Kuopion kaupunki. Vuoden 2016 kuukausiseuranta (elokuu) ja koko vuoden toteumaennuste

Kuopion kaupunki Vuoden 2016 kuukausiseuranta (elokuu) ja koko vuoden toteumaennuste

Sisällysluettelo 1. Talousarvionseurantajaennuste...3 2. Henkilötyövuosienseuranta...10 3. Palkkakulujenseuranta...11 4. Sairaus jatyötapaturmapoissaolot...12 4. Kustannustenseuranta /asukaspalvelualueittain...13 7. Kustannustenseuranta /asukasavainprosesseittain...16 8. Verotulojenjavaltionosuuksienkehitys...19 9.Rahoituksenseuranta...23 10.Taloudenseurantajaennustepalvelualueittain...25 Vetovoimaisuudenpalvelualue...26 Kaupunkiympäristön palvelualue...27 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue...28 Kasvunjaoppimisenpalvelualue...30 Perusturvan palvelualue...32 Terveydenhuollon palvelualue...34 Keskusvaalilautakunta...36 Tarkastustoimi...37 Konsernipalvelu...38 Yleishallinto...39 11.Kokokaupungintalousennuste...40

Talousarvion seuranta ja ennuste 2016 Ydinkaupungin toteuma 8/ 2016 Ydinkaupungin talouden seurantatiedot ovat pääosin vertailukelpoisia edellisen vuoden vastaaviin tietoihin. Maaningan kuntaliitos tapahtui vuoden 2015 alusta, joten Maaninka on ollut mukana jo vuoden 2015 toteutumissa. Keskeiset tulot Toimintatuloja on elokuun loppuun mennessä kertynyt 94 milj. euroa, toimintatuottojen toteutuma 67,3 % talousarviosta. Toimintatuottoja on kertynyt 1,7 milj. euroa (1,8 %) vähemmän kuin viime vuonna vastaavana aikana. Verohallinto on tammi-elokuussa tilittänyt veroennakoita ja jäännösveroja 291,3 milj. euroa. Verokertymä on vain 0,9 milj. euroa (0,3 %) suurempi kuin Kuopion vuotta aiempi verokertymä. Vuoden 2015 verokertymää kasvatti helmikuun toteutumaan sisältynyt 1,4 milj. euroa korvaus aikaisemmilta vuosilta tilittämättä jääneitä kiinteistöverotuloja. Korvausten maksaminen perustui korkeimman oikeuden päätökseen. Verotulojen toteutumaa selvitetään tarkemmin jäljempänä. Valtionosuuksia on tilitetty 121 milj. euroa. Valtionosuudet puolestaan ovat 11,9 milj. euroa ja 10,9 % suuremmat kuin vuotta aiemmat valtionosuudet. Valtionosuuksien toteutumaa selvitetään myös jäljempänä tarkemmin. Verotulojen ja valtionosuuksien muodostama verorahoitus on yhteensä 421,3 milj. euroa ja se on 12,8 milj. euroa (3,2 %) suurempi kuin vuotta aiempi verorahoitus. Palvelutoiminnan menot Ydinkaupungin toimintakulujen toteutuma elokuun lopussa on 505,9 milj. euroa, toteutuma on 65,8 % talousarviosta. Menojen määrä on 9,1 milj. euroa ja 1,8 % suurempi kuin vuotta aiempi menokertymä. Henkilöstökulujen toteutuma on 184,4 milj. euroa elokuun lopussa. Henkilöstökulut ovat kasvaneet edellisestä vuodesta 3,2 milj. euroa (1,8 %). Palvelujen ostoihin on tammi-elokuussa käytetty 222,2 milj. euroa. Tämän menolajin kulut ovat kasvaneet 2,8 milj. euroa ja 1,3 % viime vuoden elokuusta. Pääosa po. menoista kertyy asiakaspalvelujen ostoista lähinnä perusturvan ja terveydenhuollon palvelualueella. Avustuksiin on elokuun loppuun mennessä käytetty 40 milj. euroa, kasvua 4 milj. euroa (11,3 %) edelliseen vuoteen verrattuna. Toimintakate on -411,9 milj. euroa elokuun lopussa, kun se vuotta aikaisemmin vastaavana aikana oli - 401,1 milj. euroa. Toimintakate on siten heikentynyt 10,8 milj. euroa (2,7 %) vuoden takaisesta. Toimintakatteen toteutuma on 65,5 %. Rahoitustoiminnan netto ilman liikelaitosten peruspääoman tuottoja on elokuun lopussa 3,7 milj. euroa kun korko- ja muita rahoitustuloja on kirjattu 7 milj. euroa ja korko- ja muita rahoituskuluja 3,3 milj. euroa. Vuotta aikaisemmin rahoitustoiminnan netto oli 4,5 milj. euroa. Liikelaitosten peruspääoman tuottojen toteutuma on 12 milj. eurolla, samansuuruinen kuin vuotta aikaisemmin. Vuosikate elokuulta on 16,1 milj. euroa. Vuotta aiempi vuosikate oli 15,0 milj. euroa. Poistoja on kirjattu 12,6 milj. euroa, poistot ovat 1,8 milj. euroa suuremmat kuin edellisenä vuonna. Satunnaisia eriä on kertynyt kuluvana vuonna 0,1 milj. euroa, viime vuonna vastaavana aikana niitä ei ollut kertynyt lainkaan. Ydinkaupungin tilikauden tulos elokuulta on 3,5 milj. euroa. Tulos on 0,7 milj. euroa heikompi kuin vuotta aiempi elokuun tulos. Ydinkaupungin tilikauden ylijäämä on samoin 3,5 milj. euroa. 3

Vuoden 2016 ennuste Palvelualueet ennustavat vuoden 2016 toimintatuottojen yhteismääräksi lähes talousarvion mukaisesti 139,5 milj. euroa, se on 0,2 milj. euroa alhaisempi kuin talousarviossa. Ennuste on 0,3 milj. euroa alhaisemmalla tasolla kuin heinäkuun ennusteessa. Toimintatuottoennuste on 8,1 milj. euroa vähemmän kuin Kuopion v. 2015 tilinpäätöksessä. Toimintatuottojen huomattava väheneminen kuluvan vuoden talousarviossa vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden aiheutuu mm. käyttöomaisuuden myyntivoittojen, lomituspalvelukorvausten ja kuntaliitosten yhdistymisavustusten pienenemisestä. Toimintatuottoennusteiden suurin poikkeama talousarvioon nähden on konsernipalvelussa, missä toimintatuottojen arvioidaan alittuvan 1,1 milj. euroa talousarviosta. Toimintatuottojen alhaisempi toteutuma aiheutuu pääosin lomituspalvelussa, koska lomituspalvelun toimintatuottojen ennustetaan alittuvan budjetoidusta 0,9 milj. euroa, koska lomituspalvelujen käyttö on ollut arvioitua vähäisempää. Terveydenhuollon palvelualueella toimintatuottojen arvioidaan puolestaan ylittyvän 0,7 milj. euroa lähinnä käyntimaksujen korotusten vuoksi ja hallintopalvelujen laskutuksesta isäntäkuntapalveluluista. Perusturvan palvelualueella toimintatuottoennuste on 0,4 milj. euroa talousarviota parempi, koska asiakasmaksuja kertyy budjetoitua enemmän. Muiden palvelualueiden toimintatuottojen toteutumaennusteet ovat lähes talousarvion mukaisia. Palvelualueiden yhteenlasketut ennusteet toimintakulujen määrästä päätyvät 776,8 milj. euroon, mikä on 2,2 milj. euroa vähemmän kuin elokuun ennusteessa. Ennusteen mukaan toimintakulut ylittävät 8,4 milj. eurolla budjetoidun. Toiminnan kulut kasvaisivat ennusteen mukaan vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden 21,5 milj. euroa ja 2,8 %. Toimintakulujen kasvuprosenttia voidaan pitää korkeana yleinen kustannuskehitys huomioiden. Ennusteiden suurimmat poikkeamat ovat terveydenhuollon, perusturvan sekä kasvun ja oppimisen palvelualueilla. Terveydenhuollon palvelualueella toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 5,6 milj. eurolla, ylitys on erikoissairaanhoidossa. Ylitysennuste on pienentynyt 2,2 milj. euroa elokuusta. Perusturvan palvelualueen ylitysennuste on 2,2 milj. euroa, suurin ylitysennuste on henkilöstökuluissa. Kasvun ja oppimisen palvelualueella ennustetaan 2,1 milj. euron ylitystä talousarvioon, mikä aiheutuu varhaiskasvatuspalveluissa kasvaneen lapsimäärän ja toteutumatta jäävien sopeutusten vuoksi. Vastaavasti konsernipalvelussa toimintakulujen ennustetaan olevan 1,1 milj. euroa talousarviota pienemmät, koska lomituspalvelussa myös toimintakulujen arvioidaan toteutuvan budjetoitua pienempinä. Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymän hallitus on 6.6.2016 hyväksynyt kuluvan vuoden toiminnan ja talouden sopeuttamistoimet. Sopeuttamistoimien taloudellinen tavoite on yhteensä 9 milj. euroa, tällöin kuntalaskutus pyritään pitämään budjetoidussa määrässä. Sairaanhoitopiiri arvioi Kuopion kaupungin maksuosuuden ylittyvän 0,7 milj. euroa, terveydenhuollon palvelualue arvioi erikoissairaanhoidon kustannusten ylittyvän 5,6 milj. euroa omaan talousarvioonsa nähden. Palvelualueiden ennuste toimintakatteesta on -637,2 milj. euroa, mikä on 8,6 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Toimintakate-ennuste on parantunut 2 milj. euroa elokuun ennusteesta. Toimintakate heikkenisi ennusteen mukaan vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden huomattavan paljon, 29,5 milj. euroa (4,9 %). Ennusteiden mukaan suurimmat poikkeamat talousarvioon ovat terveydenhuollon sekä kasvun ja oppimisen palvelualueiden toimintakatteissa. Terveydenhuollon palvelualueen toimintakatteen ennustetaan olevan 4,9 milj. euroa sekä kasvun ja oppimisen palvelualueen 2,2 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Palvelualueet ovat laatineet elokuun lopussa toimintakatteesta sekä positiivisen että negatiivisen ennusteen. Positiivisen ennusteen mukainen toimintakate olisi -629,7 milj. euroa ja negatiivisen ennusteen -647,1 milj. euroa. Positiivinen ennuste on 1,1 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa ja negatiivinen ennuste on puolestaan 18,5 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Käsittelyssä olevassa elokuun ennusteessa toimintakate on 7,5 milj. euroa heikompi kuin em. positiivinen ennuste, mutta 9,9 milj. euroa parempi kuin em. negatiivinen ennuste. Verotuloennuste on talousarvion mukainen, 424,7 milj. euroa. Valtionosuusennuste on ministeriöiden tekemien päätösten perusteella 181,4 milj. euroa, joka on 6,9 milj. euroa yli budjetoidun. Vero- ja valtionosuusarvion perusteista sekä alkuvuoden verotilitysten kehityksestä on tarkemmin kerrottu toisaalla raportissa. 4

Korko- ja muiden rahoituskulujen arvioidaan toteutuvan 5,6 milj. euron suuruisina, 1 milj. euroa talousarviota pienempänä. Korko- ja muita rahoitustuloja arvioidaan kertyvän lähes talousarvion mukaisesti 10,5 milj. euroa. Lisävaloa asiaan saadaan myöhemmin, kun mm. lainojen nostaminen kuluvalle vuodelle on selvinnyt. Liikelaitosten peruspääoman tuottojen arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti 18,1 milj. eurona. Ydinkaupungin vuosikate on ennusteen mukaan -8,1 milj. euroa, kun se talousarviossa on -7,4 milj. euroa. Suunnitelman mukaisten poistojen arvioidaan olevan 20,5 milj. euroa, kun talousarviossa poistojen määrä on 17,5 milj. euroa. Satunnaisia tuottoja arvioidaan kertyvän 0,1 milj. euroa, kun talousarviossa niiden määrä on 3 milj. euroa. Satunnaisiin tuottoihin on budjetoitu velvoitepysäköintipaikoista saatavia tuloja, joita ei juurikaan kertyne. Ydinkaupungin tilikauden 2016 alijäämäksi muodostuu ennusteen mukaan -28,6 milj. euroa, mikä on 6,7 milj. euroa heikompi tulos kuin talousarviossa. Alijäämä on pienentynyt 2 milj. euroa heinäkuun ennusteesta. Palvelualueiden laatimassa positiivisessa ennusteessa lisättynä vastaava ennuste verotuloista ja valtionosuuksista, tilikauden alijäämäksi tulee -15,2 milj. euroa. Negatiivisessa ennusteessa tilikauden alijäämäksi tulee -38,6 milj. euroa. Elokuun ennusteessa tilikauden alijäämä on 13,4 milj. euroa heikompi kuin positiivisessa ennusteessa, mutta 10 milj. euroa parempi kuin negatiivinen ennuste. Liikelaitokset ja muut taseyksiköt ennustavat yhteenlasketun ylijäämänsä suuruudeksi vain 0,2 milj. euroa, tulosennuste on 1,3 milj. euroa talousarviota heikompi. Heikennys talousarvioon nähden johtuu tilakeskuksen tulosennusteen heikennyttyä 1,3 milj. euroa 2,1 milj. euron lisäpoistojen takia. Muiden liikelaitosten ja taseyksiköiden tulosennusteet ovat talousarvion mukaisia. Ennuste koko kaupungin vuoden 2016 tilikauden alijäämäksi on -28,6 milj. euroa, mikä on 6,7 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Tilikauden alijäämäennuste on parantunut 2 milj. eurolla heinäkuun ennusteesta. Vuoden 2015 tilinpäätöksessä tilikausi oli alijäämäinen -13 milj. euroa. Vuoden 2016 talousarvion sopeutus Kaupunginhallitus on 27.6.2016 päättänyt, että talousarvion mukaisen toimintakatteen saavuttamiseksi: - palvelualueet ja vastaavat lautakunnat valmistelevat 29.8.2016 mennessä aikataulutetut ja seurattavissa olevat suunnitelmat, joilla ydinkaupunkitasoinen toimintakate saadaan talousarvion 2016 mukaiseksi (-628,6 milj. euroa) - suunnitelmiin sisällytetään toimenpiteiden vaikutusarviointi - palvelualueet raportoivat tehtyjen suunnitelmien toteutumisesta sekä aikataulussa ja tavoitteissa pysymisestä kaupunginhallitukselle säännönmukaisen kuukausiraportoinnin yhteydessä. Palvelualueet ovat valmistelleet mm. seuraavat kuluvan vuoden sopeutustoimenpiteet kaupunginhallituksen toimeksiannon pohjalta: Kaupunkiympäristön palvelualue: - jatketaan aktiivista ja monipuolista markkinointia myyntivoittojen ja vuokratuottojen saavuttamiseksi - joukkoliikenteen lipputulojen lisäämiseksi tehostetaan markkinointia - käynnistetään Metso-kohteiden myyntimenettely muille mahdollisille ostajille Hyvinvoinnin edistämisen sekä kasvun ja oppimisen palvelualue: - jatketaan aktiivisesti pysyvien toiminnallisten muutosten etsimistä ja läpivientiä tuottavuuden parantamiseksi. Perusturvan ja terveydenhuollon palvelualueet: - ohjataan asiakkaita muihin palveluihin - henkilöstön sisäiset siirrot - määrärahojen uudelleen kohdentaminen palvelualueen sisällä - vähennetään lähetteiden määrää KYS:iin. Konsernipalvelu: - painatuskeskuksen toiminnan uudelleen järjestelyt, yleinen säästäväisyys. 5

Toimintaympäristö Väestönmuutokset tammi-heinäkuu Kuopion väestökehitys on ollut edellisvuotta parempaa koko tammi-heinäkuun 2016 ajan. Tammi-heinäkuussa Kuopion väestönmuutos on tyypillisesti miinuksella kesäkaudella vaihtuvien opiskelijoiden myötä. Heinäkuun lopulla väestönmuutos oli miinuksella 117 henkeä. Tilanne on parempi kuin edellisen vuoden heinäkuussa, jolloin väestönmuutos oli -246. Kuopion väkiluku vuoden 2015 lopussa oli 112 117 henkeä. Vuonna 2015 väkiluku kasvoi 828 henkeä, 0,7 %. 1500 1200 900 600 300 0-300 -600 Väestömuutosten kuukausikertymät Kuopiossa vuosina 2013-2016 henkilöä 2013 2014 2015 2016 [ARVO] Kuopion työttömyys jatkaa laskuaan Työttömyys on laskenut maaliskuulta lähtien edellisvuoden vastaavaan aikaan verrattuna. Kuopiossa oli heinäkuun lopussa oli noin 7600 työtöntä ja työttömyysaste oli 14,2 %. Työttömänä oli noin 350 henkeä vähemmän kuin vastaavaan aikaan vuosi sitten. Yli vuoden työttömänä olleiden eli pitkäaikaistyöttömien määrä kasvoi edellisvuodesta noin 400 työttömällä. Heinäkuussa Kuopion Kelalle maksama työmarkkinatuen kuntaosuus oli noin 995 500 euroa. Kuopion kuntaosuus vuonna 2015 oli 10,8 miljoonaa euroa. 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 Lähde: Tilastokeskuksen ennakkotiedot, Maaninka mukana Kuopion ja vertailukaupunkien työttömyys % heinäkuussa 2016 Koko maa 14,4 14,2 Lähteet: Tilastokeskus, Työ- ja elinkeinoministeriö 6

Toimintaympäristö Rakennuslupia myönnettiin noin 1000 asunnolle Kuopiossa myönnettiin rakennuslupia tammi-elokuun aikana enemmän kuin koko vuonna 2015. Lupia myönnettiin noin 1000 asunnolle. Asunnoista 800 on tulossa kerrostaloihin. Tammi-elokuussa 2016 valmistui 621 asuntoa, joista 44 valmistui Wanhan Myllyn peruskorjauskohteeseen. Täydennysrakentamista on Puijonlaaksossa ja Pihlajalaaksossa. Pientalorakentamista on mm. Hiltulanlahden, Keilanrinteen ja Matkusniemen asuinalueilla. Koko vuonna 2015 Kuopiossa valmistui 926 asuntoa. Tälle viisivuotiskaudelle suunniteltu noin 800 asunnon vuosivauhti näyttää ylittyvän reippaasti tänäkin vuonna. 1200 1000 800 600 400 200 0 Rakentaminen Kuopiossa 2010-2016 asuntoa 803 542 863 865 1049 827 780 964 954 848 907 926 1003 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Myönnetyt Valmistuneet V. 2014 mukana 68 Turon asuntoa, v. 2015 Finnveran 49 ja v. 2016 Wanhaan myllyyn rakennetut 44 asuntoa. Lähde: Rakennusvalvonta. Maaninka mukana. 621 tammielokuu Rakentaminen Kuopiossa 01-08/ 01-08/ Muutos 2015 2016 % Asuntoja kpl 475 621 31 % Valmistuneet - uudet Kerrosala 1000 m2 rakennukset 91,2 78,8-14 % Tilavuus 1000 m2 427,7 370,2 13 % Myönnetyt rakennusluvat - uudet rakennukset Asuntoja kpl 552 1003 82 % Kerrosala 1000 m2 78,2 113,2 45 % Tilavuus 1000 m2 371,9 492,4 32 % * 2016 valmistuneet asunnot sisältävät Wanhan Myllyn saneerauskohteen 44 asuntoa. * 2015 valmistuneet asunnot sisältää Finnveran tiloihin valmistuneet 49 asuntoa. Lähde: Kuopion kuntarekisterit, rakennusvalvonta Kuopion kaupunki, talous- ja strategiapalvelu, tietopalvelu 7 08/2016

TULOSLASKELMA/YDINKAUPUNKI TP TA + TAMU TPE Muutos % Muutos % TOT TOT Muutos % TA:N 2015 2016 2016 TPE 16/ TA 16/ 2015 2016 Tot 16/ Tot % TP 15 TPE 16 08 08 Tot 15 Milj. Milj. Milj. Milj. Milj. TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 50,2 49,4 49,3 1,9% 0,1% 31,9 32,2 1,1 % 65,3% Maksutuotot 37,6 37,9 39,0 3,7 % 3,0% 23,0 23,8 3,5 % 62,8% Tuet ja avustukset 25,6 22,5 21,9 14,4% 2,6% 20,4 15,7 22,9% 69,8% Vuokratuotot 20,8 20,7 21,4 2,6 % 3,4% 16,2 17,1 5,4 % 82,9% Muuttoimintatuotot 13,3 9,4 7,9 40,4% 15,2% 4,3 5,2 20,7 % 55,4% TOIMINTATUOTOT 147,6 139,8 139,5 5,5% 0,2% 95,8 94,0 1,8 % 67,3% Henkilöstökulut Palkatja palkkiot 202,9 205,3 207,2 2,1 % 0,9 % 137,2 139,8 1,9 % 68,1 % Henkilösivukulut Eläkekulut 53,5 51,2 52,3 2,3% 2,2% 36,1 35,2 2,3% 68,8% Muut henkilösivukulut 11,7 13,7 13,9 18,7% 2,0% 8,0 9,4 17,8% 68,7% Henkilöstökulut yhteensä 268,1 270,2 273,4 2,0 % 1,2 % 181,2 184,4 1,8 % 68,3 % Palvelujenostot Asiakaspalvelujen ostot 225,1 223,5 229,7 2,0 % 2,8 % 147,3 149,0 1,2 % 66,7 % Muiden palvelujen ostot 115,7 122,2 121,4 5,0 % 0,6% 72,1 73,2 1,5% 59,9% Palvelujenostotyhteensä 340,8 345,7 351,1 3,0 % 1,6 % 219,4 222,2 1,3 % 64,3 % Muut toimintakulut yhteensä 146,4 152,5 152,2 4,0 % 0,2% 96,2 99,3 3,2% 65,1% TOIMINTAKULUT 755,3 768,4 776,8 2,8 % 1,1% 496,9 505,9 1,8 % 65,8% TOIMINTAKATE 607,7 628,6 637,2 4,9 % 1,4% 401,1 411,9 2,7 % 65,5 % Verotulot 429,4 424,7 424,7 1,1% 0,0% 290,4 291,3 0,3% 68,6% Valtionosuudet 164,2 174,5 181,4 10,5% 4,0% 109,1 121,0 10,9% 69,3% Rahoitustuototja kulut 6,4 3,9 4,9 23,0% 25,1% 4,6 3,7 19,2% 93,9% Liikelaitosten peruspääoman tuotot 18,1 18,1 18,1 0,0% 0,0 % 12,0 12,0 0,0% 66,7 % VUOSIKATE 10,3 7,4 8,1 178,8 % 9,7% 15,0 16,1 7,5% 216,9% Suunn.mukaiset poistot 18,8 17,5 20,5 9,0% 17,3% 10,8 12,6 16,9% 72,2% Arvonalentumiset 5,2 Satunnaiset tuotot 0,3 3,0 0,1 77,8% 98,0% 0,0 0,1 2,0% TILIKAUDEN TULOS 13,4 21,9 28,6 113,3% 30,5% 4,2 3,5 15,3% 16,1% TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ(ALIJÄÄMÄ) 13,4 21,9 28,6 113,7% 30,5% 4,2 3,5 15,3% 16,1% 8

KÄYTTÖTALOUSOSA Toteumapalvelualueittain Sitovuus TA+TAMU TOIMINTAKATE TPE Toteuma Ta:ntot Toteuma Muutos 08 % 08 % 2016 2016 2016 2015 08.2015/ milj. milj. milj. milj. 08.2016 Vetovoimaisuudenpalvelualue B 4,6 4,0 3,0 64,8 3,0 3,1 Kaupunkiympäristön palvelualue B 2,4 2,7 2,3 96,3 2,0 218,3 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue B 14,7 14,9 9,6 65,5 9,8 1,9 (ilmannettositoviayksiköitä) Liikuntapaikat N 9,2 9,2 6,2 66,8 6,1 0,0 Kansalaisopisto N 2,9 2,9 1,9 65,1 1,9 0,5 Kaupunginteatteri N 4,8 4,8 3,2 67,0 3,2 1,3 Musiikkitoimi N 3,1 3,2 2,1 66,5 2,1 1,7 Kasvun ja oppimisen palvelualue B 179,7 181,9 120,7 67,2 115,8 4,2 Perusturvan palvelualue B 161,4 163,2 104,9 65,0 101,3 3,6 Terveydenhuollon palvelualue B 223,3 228,3 149,6 67,0 146,2 2,3 Vaalit B 0,0 0,0 0,0 45,8 0,1 96,4 Tarkastustoimi B 0,3 0,3 0,2 57,2 0,2 14,0 Konsernipalvelu(ilmanlomituspalvelua) B 5,4 5,5 3,7 68,9 3,7 0,9 Lomituspalvelu N 0,0 0,1 0,2 #JAKO/0! 0,6 136,5 Yleishallinto B 16,7 16,5 9,0 53,8 6,2 44,7 KAUPUNKI YHTEENSÄ 628,6 637,2 411,9 65,5 401,1 2,7 TOIMINTAKATE TOTEUMAENNUSTE2016 TA+ TAMU TPE TPE ERO Ylitys 07 08 TA/ 2016 2016 2016 TPE elokuu milj. milj. milj. milj. milj. Vetovoimaisuudenpalvelualue 4,6 4,1 4,0 0,1 0,6 Kaupunkiympäristönpalvelualue 2,4 2,8 2,7 0,1 0,3 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue (ilmannettositoviayksiköitä) 14,7 14,8 14,9 0,0 0,2 Liikuntapaikat 9,2 9,1 9,2 0,1 0,0 Kansalaisopisto 2,9 3,0 2,9 0,1 0,0 Kaupunginteatteri 4,8 4,8 4,8 0,0 0,0 Musiikkitoimi 3,1 3,2 3,2 0,0 0,1 Kasvunjaoppimisenpalvelualue 179,7 181,8 181,9 0,1 2,2 Perusturvan palvelualue 161,4 162,8 163,2 0,5 1,8 Terveydenhuollonpalvelualue 223,3 230,6 228,3 2,3 4,9 Muukaupunki 22,4 22,2 22,2 0,0 0,2 Vaalit 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tarkastustoimi 0,3 0,3 0,3 0,0 0,0 Konsernipalvelu(ilmanlomituspalvelua) 5,4 5,4 5,5 0,1 0,1 Lomituspalvelu 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 Yleishallinto 16,7 16,6 16,5 0,1 0,2 KAUPUNKIYHTEENSÄ 628,6 639,2 637,2 2,0 8,6 9

HENKILÖTYÖVUOSIEN JA PALKKAKULUJEN SEURANTA Ydinkaupungin henkilötyövuosikertymä on 99,1 htv suurempi kuin vastaavana aikana vuonna 2015. Henkilötyövuosikertymän kasvu selittyy vuoden 2015 aikana toteutuneista päivähoitohoitohenkilöstön sekä vanhus ja vammaispalvelu, lapsiperhe ja aikuissosiaalityön palveluidenhenkilöstön lisäyksistä. Konsernipalvelun henkilötyövuosien alenema selittyy pääosin lomituspalveluhenkilöstön vähentymisellä. Henkilötyövuosimäärä on pienentynyt liikelaitoksissa yhteensä3,5htvjataseyksiköissä 2,1htv. 10

Palkkakulujen kasvu selittyy pääsääntöisestihenkilöstömäärän kasvulla. Palkkakulujen kasvuun vaikuttaamyös1.7.2015toteutetutsopimuskorotukset,jotkavaihtelivatsopimusaloittain0,29% 0,4% sekä yleiskorotukset 1.1.2016 (lääkärit) ja 1.2.2016 (muut sopimusalat). Lääkäreiden yleiskorotus oli 0,3 % 0,4 %ja muiden sopimusalojen yleiskorotukset vaihtelivat 16 eurosta 0,47 %:iin. Nilsiästä kuntaliitoksella siirtyneen henkilöstön tehtäväkohtaiset palkat harmonisoitiin 1.8.2015 lukien. Kaupungin sijaismaksajana hoitama vammaisten henkilöiden avustajien palkanmaksuollaan kuluvanvuoden aikanaeriyttämässä kaupungin palkkahallinnosta Eteralta ostettavaksi palveluksi. Sijaismaksajana maksettu palkkasumma on alentunut vaiheittain toteutetuneriyttämisenjohdosta. 11

Sairaus ja tapaturmapoissaolot ovat kasvaneet ydinkaupungissa 0,3 kalenteripäivää/henkilötyövuosi verrattuna edellisen vuoden vastaavan ajankohtaan. Suurinta kasvu on ollut tilakeskuksella, Pohjois Savon pelastuslaitoksella sekä terveydenhuollon palvelualueilla. 12

Toimintakulut /asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 47,97 428 49,56 443 49,59 443 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 44,90 400 45,12 403 45,18 403 Kasvun ja oppimisen palvelualue 191,21 1 705 193,56 1 728 195,70 1 747 Perusturvan palvelualue 189,02 1 686 194,82 1 739 197,02 1 759 Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 81,77 729 83,11 742 83,16 743 Erikoissairaanhoito 151,43 1 351 153,44 1 370 159,01 1 420 13

Henkilöstömenot / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristönpalvelualue 11,18 100 11,91 106 11,60 104 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 19,16 171 19,10 171 19,27 172 Kasvun ja oppimisen palvelualue 106,50 950 106,27 949 108,78 971 Perusturvan palvelualue 63,96 571 64,41 575 66,02 589 Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 44,15 394 46,15 412 46,01 411 14

Palvelujenostot /asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 31,30 279 32,78 293 33,31 297 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 6,04 54 5,98 53 5,98 53 Kasvunjaoppimisen palvelualue 31,66 282 34,26 306 33,94 303 Perusturvan palvelualue 76,81 685 76,04 679 76,22 681 Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 23,32 208 22,08 197 22,43 200 Erikoissairaanhoito 151,42 1351 153,44 1370 159,01 1420 15

Avainprosesseittain Toimintakulut / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 66,29 591 66,53 594 68,90 615 Perusopetus ja nuorisopalvelut 99,07 884 100,79 900 100,66 899 Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 17,13 153 17,00 152 16,90 151 Vanhus ja vammaispalvelut 102,68 916 102,76 917 105,07 938 Lapsiperhepalvelut 27,39 244 27,44 245 27,33 244 Aikuissosiaalityönpalvelut 51,98 464 55,71 497 55,82 498 Avohoidonpalvelut 49,64 443 50,54 451 50,50 451 Sairaalapalvelut 22,45 200 21,76 194 21,83 195 Mielenterveys ja päihdepalvelut 8,14 73 9,10 81 9,15 82 16

Henkilöstömenot / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 37,22 332 36,35 325 38,99 348 Perusopetus ja nuorisopalvelut 55,02 491 55,31 494 55,34 494 Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 11,28 101 11,28 101 11,20 100 Vanhus ja vammaispalvelut 43,13 385 41,95 375 43,81 391 Lapsiperhepalvelut 7,85 70 8,50 76 8,39 75 Aikuissosiaalityönpalvelut 7,47 67 8,09 72 8,14 73 Avohoidonpalvelut 25,34 226 27,83 249 27,51 246 Sairaalapalvelut 13,43 120 12,82 114 12,93 115 Mielenterveys ja päihdepalvelut 3,89 35 3,88 35 3,94 35 17

Palvelujen ostot / asukas TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 7,42 66 8,70 78 8,37 75 Perusopetus ja nuorisopalvelut 16,98 151 18,01 161 17,98 161 Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 2,13 19 2,27 20 2,25 20 Vanhus ja vammaispalvelut 45,15 403 42,01 375 43,22 386 Lapsiperhepalvelut 18,18 162 17,52 156 17,58 157 Aikuissosiaalityönpalvelut 12,52 112 13,99 125 12,98 116 Avohoidonpalvelut 14,70 131 12,58 112 12,96 116 Sairaalapalvelut 5,32 47 5,22 47 5,24 47 Mielenterveys ja päihdepalvelut 3,28 29 4,21 38 4,17 37 18

Verotulot 2016 Vuonna 2015 verotuloja kertyi yhteensä 429,4 milj. euroa, missä oli kasvua 23,7 milj. euroa (5,8 %) Kuopion vuoden 2014 tilinpäätökseen. Verotulojen toteutuma ylittyi 5,7 milj. euroa talousarviosta, talousarvion verotuloarvioita ei muutettu vuoden aikana. Kun huomioidaan Maaningan kuntaliitoksen vaikutus, verotulojen kasvu oli 12,9 milj. euroa (3,1 %). Kunnallisverotulojen kertymä oli 369,4 milj. euroa, kasvua 7,1 milj. euroa (2 %). Yhteisöverotulojen kertymä oli 21,8 milj. euroa, kasvua 2 milj. euroa (10,1 %) edelliseen vuoteen verrattuna. Kiinteistöverotulojen toteutuma on 38,2 milj. euroa, missä on kasvua 3,8 milj. euroa (11 %) vuoteen 2014. Em. verolajeittaisiin vertailutietoihin sisältyvät Maaningan tiedot vuodelta 2014. Kiinteistöverokertymään sisältyy 1,4 milj. euroa korvausta aikaisemmilta vuosilta tilittämättä jääneitä kiinteistöveroja. Korvausten maksaminen perustui korkeimman oikeuden päätökseen. Vuonna 2015 koko maassa verotulojen kasvu oli 2,8 %, joten Kuopion verotulojen kasvu oli hieman parempaa kuin koko maassa keskimäärin. Vuoden 2016 talousarviossa verotulojen määräksi on arvioitu 424,7 milj. euroa, joka on 4,7 milj. euroa vähemmän kuin toteutuneessa vuoden 2015 tilinpäätöksessä. Vuoden 2016 verotulokertymää pienentävät valtion budjettiesitykseen ja hallitusohjelmaan sisältyvät veroperustemuutokset. Veroprosentteja ei korotettu vuodelle 2016. Verotulojen kertymä elokuun lopussa oli 291,3 milj. euroa, jossa on kasvua viime vuoteen 0,9 milj. euroa (0,3 %). Kunnallisveron tilitykset ovat 275,8 milj. euroa, kasvua 3,5 milj. euroa (1,3 %) viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna. Yhteisöveron tilitykset ovat 14,7 milj. euroa ja ne ovat vähentyneet 0,7 milj. euroa (4,8 %) viime vuoteen verrattuna. Kiinteistöveron kertymä on vain 0,8 euroa, kun se vuotta aikaisemmin oli 2,6 milj. euroa. Silloin kiinteistöverokertymään sisältyi 1,4 milj. euroa aikaisemmilta vuosilta tilittämättä jääneitä kiinteistöveroja, niiden maksatus perustui korkeimman oikeuden päätökseen. Suomen Kuntaliiton syyskuun alussa päivitetyssä koko maan kuntien ennusteessa verotuloja arvioidaan kertyvän kuluvana vuonna vain hieman edellisvuotta enemmän, kasvua on 0,9 %. Kunnallisveron tilitysarvio verrattuna edellisvuoteen on 1,4 % suurempi. Yhteisöverotuoton arvioidaan laskevan -6,8 %, johtuen kuntien jako-osuuden määräaikaisen 5 prosenttiyksikön korotuksen päättymisestä. Kiinteistöverotuoton kasvuksi arvioidaan 2,9 %. Ennuste perustuu Verohallinnon maksuunpanotilastoon, tilityserittelyihin ja kiinteistötietoihin sekä yleisiin talousennusteisiin. Kuntasektorin ennusteen pohjalta laaditun kuntakohtaisen verotuloennusteen mukaan Kuopion verotulojen kertymä kuluvana vuonna olisi 427,1 milj. euroa, mikä on 2,4 milj. euroa enemmän kuin talousarviossa. Ennusteessa kunnallisveron tuottoarvio 370,5 milj. euroa on lähes talousarvion mukainen, samoin kiinteistöverotuoton 36,5 milj. euroa arvioidaan olevan lähes talousarvion mukainen. Sen sijaan yhteisöverotuoton 20,1 milj. euroa arvioidaan olevan 2,5 milj. euroa talousarviota suurempi. Ennusteen mukaan verotulokertymä on 2,3 milj. euroa (0,5 %) vähemmän kuin vuoden 2015 tilinpäätöksessä. Verohallinnon (15.9.2016) julkaiseman alustavan arvion mukaan kunnallisveron tilitykset kuluvana vuonna kasvaisivat koko maassa 1,5 % edelliseen vuoteen verrattuna. Kuopion osalta kasvuksi on arvioitu 0,5 %, jolloin kunnallisverokertymä kuluvana vuonna olisi 371,1 milj. euroa. Arvioitu kertymä on 0,4 milj. euroa suurempi kuin talousarviossa ja 0,6 milj. euroa suurempi kuin Kuntaliiton edellä selvitetty kuntakohtainen ennuste. Verovuodelta 2016 maksuunpantujen kiinteistöverotilastojen (5.9.2016) mukaan Kuopion kaupungin kiinteistöverot verovuodelta 2016 ovat 37,1 milj. euroa (-0,3 %), mikä on 0,7 milj. euroa talousarviota enemmän. Koko maassa kiinteistöverojen maksuunpano kasvoi edellisvuodesta lähes 3 prosentilla noin 1 700 miljoonaan euroon. Elokuun seurantaraporttiin verotulot on merkitty talousarvion mukaisiksi, koska arviot verotulokertymästä ovat alustavia ja täsmentyvät vielä vuoden aikana. 19

VEROTULOENNUSTE 2016 TA TPE 2016 2016 Kunnallisvero 370,7 370,7 Yhteisövero 17,6 17,6 Kiinteistövero 36,4 36,4 Yhteensä 424,7 424,7 VEROTULOJENMUUTOS2015 2016 TP TPE Ero 2015 2016 Milj. % Kunnallisvero 369,4 370,7 1,3 0,3% Yhteisövero 21,8 17,6 4,2 19,2% Kiinteistövero 38,2 36,4 1,8 4,7% Yhteensä 429,4 424,7 4,7 1,1% VEROTILITYSTENMUUTOS2015 2016 Tammi elokuu 2015 2016 Muutos % Kunnallisvero 272,3 275,8 1,3% Yhteisövero 15,5 14,7 4,8% Kiinteistövero 2,6 0,8 68,8% Yhteensä 290,4 291,3 0,3% 20

Valtionosuudet 2016 Kuopion kaupungille maksetaan v. 2016 ministeriöiden vuoden vaihteen päätösten mukaan peruspalvelujen valtionosuutta sekä opetus- ja kulttuuritoimen muuta valtionosuutta yhteensä 181,4 milj. euroa. Tämä on 6,9 milj. euroa enemmän kuin kuluvan vuoden talousarviossa. Talousarvion valmistelussa valtionosuuksien arvioinnissa käytettiin Kuntaliiton ennakkolaskelmia. Valtionosuudet ovat täsmentyneet talousarvion laadinnan jälkeen mm. yksikköhintojen ja kertoimien osalta sekä verovuoden 2014 verotuksen valmistuttua. Vuoden 2015 alusta otettiin käyttöön uudistettu valtionosuusjärjestelmä. Uuden järjestelmän mukaan Kuopion valtionosuudet lisääntyvät 134 euroa/asukas. Valtionosuusjärjestelmän uudistuksessa suurin muutos entiseen järjestelmään verrattuna on verotuloihin perustuvassa tasauksessa. Kuopio saa sitä uuden järjestelmän mukaan kuluvana vuonna 23,7 milj. euroa, kun vuoden 2014 vertailukelpoinen määrä oli 0,9 milj. euroa. Koska valtionosuusjärjestelmän uudistuksessa on siirtymäkausi, niin kuluvana vuonna Kuopio saa valtionosuuksia 100 euroa/asukasta kohden uudistuksen myötä. Kuopion valtionosuudet vuonna 2015 olivat yhteensä 164,2 milj. euroa. Valtionosuuspäätösten perusteella kuluvan vuoden valtionosuudet ovat siten reilut 17 milj. euroa ja 10,5 % suuremmat kuin viime vuonna. Elokuun loppuun mennessä valtionosuuksia on tilitetty 121 milj. euroa, mikä on 11,9 milj. euroa (10,9 %) edellisvuotta enemmän. Syksyn aikana valtionosuusrahoitukseen on vielä tulossa muutos, mikä aiheutuu mm. omais- ja perhehoidon kehittämiseen hyväksytystä 38 milj. euron määrärahalisäyksestä valtion toisessa lisätalousarviossa. Se lisää Kuopion kaupungin saamia valtionosuuksia noin 0,7 milj. euroa. Kuukausiraportin valtionosuusarvioksi on merkitty 181,4 milj. euroa, siinä ei ole vielä huomioitu em. lisäystä. Nilsiän ja Maaningan kuntaliitoksista maksettavat yhdistymisavustukset ja valtionosuusmenetyksen korvaukset käsitellään toimintatuloihin sisältyvinä erinä eikä tämän otsikon alla käsiteltyinä varsinaisina valtionosuuksina. Yhdistymisavustukset ovat yhteensä 1,2 milj. euroa ja valtionosuusmenetyksien korvaukset yhteensä 3,6 milj. euroa, yhteensä 4,8 milj. euroa. 21

VALTIONOSUUSENNUSTE 2016 TA TPE Ero 2016 2016 Milj. % Peruspalvelujenvaltionosuus 183,1 188,2 5,1 2,8% siitäverotulotasaus 23,5 23,7 0,2 0,9% Muutopetus jakulttuuritoimenvo 8,6 6,8 1,8 20,9% Yhteensä 174,5 181,4 6,9 4,0% VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS 2015 2016 TP TPE Ero 2015 2016 Milj. % Peruspalvelujenvaltionosuus 171,8 188,2 16,4 9,6% siitäverotulotasaus 22,4 23,7 1,3 5,8% Muutopetus jakulttuuritoimenvo 7,6 6,8 0,8 10,5% Yhteensä 164,2 181,4 17,2 10,5% VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS 2015 2016 Tammi elokuu 2015 2016 Ero Milj. % Peruspalvelujenvaltionosuus 114,5 125,5 11,0 9,6% siitäverotulotasaus 14,9 15,8 0,9 5,7% Muutopetus jakulttuuritoimenvo 5,4 4,5 0,9 16,8% Yhteensä 109,1 121,0 11,9 10,9% 22

23

24

PALVELUALUEIDEN SEURANTA JA ENNUSTE Ydinkaupungin tilivelvolliset viranhaltijat: - kaupunginjohtaja - palvelualuejohtajat - asiakkuusjohtajat: o Konsernipalvelu: strategiajohtaja, henkilöstöjohtaja, yleiskaavajohtaja, kaupunginsihteeri, konserniohjausjohtaja, lomituspalvelujohtaja o Vetovoimaisuuden palvelualue: markkinointijohtaja, elinkeinojohtaja, ke hittämisjohtaja o Kaupunkiympäristön palvelualue: suunnittelujohtaja, kaupungininsinööri, ympäristöjohtaja, kiinteistöjohtaja o Kasvun ja oppimisen palvelualue: opetusjohtaja, varhaiskasvatusjohtaja, kasvunjaoppimisentuenjohtaja o Hyvinvoinninedistämisenpalvelualue: hyvinvoinninjohtajat, tapahtuma palveluidenjohtaja o Perusturvan palvelualue: perusturvajohtaja, kuntoutusjohtaja o Terveydenhuollon palvelualue: terveysjohtaja, kuntoutusjohtaja 25

210004 Vetovoimaisuuden palvelualue Toteuma: tammi-elo 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot 54 065 88,5 22 373 29,1 61 104 77 000 99 373 22 373 129,1 38 269 62,6 Maksutuotot 0,0-120 0,0-120 -120-12000,0-120 0,0 Tuet ja avustukset 63 086 27,1 13 500 236,8 232 618 5 700 125 850 120 150 2207,9-106 768-45,9 Muut tuotot 1 734 32,6 8 916 0,0 5 324 11 416 11 416 1141591,0 6 092 114,4 Muut toimintatuotot 1 734 32,6 8 916 0,0 5 324 11 416 11 416 1141591,0 6 092 114,4 Toimintatuotot 118 885 39,8 44 669 54,0 299 046 82 700 236 519 153 819 286,0-62 528-20,9 Palkat ja oikaisuerät -949 670 70,7-886 891 67,6-1 343 315-1 311 537-1 284 320 27 217 97,9 58 995-4,4 Muut henkilösivukulut -55 179 70,8-58 678 69,6-77 920-84 270-84 829-559 100,7-6 908 8,9 Eläkekulut -182 100 71,8-165 682 68,2-253 642-243 056-240 058 2 998 98,8 13 583-5,4 Henkilöstökulut -1 186 949 70,9-1 111 251 67,8-1 674 878-1 638 863-1 609 207 29 656 98,2 65 670-3,9 Asiakaspalvelujen ostot 0 0,0 0,0 0 0 0 0,0 0 0,0 Muiden palvelujen -1 112 921 66,5-850 518 58,1-1 674 551-1 464 277-1 361 189 103 088 93,0 313 361-18,7 ostot Palvelujen ostot -1 112 921 66,5-850 518 58,1-1 674 551-1 464 277-1 361 189 103 088 93,0 313 361-18,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -22 431 51,5-17 054 237,4-43 575-7 183-25 204-18 021 350,9 18 371-42,2 Avustukset -723 984 63,9-904 079 66,4-1 132 549-1 361 207-1 054 079 307 128 77,4 78 470-6,9 Muut vuokrakulut -15 054 71,2-17 829 92,6-21 130-19 250-24 197-4 947 125,7-3 067 14,5 Sisäiset vuokrakulut -96 615 68,1-90 578 64,8-141 849-139 697-135 766 3 931 97,2 6 083-4,3 Vuokrakulut -111 669 68,5-108 407 68,2-162 979-158 947-159 963-1 016 100,6 3 016-1,9 Muut kulut -4 341 95,1-3 700 48,0-4 564-7 700-6 565 1 135 85,3-2 001 43,8 Muut toimintakulut -4 341 95,1-3 700 48,0-4 564-7 700-6 565 1 135 85,3-2 001 43,8 Toimintakulut -3 162 295 67,4-2 995 010 64,6-4 693 094-4 638 177-4 216 208 421 969 90,9 476 887-10,2 Toimintakate -3 043 410 69,3-2 950 341 64,8-4 394 048-4 555 477-3 979 689 575 788 87,4 414 359-9,4 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Vetovoimaisuuden palvelualueen toimintatuottojen toteutumaennuste on reilut 0,2 milj. euroa, mikä ylittää budjetoidun lähes 0,2 milj. eurolla. Toimintatuottojen arvioitu ylitys aiheutuu markkinointi, viestintä ja asiakaspalvelu -yksikön Convention Bureau -hankkeesta. Hankkeen toteutuminen ja rahoitus varmistuivat vasta talousarvion hyväksymisen jälkeen. Toimintakulujen toteutumaennuste on 4,2 milj. euroa, mikä on 0,4 milj. euroa vähemmän kuin talousarviossa. Yritys- ja elinkeinopalveluissa toimintakulujen arvioidaan toteutuvan 0,5 milj. euroa sekä sidosryhmäpalveluissa 0,1 milj.euroa talousarviota pienempinä. Yritys- ja elinkeinopalveluissa suurin poikkeama on elinkeinopoliittisissa avustuksissa, niiden arvioidaan jäävän 0,3 milj. euroa talousarviota pienemmäksi. Sidosryhmäpalveluissa arvioidaan henkilöstökulujen alittuvan budjetoidusta. Markkinointi, viestintä ja asiakaspalvelussa toimintakulujen ennustetaan puolestaan ylittyvän 0,2 milj. euroa talousarviosta palvelujen ostojen ja edellä mainitun Convention Bureau -hankkeen budjetoimattomien toimintakulujen vuoksi. Toimintakatteen toteutumaennuste on -4 milj. euroa, mikä on 0,6 milj. euroa parempi kuin talousarviossa. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Talousarvion pitävyyteen liittyviä riskejä ei ole tiedossa. PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Vetovoimaisuuden palvelualueen henkilöstökulujen arvioidaan toteutuvan lähes talousarvion mukaisesti. Sen sijaan palvelujen ostojen arvioidaan ylittyvän talousarviosta vajaat 0,1 milj. euroa. 26

310004 Kaupunkiympäristön palvelualue Toteuma: tammi-elo 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot 11 578 378 60,3 12 898 039 61,9 19 197 038 20 841 724 20 065 774-775 950 96,3 868 736 4,5 Maksutuotot 2 037 224 55,4 1 934 486 56,4 3 678 709 3 428 834 4 214 486 785 652 122,9 535 777 14,6 Tuet ja avustukset 9 157 0,9 178 360 21,2 993 861 840 290 1 085 730 245 440 129,2 91 869 9,2 Vuokratuotot 13 000 433 84,1 13 712 167 88,6 15 459 853 15 471 373 16 147 367 675 994 104,4 687 514 4,4 Muut tuotot 1 060 244 56,3 970 885 55,8 1 883 166 1 740 902 1 785 873 44 971 102,6-97 293-5,2 Käyttöomaisuuden 1 410 968 19,2 2 634 827 54,9 7 334 991 4 800 000 3 584 827-1 215 173 74,7-3 750 163-51,1 myyntivoitot Muut toimintatuotot 2 471 212 26,8 3 605 713 55,1 9 218 157 6 540 902 5 370 701-1 170 201 82,1-3 847 457-41,7 Toimintatuotot 29 096 405 59,9 32 328 765 68,6 48 547 619 47 123 123 46 884 058-239 065 99,5-1 663 561-3,4 Palkat ja oikaisuerät -5 407 791 68,9-5 472 976 64,9-7 850 545-8 430 735-8 172 954 257 781 96,9-322 409 4,1 Muut henkilösivukulut -305 994 69,1-359 775 67,0-442 897-536 695-535 544 1 151 99,8-92 648 20,9 Eläkekulut -2 057 702 71,3-1 937 319 65,9-2 885 720-2 941 551-2 890 671 50 880 98,3-4 951 0,2 Henkilöstökulut -7 771 487 69,5-7 770 070 65,2-11 179 162-11 908 981-11 599 169 309 812 97,4-420 008 3,8 Asiakaspalvelujen ostot 0,0 0 0,0 0 0 0 0,0 0 0,0 Muiden palvelujen -19 661 611 62,8-19 550 241 59,6-31 295 364-32 775 786-33 305 241-529 455 101,6-2 009 877 6,4 ostot Palvelujen ostot -19 661 611 62,8-19 550 241 59,6-31 295 364-32 775 786-33 305 241-529 455 101,6-2 009 877 6,4 Aineet, tarvikkeet ja -854 915 54,6-843 009 48,2-1 565 953-1 748 644-1 693 409 55 235 96,8-127 456 8,1 tavarat Avustukset -884 286 59,2-939 621 61,7-1 492 660-1 521 700-1 492 621 29 079 98,1 39 0,0 Muut vuokrakulut -585 850 94,2-71 246 53,1-621 970-134 137-122 196 11 941 91,1 499 774-80,4 Sisäiset vuokrakulut -712 933 66,5-736 131 68,2-1 071 597-1 079 040-1 111 684-32 644 103,0-40 087 3,7 Vuokrakulut -1 298 783 76,7-807 376 66,6-1 693 567-1 213 177-1 233 879-20 702 101,7 459 687-27,1 Muut kulut -67 003 34,5-69 424 17,7-194 285-392 835-266 474 126 361 67,8-72 189 37,2 Käyttöomaisuuden -544 351 100,0-284 0,0-544 599-284 -284-28415,0 544 314-99,9 myyntitappiot Muut toimintakulut -611 354 82,7-69 708 17,7-738 883-392 835-266 758 126 077 67,9 472 125-63,9 Toimintakulut -31 082 436 64,8-29 980 025 60,5-47 965 588-49 561 123-49 591 077-29 954 100,1-1 625 489 3,4 Toimintakate -1 986 031-341,2 2 348 740-96,3 582 031-2 438 000-2 707 019-269 019 111,0-3 289 050-565,1 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Ennuste on lievästi parantunut edellisestä ennusteesta. Myyntivoittoihin liittyvää riskiä pienennetään aktiivisella ja monipuolisella markkinoinnilla. Joukkoliikenteen lipputulojen lisäämiseksi tehostetaan markkinointia. Tavoitteena on, että osa erotuksesta pystytään kattamaan palvelualuetasolla mm. kulusäästöin. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Joukkoliikenteen liikennöintikorvaukset ovat ylittämässä arvioidun 0,7 milj. eurolla. Lipputulokertymän alitus on ennusteessa n. 1,2 M (alennusryhmätuotteet, ilmaismatkustajat). Myyntivoitot jäänevät yli 1 M alle tavoitteen. Elyn kanssa käydyissä neuvotteluissa on selvinnyt, että Metso-kohteiden myynti valtiolle ei toteudu ainakaan vuonna 2016. Myyntivoittovaje voidaan kompensoida maankäyttö- ja kehittämiskorvauksilla, jotka ylittyvät yli 1 M. Myös maanvuokratulot ja puunmyyntitulot ylittyvät yht. 0,8 M. PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Palvelujen ostojen ennustetaan olevan joukkoliikenteen liikennöintikorvauksia lukuun ottamatta talousarvion mukaiset. Henkilötyövuosien kehittyminen noudattaa henkilöstösuunnitelmaa. 27

410004 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue Toteuma: tammi-elo 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot 1 456 192 69,9 1 368 865 61,5 2 082 623 2 224 561 2 141 428-83 133 96,3 58 804 2,8 Maksutuotot 2 671 809 56,9 2 601 309 54,0 4 696 405 4 813 421 4 772 860-40 561 99,2 76 454 1,6 Tuet ja avustukset 532 645 92,5 606 694 141,6 575 698 428 500 578 795 150 295 135,1 3 097 0,5 Vuokratuotot 1 238 863 55,3 1 367 417 58,3 2 240 533 2 344 609 2 254 485-90 124 96,2 13 952 0,6 Muut tuotot 285 631 59,1 355 395 65,4 483 624 543 706 461 760-81 946 84,9-21 863-4,5 Muut toimintatuotot 285 631 59,1 355 395 65,4 483 624 543 706 461 760-81 946 84,9-21 863-4,5 Toimintatuotot 6 185 138 61,4 6 299 680 60,8 10 078 884 10 354 797 10 209 328-145 469 98,6 130 445 1,3 Palkat ja oikaisuerät -9 572 430 65,5-9 653 707 65,9-14 607 365-14 649 095-14 772 403-123 308 100,8-165 037 1,1 Muut henkilösivukulut -538 087 65,7-624 512 65,1-819 471-958 746-963 067-4 321 100,5-143 596 17,5 Eläkekulut -2 401 690 64,3-2 319 307 66,3-3 732 763-3 496 159-3 531 299-35 140 101,0 201 464-5,4 Henkilöstökulut -12 512 207 65,3-12 597 526 65,9-19 159 599-19 104 000-19 266 768-162 768 100,9-107 169 0,6 Asiakaspalvelujen -78 308 100,0 0,0-78 308-2 200-200 2 000 9,1 78 108-99,7 ostot Muiden palvelujen -3 556 997 59,6-3 451 188 57,7-5 965 099-5 980 625-5 977 996 2 629 100,0-12 898 0,2 ostot Palvelujen ostot -3 635 306 60,2-3 451 188 57,7-6 043 407-5 982 825-5 978 196 4 629 99,9 65 211-1,1 Aineet, tarvikkeet ja -1 019 479 64,6-936 860 60,7-1 579 212-1 544 614-1 537 271 7 343 99,5 41 940-2,7 tavarat Avustukset -2 658 257 72,7-2 535 349 71,2-3 655 572-3 561 132-3 568 696-7 564 100,2 86 877-2,4 Muut vuokrakulut -130 691 54,0-117 962 42,8-241 863-275 839-217 395 58 444 78,8 24 468-10,1 Sisäiset vuokrakulut -9 309 472 66,1-9 566 860 65,9-14 086 358-14 511 587-14 489 408 22 179 99,8-403 050 2,9 Vuokrakulut -9 440 162 65,9-9 684 822 65,5-14 328 221-14 787 426-14 706 803 80 623 99,5-378 582 2,6 Muut kulut -71 608 54,8-69 269 49,7-130 712-139 500-121 109 18 391 86,8 9 603-7,3 Muut toimintakulut -71 608 54,8-69 269 49,7-130 712-139 500-121 109 18 391 86,8 9 603-7,3 Toimintakulut -29 337 019 65,3-29 275 014 64,9-44 896 723-45 119 497-45 178 843-59 346 100,1-282 120 0,6 Toimintakate -23 151 881 66,5-22 975 334 66,1-34 817 840-34 764 700-34 969 515-204 815 100,6-151 676 0,4 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan n. -145 000 alle talousarvion ja toimintakulujen n.- 60 000 ylittyvän talousarviosta. Toimintakatteen ylitys n.- 205 000 (100,6 %). Bruttositovien yksiköiden osalta kirjastopalveluissa ennustetaan tulotavoitteen alittumista n. 60 000, joka saadaan katettua menoja karsimalla. Museon, ulkoilu- ja virkistyspalvelujen, tapahtumapalvelujen ja tukipalvelujen ennusteet ovat talousarvion mukaisia. Kansalaistoiminnan aktivointiyksikön menojen osalta ylitysennuste on -160 000. Ylitysennuste johtuu kuuden asukastupaohjaajien palkkaamisesta kaupungin uudelleen sijoitettavista työntekijöistä, joiden osalta hyvinvoinnin edistämisen lautakunta on jo esittänyt talousarviomuutoksen. Nettositovien yksiköiden osalta liikuntapaikkapalvelujen ja kansalaisopiston ennusteet ovat talousarvion mukaisia. Teatterin ennuste on n. 12 000 euroa positiivinen ja musiikkikeskuksen ennuste ylittää talousarvion n. -56 000, joka johtuu siitä, etteivät talousarvioon tehdyt suuret talouden tasapainottamistoimenpiteet ole kaikilta osin toteutumassa. Teatteri ja musiikkikeskus ovat kolmivuotisessa budjetoinnissa ja mahdollinen yli-/alijäämä siirtyy seuraavalle vuodelle. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Musiikkikeskus on tehnyt useita talouden tasapainottamistoimenpiteitä: mm. orkesterin käyttökorvaus on poistettu, tehtäviä täytetty vain osan vuotta tai konserttikohtaisesti, menoja karsittu ja erilliskorvaukset korvataan vastaavasti vapaana, aina kun se on toiminnan kannalta mahdollista. Em. toimenpiteet ja budjetoitua parempi tuloennuste eivät kuitenkaan riitä kattamaan henkilöstömäärärahavajetta, jonka vuoden 2016 talousarvio sisältää. Talousarviossa pysymiseksi pyritään lisäämään tuloja, joiden toteutuminen on erittäin haasteellista. Teatterin kevätnäytäntökauden toimintatuotto- ja katsojatavoite saavutettiin ja näytäntökausi toteutui suunnitellusti. Vuoden 2016 pääsylipputavoitteen saavuttaminen on haasteellista ja on täysin riippuvainen syksyn ensi-iltojen onnistumisesta ja katsojien saavuttamisesta. 28

PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen henkilötyövuosien määrä on kasvanut 2,1 htv edelliseen vuoteen verrattuna. Kasvua on ohjatun hyvinvoinnin (2,2 / asukastupaohjaajat) ja taidepalveluissa (1,6), vastaavasti vähennystä on tapahtunut hieman omatoimisissa palveluissa (-1,5) ja tukipalveluissa (-0,3). 29

510004 Kasvun ja oppimisen palvelualue Toteuma: tammi-elo 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot 1 688 162 57,1 1 956 066 61,0 2 956 012 3 206 536 3 272 202 65 666 102,0 316 190 10,7 Maksutuotot 3 844 115 55,3 3 980 914 56,2 6 953 747 7 081 448 7 176 681 95 233 101,3 222 934 3,2 Tuet ja avustukset 4 094 650 119,8 2 633 317 82,6 3 418 991 3 189 121 3 019 120-170 001 94,7-399 870-11,7 Vuokratuotot 183 372 55,0 200 302 68,9 333 502 290 590 314 686 24 096 108,3-18 816-5,6 Muut tuotot 16 272 61,0 16 583 20,3 26 697 81 772 27 941-53 831 34,2 1 244 4,7 Muut toimintatuotot 16 272 61,0 16 583 20,3 26 697 81 772 27 941-53 831 34,2 1 244 4,7 Toimintatuotot 9 826 571 71,8 8 787 181 63,4 13 688 948 13 849 467 13 810 629-38 838 99,7 121 681 0,9 Palkat ja oikaisuerät -55 775 117 66,9-57 190 936 68,5-83 311 650-83 454 177-85 202 391-1 748 214 102,1-1 890 741 2,3 Muut henkilösivukulut -3 228 149 66,9-3 828 283 70,9-4 825 121-5 400 334-5 700 583-300 249 105,6-875 462 18,1 Eläkekulut -12 455 952 67,8-12 010 374 68,6-18 358 341-17 504 946-17 877 385-372 439 102,1 480 956-2,6 Henkilöstökulut -71 459 218 67,1-73 029 593 68,7-106 495 112-106 359 457-108 780 359-2 420 902 102,3-2 285 247 2,1 Asiakaspalvelujen -2 359 985 58,9-2 609 453 58,8-4 003 961-4 439 606-4 358 534 81 072 98,2-354 573 8,9 ostot Muiden palvelujen -16 555 010 59,9-18 713 165 62,9-27 656 060-29 765 633-29 581 430 184 203 99,4-1 925 370 7,0 ostot Palvelujen ostot -18 914 995 59,7-21 322 618 62,3-31 660 021-34 205 239-33 939 964 265 275 99,2-2 279 944 7,2 Aineet, tarvikkeet ja -1 635 516 67,4-1 739 525 71,2-2 426 564-2 444 556-2 462 335-17 779 100,7-35 771 1,5 tavarat Avustukset -7 271 162 66,2-7 411 726 65,1-10 977 743-11 378 880-11 560 445-181 565 101,6-582 702 5,3 Muut vuokrakulut -110 753 58,2-115 448 80,7-190 224-143 120-158 911-15 791 111,0 31 313-16,5 Sisäiset vuokrakulut -26 125 307 66,6-25 738 916 66,5-39 203 786-38 709 038-38 476 397 232 641 99,4 727 388-1,9 Vuokrakulut -26 236 061 66,6-25 854 365 66,5-39 394 010-38 852 158-38 635 309 216 849 99,4 758 701-1,9 Muut kulut -131 845 51,1-163 933 51,5-258 255-318 177-324 372-6 195 101,9-66 117 25,6 Muut toimintakulut -131 845 51,1-163 933 51,5-258 255-318 177-324 372-6 195 101,9-66 117 25,6 Toimintakulut -125 648 797 65,7-129 521 760 66,9-191 211 705-193 558 467-195 702 784-2 144 317 101,1-4 491 080 2,3 Toimintakate -115 822 226 65,2-120 734 579 67,2-177 522 757-179 709 000-181 892 155-2 183 155 101,2-4 369 399 2,5 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Kasvun ja oppimisen palvelualueen toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan lähes talousarvion mukaisena ja toimintakulujen n. 2,2 M talousarviota suurempana. Toimintakatteen ylitysennuste on n. 2,2 M (101,2 %). Isoverstaan osalta ennustetaan tulojen ja menojen alittumista 0,1 M. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Toimintakulujen ylitysennuste koostuu varhaiskasvatuspalvelujen ylityksestä. Sekä kunnallisessa että yksityisessä päivähoidossa on hoidossa olevien lasten määrä vuoden alusta lähtien ollut merkittävästi suurempi, kuin mihin talousarviossa on varauduttu. Kunnallisessa päivähoidossa oli varauduttu 60 lapsen määrälliseen kasvuun puolen vuoden ajalle, kun kasvu oli ensimmäisen puolivuotiskauden aikana 150 lasta. Yksityisessä päivähoidossa kasvu on ollut 100 lasta, kun talousarviossa oli varauduttu 60 lapsen määrälliseen kasvuun. Syyskausi näyttää tässä vaiheessa käynnistyneen kunnallisessa päivähoidossa suunnilleen samalla lapsimäärällä kuin edellinen toimintavuosi, yksityisessä päivähoidossa lapsia on edelleen 100 enemmän kuin edellisvuonna. Toinen varhaiskasvatuspalvelujen talouden haaste on lakimuutosten vaikutus, jonka osalta talousarviossa huomioitiin 1 M sopeutus. Elokuun toteutuman perusteella ennustetaan, että lakimuutos ei tuo toimintaan juurikaan säästöjä. Perusopetuksen osalta haasteena on uuden lukuvuoden toiminnan vaikutus talouteen, oppilasmäärän kehitys sekä uuden opetussuunnitelman toteuttaminen nykyisellä resurssilla. Kun otetaan vielä huomioon, että opetusryhmien pienentämishankerahoituksen päättyminen 31.7.2016 edellytti opetuksen karsimista n. 211 vuosiviikkotunnilla edelliseen lukuvuoteen verrattuna. Perusopetuksen ennuste on talousarvion mukainen, kuten on myös lukiokoulutuksen, kasvun ja oppimisen tuen ja tukipalveluiden. Perusopetuksen ja lukion uuden lukuvuoden palkkakustannustieto saadaan vasta 30.9. palkkaajossa. Nuorisopalvelujen ennuste on hieman alle talousarvion, joka johtuu mm. varhe-maksun muutoksesta. 30

PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Varhaiskasvatuksen palvelujen ostoissa tapahtunut kasvu edelliseen vuoteen johtuu siitä, että sisäisistä vuokrista erotettiin päiväkotien käyttäjäpalvelut ja niiden osalta kustannukset kirjautuvat vuoden 2016 alusta lukien muiden palvelujen ostoihin, vuositasolla ko. kustannukset ovat n. 0,9 M. Henkilötyövuosien määrässä on tapahtunut kasvua verrattuna edelliseen vuoteen 47,9 htv. Suurin kasvun on tapahtunut varhaiskasvatuspalveluissa lasten määrän kasvun vuoksi 34,7 henkilötyövuotta. Vuoden alusta lukien on perustettu kolme uutta ryhmää ja palkattu lisähenkilökuntaa. Myös perusopetus- ja nuorisopalveluissa on ollut kasvua 10,1 henkilötyövuotta, kasvu johtuu eteläisen alueen uusista opetusryhmistä, jotka on perustettu oppilasmäärän kasvun vuoksi, myös koulunkäynnin ohjaajien määrä sekä hanketoiminnan henkilöstömäärä on kasvanut. Kasvun ja oppimisen tuen palveluissa on myös kasvua 4,5 henkilötyövuotta, kuluvan vuoden alusta lukien on saatu kaikki vakanssit täytettyä. Lukiopalveluissa (-0,6) ja tukipalveluissa (-0,8) on vastaavasti htv määrä hieman vähentynyt. 31