Perusturvalautakunta 7 20.01.2016 Perusturvalautakunta 30 09.03.2016 Perusturvapalvelujen toimialan talousarvion 2016 käyttösuunnitelma 268/02.02/2015 Perusturvalautakunta 20.01.2016 7 Kunnanvaltuusto hyväksyi kokouksessaan 14.12.2015 125 talousarvion vuodelle 2016. Kunnanhallitus on 21.12.2015 antanut toimialoille ja lautakunnille vuoden 2016 talousarvion täytäntöönpano-ohjeet, jotka ovat liitteenä 1. Vuoden 2016 talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuusto on tehnyt perusturvapalvelujen määrärahoihin muutoksia. Vuoden 2016 talousarviossa on valtuusto päättänyt 1,8 milj. euron säästötavoitteen (1,6 menosäästö + 0,2 asiakasmaksulisäys). Tämä säästötavoite on teknisistä syistä kohdennettu valtuuston päättämässä talousarviossa kokonaisuudessaan perusturvapalvelujen johdon ja hallinnon tulosalueelle, ja tulee kunnanhallituksen hyväksymän täytäntöönpano-ohjeen mukaan kohdentaa eri tulosalueille käyttösuunnitelman hyväksymisen yhteydessä, kuitenkin viimeistään 31.3.2016 mennessä. Vuoden 2015 ennakkoarvio toimialan tilinpäätöksen ulkoisen toimintakatteen toteumasta on n. 59,2 milj. euroa, johon nähden käyttösuunnitelman 2016 toimintakate sisältää kasvua n. 1,2 milj. euroa (2,1 %). Toimintakatteeseen sisältyy työmarkkinatuen kasvu Mäntsälän osalta 146 000 euroa sekä kunnan tietohallinnon toimialalle siirtämät ulkoiset kustannukset 441 400 euroa, yhteensä 587 400 euroa. Mikäli näiden summien vaikutus toimintakatteen muutoksesta poistetaan, toimintakatteen kasvu on noin 663 000 euroa (1,1 %). Vuoden 2016 täytäntöönpano-ohjeen mukaan toimialojen tulee raportoida määrärahojen käytöstä lautakunnille ja kunnanhallitukselle kuukausittain ja valtuustolle osavuosikatsausten yhteydessä tavoitteena nykyistä parempi tilinpäätösennustettavuus. Käyttösuunnitelman tulee olla linjassa valtuuston hyväksymän talousarvion kanssa. Siltä osin kuin määrärahoihin liittyviin toimintoihin on jo etukäteen tiedossa mahdollisia ylityspaineita, on määrärahojen käyttöön liittyvät kriteerit määriteltävä etukäteen käyttösuunnitelman tarkistamisen yhteydessä. Sosiaali-, terveys- ja varhaiskasvatuspalvelut ovat lakisääteisiä ja niiden järjestämisvastuu perustuu pitkälle asiakkaan tarpeeseen. Toimialalla noudatetaan useita lautakunnan hyväksymiä asiakas- ja palvelukriteerejä, joiden päivittäminen käyttösuunnitelman yhteydessä on mahdotonta. Näillä kriteereillä on selvä yhteys muodostuviin kustannuksiin. Tasapainoa asiakkaiden tarpeiden, palvelujen järjestämistapojen ja käytössä olevien resurssien välillä joudutaan arvioimaan läpi toimintavuoden. Mikäli käyttösuunnitelma on joiltakin osin ylittymässä, on samassa yhteydessä tilivelvollisten vastuuhenkilöiden varauduttava antamaan selvitys, jolla määrärahojen ylitykset voidaan kattaa vastuualueen tai
toimialan sisällä. Käyttösuunnitelman tarkistamisen yhteydessä todetusta määrärahan tarpeesta tulee tehdä kunnanhallitukselle perusteltu esitys välittömästi käyttösuunnitelman hyväksymisen yhteydessä. Tältä osin voidaan todeta, että perusturvan toimialan talousarvio ja käyttösuunnitelma sisältävät ylitysriskin, koska määrärahavarauksessa on lähdetty vuoden 2015 tiedossa olevasta asiakasmäärästä ja palvelutarpeesta eikä asiakasmäärän ja palvelutarpeen kasvulle ole mitään varausta. Eduskunta vahvisti joulukuussa 2015 ns. budjettilakina varhaiskasvatuslain ja lasten päivähoitoasetuksen muutokset. Nämä sisältävät useita varhaiskasvatusta koskevia toimenpiteitä, jotka toteutuessaan vaikuttavat merkittävästi varhaiskasvatuksen järjestämiseen. Muutokset koskevat lapsen varhaiskasvatusoikeutta sekä päiväkotien henkilöstömitoitusta kolme vuotta täyttäneiden lasten kokopäiväisessä varhaiskasvatuksessa. Ne tulevat voimaan 1.8.2016. Valtuustossa on tehty aloite, jotta kunnassa jätettäisiin hallituksen linjaama päivähoito-oikeuden rajaus ja päivähoitoryhmien koon kasvattaminen tekemättä. Aloite käsitellään erillisenä asiana. Talousarviokäsittelyssä on myös linjattu, että kotihoidontuen kuntalisä käsitellään talousarviosta erillisenä asiana eikä siihen oteta näin ollen käyttösuunnitelmassakaan kantaa. Muutosten vaikutuksia varhaiskasvatuksen järjestämiseen ja kustannuksiin on hankala arvioida. Lakimuutokseen on kirjattu kunnan velvollisuus tarjota vaihtoehtoja (osapäivä- tai osaviikkohoitona) 20 tunnin varhaiskasvatukseen ja saman toimipaikan säilyminen lapsen varhaiskasvatuksen tarpeen muuttuessa. Edellä mainitusta johtuen mahdollisuus varhaiskasvatuspaikkojen tehokkaaseen täyttämiseen ja käyttöön heikentyy varsinkin Mäntsälän pieniä yksiköitä sisältävässä päiväkotiverkossa. Varhaiskasvatuksen tilat eivät mahdollista 3 vuotta täyttäneiden lasten kokopäiväisen varhaiskasvatuksen suhdeluvun muuttamista 1:7:stä 1:8:aan kaikissa päiväkodeissa. Perusturvan toimialan lailla ohjattuun ja säädeltyyn perustehtävään nähden niukka talousarvio ja käyttösuunnitelma sisältävät ylitysriskin, jonka voi realisoida mm. seuraavat: Asiakasmäärän ja palvelutarpeen ennakoimaton kasvu Yhteiskunnallisen tilanteen aiheuttama työttömyyden kasvu ja kohdentuminen kuntaan lisäten toimeentulotukikustannuksia ja erityisesti pitkäaikaistyöttömien määrää ja sitä kautta kunnan maksuosuutta työmarkkinatukikustannuksissa Etevan uusi palvelutuotteistus ja asiakkaiden siirrot kalliimmille palvelutasoille Henkilöstön sairastavuuden kasvu (sijaiskustannukset alueilla, joissa sijaisten palkkaaminen välttämätöntä), Kuntien velvoitteita kasvattavan lainsäädännön ja muun valtakunnallisen ohjauksen ennakoimattomat vaikutukset (TYP, sosiaalihuoltolaki, vanhuspalvelulaki, sosiaalihuollon asiakirjalaki, sosiaalipalveluiden järjestämissuunnitelma, varhaiskasvatuslaki, hallituksen rakennepoliittiset päätökset) Käyttösuunnitelmassa toimielin asettaa valtuuston määrittelemien tavoitteiden kanssa yhdenmukaiset, tarkennetut tavoitteet sekä jakaa
määrärahat ja tuloarviot tulosyksikkö 1-tasolle ja kohteille (investointiosa). Toimielinten tulee toimittaa käyttösuunnitelmat perusteluineen 5.2.2016 mennessä kunnan taloushallintoon toimitettavaksi 15.2.2016 kunnanhallitukselle. Kunnanvaltuuston toimialan tulosalueelle hyväksymä toimintakate on sitova määräraha ja sitä voidaan muuttaa vain kunnanvaltuuston päätöksellä. Kunnanvaltuuston toimialan investointiryhmälle, hankkeelle ja hankeryhmälle hyväksymät nettomäärärahat ovat sitovia ja niitä voidaan muuttaa vain kunnanvaltuuston päätöksellä. Osavuosikatsaukset huhtikuun 30.4. ja elokuun 31.8. toteutumasta käsitellään kunnanvaltuuston kokouksissa kesäkuussa ja lokakuussa. Osavuosikatsausten lisäksi kunnanhallitus ja lautakunta seuraavat talousarvion toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista tulosyksikkö 1-tasolla tarpeen mukaan kuukausittain kuitenkin vähintään neljännesvuosittain. Perusturvapalvelujen käyttösuunnitelmassa on kohdennettu valtuuston talousarviopäätöksen yhteydessä asettamat säästövelvoitteet sekä asiakasmaksulisäykset karkealla tasolla tulosalueille. Tarkempi säästöjen ja asiakasmaksulisäyksien kohdennus kustannuspaikoittain tehdään helmikuun 2016 aikana. Samassa yhteydessä tarkistetaan myös määrärahojen muutosten vaikutukset perusturvan sisäisiin eriin. Määrärahojen tarkemmat kohdennukset ja niiden vaikutukset sisäisiin eriin sekä suoriteliite tuodaan lautakunnan käsittelyyn 9.3.2016. Käyttösuunnitelma sisältää muutoksia tulosalueiden välillä suhteessa valtuuston talousarviopäätökseen. Valtuusto on 14.12.2015 125 hyväksynyt talousarvion sitovaksi tulosaluetasolla, minkä vuoksi on perusturvapalvelujen käyttösuunnitelma vietävä kunnanhallituksen ja edelleen kunnanvaltuuston vahvistettavaksi. Käyttöomaisuushankinnan arvonlisäveroton euroraja on ollut 1.1.2010 alkaen 10 000. Tätä pienemmät yksittäiset hankinnat pääosin mm. täydennys- ja korvaushankinnat tulee hankkia hallintokuntien käyttötalousmäärärahoilla. Toimialat tekevät ilmoitukset valmistuneista, käyttöön otetuista investointihankkeista kirjanpitoon kuukausittain. Hyödykkeen poistolaskenta aloitetaan käyttöönottoa seuraavan kuukauden alusta. Hankkeen osalta on seurattava kokonaiskustannuksia hankkeen aloituksesta sen valmistumiseen. Liitteen 1. talousarvion täytäntöönpano-ohje sisältää tarkempia, hankintoihin, menojen ja tulojen käsittelyyn sekä kirjanpitoon liittyviä ohjeita. Perusturvapalvelujen käyttösuunnitelman tekstiosa on liitteenä 2. Käyttösuunnitelma sisältää tietoja tulosyksikköjen asiakas- ja suoritemääristä (toteutuma 2015 sekä käyttösuunnitelma 2016 ja talousarvio 2016), joita on tarkennettava vielä tilinpäätöksen 2015 valmistelun yhteydessä ja ensimmäiseen osavuosikatsaukseen 2016. Tehdyt määrärahakarsinnat tulevat vaikuttamaan toimintavuoden aikana syntyviin suoritteisiin (tuodaan lautakunnan käsittelyyn 9.3.2016). Raportointi tapahtuu niiden osalta osavuosikatsauksissa ja tilinpäätöksessä. Tulosaluetason määrärahat (toimintakatteet) ja menojen ja tulojen erittelyt ovat liitteenä 3. Perusturvapalvelujen investointimäärärahat ovat liitteenä 4. (Valmistelijat/lisätietoja: talouspäällikkö Satu Komulainen
Perusturvajohtajan päätösesitys: Perusturvalautakunta puh. 040 314 5716, perusturvajohtaja Eija Rintala puh. 040 314 5717) 1) hyväksyy perusturvapalvelujen toimialan vuoden 2016 käyttösuunnitelman ja tulosaluetason määrärahat nettositovalla tasolla (toimintakatteet) liitteiden 2.-3. mukaisesti, 2) päättää, että tarkemmat valtuuston asettamien säästövelvoitteiden sekä asiakasmaksulisäysten kohdennukset tulosyksikkö 1-tasolle sekä muutoksien aiheuttamat korjaukset sisäisiin eriin tuodaan lautakunnan käsittelyyn 9.3.2016, 3) merkitsee tiedoksi kunnanvaltuuston hyväksymät investointimäärärahat (liite 4.), 4) esittää kunnanhallitukselle sekä edelleen kunnanvaltuustolle toimialan käyttösuunnitelmaan sisältyvien tulosalueiden välisten sitovien määrärahojen kohdennuksien muutosten hyväksymistä. Muutoksilla ei ole vaikutusta toimialan toimintakatteeseen. 5) antaa tiedoksi kunnanhallitukselle sekä edelleen kunnanvaltuustolle, että tarkemmat säästövelvoitteiden sekä asiakasmaksulisäysten kohdennukset tulosyksikkö 1-tasolle sekä muutosten aiheuttamat korjaukset sisäisiin eriin tuodaan kunnanhallitukselle sekä edelleen kunnanvaltuustolle 31.3.2015 mennessä, 6) päättää, että tulosyksikkö 1-tason sitovien tavoitteiden toteutumisesta raportoidaan lautakunnalle osavuosikatsausten yhteydessä, 7) päättää, että liitteisiin voidaan tehdä tekniset korjaukset ja tarkennukset. Päätös: Perusturvalautakunta päätti hyväksyä esityksen. Liite 1. Liite 2. Liite 3. Liite 4. Perusturvalautakunta 30 Talousarvion täytäntöönpano-ohje Perusturvapalvelujen käyttösuunnitelman tekstiosa Tulosaluetason määrärahat (toimintakatteet) ja menojen ja tulojen erittelyt Perusturvapalvelujen investointimäärärahat Perusturvalautakunta hyväksyi 20.1.2016 Perusturvapalvelujen vuoden 2016 käyttösuunnitelman, jossa kunnanvaltuuston asettamat säästötavoitteet oli kohdennettu kunkin tulosalueen hallintoon/yhteisiin. Lautakunnan 20.1.2016 7 päätöksen mukaisesti toimialalla on käyttösuunnitelman sisältämät säästöt kohdennettu tulosalueittain kustannuspaikoille osittain toiminnassa tapahtuneiden muutosten perusteella, osittain vuoden 2015 toteuman antaman tiedon perusteella sekä osittain kohdennettu palkkoihin sijaismäärärahoja karsimalla ja
Perusturvajohtajan päätösesitys: Perusturvalautakunta "juustohöyläämällä" tilinpäätöksen 2015 toteuman perusteella. Säästöjen kohdennuksilla on vaikutuksia perusturvan sisäisiin veloituksiin. Kokonaisvähennys sisäisissä menoissa ja tuloissa on 208 000 euroa. Tulosaluetason määrärahat (toimintakatteet) ja menojen ja tulojen erittelyt ovat liitteenä 2., tulosyksikkötason määrärahat (tiliryhmätasolla) säästöjen kohdennuksiin ovat liitteenä 3. Edellisessä käyttösuunnitelman käsittelyssä esitetystä poiketen suoriteliitettä ei tuoda lautakunnan käsittelyyn, mutta keskeisimmät suoritetiedot on lisätty käyttösuunnitelman tekstiosaan joka on liitteenä 1. Investointiosaan liite 4. ei ole edellisen käsittelyn jälkeen tehty muutoksia. Pornaisten määrärahojen tarkempi uudelleen tarkastelu tehdään vuoden 2016 ensimmäisen osavuosikatsauksen yhteydessä. 1) hyväksyy perusturvapalvelujen toimialan vuoden 2016 käyttösuunnitelman ja tulosaluetason sekä tulosyksikkötason määrärahat nettositovalla tasolla (toimintakatteet) liitteiden 1.-3. mukaisesti, 2) merkitsee tiedoksi kunnanvaltuuston hyväksymät investointimäärärahat (liite 4.), 3) esittää kunnanhallitukselle sekä edelleen kunnanvaltuustolle toimialan säästöjen kohdennusten vaikutuksesta johtuen käyttösuunnitelmaan sisältyvien tulosalueiden välisten sekä sisäisten menojen ja tulojen sitovien määrärahojen korjauksien hyväksymistä. Muutoksilla ei ole vaikutusta toimialan toimintakatteeseen. 4) päättää, että tulosyksikkö 1-tason sitovien tavoitteiden toteutumisesta raportoidaan lautakunnalle osavuosikatsausten yhteydessä, 5) päättää, että liitteisiin voidaan tehdä tekniset korjaukset ja tarkennukset. Käsittely: Päätös: Talouspäällikkö Satu Komulainen esitteli asiaa kokouksessa. Perusturvalautakunta päätti hyväksyä esityksen. Liite 1. Perusturvapalvelujen käyttösuunnitelman tekstiosa Liite 2. Tulosaluetason määrärahat (toimintakatteet) ja menojen ja tulojen erittelyt Liite 3. Tulosyksikkötason määrärahat (tiliryhmätasolla) säästöjen kohdennuksiin Liite 4. Investointiosa