1 (17) Toimielimet Kontiolahti-konsernin tytäryhteisöt Pääkirjanpitäjä TALOUSSUUNNITELMAN 2017-2019 LAADINTAET Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle talousarvio. Talousarviovuosi on ensimmäinen vähintään kolmea vuotta koskevassa taloussuunnitelmassa. Kontiolahden kunnan sisäisen valvonnan ohjeiden kohdan 2.1. mukaan kunnanhallitus antaa taloussuunnitelman laatimisohjeet raameineen. Laatimisohjeissa määritellään talousarvion ja suunnitelman puitteet, laskentaperusteet, suunnitelmatekstien ohjeistus sekä aikataulu. Yleinen taloudellinen kehitys Suomen Pankin ennusteen mukaan maailmantalouden näkymät ovat kokonaisuudessaan hieman heikentyneet. Nousevien talouksien vaikeudet painavat maailmantalouden näkymiä samalla kun kehittyneiden maiden kasvu on jopa ollut nopeampaa kuin arvioitu potentiaalisen tuotannon kasvuvauhti. Ennustevuosina 2016 2018 kehittyneiden maiden kasvu jatkuu maltillisena. Maailmankauppa kasvaa hitaasti, samaa tahtia maailman BKT:n kanssa. Euroalueella bruttokansantuote kasvaa edelleen maltillisesti valtaosin yksityisen kulutuksen ansioista. Kulutuksen vilkastumista ylläpitävät poikkeuksellisen matalina pysyvät korot, työllisyystilanteen paraneminen sekä hitaan inflaation tukema reaalitulojen kasvu. Vientinäkymiä varjostaa nousevien talouksien ja maailmankaupan kasvunäkymien heikentyminen. Erittäin kevyt rahapolitiikka kuitenkin pönkittää kasvua. Suomen Pankin mukaan Suomen talous on palaamassa kasvu-uralle. Talousluvut ovat vahvistuneet ja Suomen pankilla on vahva näkemys kasvun jatkumisesta. Kasvu on kuitenkin pelkästään kotimaisen kysynnän varassa, ja nettovienti on jäämässä heikoksi. Suomen talous jää edelleen jälkeen muun euroalueen kehityksestä, eikä bruttokansantuotteen määrä saavuta ennustejakson lopussakaan
2 (17) finanssikriisiä edeltänyttä tasoa. Talouden palveluvaltaistuminen hidastaa puolestaan tuottavuuden kasvua, ja työikäisen väestön supistuminen heikentää myös pidemmän aikavälin näkymiä. Suomen Pankin ennusteen mukaan bruttokansantuote kasvaa 1,1 prosenttia vuonna 2016. Vuonna 2017 talous kasvaa edelleen 1,1 prosenttia ja 1 prosentin vuonna 2018. Työmarkkinoilla on jo nähty käänne parempaan. Suomen Pankin ennusteen mukaan taloussuunnitelmakaudella 2017 2019 työllisyystilanteen odotetaan edelleen paranevan. Aiemmista suhdannekäänteistä poiketen kasvua tukevat työvoimavaltaiset palvelualat ja rakentaminen, eivät vienti ja teollisuus. Kuten muissakin euroalueen maissa, työllisyyskehityksen voidaan Suomessa odottaa olevan ennustevuosina hieman totuttua parempaa suhteessa talouden kasvuvauhtiin. Toisaalta työllisyyden kasvua rajoittavat mm. työikäisen väestön supistumisen jatkuminen ja työmarkkinoiden kohtaanto-ongelmat. Kilpailukykysopimusta koskevat neuvottelut on käyty ja sopimus on astumassa voimaan pääosin ensi vuonna. Kuntaliiton mukaan kilpailukykysopimus ei vahvista kuntataloutta välittömästi. Sopimuksen keskeisenä tavoitteena on lisätä talouskasvua, parantaa työllisyyttä ja sopeuttaa julkista taloutta. Pitkällä aikavälillä talouskasvusta ja työllisyyden paranemisesta hyötyy myös kuntatalous. Lyhemmällä aikavälillä kuntatalous ei kuitenkaan vahvistu kilpailukykysopimuksen myötä. Sopimukseen sisältyy kyllä useita toimia, joilla kevennetään kuntatyönantajan yksikkötyökustannuksia. Kuntaliiton mukaan menohelpotusten ohella osa sopimuksen yksityiskohdista merkitsee kuntien tulopuolelle kuitenkin tuntuvia heikennyksiä. Yksi kuntien tulovirtaa heikentävä tekijä on palkansaajien sosiaalivakuutusmaksujen korotus, joka kasvattaa palkansaajien verovähennyksiä ja pienentää siten kuntien verotuottoja. Kuntatalous ei siis vahvistu kilpailukykysopimuksen toimenpiteillä tai työ- ja virkaehtosopimusmuutoksilla, koska hyödyt leikataan arvioiduilla säästövaikutuksilla kuntien ja kuntayhtymien rahoituksesta. Yhteenvetona Kuntaliitto toteaa, että kilpailukykysopimus keventää tuntuvasti kuntatyönantajien toimintamenoja, mutta vastaavasti tulopuolelta tullaan jollain aikavälillä leikkaamaan nämä hyödyt pois joko saamatta jääneinä verotuloina tai valtionosuusleikkauksina.
3 (17) Kontiolahden oletettu kehityskuva Talouskehitys on vahvasti riippuvainen toimintamenojen hallinnasta. Vastuullinen taloudenhoito on tärkeää, jotta kunnan talous saataisiin kohenemaan. Väestökehityksen oletetaan jatkuvan lähitulevaisuudessa samanlaisena kuin lähimenneisyydessäkin. Väkiluku kasvaa vuosittain noin 1-2 prosentilla ja asutus keskittyy taajamiin. Väestömäärän kehitysarviossa on huomioitu vuoden 2015 lopun tietojen pohjalta ikäryhmittäinen väestörakenne sekä palvelutarveselvityksen mukainen kehitys vuoteen 2019 saakka. Työllisyystilanne on koko valtakunnassa heikentynyt ja heikentyminen jatkuu edelleen. Vaikka Kontiolahden työttömyysaste on ollut jo pitkään maakunnan alhaisin, on se noussut viime vuosina jatkuvasti. 1995 2012 2013 2014 2015 2016e 2017e 2018e 2019e "lapset", 0-6 v 1179 1500 1535 1552 1540 1600 1620 1625 1639 "koululaiset", 7-16 v 1789 2166 2164 2199 2243 2230 2245 2260 2280 "opiskelijat", 17-24 v 890 1024 1040 1078 1114 1120 1130 1135 1145 "työikäiset", 25-64 v 5833 7714 7745 7798 7770 7937 8000 8055 8112 "eläkeläiset", 65 - v 1140 1841 1938 2054 2160 2300 2416 2555 2668 10831 14245 14422 14681 14827 15187 15411 15630 15844 Lähde: Tilastokeskus Verotulot ja valtionosuudet Kuntien verotulot ovat voimakkaasti riippuvaisia yleisestä taloudellisesta tilanteesta. Kehyksen verotuloesitys on laskettu voimassa olevilla veroprosenteilla. Verotulojen kehitys vuodelle 2017 on heikkoa, jopa negatiivista. Kilpailukykysopimuksen vaikutukset vähentävät kuntien verotilityksiä. Vuoden 2017 valtionosuuksista on kehystä annettaessa julkaistu ennakkotiedot, joiden perusteella arvio valtionosuuksista on laskettu.
4 (17) Taloussuunnitelmaprosessi Taloussuunnittelun lähtökohta on se, että ensin valtuusto asettaa tavoitteet tehtävälle ja sen jälkeen määrärahat ja tuloarviot niiden saavuttamiselle. Valtuuston talousarviossa hyväksymät tavoitteet ovat sitovia. Taloussuunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelmassa tulee päättää myös investoinneista ja siitä, miten rahoitustarve katetaan. Taloussuunnitelman valmistelun vaiheet ovat kiteytettävissä seuraavasti: nykytilan arviointi ja analysointi tulevaisuuden näkymien tarkastelu aikaisemmin asetettujen tavoitteiden toteutumisen arviointi käytettävissä olevien resurssien analysointi Taloussuunnitelman laatimisen perusteina ovat uusi valtuuston hyväksymä kuntastrategia, toimialakohtaiset kuntastrategian toteuttamisohjelmat, voimassa oleva taloussuunnitelma, edellisen vuoden tilinpäätös sekä valtuuston mahdolliset kannanotot. Kuntastrategia sisältää kunnan toiminnan pitkän aikavälin strategiset päämäärät ja tavoitteet strategisten päämäärien saavuttamiselle. Talousarviossa esitettyjen toiminnallisten tavoitteiden ja määrärahojen tulee perustua kuntastrategiaan. Kontiolahden kunnan johtamisjärjestelmällä pyritään parantamaan strategista, pitkän aikavälin johtamista. Kunnan toimintaa tarkastellaan ja kehitetään neljästä näkökulmasta, jotka ovat asiakkaat ja palvelut, talous, prosessit ja rakenteet ja henkilöstö.
5 (17) Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet Talousarvio ja siinä asetettavat toiminnalliset tavoitteet ovat osa kunnan ohjausjärjestelmää. Toiminnallisten tavoitteiden määrittelyssä tulee ottaa huomioon Kontiolahden kuntastrategia. Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet tulee määritellä siten, että niiden kautta edistetään kuntastrategian strategisten päämäärien ja päämäärien tavoitteiden toteutumista. Ohjeet toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden määrittämiselle: 1. Käykää läpi kuntastrategiasta vahvuudet, kehittämiskohteet, mahdollisuudet uhat, strategiset päämäärät ja päämäärien tavoitteet. Lisäksi tarkistakaa oman tehtävän (yksikköjen) toiminta-ajatus. 2. Toiminnalliset tavoitteet tulee asettaa neljälle näkökulmalle: Asiakkaat ja palvelut - edustaa kuntalaisen ja asiakkaan näkökulmaa Talous - edustaa resurssien hallinnan näkökulmaa Prosessit ja rakenteet - edustaa organisaation sisäisen suorituskyvyn, tehokkuuden ja toimivuuden näkökulmaa Henkilöstö - -edustaa henkilöstön ja työyhteisön näkökulmaa 3. Jokaiselle näkökulmalle tulee asettaa 1-5 toiminnallista tavoitetta. 4. Tavoitteilla tulee olla toimintaa ohjaava merkitys, yhteys vuositasolla resursseihin ja kuntastrategiaan. Lisäksi tehtävällä (yksiköllä) tulee olla tosiasiallinen mahdollisuus vaikuttaa tavoitteen saavuttamiseen. 5. Jokaiselle toiminnalliselle tavoitteelle tulee asettaa mittari ja tunnusluku (mittarin tavoite). Tavoitteiden saavuttamista kuvataan ja arvioidaan mittareiden ja tunnuslukujen avulla.
6 (17) Taloussuunnitelmakehys Vuoden 2015 tilinpäätös oli ylijäämäinen, samoin vuoden 2016 ennuste. Taloussuunnitelmakausi 2017 2019 on kuitenkin merkittävästi alijäämäinen. Toimintamenojen kasvun hillitseminen on ensiarvoisen tärkeässä asemassa kunnan talouskehityksen kannalta. Talousarviokehys on tiukka ja siitä huolimatta tulevat tilikaudet ovat toteutumassa negatiivisina. Suunnitelmakauden investointipaineet ovat mittavat eikä vuosikate riitä niiden rahoittamiseen, joten lainakannan kasvu jatkuu. Kaikkien lautakuntien tulee laatia taloussuunnitelmansa vuosille 2017 2019 vastuullisesti. Vuoden 2017 kehyksessä toimintamenojen pohja-arviona on vuoden 2016 ensimmäisen osavuosiraportin mukainen toimintamenojen määrä, jota on tarkennettu vuodelle 2017 kohdistuvilla muutosarvioilla. Palkankorotuksia ei ole tulossa vuodelle 2017. Henkilöstömenoihin on tulossa säästöä, joka muodostuu sivukulujen laskusta, lomarahojen leikkauksista sekä eläkemenoperusteisten maksujen vähentymisestä vuoteen 2016 verrattuna. Nämä tekijät on huomioitu kehyksessä. Muiden ulkoisten toimintamenojen kehyskorotus on 0 prosenttia. Ulkoisten toimintatulojen kehyskorotus on 0,8 prosenttia. Tehtäväkohtaiset menojen ja tulojen kehyskorjaukset vuodelle 2017 selviävät liitteenä olevasta tehtäväkohtaisesta sisäisestä ja ulkoisesta toimintameno- ja tulokehyksestä. Sisäisten menojen ja tulojen osalta on laadittu oma kehys. Sisäisiin menoihin ja tuloihin on tehty alustavat kasvuarviot tehtävittäin. Sisäisiin eriin on tarpeen tehdä muutamia taso- ja laskentaperustekorjauksia. Ravintohuollon nettobudjetoidun yksikön tulotasoa on tarkistettava, yksikkö on useana vuonna peräkkäin tehnyt tappiota vastoin sisäisen laskennan ohjeistusta. Näin ollen ravintohuollon tulotasoa on tarkistettava ja samalla tarkistetaan varhaiskasvatuksen ja koulutoimen sisäisiä menoja. Lisäksi yleishallinnon sisäisen laskutuksen perusteita on korjattava vuodelle 2017. Nämä muutokset on huomioitu kehyksessä sisäisissä määrärahoissa. Lautakunnittain laadittujen talousarvioesitysten tulee olla raamissa siten, että lautakunnan netto yhteensä ei ylitä raamia. Annettuja korotusvaroja voidaan siis jakaa tehtävien kesken lautakunnan sisällä, huolehtien siitä ettei lautakunnan netto yhteensä ylitä raamia. Toimintatulojen mahdollisimman realistiseen arvioon tulee kiinnittää huomiota, ettei tuloja aliarvioitaisi.
7 (17) Vesihuoltolaitos Kontiolahden kunnanvaltuusto on kokouksessaan 21.6.2010 päättänyt perustaa vesihuoltolaitoksesta muun taseyksikön 1.1.2011 alkaen. Vuodesta 2002 alkaen vesihuoltolaitos on ollut laskennallisesti eriytetty. Muun taseyksikön tavoitteena on sekä lisätä avoimuutta ja läpinäkyvyyttä määräävässä markkina-asemassa olevien liiketoimintojen osalta että hinnoittelun kohtuullisuuden osoittaminen. Vesilaitoksen tuloja ei tule käyttää kunnan muun toiminnan rahoittamiseen. Toisaalta hinnoittelun tulee turvata vesilaitokselle riittävä tulorahoitus ja vakavaraisuus. Kohtuullinen hinnoittelu pitää sisällään korvauksen kunnan liiketoimintaan sijoittamalle pääomalle ja mahdollisuuden varautua tuleviin investointeihin. Eriyttämisen tavoitteena on myös toiminnan tehostaminen ja kustannusvastuun lisääminen. Vesihuoltolain 18 :n mukaan vesihuollon maksujen tulee olla sellaiset, että pitkällä aikavälillä voidaan kattaa vesihuoltolaitoksen investoinnit ja kustannukset. Maksuihin saa sisältyä kohtuullinen tuotto kunnan sijoittamalle pääomalle. Vesilaitoksen rahoitusaskelma osoittaa, että vesihuoltolaitoksen investointeja on sen taseyksikkönä toimimisen ajan tuettu verovaroin. Vesihuoltolaitoksen liikevaihdon määrää on kasvatettava tai kunnan on annettava sille lisää lainaa, jotta se pitkällä aikavälillä pystyy rahoittamaan investointinsa. Vuodelle 2017 vesihuoltolaitokselle on asetettu sama tulokasvutavoite kuin muillekin ulkoisille tuloille. Mahdollinen lisälainan antaminen ratkaistaan vuonna 2017.
8 (17) Palkkojen sivukulut Palkoissa ja niiden sivukuluissa käytetään seuraavia arvioita: palkkamenojen kasvu +0 % varhe-maksut -1 % sivukulujen alennukset/palkkasumma - 1 % lomarahat - 30 % eläkemenoperusteinen maksu -24 % sairausvakuutusmaksu 1,20 % tapaturmavakuutusmaksu 0,66 % työttömyysvakuutusmaksu 3,5 % työnantajan KuEL-maksu 17,05 % opettajien eläkevakuutusmaksu 20,25 % Talousarvion palkkamäärärahojen laskenta tapahtuu taloussuunnitteluohjelmassa, jonne kuluvan vuoden palkkatiedot viedään suoraan henkilöstöhallinnon ohjelmasta syyskuun puoliväliin mennessä. Tiedot on tarkistettava osastoilla ja tehtävä tarvittavat korjaukset. Henkilöstöohjelma / Koulutussuunnitelma Vuoden 2014 alusta kuntia koskevaan yhteistoimintalakiin tuli velvoite koulutussuunnitelman laatimisesta henkilöstön ammatillisen osaamisen ennakoimiseksi ja kehittämiseksi. Kontiolahden kunnan taloussuunnitelman henkilöstöohjelman yhteyteen laaditaan kunnan koulutussuunnitelma. Koulutussuunnitelma sisältää kuvauksen kunnan henkilöstön ammatillisen osaamisen kehittämistarpeista sekä periaatteet työkyvyttömyys- ja työttömyysuhan alaisten työntekijöiden työkyvyn ja työmarkkinakelpoisuuden ylläpitämiseksi. Vuosittaisella koulutussuunnittelulla tuetaan henkilöstön osaamista toiminnallisten tavoitteiden saavuttamiseksi. Koulutussuunnitelman laadinnasta annetaan tarkemmat ohjeet syyskuun alussa. Koulutussuunnitelma palautetaan samassa aikataulussa talousarvioesitysten kanssa.
9 (17) Investoinnit Käyttömenoksi katsottavan verottoman irtaimen omaisuuden hankintaraja on 10.000 euroa (alv 0). Yli tämän maksavat hyödykkeet ovat aktivoitavia ja ne kuuluvat investointiosaan. Aktivointiraja on kustannuspaikkakohtainen. Investointiastetta on jo usean vuoden ajan pyritty laskemaan. Suunnitelmakauden investoinnit ovat kuitenkin jälleen mittavat. Aiemmin vuosille 2017 2018 päätetyistä investoinneista on tehtävä priorisointia painottaen tärkeimpiä kohteita. Tekninen osasto koordinoi talonrakennusinvestoinnit. Uusien investointien esittämisessä on noudatettava pidättyväistä linjaa. Lainamäärä on jo kauan kasvanut voimakkaasta investoinnista johtuen ja on kasvamassa myös suunnitelmakaudella. Avustukset ja projektit Talousarvioesityksiin sisältyvistä avustuksista ja projekteista on toimitettava erillinen liite. Järjestötalojen ylläpitoon, Leppäsen rahastoon ja yrityksille ja yhteisöille liittyvistä avustuksista päättää kunnanhallitus. Yhdistysten ja järjestöjen toimintaan tarkoitetuista avustuksista ja Veikko Kirkisen perinne-, tutkimus- ja opintorahaston käytöstä päättää vapaa-aikalautakunta. Avustuksista kansainväliseen toimintaan päättää kasvatus- ja koulutuslautakunta. Sisäiset erät ja poistot Sisäisten erien osalta on tarkistettava, että menot ja tulot ovat yhtä suuret. Sisäistä katetta ei saa syntyä. Sisäiset menot ovat tulosyksikölle määrärahaa ja myyjälle tuloarvio. Sisäiset erät toimitetaan taloustoimistoon 7.10.2016 mennessä, jonka jälkeen ne syötetään taloussuunnitteluun keskitetysti. Sisäisesti vuokrattavien tilojen osalta on siirrytty ns. päivänarvoon perustuvaan vuokranmääritykseen. Irtaimiston poistot kohdistetaan suoraan ao. tulosyksiköille. Kaikki poistot syötetään keskitetysti taloustoimiston toimesta.
10 (17) Suunnitelmatekstit Taloussuunnitelman tekstiosat laaditaan tehtävittäin taloussuunnitteluohjelman budjettikirjan kokoamistoimintoa hyödyntäen. Tekstiosa noudattelee aikaisempaa sisältöä, joka on: TEHTÄVÄ Tehtävään kuuluvat tulosyksiköt luettelo tulosyksiköistä (I-taso) Tehtävän toiminta-ajatus Mitä varten toiminta on olemassa, mikä on keskeinen toimintatapa? Toiminta-ajatus johdettava kunnan strategiasta Taloussuunnitelma 2017-2019 Toimintaympäristö ja sen muutokset Toiminnan painopistealueet talousarvio ja suunnitelmakausille. Mitä halutaan saavuttaa ja/tai missä halutaan onnistua. Toiminnalliset tavoitteet ja niitä tukevat mittarit ja tunnusluvut (mittarin tavoite) Talous (toimintamenot ja -tulot, toimintakate, poistot) Henkilöstöohjelmaa varten toimitetaan erilliset täydennettävät lomakkeet.
11 (17) Konsernin tytäryhteisöt Kontiolahti-konserniin kuuluvien tytäryhteisöjen tulee toimittaa taloussuunnitelmaa varten lyhyt kuvaus toiminnastaan sekä kuntastrategiasta ja sen neljästä näkökulmasta soveltuvin osin johdetut toiminnalliset tavoitteet, mittarit ja mittarin tavoitetaso vuodelle 2017. Tavoitteiden kirjaamisen ulkoasuna käytetään samaa taulukointia kuin kunnan tehtävien osalta. Tätä varten konserniyhtiöille toimitetaan word-pohja. Konserniyhtiöiden tekstit palautetaan talousjohtajalle 31.10.2016 mennessä. Konserniyhteisöille asetettuja tavoitteita tulee arvioida toimintakertomuksessa sekä muussa raportoinnissa. Näin ollen tulee Kontiolahti konsernin tytäryhteisöissä kiinnittää erityistä huomioita tulevien vuosien tavoitteiden asettamiseen ja tutustua tässä ohjeessa oleviin tavoitteiden ja mittareiden määrittelyä koskevaan osioon. Tavoitteiden toteumaa arvioidaan sekä osavuosiraporttien että toimintakertomuksen yhteydessä. Lisäksi kuntakonsernia sääntelevät pykälät sisältävät määräyksiä konsernin tuloslaskelman, taseen ja rahoituslaskelman laatimisesta. Konsernitilinpäätös on tässä muodossaan ensimmäisen kerran laadittu vuodelta 2008. Kontiolahden kuntakonsernia koskeva konserniohje sisältää tarkennuksia mm. konsernitilinpäätöksen laadinnasta. Esitysten palauttaminen Taloussuunnitelmaesitykset palautetaan kunnanhallitukselle 25.10.2016 mennessä. Lautakuntien tulee käsitellä taloussuunnitelmaesitykset 4.11.2016 mennessä. Talousarvion ja -suunnitelman syöttämisestä suunnitteluohjelmaan vastaavat osastot omalta vastuualueeltaan. Määrärahojen syötöt tehdään kymmenien eurojen tarkkuudelle pyöristettyinä. Mahdolliset muutostarpeet organisaatiokaavioon vuodelle 2017 tulee ilmoittaa taloustoimistoon viimeistään 16.9.2016 mennessä.
12 (17) KONTIOLAHDEN KUNNANHALLITUS Jere Penttilä kunnanjohtaja Pauliina Pietikäinen talousjohtaja LIITTEET Taloussuunnitelmakehys tuloslaskelma kunta rahoituslaskelma kunta tulos- ja rahoituslaskelmat vesihuoltolaitos (muu taseyksikkö) tehtävä- ja lautakuntakohtainen toimintameno- ja -tulokehys Henkilöstöohjelmalomakkeet (toimitetaan erikseen)
13 (17) T ULOSLASKELMA Ulkoiset ja sisäiset erät TP TP TA TA TS TS Miljoonaa euroa 2014 2015 1_2016 2017 2018 2019 Toimintatulot + 23,33 22,74 23,44 21,70 21,87 22,05 * muutos, % 5,4-2,5 3,1-7,4 0,8 0,8 Toimintamenot - -87,78-87,98-92,40-91,51-91,97-92,43 * muutos, % 3,6 0,2 5,0-1,0 0,5 0,5 TOIMINTAKATE -64,45-65,24-68,96-69,81-70,10-70,38 * muutos, % 3,0 1,2 5,7 1,2 0,4 0,4 Verotulot + 46,50 50,28 50,47 49,80 50,90 52,30 * muutos, % 3,6 8,1 0,4-1,3 2,2 2,8 Valtionosuudet + 22,24 22,19 23,63 23,52 23,10 23,20 * muutos, % -3,8-0,2 6,5-0,5-1,8 0,4 Korkotulot + 0,11 0,10 0,09 0,10 0,10 0,10 * muutos, % -24,6-10,6-6,9 8,0 0,0 0,0 Muut rahoitustulot + 0,39 0,31 0,40 0,40 0,40 0,40 * muutos, % -3,0-20,5 26,0 1,3 0,0 0,0 Korkomenot - -1,02-0,93-0,98-1,00-1,10-1,20 * muutos, % -7,9-9,3 5,2 2,4 10,0 9,1 Muut rahoitusmenot - -0,14-0,05-0,13-0,13-0,13-0,13 * muutos, % 1,5-65,6-85,8 0,0 0,0 0,0 VUOSIKATE 3,64 6,68 4,52 2,88 3,17 4,29 * muutos, % -23,2 83,4-32,3-36,4 10,3 35,2 Poistot ja arvonalentumiset - -4,22-4,21-4,35-4,60-4,70-4,80 * muutos, % -15,4-0,1 3,2 5,8 2,2 2,1 Satunnaiset erät +/- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 * muutos, % TILIKAUDEN TULOS -0,58 2,46 0,17-1,72-1,53-0,51 Poistoeron muutos +/- 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 Varausten muutos +/- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rahastojen muutos +/- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -0,50 2,54 0,25-1,64-1,45-0,43 TUNNUSLUKUJA Kumulatiivinen ali-/ylijäämä, meuroa 11,8 14,4 14,6 13,0 11,5 11,1 Investoinnit netto, euroa/asukas 307 238 480 604 546 231 Lainakanta, meuroa 44,51 43,62 46,52 51,32 57,02 57,62 * euroa/asukas 3 031 2 943 3 063 3 330 3 648 3 637 Vuosikate, euroa/asukas 248 450 297 187 203 271 Poistot, euroa/asukas -287-284 -286-298 -294-297 Verotulot, euroa/asukas 3 166 3 393 3 323 3 231 3 257 3 301 Vuosikate % poistoista 86,3 158,4 103,9 62,5 68,9 91,2 Tulovero-% 19,75 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 Yleinen kiinteistövero 0,75 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 Vakituisen asunnon kiinteistövero 0,32 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 Vapaa-ajan asunnon kiinteistövero 0,90 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Voimalaitosten kiinteistövero 2,85 2,85 3,10 3,10 3,10 3,10 Asukasluku 14 681 14 821 15 187 15 411 15 630 15 844 *muutos, % 0,95 % 2,47 % 1,47 % 1,42 % 1,37 %
14 (17) RAHOIT USLASKELMA TP TP TA TA TS TS Miljoonaa euroa 2014 2015 1_2016 2017 2018 2019 T oiminnan rahavirta 5,26 6,03 3,92 2,28 2,57 3,68 Vuosikate 3,64 6,68 4,52 2,88 3,17 4,29 Tulorahoituksen korjauserät -1,41-0,64-0,60-0,60-0,60-0,61 Investointien raha virta -4,50-3,53-7,29-9,30-8,54-3,66 Investointimenot -7,25-4,25-8,14-10,12-9,24-4,36 Rahoitusosuudet investointimenoihin 1,23 0,04 0,14 0,12 0,00 0,00 Pysyvien vastaavien hyödykk. Luovutustul 1,51 0,68 0,70 0,70 0,70 0,70 T oiminna n ja inve stointien rahavirta 0,76 2,50-3,37-7,03-5,97 0,02 Antolaina ukse n muutokset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Antolainasaamisten vähennys 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 La ina kannan muutokset -4,89-0,89 2,90 4,80 5,70 0,60 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 8,00 7,50 10,00 12,00 13,00 8,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -6,89-6,89-7,10-7,20-7,30-7,40 Lyhytaikaisten lainojen muutos -6,00-1,50 0,00 0,00 0,00 0,00 Oman pääoman muutokset 0,02 0,06 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut maksuvalmiuden muutokset 1,11 1,06-0,60 0,38 0,38 0,38 Rahoituksen rahavirta -3,76 0,23 2,30 5,18 6,08 0,98 Rahavaroje n muutos -6,04 2,73-1,07-1,85 0,11 0,99 Kassavarat 31.12. 1,68 4,41 3,34 1,49 1,60 2,59 Kassavarat 1.1. 7,72 1,68 4,41 3,34 1,49 1,60
15 (17) KONTIOLAHDEN VESILAITOS - MUU TASEYKSIKKÖ TULOSLASKELMA TP 2015 TA 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019 Liikevaihto ja muut tuotot 2235772 2 095 670 2 111 570 2 132 686 2 154 013 Toimintamenot ja muut kulut -1007141-1 026 029-1 018 287-1 023 379-1 028 496 Poistot -459366-466 290-470 000-475 000-480 000 Liikeylijäämä 769 265 603 351 623 283 634 307 645 517 Korvaus peruspääomasta -43 459-132 000-132 000-132 000-132 000 Korko- ja rahoituskulut netto -85 048-76 900-71 400-65 900-60 400 Tilikauden yli-/alijäämä 640 758 394 451 419 883 436 407 453 117 RAHOITUSLASKELMA TP 2015 TA 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019 Liikeylijäämä/-alijäämä 769 265 603 351 623 283 634 307 645 517 Poistot ja arvonalentumiset 459 366 466 290 470 000 475 000 480 000 Sisäiset tuotot ja kulut netto Rahoitustuotot ja-kulut Korvaus peruspääomasta -43 459-132 000-132 000-132 000-132 000 Korko- ja rahoituskulut netto -85 048-76 900-71 400-65 900-60 400 Yhteensä 1 100 124 860 741 889 883 911 407 933 117 Investointien rahavirta -677 528-820 000-1 138 000-820 000-820 000 Investointimenot -677 528-820 000-1 258 000-820 000-820 000 Investointitulot 120 000 Toiminnan ja investointien rahavirta 422 596 40 741-248 117 91 407 113 117 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalta -137 278-137 280-137 280-137 280-137 280 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset -42 492 Vaikutus kunnan rahavaroihin 242 826-96 539-385 397-45 873-24 163
16 (17) KONTIOLAHDEN KUNTA, TALOUSARVIO 2017 Sivukulut -1%, lomarahat 0,0 % selitys ULKOINEN SISÄINEN Teht. tulo- ja menokehys, (ulk ja sis) TA 1_2016 TA 1_2016 eläkemenoperust. ULK. Menot / tulot Tasokorotukset Tasokorotukset KEHYS KEHYS YHTEENSÄ tehtävä ULKOISET SISÄISET -1,00 % 0,8 % Ulkoiset Sisäiset 2017 2017 Keskushallinto tulot 155 000 1 534 190 0 380 000 Työllisyyden siirto henkilöstöhallintoon 380.000/1.666.000 535 000 1 534 190 2 069 190 menot -2 462 661-175 340 34 009 0-1 721 000-8 100 Jaostot ja neuvosto 5.000, henkilöstöjuhla 10.000-4 149 652-183 440-4 333 092 toim.kate -2 307 661 1 358 850 Kunnallis- ja presidentin vaalit 40.000, sis.laskutuksen korj. -3 614 652 1 350 750-2 263 902 Elinvoiman ja työllisyyden tulot 554 410 0 0-380 000 Työllisyyden siirto henkilöstöhallintoon 380.000/1.666.000 174 410 0 174 410 edistäminen menot -2 476 981-44 600 7 910 0 1 666 000-9 100 Yleishallinnon sisäisen laskutuksen korjaus -803 071-53 700-856 771 toim.kate -1 922 571-44 600-628 661-53 700-682 361 SiunSote tulot 1 452 060 0 0 Pelastustoimen siirto SiunSotelle 1.050.000 eur 1 452 060 0 1 452 060 menot -37 476 405-468 110-1 050 000 195 000 SiunSoten kehys vielä avoinna, Kontiolahden kehyssumma -38 526 405-273 110-38 799 515 toim.kate -36 024 345-468 110 alustava, yleishallinnon sisäisen laskutuksen korjaus -37 074 345-273 110-37 347 455 Koulutoimen hallinto tulot 0 0 0 Yleishallinnon sisäisen laskutuksen korjaus 0 0 0 menot -461 281-35 270 11 527 0-2 200-449 754-37 470-487 224 toim.kate -461 281-35 270-449 754-37 470-487 224 Aamu- ja iltapäivätoiminta tulot 12 000 0 96 Yleishallinnon sisäisen laskutuksen korjaus 12 096 0 12 096 menot -348 787-5 770 537 0-1 700-348 250-7 470-355 720 toim.kate -336 787-5 770-336 154-7 470-343 624 Perusopetus 1-6 luokat tulot 286 840 0 2 295 Opetusryhmien lisäykset, ryhmäkoon pienentämisrahan 289 135 0 289 135 menot -7 533 005-2 794 000 116 037 0-114 000-63 500 poistuminen, pulpettihankinnat Kirkonkylä ja Kulho 15.000, -7 530 968-2 857 500-10 388 468 toim.kate -7 246 165-2 794 000 ipadit alakoulujen opettajille 15.000, ravintopalvelut -7 241 833-2 857 500-10 099 333 Perusopetus 7-9 luokat tulot 226 200 0 1 810 Lisämääräraha 75.000 1 opeutusryhmä ja 1 pienryhmä 228 010 0 228 010 menot -5 228 101-1 522 550 75 822 0 130 000-34 400 Määrärahan poisto 205.000 oppilashuolto, siirtyy -5 022 279-1 556 950-6 579 229 toim.kate -5 001 901-1 522 550 SiunSotelle, ravintopalvelut (sisäinen), yleishall. Sis.lask. -4 794 270-1 556 950-6 351 220 Varhaiskasvatuspalvelut tulot 1 409 050 0 11 272 Kalusteiden uusinta Paihola ja Kulho, Päivänpaisteen 1 420 322 0 1 420 322 menot -8 830 441-2 079 162 150 674 0-15 000-80 000 eskaripöydät, ravintopalvelut (sisäinen) -8 694 767-2 159 162-10 853 929 toim.kate -7 421 391-2 079 162 Yleishallinnon sisäisen laskutuksen korjaus -7 274 445-2 159 162-9 433 607 Lukiokoulutus tulot 34 000 0 272 Ravintopalvelut (sisäinen) 34 272 0 34 272 menot -1 215 905-322 480 17 481 0-8 400 Yleishallinnon sisäisen laskutuksen korjaus -1 198 424-330 880-1 529 304 toim.kate -1 181 905-322 480-1 164 152-330 880-1 495 032 Vapaa sivistystyö tulot 2 500 0 20 Konservatorion ostopalvelujen lisäys 2 520 0 2 520 menot -332 810-77 520 6 900 0-10 000-335 910-77 520-413 430 toim.kate -330 310-77 520-333 390-77 520-410 910 Vapaa-aikapalvelut tulot 146 820 5 000 1 175 Yleishallinnon sisäisen laskutuksen korjaus 147 995 5 000 152 995 menot -1 363 805-1 365 660 16 139 0-3 800-1 347 666-1 369 460-2 717 126 toim.kate -1 216 985-1 360 660-1 199 671-1 364 460-2 564 131
17 (17) KONTIOLAHDEN KUNTA, TALOUSARVIO 2017 Sivukulut -1%, lomarahat 0,0 % selitys ULKOINEN SISÄINEN Teht. tulo- ja menokehys, (ulk ja sis) TA 1_2016 TA 1_2016 eläkemenoperust. ULK. Menot / tulot Tasokorotukset Tasokorotukset KEHYS KEHYS YHTEENSÄ tehtävä ULKOISET SISÄISET -1,00 % 0,8 % Ulkoiset Sisäiset 2017 2017 Teknisen toimen hal- tulot 105 750 443 550 846 Pelastustoimen siirto SiunSotelle 106 596 443 550 550 146 linto ja muut palvelut menot -3 533 493-174 040 22 565 0 1 076 880-8 400 Yleishallinnon sisäisen laskutuksen korjaus -2 434 048-182 440-2 616 488 toim.kate -3 427 743 269 510-2 327 452 261 110-2 066 342 Kiinteistöpalvelut tulot 1 053 440 5 921 310 Yleishallinnon sisäisen laskutuksen korjaus 1 053 440 5 921 310 6 974 750 menot -4 181 741-621 470 68 509 0-180 000-20 800 Viranhaltijain rivitalon purkukustannukset (päiväkodin alta) -4 293 232-642 270-4 935 502 toim.kate -3 128 301 5 299 840-3 239 792 5 279 040 2 039 248 Liiketoiminta tulot 3 627 370 429 030-1 870 000 Hallien siirto yrityspalvelulle 1 757 370 429 030 2 186 400 menot -2 253 014-204 340 909 591 000-11 400 Yleishallinnon sisäisen laskutuksen korjaus -1 661 105-215 740-1 876 845 toim.kate 1 374 356 224 690 96 265 213 290 309 555 Vesihuolto tulot 1 987 550 108 120 15 900 Yleishallinnon sisäisen laskutuksen korjaus 2 003 450 108 120 2 111 570 menot -923 379-102 650 10 742 0-3 000-912 637-105 650-1 018 287 toim.kate 1 064 171 5 470 1 090 813 2 470 1 093 283 Ravintohuolto tulot 849 470 1 931 312 6 796 76 200 Nettobudjetoidun yksikön tulotason tarkistus ulkoisen lisäksi 856 266 2 007 512 2 863 778 menot -2 452 965-369 310 37 526 0-12 300 lisää koulutoimen ja varhaiskasvatuksen menoja (sisäinen) -2 415 439-381 610-2 797 049 toim.kate -1 603 495 1 562 002 Yleishallinnon sisäisen laskutuksen korjaus -1 559 173 1 625 902 66 729 Ympäristöpalvelut tulot 1 108 700 57 530 8 870 1 117 570 57 530 1 175 100 menot -898 300-67 770 17 015 0-4 100-881 285-71 870-953 155 toim.kate 210 400-10 240 236 285-14 340 221 945 Käyttötalous yhteensä tulot 13 011 160 10 430 042 0-1 820 649 0 76 200 11 190 511 10 506 242 21 696 753 menot -81 973 074-10 430 042 594 303 591 000-217 120-76 200-81 004 891-10 506 242-91 511 133 toim.kate -68 961 914 0 594 303-1 229 649-217 120 0-69 814 380 0-69 814 380 LAUTAKUNNITTAISET KEHYKSET Kunnanhallitus tulot 2 161 470 0 0 0 0 2 161 470 1 534 190 3 695 660 menot -42 416 047 41 918 0-1 105 000 177 800-43 479 129-510 250-43 989 379 toim.kate -40 254 577 0 0 0 0-41 317 659 1 023 940-40 293 719 Kasvatus- ja koulutuslautakunta tulot 1 970 590 0 15 765 0 0 1 986 355 0 1 986 355 menot -23 950 330 378 978 0-9 000-190 200-23 580 352-7 026 952-30 607 304 toim.kate -21 979 740 378 978 15 765-9 000-190 200-21 593 997-7 026 952-28 620 949 Vapaa-aikalautakunta tulot 146 820 0 1 175 0 0 147 995 5 000 152 995 menot -1 363 805 16 139 0 0-3 800-1 347 666-1 369 460-2 717 126 toim.kate -1 216 985 16 139 1 175 0-3 800-1 199 671-1 364 460-2 564 131 Tekninen lautakunta tulot 7 623 580 0-1 846 458 0 76 200 5 777 122 8 909 522 14 686 644 menot -13 344 592 140 251 591 000 896 880-55 900-11 716 461-1 527 710-13 244 171 toim.kate -5 721 012 140 251-1 255 458 896 880 20 300-5 939 338 7 381 812 1 442 474 Ympäristölautakunta tulot 1 108 700 0 8 870 0 0 1 117 570 57 530 1 175 100 menot -898 300 17 015 0 0-4 100-881 285-71 870-953 155 toim.kate 210 400 17 015 8 870 0-4 100 236 285-14 340 221 945 KÄYTTÖTALOUS tulot 13 011 160 0-1 820 649 0 76 200 11 190 511 10 506 242 21 696 753 YHTEENSÄ menot -81 973 074 594 303 591 000-217 120-76 200-81 004 891-10 506 242-91 511 133 toim.kate -68 961 914 594 303-1 229 649-217 120 0-69 814 380 0-69 814 380