautakuntien esitykset siirretään talousarviokirjaan. Santrasta löytyvät: Investointisuunnitelma 2018 2022 Investointisuunnitelman perustelut Henkilöstösuunnitelma 2018 2021 Henkilöstösuunnitelman perustelut Palvelussuhteen perustietolomake Toimintatietokortit 2018 Kaikkien palvelualueiden tiedot tallennetaan yhteisiin suunnitelmapohjiin. Pohjat on valmiiksi otsikoitu, josta lautakunnat voivat liittää oman suunnitelmansa lautakunnan talousarvioesitykseen. Työtilaa ylläpitää ja lisätietoja saa Marjo Hulvelalta. Määrärahojen esittämistarkkuus Määrärahat esitetään 10 euron tarkkuudella. Esitysten palauttaminen Talousarvioesitykset tulee jättää kaupunginhallitukselle 27.9.2017. Viikoilla 41-43 järjestetään kaupunginjohtajan neuvottelut, loka- marraskuun vaihteessa kaupunginhallituksen talousarviokokous ja marraskuun puolessa välissä kaupunginvaltuuston talousarviokokous. Lautakunnat laativat käyttösuunnitelmat joulu-tammikuun aikana. Päivämäärät tarkentuvat, kun uusi hallitus on aloittanut työskentelynsä. Ehdotus on tehtävä ohjeessa esitetyssä muodossa. Edellä annettuja määräaikoja tulee noudattaa. Käyttöoikeudet lukitaan määräajan päätyttyä. Asiahallintajärjestelmä Dynastyyn on avattu valmiiksi diaarinumero vuoden 2018 talousarvion valmistelua varten. Kaikki lautakunnat käyttävät alla olevaa diaarinumeroa ja otsikointia talousarvioehdotuksenne käsittelyssä. Asianumero Otsikko 1321/02.02.00.01/2017 Talousarvio vuodelle 2018 Ehdotusten laadintaan liittyvissä kysymyksissä voi/on syytä kääntyä talouspalvelujen puoleen. Tiedusteluihin vastaa Seppo Juntti ja Ritva Koisti. Toimintatietokorttien valmisteluun liittyvissä asioissa neuvoja saa Anne Ylimaa-Haapalalta ja vakinaisen henkilökunnan palkoista Ritva Koistilta sekä perustelutekstien laadinnasta Marjo Hulvelalta.

Lautakuntakohtainen raami 10 Tarkastusltk TP 2016 TA2017 SV2018 Tarkistuksia Toimintakulut -81 727-98 406-98 406 Henkilöstökulut -18 315-19 243-19 243 Palkat ja palkkiot -17 727-19 240-19 240 Henkilösivukulut -589-3 -3 Palvelujen ostot -60 770-74 246-74 246 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -53-69 -69 Muut toimintakulut -2 589-4 848-4 848 Toimintakate -81 727-98 406-98 406 11 Keskusvaaliltk TP 2016 TA2017 SV2018 Toimintatuotot 0 0 118 000 Muut toimintatuotot 0 0 118 000 Toimintakulut -10 731-125 445-202 178 Kahdet vaalit Henkilöstökulut -2 166-108 625-108 625 Palkat ja palkkiot -2 025-94 275-94 275 Henkilösivukulut -141-14 350-14 350 Palvelujen ostot -7 518-14 120-80 000 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 0 0-5 553 Muut toimintakulut -1 047-2 700-8 000 Toimintakate -10 730-125 445-84 178 12 Kaupunginvaltuusto TP 2016 TA2017 SV2018 Toimintakulut -219 485-262 784-262 784 Henkilöstökulut -71 150-95 414-95 414 Palkat ja palkkiot -67 985-95 235-95 235 Henkilösivukulut -3 165-179 -179 Palvelujen ostot -84 286-90 029-90 029 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -4 527-2 000-2 000 Muut toimintakulut -59 521-75 341-75 341 Toimintakate -219 485-262 784-262 784

13 Kaupunginhallitus TP 2016 TA2017 SV2018 Toimintatuotot 8 423 082 11 229 305 10 599 873 Myyntituotot 6 164 915 6 794 347 6 164 915 Maksutuotot 240 706 402 761 402 761 Tuet ja avustukset 1 191 311 3 283 575 3 283 575 Muut toimintatuotot 826 150 748 622 748 622 Toimintakulut -26 208 554-31 659 354-29 914 515 Henkilöstökulut -9 807 872-13 540 631-13 540 631 Palkat ja palkkiot -7 540 227-10 510 767-10 510 767 Henkilösivukulut -2 267 645-3 029 864-3 029 864 Palvelujen ostot -7 435 455-8 795 689-7 535 455 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -219 420-238 429-238 429 Avustukset -6 229 484-6 442 170 Särkisalo +45 000 / työmarkkinatuen kuntaosuus -500-6 000 000 000 Muut toimintakulut -2 516 323-2 642 435-2 600 000 Roskapankki - 42 000 Toimintakate -17 785 472-20 430 049-19 314 642 20 Sosiaali- ja terveysltk TP 2016 TA2017 SV2018 Toimintatuotot 23 781 843 22 822 373 23 136 338 Myyntituotot 5 743 704 7 317 099 7 317 099 Maksutuotot 13 539 410 13 236 035 13 550 000 Tarkistettu tp 2016 Tuet ja avustukset 2 498 964 678 175 678 175 Muut toimintatuotot 1 999 765 1 591 064 1 591 064 Toimintakulut -198 976 863-194 873 309-197 373 309 Henkilöstökulut -69 633 559-68 743 509-68 743 509 Palkat ja palkkiot -52 981 009-52 502 619-52 502 619 Henkilösivukulut -16 652 551-16 240 890-16 240 890 Palvelujen ostot -110 176 973-110 382 750-112 882 750 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -4 423 373-4 535 704-4 535 704 Avustukset -9 819 826-6 547 929-6 547 929 Muut toimintakulut -4 923 131-4 663 417-4 663 417 Erikoissairaanhoito +2,0 / vanhuspalvelut +0,5 Toimintakate -175 195 020-172 050 936-174 236 971

31 Opetuslautakunta TP 2016 TA2017 SV2018 Toimintatuotot 6 019 003 4 816 471 3 816 471 Myyntituotot 644 045 609 746 609 746 Maksutuotot 3 686 235 3 854 500 2 854 500 Tuet ja avustukset 1 556 616 183 000 183 000 Muut toimintatuotot 132 108 169 225 169 225 Päivähoitomaksujen alennus /lastenlukumäärästa yms. paikallisista tekijöistä johtuvat muutokset -1,0 Toimintakulut -88 280 116-89 984 377-90 784 377 Henkilöstökulut -56 146 847-56 074 820-56 074 820 Palkat ja palkkiot -44 103 770-43 763 423-43 763 423 Henkilösivukulut -12 043 077-12 311 397-12 311 397 Palvelujen ostot -18 027 296-18 347 339 Oppimisympäristö +670 000 / -19 047 339 mobiilikirjaus +30 000 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 486 573-1 743 461 Kulunvalvonta 112 hlo / varhaiskasvatuksen Vilma -1 843 461 + 100 000 Avustukset -3 775 166-4 635 443-4 635 443 Muut toimintakulut -8 844 233-9 183 314 Väistötilojen vuokrat / kiinteistöratkaisut / Perniön uusi päiväkoti / sisäinen vuokra / sohvi -9 183 314 +/- 0 Toimintakate -82 261 113-85 167 906-86 967 906 41 Vapaa-aika ltk TP 2016 TA2017 SV2018 Toimintatuotot 1 923 674 1 789 939 1 789 939 Myyntituotot 998 776 1 007 476 1 007 476 Maksutuotot 279 429 290 000 290 000 Tuet ja avustukset 185 013 30 520 30 520 Muut toimintatuotot 460 457 461 943 461 943 Toimintakulut -12 571 134-12 436 445-12 436 445 Henkilöstökulut -5 429 592-5 250 651-5 250 651 Palkat ja palkkiot -4 162 431-3 967 791-3 967 791 Henkilösivukulut -1 267 161-1 282 860-1 282 860 Palvelujen ostot -2 385 590-2 445 528-2 445 528 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -801 021-805 409-805 409 Avustukset -318 030-320 000-320 000 Muut toimintakulut -3 636 901-3 614 857-3 614 857 Toimintakate -10 647 460-10 646 506-10 646 506

51 Tekninen ltk TP 2016 TA2017 Yhdistetty kaupunkisuunnittelun SV2018 kanssa Toimintatuotot 42 129 218 42 963 274 42 963 274 Myyntituotot 18 964 779 19 577 915 19 577 915 Maksutuotot 87 715 82 743 82 743 Tuet ja avustukset 513 057 357 615 357 615 Muut toimintatuotot 22 563 667 22 945 001 22 945 001 Myytivoitot? Toimintakulut -41 531 200-41 474 854-41 474 854 Henkilöstökulut -15 738 680-15 076 118-15 076 118 Palkat ja palkkiot -12 077 771-11 539 994-11 539 994 Henkilösivukulut -3 660 909-3 536 124-3 536 124 Palvelujen ostot -14 957 169-15 570 438-15 570 438 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -9 192 506-9 039 242-9 039 242-266 586-343 869-343 869 Muut toimintakulut -1 376 259-1 445 187-1 445 187 Toimintakate 598 018 1 488 420 1 488 420 70 Rakennus- ja ympäristöltk TP 2016 TA2017 SV2018 Toimintatuotot 581 550 637 822 637 822 Myyntituotot 175 981 165 049 165 049 Maksutuotot 399 179 472 773 472 773 Tuet ja avustukset 5 116 0 0 Muut toimintatuotot 1 275 0 0 Toimintakulut -2 011 801-2 106 056-2 106 056 Henkilöstökulut -1 695 210-1 702 329-1 702 329 Palkat ja palkkiot -1 281 171-1 306 321-1 306 321 Henkilösivukulut -414 039-396 008-396 008 Palvelujen ostot -206 644-283 099-283 099 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -12 306-17 686-17 686 Avustukset -5 274-10 000-10 000 Muut toimintakulut -92 367-92 942-92 942 Toimintakate -1 430 250-1 468 234-1 468 234

80 Vesihuoltolaitoksen johtokunta TP 2016 TA2017 SV2018 Toimintatuotot 8 991 132 8 742 620 8 742 620 Myyntituotot 8 970 599 8 729 762 8 729 762 Maksutuotot Tuet ja avustukset 19 277 0 0 Muut toimintatuotot 1 256 12 858 12 858 Toimintakulut -3 626 360-3 394 974-3 394 974 Henkilöstökulut -1 207 761-1 255 335-1 255 335 Palkat ja palkkiot -948 729-931 327-931 327 Henkilösivukulut -259 033-324 008-324 008 Palvelujen ostot -1 130 988-1 005 818-1 005 818 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 136 441-989 657-989 657 Avustukset 0 0 0 Muut toimintakulut -151 170-144 164-144 164 Toimintakate 5 364 771 5 347 646 5 347 646 Rahoitustuotot ja -kulut -1 561 930-1 562 464-1 562 464 Muut rahoitustuotot 891 341 341 Muut rahoituskulut -1 562 821-1 562 805-1 562 805 Vuosikate 3 802 841 3 785 182 3 785 182 Poistot ja arvon alentumiset -2 480 096-2 457 288-2 457 288 Tilikauden tulos 1 322 745 1 327 894 1 327 894 Varausten ja rahastojen muutos 72 852 72 852 72 852 Poistoeron muutos 72 852 72 852 72 852 Tilikauden voitto/tappio 1 395 597 1 400 746 1 400 746