ALAVIESKAN KUNTA TASEKIRJA 2013 KUNNANHALLITUS 31.3.2014 KUNNANVALTUUSTO 16.6.2014
SISÄLLYSLUETTELO 1. TOIMINTAKERTOMUS 1.1. Kunnanjohtajan katsaus. 1 1.2. Kunnan visio 2025.. 3 1.3. Strategia... 3 1.4. Kunnan hallinto... 8 1.5. Kunnan henkilöstö. 10 1.6. Yleinen taloudellinen kehitys... 11 1.7. Oman talousalueen kehitys. 11 1.8. Kunnan toiminnan ja talouden kehitys.. 15 1.9. Selonteko sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä 17 1.10. Tilikauden tuloksen muodostuminen. 19 1.11. Toiminnan rahoitus.. 23 1.12. Rahoitusasema ja sen muutokset. 26 1.13. Kokonaistulot ja menot 29 1.14. Kuntakonsernin toiminta ja talous. 30 1.15. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut. 32 1.16. Talousarvion toteutuminen. 35 Käyttötalousosa... 35 Investointiosa... 68 1.17. Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet.. 72 2. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT.. 76 2.1. Tuloslaskelma.. 76 2.2. Rahoituslaskelma 77 2.3. Tase.. 78 2.4. Konsernin tuloslaskelma 80 2.5. Konsernin rahoituslaskelma.. 81 2.6. Konsernitase 82 Tuloslaskelmaosan toteutuminen. 84 Rahoituslaskelmaosan toteutuminen.. 85 3. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT. 86 3.1. Kunnan tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot. 86 3.2. Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 87 3.3. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot.. 88 3.4. Tasetta koskevat liitetiedot 91 3.5. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot. 96 4. KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT V. 2013. 102 Tilinpäätöksen allekirjoitus. 103 Tilintarkastuskertomus 2013... 104
1.14. Kuntakonsernin toiminta ja talous Konsernirakenteen esittäminen: Yhdistely konsernitilinpäätökseen Yhdistelty (kpl) Ei-yhdistelty (kpl) Tytäryhteisöt Yhtiöt 2 Kuntayhtymät 5 Osakkuusyhteisöt 0 Yhteensä 7 Konsernitilinpäätökseen sisältyvät yhteisöt ALAVIESKAN KUNTAKONSERNIRAKENNE JA OMISTUSOSUUDET Emoyhteisö: ALAVIESKAN KUNTA 100 % 8,60 % Tytäryhteisö: Alavieskan Kehityskeskus Oy 72 % 15,85 % Ky: Peruspalvelukuntayhtymä Kallio Ky: Vieskan liikelaitoskunta-yhtymä 3,00 Tytäryhteisö: Kiinteistö Oy Alavieskan Säästötalo Ky: Jokilaaksojen koulutus ky JEDU 0,38 % Ky: Pohjois- Pohjanmaan SHP ky 0,70 % Ky: Pohjois- Pohjanmaan liitto 30
Konsernin toiminnan ohjaus Alavieskan kunnan konserniohje on käsitelty kunnanvaltuuston kokouksessa 31.01.2001. Konserniohjeella konsernijohto antaa konsernitason toimintaohjeet ja periaatteet sekä täsmentää kunnan ja kunnanhallituksen asemaa konsernin johtajana. Konserniohje sisältä johtamiseen, ohjaukseen ja seurantaan liittyviä asioita ja määrittelee konsernitason yhteistyöasiat. Ohjeet uusitaan vuonna 2012. Konserniohje koskee kuntaa ja sen tytäryhteisöjä. Konserniohje käsitellään tytäryhtiön yhtiökokouksessa tai vastaavassa, jolloin se on tytäryhteisöjä velvoittava. Konserniohjetta sovelletaan niihin yhteisöihin, joissa Alavieskan kunnalla on suoraan tai välillisesti yli 50 % kaikkien osakkeiden, jäsenosuuksien tai yhtiöosuuksien tuottamasta äänimäärästä tai määräämisvalta. Konsernivalvonnan järjestämisestä Konserniin kuuluvan tytäryhteisön tulee valita yhteisön tilintarkastajaksi kunnan tilintarkastaja. Tytäryhteisön tulee toimia yhteistyössä kunnan taloushallinnon kanssa hankkiessaan lyhyt- ja pitkäaikaista rahoitusta. Sama koskee yhteisön varojen sijoittamista. Tarvittaessa kunnanhallitus antaa tytäryhteisölle ohjeita riskien hallintaan liittyvissä asioissa. Konsernin sisällä vakuuttaminen tulee hoitaa siten, että emoyhteisön ja tytäryhteisön edut tulevat huomioon otetuksi. 31
1.15. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut KONSERNIN TULOSLASKELMA 2013 2012 1 000 1 000 Toimintatuotot 18 408 15 914 Toimintatkulut -32 939-30 029 Toimintakate -14 531-14 115 Verotulot 7 395 6 876 Valtionosuudet 8 237 7 669 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 13 35 Muut rahoitustuotot 22 29 Korkokulut -127-152 Muut rahoituskulut -14-9 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -106-98 Vuosikate 994 333 Suunnitelmanmukaiset poistot -945-811 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -945-811 Satunnaiset erät 0 0 Tilikauden tulos 49-479 Tilinpäätössiirrot 3 4 Vähemmistöosuudet -1 1 Tilikauden ylijäämä 51-474 KONSERNIN TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2013 2012 Toimintatuotot / Toimintakulut % 55,9 53,0 Vuosikate/poistot, % 105,2 41,0 Vuosikate, /as 362,8 120,5 Asukasmäärä 2740 2760 2761 32
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA 2013 2012 1 000 1 000 Toiminnan rahavirta Vuosikate 994 333 Satunnaiset erät 0 0 Tulorahoituksen korjauserät 8-117 Toiminnan rahavirta 1 002 216 Investointien rahavirta Investointimenot -5 753-2 144 Rahoitusosuudet investointimenoihin 202 22 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulo 5 294 Nettoinvestoinnit -5 546-1 828 Toiminnan ja investointien rahavirta -4 544-1 613 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 0 0 Antolainasaamisten vähennykset 657 24 Pitkäaikaisten lainojen lisäykset 4 319 63 Pitkäaikaisten lainojen vähennykset -4 146-2 869 Lyhytaikaisten lainojen muutos 4 098 4 430 Lainakannan muutokset yhteensä 4 271 1 625 Oman pääoman muutokset -2 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos 2 1 Vaihto-omaisuuden muutos -11-5 Saamisten muutos 574 24 Korottomien velkojen muutos -14-578 551-557 Rahoituksen rahavirta 5 477 1 091 Rahavarojen muutos 933-521 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2013 2012 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta -8 794 291-4 382 271 Investointien tulorahoitus, % 17,3 15,7 Pääomamenojen tulorahoitus, % 11,0 6,7 Lainanhoitokate, % 0,26 0,16 Kassan riittävyys, pv 17 12 Asukasmäärä 2740 2761 2760 33
KONSERNITASE (lyhennetty) VASTAAVA 2 013 2 012 VASTATTAVAA 2 013 2 012 1 000 1 000 1 000 1 000 A. PYSYVÄT VASTAAVAT 20 620 16 666 A OMA PÄÄOMA 6 125 6 076 I Aineettomat hyödykkeet 190 132 I Peruspääoma 7 531 7 531 1. Aineettomat oikeudet 35 44 II Osuus kuntayhtymien oman pääoman lisäyksestä 0 0 3. Muut pitkävaikutteiset menot 182 87 IV Arvonkorotusrahasto 93 92 4. Ennakkomaksut 2 1 V Muut omat rahastot 289 287 VI Edellisten tilikausien yli/-alijäämä -1 839-1 360 II Aineelliset hyödykkeet 20 017 15 469 VII Tilikauden yli/-alijäämä 51-474 1. Maa-ja vesialueet 1 254 1 165 2. Rakennukset 13 269 11 037 B VÄHEMMISTÖOSUUDET 68 66 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 083 1 221 4. Koneet ja kalusto 478 420 D POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 5. Muut aineelliset hyödykkeet 3 776 VARAUKSET 261 263 6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset 1. Poistoero 189 108 hankinnat 3 929 849 2. Vapaaehtoiset varaukset 72 155 III SIJOITUKSET 1 065 1 065 E PAKOLLISET VARAUKSET 61 50 1. Osakkeet ja osuudet 245 246 4. Muut lainasaamiset 84 725 F TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 292 299 5. Muut saamiset 84 94 G VIERAS PÄÄOMA 17 891 13 603 B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 271 280 1.Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 7 908 4 876 2. Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 124 124 C. VAIHTUVAT VASTAAVAT 3 806 3 412 3. Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 6 705 5 465 I Vaihtoomaisuus 73 62 4. Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 3 155 3 138 II Saamiset 1 674 2 224 Pitkäaikaiset saamiset 29 264 Lyhytaikaiset saamiset 1 644 1 960 III Rahoitusomaisuusarvopaperit 25 23 IV Rahat ja pankkisaamiset 2 034 1 103 YHTEENSÄ 24 697 20 358 24 697 20 358 Omavaraisuusaste, % 25,9 31,5 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 52,4 44,6 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000-1 788-1 834 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), /as -652-665 Konsernin lainat, /as 6 063 3 747 Konsernin lainakanta 31.12., 1 000 14 612 10 341 Konsernin lainasaamiset 31.12., 1 000 84 725 Kunnan asukasmäärä 2 740 22761 760 34
ELINKEINOPALVELUT Elinkeinojen kehittämisen tavoitteena on kunnan elinvoiman lisääminen ja Alavieskassa toimivien yritysten liiketoiminnan edistäminen. Elinkeinopalvelut ostetaan Ylivieskan Seutukuntayhdistys ry:ltä. Elinkeinojen kehittämistyössä pääasiallinen toimija on Alavieskan Kehityskeskus Oy. Tavoitteet Kivihaan ja Ämmänkallion omakotialueiden markkinointi Yrityksille vuokrattavien tilojen mahdollisimman korkean käyttöasteen varmistaminen Omavieskan käytöstä vapautuvien tilojen hyödyntäminen mm. Toteutuma Osallistuttu Rakenna-Sisusta-Asu messuille ja Elovalkiat tapahtumaan sekä mainostettu kunnan tonttitarjontaa lehti-ilmoituksin. Kaksi tonttivarausta Ämmänkalliolta ja yksi Kauhaperkkiöltä. Ravintola Junkin käytössä olleiden tilojen vapautuminen alkuvuodesta 2014 ja uuden vuokralaisen etsintä. Vanhan Omavieskan tilat vapautuivat aivan vuoden lopulla ja niiden tuleva käyttöä selvitellään. yritysten toimitiloiksi Yritysten markkinoinnin tukeminen Maksettu osa yritysten mainospaikoista Info-Media Toiminnalliset tunnusluvut yritystä=2. Lisäksi tuettu yksittäisiä yrityksiä tapauskohtaisesti. Tp 2012 Ta 2013 Tot 2013 Poikkeama Työttömyys % 9,3 8,0 10,9 2,9 Yritysten lkm 120 173 133 40 Rahoitetut projektit seutukunta kpl 25 29 - josta yritystoiminnan kehittäminen 12 15 - maaseutuyrittäjyyden kehittäminen 3 4 - osaamisen kehittäminen 5 4 - vetovoimaisuuden lisääminen 5 6 Henkilöstö lkm 0,3 0,3 45
Toimintamenot ja - tulot 1 000 euroa Tp 2012 Ta 2013 Tot 2013 Poikkeama Menot 72,0 80,1 68,2-6,4 Tulot 5,3 4,8 4,8 +0,3 Netto 66,7 75,3 63,4-6,7 Sisäiset erät 2,0 2,0 2,3 +0,3 Lomituspalvelut Toimintamenot ja - tulot 1 000 euroina Tp 2012 Ta 2013 Tot 2013 Poikkeama Menot 4,7 4,8 4,7-0,1 Tulot Netto 4,7 4,8 4,7-0,1 Sisäiset erät 1,1 1,1 1,0-0,1 Maaseutupalvelut Maaseutuelinkeinopalvelujen tavoitteena on kouluttaa ja neuvoa yrittäjiä maaseudun investointeihin, sukupolvenvaihdoksiin, vapaaehtoisiin tilusjärjestelyihin ja muihin maaseutuyrittäjyyden kehittämishankkeisiin, turkistuotannon kehittämiseen, Leader- ja kylähankkeisiin sekä toteuttaa tehokkaasti ja taloudellisesti lakisääteinen maatalousyrittäjien tukihakemuksien käsittely ja maksatus. Tavoitteet Toteutuma Voimavarojen suuntaaminen entistä selvemmin maaseudun kehittämiseen Masva-hankkeen kautta. Kehittämishankkeiden hyödyntäminen perusmaatalouskytkentäisten yritysten säilymisen turvaamiseksi. Tukiverkoston rakentaminen yhteistyössä rahoittajan, neuvontajärjestön ym sidosryhmien kanssa. Masva-hanke jatkoi toimintaa uuden hankevetäjän toimesta 2013. Maaseutuyrittäjiä on ohjattu hakeutumaan mukaan kehittämishankkeisiin Tukiverkoston rakentamiseen on valmisteilla kehittämishanke. 46
Toiminnalliset tunnusluvut Tp 2012 Ta 2013 Tot 2013 Poikkeama Tilojen lkm 140 140 139-1 Sukupolvenvaihdokset kpl 1 2 2 Käsitellyt Euhakemukset 1166 1 100 778-332 4,7 4,5 4,6 + 0,1 Peltoalaa viljelyksessä ha 5 448 5 400 5 487 + 87 Rahoitetut Leaderhankkeet kpl 3 3 2-1 Henkilöstö lkm 1 1 1 Toimintamenot ja - tulot 1 000 euroina Tp 2012 Ta 2013 Tot 2013 Poikkeama Menot 89,2 89,6 94,9 +5,3 Tulot Netto 89,2 89,6 94,9 +5,3 Sisäiset erät ELINKEINO- JA MAASEUTUPALVELUT YHTEENSÄ Toimintamenot ja - tulot 1 000 euroa Tp 2012 Ta2013 Tot 2013 Poikkeama Menot 165,9 174,5 167,8-6,7 Tulot 5,3 4,8 4,8 Netto 160,6 169,7 163,0-6,7 58 62 59-3 Sisäiset erät 3,1 3,1 3,2 +0,1 Kustannukset 59 64 61-3 47
103
104
105