Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen järjestelyt - IUKKY ja Point College Selvitys FCG KONSULTOINTI OY P31860
Selvitys Ekuri, Kankare, Kallio-Savela Sisällysluettelo 1 TOIMEKSIANTO... 1 1.1 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän perustiedot... 1 1.2 Oy Porvoo International College Ab:n perustiedot... 3 2 TOIMINTAYMPÄRISTÖ... 4 2.1 Ammatillisen koulutuksen rahoitusleikkaukset ja lainsäädännön kokonaisuudistus... 4 2.2 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän opiskelijat ja valtionosuudet... 5 2.3 Point Collegen opiskelijat ja valtionosuudet... 6 2.4 Alueen ammatillisen peruskoulutuksen tarjonta ja kysyntä... 8 2.5 Alueen ammatillisen koulutuksen tarjonta Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän osalta... 11 2.6 Alueen ammatillisen koulutuksen tarjonta Point Collegen osalta... 13 3 OPPILAITOSTEN TULOKSELLISUUDEN ARVIOINTI... 15 3.1 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän tuloksellisuus... 15 3.2 Point Collegen tuloksellisuus... 16 4 HALLINTORAKENNE JA TALOUS... 18 4.1 Itä-uudenmaan koulutuskuntayhtymä konserni... 18 4.1.1 Konsernirakenne... 18 4.1.2 Talous... 19 4.2 Oy Porvoo International College Oy... 27 5 LIITTEET... 30 5.1 Väestöennusteet ja palvelutarpeen kehittyminen... 30 5.2 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän organisaatio... 35 5.3 Oy Porvoo International College Ab:n organisaatio... 36
Selvitys Ekuri, Kankare, Kallio-Savela
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 1 (36) Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen järjestelyt - IUKKY ja Point College 1 TOIMEKSIANTO Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen omistajat ovat syksyllä 2016 sopineet järjestelyistä, joiden tavoitteena on muodostaa alueelle kaksi osakeyhtiömuotoista koulutuksen järjestäjää. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän ja Oy Porvoo International College ABn ammatillista koulutusta varten perustetaan uusi osakeyhtiö, joka on kolmekielinen (suomi, ruotsi ja englanti). Samkommunen för yrkesutbildning i Östra Nyland -kuntayhtymän ammatillisen koulutuksen järjestämisvastuu siirretään Svenska Framtidsskolan i Helsinforsregionen ABlle. Kuntayhtymien perussopimukset muutetaan niin, että kuntayhtymät vastaavat jatkossa vain kiinteistöjen vuokraukseen liittyvistä tehtävistä. Koulutuksen järjestämislupiin liittyvät peruuttamiset ja siirrot anotaan opetus- ja kulttuuriministeriöltä myöhemmin hankkeen edetessä. Opetus- ja kulttuuriministeriö on osoittanut Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymälle ja Oy Porvoo International College AB:lle vuodelle 2017 yhteensä 419.737 euroa harkinnanvaraista korotusta järjestäjäverkon kokoamista varten. Kunnat ovat 17.1.2017 valinneet tehtävää varten muutosjohtajan, joka vastaa järjestelyjen käytännön toteutuksesta. on 18.1.2017 tekemänsä tarjouksen perusteella valittu tuottamaan tausta-aineistot perussopimusten muuttamista ja järjestämislupa-anomuksia varten. Tässä asiakirjassa tarkastellaan, toimeksiannon mukaisesti, Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän ja Oy Porvoo International College Ab:n lähtötietoja ja nykytilaa. Selvityksen lähtötietoina on käytetty, tilaajalta saatujen asiakirjojen lisäksi, Tilastokeskuksen, työ- ja elinkeinoministeriön sekä opetushallinnon eri järjestelmien tietoja. 1.1 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän perustiedot Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän tehtävänä on perussopimuksen mukaisesti: Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän tehtävänä on kouluttaa osaamiseltaan kilpailukykyisiä ja itseään kehittäviä kansalaisia sekä tuottaa hyvinvointia toimialueelleen. Kuntayhtymä arvostaa ja tukee henkilöstönsä kehittymistä ja uudistaa toimintojaan jatkuvasti. Kuntayhtymä tuottaa koulutus-, tutkimus- ja kehittämispalveluja sekä niiden oheispalveluja. Tätä varten kuntayhtymä ylläpitää ja kehittää ammatillisia oppilaitoksia, jotka voivat toimia myös kunnallisina liikelaitoksina. Tehtävänsä hoitamiseksi kuntayhtymä voi perustaa, omistaa ja hallita myös yksityisoikeudellisia yhteisöjä.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 2 (36) Koulutuskuntayhtymä on perustettu jo 50-luvun lopulla. Sen jäsenkuntien alueella on toteutettu kuntaliitoksia, joiden jälkeen omistajakuntia on jäljellä 9. Omistajista Orimattila sijaitsee Päijät-Hämeen maakunnassa, muut Itä-Uudenmaan alueella. Omistajuus on keskittynyt Porvoon kaupungille. Perussopimuksessa on kuitenkin rajoitettu valtuuston kokouksissa yhden omistajan edustajien äänivaltaa. Yhtymävaltuustossa voi yhden jäsenkunnan valitsemien edustajien yhteinen äänimäärä olla kuitenkin enintään yhtä ääntä vailla sama kuin muiden yhtymävaltuustossa läsnä olevien edustajien yhteenlaskettu äänimäärä. Osuudet % Osuudet % Jäsenkunta Asukasluku kuntayhtymtymä kuntayh- Edupoli Edupoli Askola 5.104 22 7,48 % 22 7,59 % Lapinjärvi 2.774 7 2,38 % 3 1,03 % Loviisa 15.311 45 15,31 % 45 15,52 % Myrskylä 1.969 5 1,70 % 5 1,72 % Orimattila 16.326 1 0,34 % 1 0,34 % Pornainen 5.125 9 3,06 % 9 3,10 % Porvoo 49.928 180 61,22 % 180 62,07 % Pukkila 1.971 4 1,36 % 4 1,38 % Sipoo 19.399 21 7,14 % 21 7,24 % Yhteensä 117.907 294 100 % 290 100 % KUVA 1. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän jäsenkunnat, niiden asukasluvut ja omistusosuudet (kuntayhtymä ja liikelaitos Edupoli). Kuntayhtymä toteuttaa sille perussopimuksessa määriteltyä ammatillisen koulutuksen tehtävää ylläpitämällä nuorten koulutukseen erikoistunutta Amisto- ja aikuiskoulutukseen erikoistunutta liikelaitos Edupoli-oppilaitosta sekä oppisopimuskeskusta. Kuntien yhteistoimintasopimukset, ml. kuntayhtymien perussopimukset, on uuden kuntalain siirtymäsäännöksen (147 ) mukaan saatettava kuntalain 8 luvussa säädetyn mukaiseksi viimeistään 1.6.2017.1 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä on kutsunut kunnallisjohtajat 17.5.2016 neuvotteluun, jonka asialistalla oli myös perussopimus. Kuntayhtymässä oli vuoden 2015 henkilöstöraportin mukaan yhteensä 441 työntekijää. Edupolin päätoimisen henkilöstön määrä oli 221, Amiston 117 ja tukipalvelujen 41. Henkilöstön määrä vuodesta 2014 on laskenut 6 prosenttia.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 3 (36) 1.2 Oy Porvoo International College Ab:n perustiedot Oy Porvoo International College Ab (myöhemmin Point College) on Itä-Uudenmaan kuntien ja osin myös alueen yritysten ym. perustama osakeyhtiö. Oppilaitos syntyi, kun Porvoon kauppaoppilaitos (Borgå handelsläroverk Ab) ja Porvoon kaupungin omistama terveydenhuolto-oppilaitos yhdistettiin vuonna 2012. Yhtiöjärjestyksen mukaan sen kotipaikka on Porvoo. Yhtiön toimialana on ylläpitää ammatillista koulutusta Porvoon kaupungissa. Yhtiö voi omistaa toimintaa varten kiinteistöjä tai osakkeita. Yhtiön tarkoituksena on kokonaan muu kuin voiton tuottaminen osakkeenomistajille. Yhtiön tilinpäätöksen mahdollisesti tuottama voitto on aina vuosittain siirrettävä voitto- tai tappiotilille sekä käytettävä toiminnan kehittämiseen. Yhtiö ei jaa osinkoa eikä jaa varoja oman pääoman rahastosta eikä alenna omaa pääomaa eikä hanki tai lunasta omia osakkeita. Yhtiön purkautuessa luovutetaan sen netto-omaisuus perustettavalle yhteisölle tai säätiölle, jonka tehtävänä tulee olla ammatillisen koulutuksen edistäminen. Point College Omistusosuus Askola 2,0 % Loviisa 9,0 % Porvoo 55,0 % Sipoo 10,0 % Yritykset ja yhdistykset ym. 24,0 % Yhteensä 100,0 % KUVA 2. Point Collegen omistajat ja omistusosuudet. Tasekirjan (2015) mukaan henkilöstön määrä vuoden 2015 lopussa oli 70. Opetushenkilön määrä oli 43. Henkilöstön määrä on vähentynyt kuudella henkilöllä vuodesta 2014. Yhtiö on toteuttanut järjestelyjä, joilla se pyrkii selkiyttämään omistustaan. Kiinteistöjen osalta yhtiö on tehnyt sopimuksen kokonaan uusien tilojen rakentamisesta Porvooseen.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 4 (36) 2 TOIMINTAYMPÄRISTÖ 2.1 Ammatillisen koulutuksen rahoitusleikkaukset ja lainsäädännön kokonaisuudistus Vuonna 2017 ammatillisen koulutuksen rahoitukseen kohdistettiin 12,5 prosentit leikkaus vuoden 2016 tasosta. Leikkaus ei kohdistunut opiskelijakohtaiseen valtionosuuteen vaan järjestämisluvan mukaiseen opiskelijamäärään. Koulutuksen järjestäjä saa päättää, vähentääkö se opiskelijamäärää, sopeuttaa toimintansa muulla tavoin vai toteuttaako se säästöt em. keinojen yhdistelmänä. Käytännössä opiskelijamäärän vähentäminen vuodenvaihteessa ei koko säästön saavuttamiseksi ole mahdollista ja esim. tilakustannusten sopeuttaminen vaatii useiden vuosien määrätietoista kehitystyötä. Koska henkilöstökulut muodostavat menoista suurimman osan, ovat useat koulutuksen järjestäjät käynnistäneet YT-neuvottelut jo vuoden 2016 aikana. Vuoden 2017 ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijamäärien pudotus on laskennallista, koska leikkaukset tehtiin järjestämisluvan opiskelijakiintiöihin eikä opiskelijakohtaiseen valtionosuuteen. Opetus- ja kulttuuriministeriö käynnisti jo vuoden 2015 lopussa ammatillisen koulutuksen reformin, jolla pyritään vastaamaan Sipilän hallitusohjelman julkisen talouden kustannusten leikkaamiseen. Reformin seurauksena koko ammatillisen koulutuksen toimintalainsäädäntö ja rahoituslaki uudistetaan. Tavoitteena on, että laki ammatillisesta peruskoulutuksesta ja laki ammatillisesta aikuiskoulutuksesta yhdistetään yhdeksi lainsäädännöksi. Lainsäädännön keskeisin muutos lienee siirtyminen yhteen tapaan suorittaa tutkinto, joka vastaa hyvin pitkälti aikuiskoulutuksen henkilökohtaistamiseen ja osaamisen näyttämiseen oikeassa työtilanteessa perustuvaa näyttötutkinto -mallia. Jokaiselle opiskelijalle laaditaan henkilökohtainen osaamisen kehittämisohjelma, jossa arvioidaan opiskelijan aikaisemmin hankkima osaaminen ja koulutus, joka tarvitaan osaamiseen osoittamiseksi näyttötilaisuudessa. Kokonaan uutena ehdotuksena on malli koulutussopimuksen käyttöön ottamisesta, jolla korvattaisiin työssäoppiminen. Rahoituslakiin ehdotetaan muutoksia, joiden perusteella luovuttaisiin voimassa olevasta laskentapäivämekanismista. Rahoituksen kriteereiksi ehdotetaan perusrahoitusta, suoritusrahoitusta, vaikuttavuusrahoitusta ja strategiarahoitusta. Perusrahoituksen osuus olisi HE-luonnoksen (marraskuu 2016) mukaan 50 prosenttia ja sen lähtökohtana olisi koulutuksen järjestäjän tavoitteellinen opiskelijavuosimäärä. Suoritusrahoitusta maksettaisiin suoritettujen tutkintojen ja tutkinnon osien perusteella. Sen osuudeksi on ehdotettu 35 prosenttia. Vaikuttavuusrahoitus vastaisi nykyistä tuloksellisuusrahoitusta, mutta uudessa mallissa siihen otettaisiin mukaan opiskelija- ja työelämäpalaute. Vaikuttavuusrahoituksen osuus olisi 15 prosenttia. Huomattavaa on, että tuloksellisuusrahoituksen osuus on tällä hetkellä vain 3 prosenttia. Strategiarahoituksen osuus olisi neljä prosenttia ja se vähennettäisiin suoraan valtion määrärahasta ja kuntien rahoitusosuudesta. Yksityisille koulutuksen järjestäjille korvattaisiin arvonlisävero viimeksi toteutuneen vahvistetun tilinpäätöksen mukaisena. Vuonna 2017 korvaus perustuu keskimääräiseen arvioon ja on 4,58 prosenttia kaikilla yksityisillä järjestäjillä. Työvoimakoulutuksen tutkintoon johtava ja osa tutkintoon johtamattomasta koulutuksesta tultaisiin siirtämään työ- ja elinkeinoministeriön hallinnosta opetus- ja
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 5 (36) kulttuuriministeriön hallinnoitavaksi. Työvoimakoulutuksen rahoituksen epävarmuuden vuoksi, vaikutuksia aikuiskoulutuksen rahoitustilanteeseen on likimain mahdotonta arvioida koulutuksen järjestäjäkohtaisesti. Oletettavaa on, että myös aikuiskoulutuksen rahoitus pienenee merkittävästi, mutta paikalliset erot voivat olla suuria. Rahoituksen tiedossa olevat leikkaukset yhdessä rahoituslain muutosten kanssa luovat huomattavaa epävarmuutta koulutuksen järjestäjien talouden suunnittelulle. Rahoituslain luonnos sai annetuissa lausunnoissa osakseen kritiikkiä perusrahoituksen pienen prosenttiosuuden vuoksi. Kritiikin kohteita olivat myös rahoituksen tason suuret heilahtelumahdollisuudet ja rahoituksen ennakoimattomuus. Riippumatta lainsäädäntömuutoksista, koulutuksen järjestäjillä on edessään jo nyt huomattavat talouden sopeuttamistoimet. Lainsäädännön muutokset tulevat edellyttämään prosessien ja toiminnanohjauksen uudistamista, jotta koulutuksen järjestämisen talous pysyy kestävällä pohjalla. 2.2 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän opiskelijat ja valtionosuudet Itä-uudenmaan ammatillisen koulutuksen valtionosuusrahoitus on pysynyt vuodesta 2012 vuoteen 2014 suhteellisen vakaana. Valtion säästötoimet ja opiskelijamäärän muutokset ovat vaikuttaneet vuodesta 2014 lukien. Vuoden 2016 2017 rahoituksen väheneminen on yhteensä 11,4 prosenttia. Kasvanut opiskelijamäärä kompensoi Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän valtion rahoituksen vähenemistä, joka useilla koulutuksen järjestäjillä on yli 15 prosenttia. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän valtionosuusrahoitus väheni vuoteen 2016 verrattuna 2,1 milj. euroa. Järjestäjäverkon kokoamista varten vuodelle 2017 myönnettiin harkinnanvaraista korotusta ammatillisen peruskoulutuksen yksikköhintaan 325.412 euroa. Työvoima- ja maksullisen palvelutoiminnan koulutusten volyymiä ei ole erikseen tarkasteltu. Euromäärät sisältyvät talousosan lukuihin.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 6 (36) ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ opisk 2 500,00 2 450,00 2 400,00 2 350,00 2 300,00 2 250,00 2 200,00 2 150,00 2 100,00 2012 2013 2014 2015 2016 2017 20 000 000 19 500 000 19 000 000 18 500 000 18 000 000 17 500 000 17 000 000 16 500 000 16 000 000 KUVA 3. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän valtionosuusrahoitteisen koulutuksen opiskelijamäärä ja rahoitus 2012 2017. Koulutus 20015 Ammatillinen peruskoulutus 11.459.714 20020 Oppis amm peruskoulutus 1.720.124 20021 Oppis peruskoulutus,eritopet 33.759 20022 Oppis tutkintotav lisäkoul 826.139 20025 Oppis muu ammat lisäkoulutus 198.885 20081 Osaamisohj: oppis tutktav 75.402 20083 Osaamisohj: oppis muu lisäk 16.574 20036 Amm lisäkoulutus(omaehtoinen) 1.999.574 20037 Amm lisäkoulutus(henkilöstök) 62.840 YHTEENSÄ 16.393.011 KUVA 4. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän valtionosuusrahoitus vuonna 2017. 2.3 Point Collegen opiskelijat ja valtionosuudet Point Collegen valtionosuusrahoitus on kehittynyt ammatilliseen koulutukseen kohdistetuista säästöistä huolimatta suhteellisen vakaana. Vuoden 2016 2017 rahoituksen väheneminen oli 9,9 prosenttia. Se on huomattavasti vähemmän kuin useimmilla ammatillisen koulutuksen järjestäjillä. Asiaa selittää vuodesta 2013 jatkunut opiskelijamäärän kasvu, mutta myös oppilaitoksen tuloksellisuudella on ollut myönteistä vaikutusta.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 7 (36) POINT COLLEGE Opisk 730 720 710 700 690 680 670 660 650 640 630 2012 2013 2014 2015 2016 2017 5 800 000 5 700 000 5 600 000 5 500 000 5 400 000 5 300 000 5 200 000 5 100 000 5 000 000 4 900 000 4 800 000 KUVA 5. Point Collegen valtionosuusrahoitteisen koulutuksen opiskelijamäärä ja rahoitus 2012 2017 Point Collegen valtionosuusrahoitus vuonna 2017 väheni vuoteen 2016 verrattuna n. 560.000 euroa. Järjestäjäverkon kokoamista varten vuodelle 2017 myönnettiin harkinnanvaraista korotusta ammatillisen peruskoulutuksen yksikköhintaan 94.325 euroa. Koulutus 20015 Ammatillinen peruskoulutus 3.347.310,0 20020 Oppis amm peruskoulutus 1.343.620,0 20021 Oppis peruskoulutus,eritopet 55.984,0 20022 Oppis tutkintotav lisäkoul 103.400,0 20025 Oppis muu ammat lisäkoulutus 25.670,0 20081 Osaamisohj: oppis tutktav 20083 Osaamisohj: oppis muu lisäk 20036 Amm lisäkoulutus(omaehtoinen) 248.482,0 20037 Amm lisäkoulutus(henkilöstök) 23.281,0 YHTEENSÄ 5.147.747,0 KUVA 6. Point Collegen valtionosuusrahoitus vuonna 2017.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 8 (36) 2.4 Alueen ammatillisen peruskoulutuksen tarjonta ja kysyntä Itä-Uudenmaan alueella toimii tällä hetkellä seuraavat neljä ammatillisen koulutuksen järjestäjää (www.vipunen.fi): Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä Oy Porvoo International College AB Samkommunen för yrkesutbildning i Östra Nyland Svenska Framtidsskolan i Helsingforsregionen AB. Sipilän hallituksen yhtenä kärkihankkeena on nuorisotakuun kehittäminen, jossa tavoitteena on koulutuspaikan takaaminen kaikille peruskoulun päättäville nuorille (http://www.minedu.fi/opm/koulutus/koulutuspolitiikka/hankkeet/). Itä-Uudellamaalla toimivien koulutuksen järjestäjien ensisijainen toiminta-alue nuorten koulutuksissa on Porvoon ja Loviisan alue. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymällä on Loviisassa toimipiste, joka rajoittanee opiskelijoiden pendelöintiä Porvoon suuntaan. Nuorisotakuun lisäksi tulee tarkastella molempien kotimaisten kielten alueellista ammatillisen koulutuksen tarjontaa. Alueen neljän koulutuksen järjestäjän oppilaitoksissa opiskeli vuonna 2015 (www.vipunen.fi) yhteensä 400 ruotsinkielistä opiskelijaa opetussuunnitelmaperusteisessa ammatillisessa koulutuksessa. Näyttötutkintoon valmistavan koulutuksen opiskelijoita oppilaitoksissa oli yhtensä 176, mutta heitä ei tarkastella erikseen tässä yhteydessä. Äidinkieleltään ruotsinkielisiä opiskelijoita opiskelee myös suomenkielisissä oppilaitoksissa. Nuorten 15-vuotiaiden ikäluokan tarkastelu (kuva 7) osoittaa, että Porvoon seutukunnan perusasteen päättävän ikäluokka säilyy suhteellisen vakaana, vuoden 2020 tilapäisestä pudotuksesta huolimatta, melko tasaisena vuoteen 2025 saakka. Ikäluokan keskiarvo 2014 2027 on 1309. Oppilaitosten kannalta se merkitsee ammatillisen peruskoulutuksen kysynnän pysymistä vakaalla tasolla, mutta myös mahdollista tarvetta järjestämislupien opiskelijamäärien kasvattamiseen. Vuoden 2017 laskennallinen opiskelijamäärien leikkaus aiheuttaa huomattavia paineita alueen oppilaitoksille nuorisotakuun toteutuksessa. Porvoon alueen ammatillisten oppilaitosten yhteenlaskettu valtionosuuden vähennys oli yli 3,5 milj. euroa. Vähennys tehtiin leikkaamalla järjestämislupien opiskelijamäärää 360 opiskelijalla.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 9 (36) 1600 1580 1560 1540 1520 1500 1480 1460 1440 1420 1400 1380 1360 1340 15-vuotiaat: Askola, Lapinjärvi, Loviisa, Myrskylä, Orimattila, Pornainen, Porvoo,Pukkila ja Sipoo 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 KUVA 7. 15-vuotiaiden ikäluokan kehitys (kehitystrendi pistekatkoviivalla). (Tilastokeskus 2017.) ammatillinen perustutkinto ammatillinen perustutkinto/oppisopimus Itä-Uudenmaan Koulutuskuntayhtymä 1.285 268 Point College 382 198 Inveon 241 1,5 Prakticum 83 (806) 53 Yhteensä 1991 520,5 KUVA 8. Itä-uudenmaan oppilaitosten ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijamäärät 2015 (www.vos.uta.fi/rap). Opiskelijamäärien tarkastelussa on muistettava, että kaikki Porvoon seutukunnan perusasteen opiskelijat eivät siirry alueen oppilaitoksiin, koska koulutustarjonta ei välttämättä vastaa nuorten hakutoiveita. Myös äidinkielellä on merkittävä suhde opiskelijoiden hakeutumisessa Porvoon seutukunnalle toisen asteen opintoihin. Alueen ammatillisten oppilaitosten yhteenlaskettu ammatillisen peruskoulutuksen vuosiopiskelijamäärä on, vuoden 2017 rahoituspäätösten ja Prakticumin toimittaman tiedon perusteella, 1991 opiskelijaa. Osa koulutuksesta toteutetaan näyttötutkintoina, joten tarjonta ei kohdistu pelkästään nuorille. Oppisopimuskoulutuksena rahoitetaan yhteensä 520,5 perustutkintoa. Prakticumin koulutustarjonnasta vain 83 nuorten perustutkintoa toteutetaan Porvoossa. Oppisopimusten toteutusta ei ole kiinnitetty toimipisteisiin.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 10 (36) Koko Uudenmaan väestökehitykseen nähden Itä-Uudenmaan ennuste on selvästi alempi ja määrällisesti alle 10 prosenttia koko maakunnan osuudesta. Vuonna 2015 alueen lukioihin valittiin 601 opiskelijaa eli 42 % ikäluokasta. Ruotsia äidinkielenään puhuvien osuus koko alueella oli 345, joka vastaa 24 prosenttia 15-vuotiaiden ikäluokasta. 15-vuotiaiden ikäluokan perusteella voidaan arvioida karkeasti nuorisotakuun toteutukseen vaadittava ammatillisen koulutuksen aloituspaikkojen vuosittainen määrä. Ammatilliseen koulutukseen tulisi alueella olla 730 aloituspaikkaa vuonna 2017. Luku on teoreettinen, koska se ei sisällä niitä nuoria, jotka hakeutuvat opiskelemaan alueen ulkopuolelle. 15-vuotiaiden ikäluokka vuonna 2015 700 600 500 400 300 200 100 0 77 1 3112 145 76 176 101 23 1 0 3 589 166 26 0 259 86 Yhteensä Ruotsinkieliset KUVA 9. Alueen 15-vuotiaiden ikäluokan kuntakohtaiset osuudet. (Tilastokeskus 2017.) Opiskelijoiden lisäksi oppilaitoksen asiakkaiksi voidaan määritellä työelämä, jonka koulutetun työvoiman tarve säätelee oppilaitosten koulutustarvetta. Työ- ja elinkeinoministeriön mukaan Porvoon seutukunnan asukasmäärä vuoden 2105 lopussa oli 58.947 henkilöä. Työttömien työnhakijoiden osuus työvoimasta oli 11,3 % eli 3.293 henkilöä. Vastaavasti Loviisan seutukunnassa (Lapinjärvi, Loviisa) asui vuoden 2015 lopussa 18.082 henkilöä. Työttömien työnhakijoiden osuus työväestä oli 14,5 % eli 1.237 henkilöä. (Alueelliset kehitysnäkymät, www.temtoimialapalvelu.fi.) Tilastokeskuksen (http://www.stat.fi/til/tyokay/2014/03/tyokay_2014_03_2016-09-28_tau_002_fi.html) mukaan julkisen sektorin työpaikkojen osuus Uudenmaan maakunnassa on alle 25 prosenttia. Julkisen sektorin työpaikoista terveys ja sosiaalipalvelujenosuus Uudella maalla vuonna 2014 oli 13,8 prosenttia (106.770 työpaikkaa).
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 11 (36) Yksityinen sektori Porvoon seutukunta Askola, Myrskylä, Pukkila, Porvoo ja Sipoo Teollisuus 31 % Tukku- ja vähittäiskauppa 15 % Rakentaminen 14 % Liike-elämän palvelut 14 % Logistiikka 8 % Loviisan seutukunta Loviisa Lapinjärvi Teollisuus (energia) 23 % Tukku- ja vähittäiskauppa 14 % Liike-elämän palvelut 14 % Maa- ja metsätalous 10 % Rakentaminen 9 % Logistiikka 8 % KUVA 10. Porvoon ja Loviisan seutukuntien yksityisen sektorin elinkeinorakenne. (Alueelliset kehitysnäkymät 2016. www.temtoimialapalvelu.fi). 2.5 Alueen ammatillisen koulutuksen tarjonta Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän osalta Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymällä on kaksi oppilaitosta: Amisto ja liikelaitoksena toimiva Edupoli. Oppilaitosten lisäksi kuntayhtymällä on oppisopimuskeskus, jonka toimisto on Porvoossa. Järjestämisluvan (7.12.2017) mukainen ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijamäärä vuonna 2017 on 1467 opiskelijaa. Amistolla on toimintaa Porvoon kahden toimipisteen lisäksi Askolassa ja Loviisassa. Edupoli toimii Porvoon lisäksi Helsingissä, Keravalla ja Vantaalla. Amisto on keskittynyt nuorten perustutkintotavoitteiseen koulutukseen, jolloin koulutukseen hakeutumiseen vaikuttaa toimipisteiden etäisyys kodista ja opiskelija-asuntojen saatavuus. Tuloksellisuusrahoituksen 2017 taustatietojen mukaan 26,2 prosenttia kuntayhtymän alueen opiskelijoista asui kotona. Pariskuntien osuus oli 7,4 prosenttia. Naisten osuus opiskelijoista oli 44,9 prosenttia. Opiskelijoiden keskimääräinen ikä oli 27,5 vuotta ja 5,7 prosentilla opiskelijoista äidinkielenä oli ruotsi. Amiston yksiköiden etäisyys vaikuttaa nuorten opiskelijoiden mahdollisuuteen hakeutua oppilaitokseen. Myös opiskelija-asuntojen saatavuudella on merkitystä oppilaitokseen hakeuduttaessa, vaikka koulutusala, alan työllisyystilanne ja oppilaitoksen maine lienevät tärkeämpiä hakeutumissyitä. Amistolla on opiskelija-asuntolat Porvoossa Perämiehentiellä ja Askolassa. Opetushallituksen rahoitusraportin (http://vos.uta.fi/rap/) mukaan Itä-Uudenmaan
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 12 (36) koulutuskuntayhtymän opiskelija-asunnoissa on vuonna 2016 asunut 33 opiskelijaa, joista laskennallinen valtionosuus oli 54 803 euroa. Amiston toimipisteet ja niiden väliset etäisyydet Porvoon Perämiehentien yksiköstä ja opiskelijamäärät (2016) ovat: - Porvoo (Perämiehentie 6) 437 opiskelijaa - Porvoo Aleksanterinkatu 20 (n. 3 km) 190 opiskelijaa - Askola Helkamäentie 32 (n. 16 km) 167 opiskelijaa - Loviisa Johtajantie 12 (n. 40 km). 95 opiskelijaa Yhteensä 890 opiskelijaa MML, 2017 KUVA 11. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän toimipisteet ja koulutukset. Vuonna 2016 Amistoon valittiin 357 uutta opiskelijaa. Ikäluokkien kehityksen perusteella ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijamäärää olisi mahdollista jopa lisätä muutamana lähivuotena.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 13 (36) Edupoli on keskittynyt aikuiskoulutukseen. Sen toimipisteiden sijainnit, arvio koulutusten ja opiskelijoiden määristä sekä etäisyys Porvoon yksiköstä ovat: Porvoo, Ammattitie 1, Helsinki, Lämmittäjänkatu 2 (n. 47 km) Kerava Kumitehtaankatu 5 B (n. 33 km) ja Vantaa Virnantie 5 (n. 40 km). 85 koulutusta, n. 2500 opisk. 80 koulutusta, 2500 opisk. 16 koulutusta, 350 opisk. 150 koulutusta, 3000 opisk. Edupolilla on yli 90 näyttötutkinnon järjestämissopimusta. Lisäksi se järjestää huomattavan määrän erilaisia lupa- ja korttikoulutuksia. Yksiköiden välisellä etäisyydellä ei Edupolin toiminnan kannalta ole merkitystä kuin henkilöstön mahdollisen kulkemistarpeen vuoksi. Kuntayhtymän jäsenkuntien alueen ulkopuoliset yksiköt toimivat satelliitteina, jotka tuottavat koulutuksia pääkaupunkiseudulle. Toiminnan volyymin näkökulmasta yksiköt ovat perusteltuja, mutta rahoituksen muutostilanteessa niiden toiminnan sopeuttaminen voi olla työlästä. Aikuiskoulutuksen taloudellinen tilanne vaihtelee alueen työllisyyden ja seudun asukasmäärän mukaan huomattavasti. Edupolin toiminta-alueella väestö- ja työllisyystilanne kehittyvät suotuisasti. Edupolin koulutusvalikoima on kattava, sen toimintamallit ovat vakuuttavia ja se on vakiinnuttanut toimintansa isojen aikuiskouluttajien joukossa. Kuntayhtymä siirsi työvoimakoulutukset ja muut vapailla markkinoilla toimivat koulutuksensa Edupoli osakeyhtiöön 1.1.2017 lukien. Kilpailu vapailla markkinoilla edellyttää laadultaan korkeatasoista ja hinnaltaan kilpailukykyistä toimintaa. Valtion säästötoimet kokonaisuutena kiristävät kilpailua koulutusmarkkinoilla. Edupoli on talousarviossaan varautunut tulojen huomattavaan vähennykseen vuonna 2017. 2.6 Alueen ammatillisen koulutuksen tarjonta Point Collegen osalta Point Collegella on toimipaikkoja vain Porvoon alueella. Sen järjestämisluvan (7.12.2016) mukainen opiskelijamäärä vuonna 2017 on 437 opiskelijaa. Tuloksellisuusrahoituksen 2017 taustatietojen mukaan vain 18,2 prosenttia opiskelijoista asui vanhempien luona. Pariskuntien osuus oli 8,3 prosenttia. Naisten osuus opiskelijoista oli 56,6 prosenttia. Opiskelijoiden keskimääräinen ikä oli 31,8 vuotta ja 10,8 prosentilla opiskelijoista äidinkielenä oli ruotsi.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 14 (36) Point Collegen koulutuksia ovat (www.opintopolku.fi): Liiketalouden perustutkinto (suomen-, ruotsin- ja englanninkiel.) Asiakaspalvelun ja myynnin osaamisala Sosiaali- ja terveysalan perustutkinto Lasten ja nuorten hoidon ja kasvatuksen osaamisala Mielenterveys- ja päihdetyön osaamisala Sairaanhoidon ja huolenpidon osaamisala Vanhustyön osaamisala Oppilaitoksen toimipisteet ja toimipisteiden välinen etäisyys Opistonkujan toimipisteestä ovat: Opistonkuja 1, Point Mannerheiminkatu 20, WSOYTALO (1,7 km) Läntinen Aleksanterinkatu 1. DigiPoint (1 km) Point Collegessa opiskelee yhteensä Poin Collegella on yhteensä 14 näyttötutkinnon järjestämissopimusta (10 suomen- ja 4 ruotsikielistä).
Sarja Tarkast. joukossa oleva opisk. määrä 2011 Vaikuttavuusmittari (90 %) Opettajien kelpoisuusmittari (muodoll. kelpoisten opettajien %-osuus) (7 %) Hlöstön kehitt. mittari (%- osuus hlöstömenoista) (3 %) Tulosindeksi FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 15 (36) 3 OPPILAITOSTEN TULOKSELLISUUDEN ARVIOINTI Opetus- ja kulttuuriministeriö maksaa koulutuksen järjestäjälle ns. tuloksellisuusrahoitusta. Sen osuus on 3 prosenttia perustutkintotavoitteisen koulutuksen valtionosuudesta. Myös oppilaitosmuotoisesta lisäkoulutuksesta ja oppisopimuskoulutuksesta maksetaan tuloksellisuusrahoitusta. Tuloksellisuusrahoitusta on moitittu siitä, että se perustuu useita vuosia sitten vallinneeseen tilanteeseen. Mittarit kertovat tuloksellisuuden tilan yleisellä tasolla, joten koulutuksen järjestäjien tulee suunnitella omat mittarit, joilla arvioidaan talous- ja toimintasuunnitelmassa asetettujen tavoitteiden toteutumista. Tuloksellisuusrahoitus muodostuu kolmesta osasta: vaikuttavuus (90%), opettajien kelpoisuus (7%) ja henkilöstön kehittäminen (3%). Vaikuttavuusmittarin laskennassa vuodelle 2017 tarvittavat opiskelijatiedot poimitaan Tilastokeskuksen henkilöpohjaisesta opiskelija-aineistosta, joten tuloksellisuusrahoitus kertoo ajanjakson 2011 2014 tuloksen. Perusjoukko sisältää opetussuunnitelmaperusteisen ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijat 20.9.2011 tilastointipäivän mukaisena sekä oppisopimusmuotoisen ja näyttötutkintoon valmistavan ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijat kalenterivuodelta 2011. Koulutuksen järjestäjä 012541 Oy Porvoo Internat.College Ab A2 732 1,765 0,331 0,478 1180 031516 Sk. för yrk.utbild.i Ö-Nyland A2 404 1,209-0,357-0,153 1117 025271 Sv.framtidssk.i Hforsreg. Ab A1 976-0,647-0,875-0,832 926 031326 Itä-Uudenmaan koul.kuntayhtymä A1 1.803-0,953-0,935-0,578 896 KUVA 12. Itä-Uudenmaan koulutuksen järjestäjien tuloksellisuus vuonna 2017 (http://www02.oph.fi/asiakkaat/rahoitus/tulosr17/tulosr_17.html). 3.1 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän tuloksellisuus Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän tuloksellisuutta arvioidaan suurten monialaistenoppilaitosten sarjassa (A1). Tulosrahoitus vuonna 2017 on negatiivinen. Käytännössä kuntayhtymä menettää koko 3 prosenttia rahoituksesta eli yhteensä 416.527 euroa. Tulosindeksi on mittarin kaikilla osa-alueilla huomatta-
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 16 (36) vasti heikompi kuin useimmilla koulutuksen järjestäjillä koko Uudenmaan alueella. Tuloksellisuuden merkitystä ei tule väheksyä, koska ammatillisen koulutuksen reformin yhteydessä ehdotetussa rahoituslain uudistuksessa, tulosrahoituksen osuutta ehdotetaan nostettavaksi huomattavasti. Kuvassa 13 näkyy, että Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä on saanut tuloksellisuusrahoitusta vuosina 2013 2015, vaikka nettosumma on ollut negatiivinen. Vuosina 2016 ja 2017 koko kolmen prosentin (> 400 000 ) osuus on menetetty. 0-50000 -100000-150000 -200000-250000 -300000-350000 -400000-450000 -500000 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä 2013 2014 2015 2016 2017 1010 990 970 950 Netto 930 Tulosindeksi 910 890 870 KUVA 13. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän tulosindeksi ja tuloksellisuusrahoitus 2013 2017. Mittariston taustatietojen perusteella näyttää siltä, että Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän heikko menestys johtuu koulutuksen läpäisseiden huonosta työllistymisestä. Asia antaa aihetta pohtia, ovatko kaikki koulutukset toimintaalueen työvoimatarpeen kannalta tarpeellisia. 3.2 Point Collegen tuloksellisuus Point Collegen toimintaa arvioidaan A2-sarjassa, muut monialaiset oppilaitokset. Tulosindeksin 2017 perusteella oppilaitos on saanut 359.731euroa tuloksellisuusrahaa. Koulutusalojen työllistymisnäkymillä ja jatkokoulutusmahdollisuuksilla on iso merkitys tuloksellisuuteen. Korkea pistemäärä osoittaa, että opiskelijat valmistuvat ajallaan ja pääsevät jatko-opintoihin tai töihin. Se on myös merkki oppilaitoksen strategian ja toiminnanohjausjärjestelmän toimivuudesta.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 17 (36) 290 000,000 270 000,000 250 000,000 230 000,000 210 000,000 190 000,000 170 000,000 150 000,000 Point College 2013 2014 2015 2016 2017 1190 1180 1170 1160 1150 1140 1130 1120 1110 1100 Netto Tulosindeksi KUVA 14. Point Collegen tulosindeksi ja tuloksellisuusrahoitus 2013 2017. Point Collegen vahvuus näyttäsi mittariston taustatietojen perusteella olevan koulutuksen läpäisseiden opiskelijoiden hyvä työllistyminen. Kuvassa 14 tuloksellisuus näyttää laskeneen, mutta todellisuudessa Point Collegen tuloksellisuus oli omassa sarjassaan Suomen paras. Oppilaitos on saanut koko tarkastelujakson ajan tuloksellisuuteen perustuvaa rahoitusta nettona yli 190.000 euroa vuodessa.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 18 (36) 4 HALLINTORAKENNE JA TALOUS 4.1 Itä-uudenmaan koulutuskuntayhtymä konserni 4.1.1 Konsernirakenne IUKKY Amisto liikelaitos Edupoli Edupoli Oy 100 % Kiinteistö Oy Edupolis 100 % Kiinteistö Oy Loviisan Amisto 100 % Porvoon Opiskelijaasunnot Oy 62 % Kuva 15. Koulutuskuntayhtymän tytäryhteisöt omistusosuuksineen Kuntayhtymän kokonaan omistamat osakeyhtiöt ovat seuraavat: Edupoli Oy on koulutuskuntayhtymän myynti- ja markkinointiyhtiö, jonka tarkoituksena on tehdä arvonlisäverollista liiketoimintaa ja muuta palvelutoimintaa. Edupoli-liikelaitoksen johtokunta päätti kokouksessaan 21.12.2016 yhtiöittää Edupoli Oy:öön markkinoilla tapahtuvan koulutuksen eli työvoimakoulutuksen, jota ei järjestetä lain nojalla. Lisäksi johtokunta päätti, että liiketoimintasiirron yhteydessä henkilöstöä ei siirretä osakeyhtiöön, vaan koulutus toteutetaan hankkimalla opetuspalvelut liikelaitos Edupolilta. Johtokunta päätti samassa kokouksessa pääomittaa Edupoli Oy:tä 500.000 euron svop-rahastosijoituksella. Perusteluna pääomitukselle oli yhtiön maksuvalmiuden turvaaminen, koska yhtiön ennakoidaan budjetin mukaan tekevän nollatulosta. Kiinteistö Oy Edupolis on kuntayhtymän kokonaan omistama kiinteistöyhtiö, jonka tehtävänä on omistaa ja hallita liike- ja toimistorakennusta sekä tonttia osoitteessa Virnatie 5, Vantaa. Liikelaitos Edupoli on kiinteistön ainoa käyttäjä. Edupoli-liikelaitos pääomitti yhtiötä vuonna 2016 200.000 euron svop-rahastosijoituksella maksuvalmiuden vahvistamiseksi. Kiinteistö Oy Loviisan Amisto on keskinäinen kiinteistöosakeyhtiö, joka omistaa Loviisassa sijaitsevan Amiston toimipaikan. Amiston toiminnan lisäksi kiinteistössä on vuokralla Loviisan kaupungin keskuskeittiö.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 19 (36) Kuntayhtymällä on omistusosuus Porvoon Opiskelija-asunnot Oy:ssä sekä vähemmistöosuus Askolan Kaukolämpö Oy:ssä 1/3 omistusosuudella. 4.1.2 Talous Alla olevaan taulukkoon on koottu kuntayhtymän (ilman tytäryhteisöjä) tuloslaskelma vuosilta 2014 ja 2015, tilinpäätösarvio vuodelta 2016 (vahvistamaton) sekä talousarvio ja suunnitelmavuodet. Tuloslaskelma 1000 TP 2014 TP 2015 Tpa 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019 Toimintatuotot 33 503 32 525 31 150 25 736 25 735 25 735 Toimintakulut yht. -31 223-31 022-28 675-23 807-23 811-23 812 Henkilöstö -21 463-21 516-19 943-14 694-14 724-14 724 Palvelujen ostot -4 809-4 894-4 581-3 941-3 940-3 940 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 887-2 557-2 245-1 811-1 812-1 813 Avustukset (mm. opintosos) -94-67 -48 0 0 0 Muut toimintakulut -1 970-1 988-1 858-3 361-3 335-3 335 Toimintakate 2 280 1 503 2 475 1 929 1 924 1 923 Rahoitustuotot ja -kulut -59-50 -41-42 -37-35 Vuosikate 2 221 1 453 2 434 1 887 1 887 1 888 Poistot ja arvonalentumiset -1 799-1 810-1 792-1 597-1 450-1 400 Tilikauden tulos 422-357 642 290 437 488 Poistoeron muutos Rahastojen muutos Tilikauden yli/alijäämä 422-357 642 290 437 488 Kuva 16. Kuntayhtymäemon tuloslaskelma sisältäen liikelaitoksen Kuntayhtymän toimintatuotot ovat olleet laskussa kolmen toteutumavuoden ajan. Huomio kiinnittyy talousarvioon 2017, jonka mukaan toimintatuotot laskisivat vuoteen 2016 verrattuna 5,4 miljoonalla eurolla eli 16,7 %. Toimintatuottojen ja kulujen pieneneminen johtuu pääosin markkinaehtoisen työvoimakoulutuksen yhtiöittämisestä Edupoli Oy:n hoidettavaksi.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 20 (36) Edupoli Oy:n budjetti vuodelle 2016 ilmenee seuraavasta taulukosta: Edupoli Oy liikevaihto ja tulostavoitteet 2017-2019 1000 TP TA TA 2015 2016 2017 TS 2018 TS 2019 Liikevaihto 431 600 4 870 4 870 4 870 Aineet ja tarvikkeet 0-18 -195-195 -195 Palvelut -307-400 -1 071-1 071-1 071 Henkilöstökulut -104-152 -2 922-2 922-2 922 Poistot 0 0 0 0 0 Muut kulut -31-30 -672-672 -672 Kulut yht. -442-600 -4 860-4 860-4 860 Liiketulos/tilikauden tulos -11 0 10 10 10 Liiketulos % liikevaihdosta -2,6 % 0,0 % 0,2 % 0,2 % 0,2 % Kuva 17. Edupolin liikevaihto ja tulostavoitteet 2017-2019. Edupoli Oy:lle tehdyn budjetin 2017 mukaan liikevaihtotavoite on 4.9 milj. euroa, tulostavoitteeksi on asetettu ainoastaan 10.000 euroa. Yhtiölle on budjetoitu henkilöstökuluja lähes 3 miljoonaa euroa, vaikka toisaalta liikelaitoksen johtokunta on päättänyt, että yhtiöön ei siirretä henkilöstöä. Edupoli-liikelaitoksen talousarviosta on havaittavissa vastaava ristiriita päätöksenteon ja talousarviolukujen kanssa.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 21 (36) 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 IUKKY emo (sis. liikelaitoksen) TP 2014 TP 2015 Tpa 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019 Henkilöstö Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Muut toimintakulut Rahoitustuotot ja -kulut Toimintatuotot Poistot ja arvonalentumiset Kuva 18. Kuntayhtymäemon kustannusten jakautuminen. Kuntayhtymäemon tase (ilman tytäryhteisöjä) sisältää Amiston, liikelaitos Edupolin ja konsernihallinnon omaisuus- ja pääomaerät.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 22 (36) Tase 1000 TP 2014 TP 2015 Tpa 2016 VASTAAVAA Pysyvät vastaavat 30 772 30 501 30 120 Aineettomat oikeudet 98 52 55 Aineelliset hyödykkeet 25 275 24 591 23 627 Sijoitukset 5 399 5 858 6 438 Vaihtuvat vastaavat 6 057 4 716 3 851 Lyhytaikaiset saamiset 2 972 1 726 2 682 Rahat ja pankkisaamiset 3 085 2 990 1 169 VASTATTAVAA Oma pääoma 19 501 19 462 20 104 Peruspääoma 13 797 13 797 13 797 Muut omat rahastot 9 664 5 996 5 996 Ed.tilik. yli/alijäämä -4 383 26-331 Tilikauden yli/alijäämä 423-357 642 Toimeksiantojen pääomat 8 2 Vieras pääoma 17 320 15 753 13 867 Korollinen vieras pääoma 10 565 9 335 8 660 Muu vieras pääoma 6 755 6 418 5 207 Taseen loppusumma 36 829 35 217 33 971 Kuva 19. Kuntayhtymäemon tase Pysyvät vastaavat muodostuvat pääosin maa-alueista, rakennuksista, koneista ja kalustosta sekä sijoituksista tytäryhtiöosakkeisiin. Pysyvät vastaavat ovat määrältään noin 30 milj. euroa. Vaihtuvat vastaavat ovat olleet laskussa johtuen kassavarojen vähenemisestä. Oma pääoma ylitti vuonna 2016 20 milj. euron määrän. Huomio kiinnittyy vuoden 2015 tilinpäätöksessä tehtyyn Muiden omien rahastojen purkuun, jolla tasapainotettiin taseen kertyneitä alijäämiä 3,6 milj. eurolla. Vierasta pääomaa kuntayhtymällä oli yhteensä 13,8 milj. euroa, josta korollista 8,7 milj. euroa. Seuraavassa kuvassa on esitetty kuntayhtymän taseen alijäämä:
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 23 (36) Kuva 20. Kuntayhtymän taseen yli/alijäämä 1000 Taseen alijäämä oli tarkastelujakson alussa vuonna 2014-3,9 milj. euroa. Tilinpäätöksessä 2015 taseessa purettiin Oman pääoman Muuta rahastoa, minkä seurauksena taseen jäämä parani -0,3 miljoonaan euroon, vaikka kyseisen tilikauden tulos oli tappiollinen. Jos rahastoa ei olisi purettu, tase olisi heikoimmillaan vuonna 2015-4,3 milj. euroa alijäämäinen. Ylijäämäinen tulos 2016 sekä talousarvio ja suunnitelmavuodet nostaisivat taseen jäämän 1,5 milj. euroon vuonna 2019. Jos rahastoa ei olisi purettu, tase olisi mainittuna vuonna edelleen alijäämäinen -2,4 milj. eurolla. Talouden tasapaino IUKKY 1000e 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 TP 2014 TP 2015 Tpa 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019 Vuosikate Poistot Investoinnit Kuva 21. Talouden tasapaino Pitkällä tähtäimellä kuntayhtymän talous on tasapainossa, kun vuosikate, poistot ja investoinnit ovat saman suuruiset. Vuosikate ei ole kattanut investointeja vuonna 2014, jolloin investointitaso oli selvästi muita tarkasteluvuosia suurempi.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 24 (36) Vuosikate ei ole kattanut poistoja eikä investointeja vuonna 2015. Tilinpäätöksessä 2016 vuosikate kehittyi suotuisasti, jolloin vuosikate oli kattava. Talousarvio- ja suunnitelmavuosina ennakoidaan vuosikatteen ylittävän poistojen ja investointien määrän. Tuloslaskelma TP2015 IUKKY emo Tytäryhteisöt 1 000 Amisto + konsernihallinto Edupoli-liikelaitos Edupoli Oy Koy Edupolis Koy Loviisan Amisto Toimintatuotot/liikevaihto 14 093 21 823 431 432 266 Toimintakulut yht. -14 039-20 374-442 -373-210 Henkilöstö -8 570-12 946-104 -3-2 Palvelujen ostot -1 497-4 955-307 -370-208 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 573-984 0 Avustukset (mm. opintosos) -3 Muut toimintakulut -2 396-1 489-31 Toimintakate 54 1 449-11 59 56 Rahoitustuotot ja -kulut -50-1 -1 Vuosikate 4 1 448-11 59 55 Poistot ja arvonalentumiset -1 425-384 -85-32 Tilikauden tulos -1 421 1 064-11 -26 23 Kuva 22. Tuloslaskelma 2015. Yllä on tarkasteltu toimintavuoden 2015 tuloslaskelmaa sekä emon että kokonaan omistettujen tytäryhtiöiden näkökulmasta. Kuntayhtymä on jaettu liikelaitoksen ja muun kuntayhtymän lukuihin. Yksiköiden keskinäisiä liiketoimia ei ole eliminoitu. Huomio kiinnittyy Amiston ja konsernihallinnon heikkoon vuosikatteeseen ja voimakkaasti alijäämäiseen tulokseen. Edupoli liikelaitos sen sijaan oli ylijäämäinen, mikä osaltaan kattoi muun toiminnan alijäämää. Edupoli Oy:n tilinpäätös oli tappiollinen, samoin Koy Edupoliksen. Alla olevassa taulukossa on esitetty eräitä taseen eriä: Pysyvät vastaavat, oma pääoma sekä vieras pääoma.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 25 (36) Taseen eriä TP2015 1 000 IUKKY emo Amisto + konsernihallinto Edupoli-liikelaitos Edupoli Oy Tytäryhteisöt Koy Edupolis Koy Loviisan Amisto VASTAAVAA Pysyvät vastaavat 21 867 8 634 0 2 607 773 Aineettomat oikeudet 1 51 Aineelliset hyödykkeet 20 867 3 724 2 607 773 Sijoitukset 999 4 859 VASTATTAVAA Oma pääoma 9 246 10 216 39 2 643 810 Vieras pääoma 10 961 4 792 123 15 116 Korollinen vieras pääoma 9 335 97 Muu vieras pääoma 1 626 4 792 123 15 19 Kuva 23. Taseen erät tilinpäätöksessä 2015. Amiston ja konsernihallinnon sekä Edupoli-liikelaitoksen väliset toiminnan kannattavuuden erot ovat huomattavat. Seuraavissa kuvissa on havainnollistettu tuottojen ja toimintakulujen jakaumaa: Kuva 24. Tuotot ja toimintakulut 2015. Tuotoista 60 % ja toimintakuluista 59 % kohdentui Edupoli-liikelaitokseen. Amistolla ja konsernihallinnolla vastaavat osuudet olivat 39 % ja 40 %. Edupoli Oy:n osuus oli vuotta 2015 koskevassa tarkastelussa vielä vähäinen.
1 000 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 26 (36) 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 Amisto + konserni -hallinto Ammatillisen koulutuksen rahoitusleikkaus vuonna 2017 kohdentuu voimakkaasti nimenomaan Amiston rahoitukseen, mikä heikentää sen rahoitusasemaa huomattavasti. Edupoliliikelaitos Edupoli Oy Koy Edupolis Koy Loviisan Amisto Aineelliset hyödykkeet 20 867 3 724 2 607 773 Sijoitukset 999 4 859 Korollinen vieras pääoma 9 335 97 Kuva 25. Taseen erät. Taseen eristä Amistolle ja konsernihallinnolle kohdistuu huomattava osuus. Amiston taserakenne on huomattavan raskas: herää kysymys tilatehokkuudesta, olisiko mahdollista käyttää Edupolin toiminnassa samoja tiloja? Saavutetaanko Amiston ja Edupolin toiminnassa mitään synergiaetuja tai skaalaetuja vai ovatko ne kaksi saman omistajan tosiasiallisesti erillistä oppilaitosta? Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä konsernin taloudellinen asema on suhteellisen vakaa. Taseen alijäämät on katettu purkamalla rahastoa. Toisaalta kuntayhtymän taloudellista asemaa on vakauttanut omistajakuntien maksamat osuudet pitkäaikaisten lainojen lyhennyksiin ja korkoihin. Kuntayhtymän sisällä taloudellinen asema vaihtelee voimakkaasti: Edupoli liikelaitos on tuottanut ylijäämää ja toisaalta Amisto ml. konsernihallinnon on ollut voimakkaan alijäämäinen.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 27 (36) 4.2 Oy Porvoo International College Oy Point Collegen tulos on kehittynyt seuraavasti: Tuloslaskelma 1000 TP 2014 TP 2015 TP 2016 Tuotot yht. 6 230 5 866 6 012 Liikevaihto 5 782 5 854 6 003 Liiketoiminnan muut tuotot 448 12 9 Kulut yht. -5 772-5 802-5 695 Henkilöstö -3 739-3 796-3 738 Materiaalit ja palvelut -443-506 -466 Liiketoiminnan muut kulut -1 590-1 500-1 491 Käyttökate 458 64 317 Suunn. muk. poistot -40-32 -72 Liiketulos 418 32 245 Rahoitustuotot ja -kulut 47 89 27 Tilikauden tulos 465 121 272 Kuva 26. Point Collegen tulos. Yhtiön toiminta on ollut tarkasteluvuosina kannattavaa, toki tilikauden tulos on ollut suhteellisen pieni ja aiheutui vuonna 2016 lähinnä valtionosuuden lisäyksestä. Alla esitetyssä kuvassa on havainnollistettu tuottoja, kuluja ja poistoja: Jakauma 1000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 TP 2014 TP 2015 TP 2016 Henkilöstö Materiaalit ja palvelut Liiketoiminnan muut kulut Suunn. muk. poistot Tuotot yht. KUVA 27. Tuotot, kulut ja poistot.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 28 (36) Henkilöstökulujen määrä on pysynyt suhteellisen tasaisena, materiaaleissa ja palveluissa havaitaan pientä vaihtelua, samoin liiketoiminnan muissa kuluissa. Poistojen määrä kasvoi vuonna 2016. Yhtiön liikevaihdon jakauma vuonna 2016 oli seuraava: Liikevaihdon jakauma 1000 TP 2016 % Valtionosuudet 5714 95,2 % Valtionavustukset 138 2,3 % Myynti toiselle koul. järj. 23 0,4 % Työtoiminnan myynti 21 0,3 % Osallistumismaksut VOSkoul. 65 1,1 % KV-toiminnan tuotot 29 0,5 % Muu liikevaihto 13 0,2 % Liikevaihdon jakauma Valtionosuudet Myynti toiselle koul. järj. Osallistumismaksut VOS-koul. Muu liikevaihto Valtionavustukset Työtoiminnan myynti KV-toiminnan tuotot KUVA 29. Oy Porvoon International College AB:n liikevaihdon jakauma vuonna 2016. Yhtiön liikevaihto muodostuu lähes kokonaan valtionosuudesta ja avustuksesta. Muiden tulolähteiden osuus on noin 2,5 % liikevaihdosta.
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 29 (36) Tase 1000 TP 2014 TP 2015 TP 2016 VASTAAVAA Pysyvät vastaavat 1 236 2 570 2 520 Aineettomat hyödykkeet 10 28 18 Aineelliset hyödykkeet 47 131 121 Sijoitukset 1 179 2 411 2 381 Vaihtuvat vastaavat 1 856 779 952 Lyhytaikaiset saamiset 678 180 340 Rahat ja pankkisaamiset 1 178 599 612 VASTATTAVAA Oma pääoma 2 274 2 395 2 667 Osakepääoma 9 9 9 Vararahasto 9 10 10 Ed. tilik. voitto/tappio 1 791 2 255 2 376 Tilikauden tulos 465 121 272 Vieras pääoma 818 954 805 Korollinen vieras pääoma 0 0 0 Muu vieras pääoma 818 954 805 Taseen loppusumma 3 092 3 349 3 472 Kuva 30. Point Collegen tase. Point Collegen taseen vastaavissa suurimman erän muodostaa Sijoitukset lähes 2,4 milj. euroa. Sijoituksista valtaosa muodostuu oppilaitoskiinteistön myynnistä saadusta kauppahinnasta. Point Collegen on käytännössä velaton, koska vieras pääoma muodostuu lyhytaikaisista, käyttöpääomaan kuuluvista eristä. Point Collegen taloudellinen asema on tällä hetkellä vakaa. Yhtiö on vakavarainen. Myös maksuvalmius on erinomaisella tasolla, mitä osaltaan on vahvistanut saatu kauppahinta. Koulutustoiminta on ollut viime vuosina ylijäämäistä. Tuotot kertyvät lähes kokonaisuudessaan valtionosuudesta, mikä sisältää myös riskin. Viime vuosina Point College on saanut sekä harkinnanvaraista että ylimääräistä valtionosuutta. Mainitut valtionosuudet ovat suoraan vahvistaneet osakeyhtiön tulosta ja omaa pääomaa.
2015=100 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 30 (36) 5 LIITTEET 5.1 Väestöennusteet ja palvelutarpeen kehittyminen Ennustettu väestökehitys 2015-2031: +5% Koko väestö 115 IUKKY jäsenkunnat Uusimaa Koko maa 110 105 100 95 90 2 015 2 019 2 023 2 027 2 031 Tilastokeskus, väestöennuste 2015 IUKKY jäsenkunnat Uusimaa Koko maa 2 015 2 019 2 023 2 027 2 031 Asukkaita 117 907 119 446 121 229 122 894 124 313 2015=100 100 101 103 104 105 Asukkaita 1 620 261 1 681 592 1 739 929 1 791 677 1 836 356 2015=100 100 104 107 111 113 Asukkaita 5 487 308 5 574 711 5 654 344 5 724 729 5 782 033 2015=100 100 102 103 104 105
2015=100 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 31 (36) 190 IUKKY jäsenkunnat Tilastokeskus, väestöennuste 2015 180 170 160 150 140 130 120 110 100 90 80 70 2 015 2 019 2 023 2 027 2 031 1-6-vuotiaat 100 94 93 93 92 7-18-vuotiaat 100 102 100 98 96 Työikäiset (17-64 v) 100 99 99 99 98 65-74-vuotiaat 100 109 106 105 110 Vanhusväestö* 100 112 141 164 182 Väestö 100 101 103 104 105 2 015 2 019 2 023 2 027 2 031 alle 1 -vuotiaat 1 131 1 134 1 132 1 116 1 101 1-6-vuotiaat 8 122 7 644 7 585 7 568 7 485 7-18-vuotiaat 17 631 17 897 17 661 17 309 16 945 Työikäiset (17-64 v) 70 128 69 459 69 308 69 316 68 683 65-74-vuotiaat 14 062 15 371 14 873 14 754 15 423 Vanhusväestö* 9 637 10 763 13 572 15 820 17 501 Kaikki 117 907 119 446 121 229 122 894 124 313 *yli 75-vuotiaat
2015=100 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 32 (36) Työikäisten määrä 2015-2031: -2% 17-64 -vuotiaat IUKKY jäsenkunnat Uusimaa Koko maa 110 105 105 100 100 95 90 95 85 90 80 85 75 80 70 65 75 2 015 2 019 2 023 2 027 2 031 Tilastokeskus, väestöennuste 2015 2 015 2 019 2 023 2 027 2 031 IUKKY jäsenkunnat 17-64-vuotiaat 70 128 69 459 69 308 69 316 68 683 2015=100 100 99 99 99 98 Uusimaa 17-64-vuotiaat 1 046 040 1 065 961 1 088 259 1 109 351 1 123 324 2015=100 100 102 104 106 107 Koko maa 17-64-vuotiaat 3 349 961 3 312 448 3 293 849 3 290 893 3 285 911 2015=100 100 99 98 98 98
2015=100 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 33 (36) 16 18-vuotiaat Muutos 2015-2031: -1% 16-18 - 120 IUKKY jäsenkunnat Uusimaa Koko maa 110 100 90 80 70 60 2 015 2 019 2 023 2 027 2 031 Tilastokeskus, väestöennuste 2015 IUKKY jäsenkunnat Uusimaa Koko maa 2 015 2 019 2 023 2 027 2 031 16-18 -vuotiaat 4 289 4 296 4 418 4 491 4 234 2015=100 100 100 103 105 99 16-18 -vuotiaat 51 441 52 080 56 318 59 385 57 956 2015=100 100 101 109 115 113 16-18 -vuotiaat 179 566 176 613 185 769 192 376 184 300 2015=100 100 98 103 107 103
2015=100 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 34 (36) Nuoriso Muutos 2015-2031: -5% 0-29 - 110 IUKKY jäsenkunnat Uusimaa Koko maa 105 100 95 90 85 80 75 70 2 015 2 019 2 023 2 027 2 031 Tilastokeskus, väestöennuste 2015 IUKKY jäsenkunnat Uusimaa Koko maa 2 015 2 019 2 023 2 027 2 031 0-29 -vuotiaat 38 815 38 255 37 642 37 157 36 903 2015=100 100 99 97 96 95 0-29 -vuotiaat 582 456 588 506 590 630 595 051 602 675 2015=100 100 101 101 102 103 1 878 1 872 1 851 1 840 1 842 0-29 -vuotiaat 938 952 784 703 606 2015=100 100 100 99 98 98
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 35 (36) 5.2 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän organisaatio
FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 36 (36) 5.3 Oy Porvoo International College Ab:n organisaatio