Talousraportti

Talousraportti 1.1. 30.11.2010 Tampereen kaupunki Talous ja strategiaryhmä

Esipuhe TAMMI MARRASKUUN TALOUSRAPORTTI 2010 Tammi marraskuun toimintakate oli 813,5 milj. euroa, mikä on 9,0 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Verotulojen arvioidaan kasvavan vuoteen 2009 verrattuna 41,3 milj. euroa eli 5,8 prosenttia. Kuluvan vuoden verotulojen ennuste on yhteensä 758,2 milj. euroa. ustetta on korotettu 15,8 milj. euroa uuden kuntien jako osuustiedon perusteella. Kunnat saavat tänä vuonna kunnallisverotuloja peräti 690 milj. euroa enemmän kuin mitä kesäkuussa valtiovarainministeriö ja Kuntaliitto arvioivat. Merkittävä syy kunnallisveron kertymäarvion nousuun on vuonna 2009 tapahtunut pääomatulojen huomattava väheneminen, mikä lisää vuoden 2010 kunnallisverotuloja. Valtionosuuksia on kertynyt marraskuun loppuun mennessä lähes budjetoidun mukaisesti 190,9 milj. euroa, joka on 9,3 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa vähemmän. Marraskuun lopussa tilikauden tulos oli 25,2 milj. euroa, mikä on 34,1 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Tilikauden tuloksesta 15,6 milj. euroa on Tietotekniikkakeskus Liikelaitoksen liikkeenluovutuksesta saatua luovutusvoittoa. Henkilöstömenot ovat marraskuun lopussa yhteensä 592,3 milj. euroa ja ne alittavat ajankohdan vuosisuunnitelmaa 0,4 milj. eurolla. Kaupunginvaltuuston hyväksymässä vuoden 2010 talousarviossa vähennettiin henkilöstömenoja 20 milj. euroa yksiköiden talousarvio esityksistä. Säästöt sisältyvät toimintayksiköiden vuosisuunnitelmiin. Marraskuun tilanteessa laadittu henkilöstömenojen tilinpäätösennuste on 1,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Talousraportin perusteella laaditussa koko vuoden tuloslaskelmaennusteessa toimintakate muodostuu 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Toimintakate ennuste on parantunut lokakuun tilanteesta 3,4 milj. euroa. usteen mukaan nettomenot kasvavat 29,0 milj. euroa eli 3,3 prosenttia vertailukelpoiseen vuoden 2009 tilinpäätökseen verrattuna. Nettomenojen kasvun tarkastelussa on huomioitu Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen 1.1.2010 alkaen. Vuosikatteeksi ennustetaan 103,1 milj. euroa, mikä kattaa poistot 126,9 prosenttisesti. Tilinpäätösennusteessa tilikauden tuloksen arvioidaan muodostuvan satunnaisten erien jälkeen 36,6 milj. euroa ylijäämäiseksi. Tulosennuste on vuosisuunnitelman mukaista tulosta 40,7 milj. euroa parempi lähinnä verotulojen ja Tampereen Tietotekniikkakeskuksen liiketoimintakaupan tuottojen vuoksi. ustettu tulos on vuoden 2009 tulosta 50,6 milj. euroa parempi. Tulosennusteessa ei ole huomioitu mahdollisia tuottavuuspalkkioita. Kaupungin lainamäärän arvioidaan kasvavan 312,0 milj. euroon ja asukaskohtaisen lainamäärän arvioidaan kasvavan 125 eurolla. Ydinprosessien yhteenlasketun toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 2,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. Ydinprosessien kokonaisennuste on parantunut lokakuusta 2,2 milj. euroa. Toimintatulojen arvioidaan toteutuvan 2,0 milj. euroa budjetoitua parempina, mutta toimintamenojen ylittävän budjetin 4,8 milj. eurolla. Toimintatulojen ennuste on Kaupunkiympäristön kehittämisen ydinprosessissa 1,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi kiinteistöjen vuokratulojen ja liikennealueiden viranomaismaksuista johtuen. Ikäihmisten palveluissa asiakasmaksutulojen ennustetaan ylittävän vuosisuunnitelman 0,4 milj. eurolla. Toimintamenojen ennustetaan ylittyvän erikoissairaanhoidon palveluissa 2,8 milj. euroa, perusterveydenhuollon avopalveluissa 2,6 milj. euroa, varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen palveluissa 2,7 milj. euroa ja psykososiaalisen tuen palveluissa 0,4 milj. euroa. Hyvinvointipalveluiden yhteenlasketun tuloksen arvioidaan muodostuvan 1,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Hyvinvointipalvelujen kokonaisennuste on parantunut 0,6 milj. euroa lokakuun tilanteesta. Laitoshoidon tuotantoalueen henkilöstömenojen tilinpäätösennuste palautui syyskuun ennusteen tasolle. Erikoissairaanhoidon ennuste heikkeni 0,4 milj. euroa. Päivähoidon ja perusopetuksen tulosennuste on parantunut 1,1 milj. euroa lokakuun tilanteesta. Tilikauden tuloksen ennustetaan alittavan vuosisuunnitelman seuraavilla tuotantoalueilla: Laitoshoito 1,4 milj. euroa, Erikoissairaanhoito 2,0 milj. euroa ja Toisen asteen koulutus 0,9 milj. euroa. Liikelaitosten yhteenlasketun liikeylijäämän ennustetaan toteutuvan 2,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana, mikä johtuu lähinnä Tietotekniikkakeskuksen hyvästä tuloksesta. Tietotekniikkakeskuksen liiketoiminta on myyty 1.11.2010 ja liikelaitoksen toiminta on päättynyt. Tietotekniikkakeskuksen tilinpäätösennuste on 2,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi ja ennuste heikkeni lokakuusta 0,1 milj. euroa. 30.12.2010 Tarja Puskala vs. laskentapäällikkö

Talousraportti 2010 SISÄLLYSLUETTELO Laskelmat Tuloslaskelma Tuloslaskelmaennuste Rahoituslaskelma Investoinnit Tilaajaosa Kaupungin yhteiset erät Verotulot Valtionosuudet Henkilöstö Yhteenveto ydinprosessit ja konsernihallinto Tilaaja ydinprosesseittain Konsernihallinto Tuottajaosa Yhteenveto Hyvinvointipalvelut Konsernipalvelut Liikelaitokset

Laskelmat 2 LASKELMAT Tuloslaskelma Virallinen tuloslaskelma ilman sisäisiä eriä Milj. euroa Tot 2010 TA 2010 TP 2009 Toimintatulot Myyntitulot 127,7 143,2 140,3 Maksutulot 55,7 58,7 59,5 Tuet ja avustukset 25,1 27,6 29,1 Vuokratulot 37,8 37,5 38,5 Muut toimintatulot 15,4 21,5 24,0 Tulot yhteensä 261,6 288,5 291,5 Valmistus omaan käyttöön 78,3 104,2 101,7 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot 401,2 434,6 458,8 Henkilösivukulut Eläkekulut 104,1 110,9 116,9 Muut henkilösivukulut 24,0 25,9 29,9 Palvelujen ostot 430,6 490,9 469,8 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 76,0 87,5 86,2 Avustukset 93,5 88,8 101,9 Vuokramenot 19,9 22,0 21,9 Muut toimintamenot 4,2 7,4 4,7 Menot yhteensä 1 075,2 1 163,8 1 188,4 Toimintakate 813,5 875,3 896,9 Verotulot 680,5 722,2 716,9 Valtionosuudet 190,9 195,6 217,5 Rahoitustulot ja menot 24,8 27,2 32,3 Vuosikate 82,7 69,6 69,7 Suunnitelmapoistot 73,1 82,4 83,7 Satunnaiset erät 15,6 0,0 0,0 Tilikauden tulos 25,2 12,8 14,0 Tuloslaskelman toteuma Tammi marraskuun toteutunut toimintakate 813,5 milj. euroa on ajankohdan vuosisuunnitelmaa 9,0 milj. euroa parempi. Maksuperusteisia verotuloja on kertynyt marraskuun loppuun mennessä 692,4 milj. euroa, mikä on 35,6 milj. euroa enemmän kuin edellisvuonna vastaavalla ajanjaksolla. Verotulot on jaksotettu tasaisesti kuukausille arvioidun koko vuoden kertymän mukaisesti ja tammi marraskuun osuus on 680,5 milj. euroa. Valtionosuuksia on kertynyt marraskuun loppuun mennessä 190,9 milj. euroa, mikä on edellisvuotta 9,3 milj. euroa vähemmän. Valtionosuuksia tarkastellessa tulee huomioida Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen. Vuoden 2009 valtionosuuksista TAMK:n osuus on 33,9 milj. euroa. Tammi marraskuun vuosikate 82,7 milj. euroa on 16,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Vuosikate riittää kattamaan marraskuun tilanteessa poistot 113,1 prosenttisesti. Suunnitelman mukaisten poistojen jälkeen tulokseksi muodostuu marraskuun lopun tilanteessa 25,2 milj. euroa. TAMPERE MARRASKUU 2010

Laskelmat 3 Tuloslaskelmaennuste Sisältäen sisäiset erät Milj. euroa VS 2010 Tot 2010 TP 2009* TA 2010** VS 2010 Toimintatulot Myyntitulot 881,3 882,0 993,0 957,7 964,1 963,0 Maksutulot 53,7 56,3 60,1 58,7 61,8 63,6 Tuet ja avustukset 29,8 28,2 32,6 30,7 34,1 33,3 Vuokratulot 131,0 132,5 142,2 140,0 141,4 143,0 Muut toimintatulot 21,7 17,5 26,7 22,6 24,0 29,6 Tulot yhteensä 1 117,6 1 116,5 1 254,6 1 209,7 1 225,4 1 232,6 Valmistus omaan käyttöön 98,9 78,3 101,7 104,2 108,2 100,7 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot 402,8 401,2 458,8 434,6 440,1 438,0 Henkilösivukulut Eläkekulut 102,8 104,1 116,9 110,9 112,4 113,7 Muut henkilösivukulut 24,0 24,0 29,9 25,9 26,3 26,2 Henkilöstömenot yhteensä 529,7 529,3 605,6 571,4 578,9 577,9 Palvelujen ostot 1 203,4 1 177,3 1 313,3 1 293,5 1 315,0 1 319,0 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 91,5 87,0 98,5 100,1 100,4 96,9 Avustukset 92,7 96,1 105,0 91,9 101,3 102,6 Vuokramenot 114,8 114,4 125,7 125,0 125,2 125,1 Muut toimintamenot 7,0 5,2 6,0 8,1 7,6 7,2 Menot yhteensä 1 940,1 1 930,9 2 152,4 2 085,7 2 120,2 2 128,0 Toimintakate 822,5 814,4 897,8 876,1 894,7 895,4 Verotulot 673,3 680,5 716,9 722,2 737,0 758,2 Valtionosuudet 190,3 190,9 217,5 195,6 208,3 211,0 Rahoitustulot ja menot 25,6 25,7 33,1 27,9 27,9 29,4 Vuosikate 66,7 82,7 69,7 69,6 78,4 103,1 Suunnitelmapoistot 75,6 73,1 83,7 82,4 82,5 81,2 Satunnaiset erät 0,0 15,6 0,0 0,0 0,0 14,7 Tilikauden tulos 8,9 25,2 14,0 12,8 4,1 36,6 *Vuosien 2009 ja 2010 välisessä vertailussa tulee ottaa huomioon kaupunkiorganisaatiossa tapahtuneet muutokset. Tampereen ammattikorkeakoulu yhdistyi Pirkanmaan ammattikorkeakoulu Oy:n kanssa 1.1.2010 alkaen. TAMK:n toimintakate vuonna 2009 oli 2,0 milj. euroa ja tulos 1,0 milj. euroa. Tilinpäätösennusteen analysointi on tehty vertailukelpoiseen vuoden 2009 toteumatietoon perustuen. **TA 2010 on kaupunginvaltuuston hyväksymä alkuperäinen talousarvio. Kaupunginvaltuuston ja kaupunginhallituksen hyväksymät muutokset talousarvioon sisältyvät vuosisuunnitelmalukuihin (VS 2010). ***Marraskuun toteuman toimintakate ja rahoitustulot ja menot poikkeavat 0,9 milj. eurolla virallisesta tuloslaskelmasta sisäisistä vakuutusmaksuista johtuen. Sisäisten vakuutusmaksujen menot on kirjattu toimintamenoihin ja tulot rahoitustuloihin. TAMPERE MARRASKUU 2010

Laskelmat 4 Tuloslaskelmaennusteen analysointi Vuoden 2010 toimintakate on toteutumassa 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. uste merkitsee 29,0 milj. euron eli 3,3 prosentin nettomenojen kasvua edelliseen vuoteen nähden. Lokakuun tilanteesta toimintakate ennuste on parantunut 3,4 milj. euroa. Tilaajan ja konsernihallinnon toimintakate ennuste parani yhteensä 3,1 milj. euroa ja hyvinvointipalvelujen 0,5 milj. euroa. Liikelaitosten toimintakateennuste heikkeni 0,3 milj. euroa lokakuun raporttiin nähden. Tilinpäätösennusteen mukaiseksi vuosikatteeksi muodostuu 103,1 milj. euroa, joka kattaa 126,9 prosenttisesti ennustetut suunnitelmapoistot. Tilikauden tulosennuste on 36,6 milj. euroa ylijäämäinen. Tämä 40,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi tulosennuste johtuu lähinnä siitä, että verotuloja ennustetaan kertyvän 21,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa enemmän ja Tampereen Tietotekniikkakeskuksen myynnistä saatava, satunnaisiin eriin kirjattava 14,7 milj. euron myyntivoitto ei sisälly vuosisuunnitelmaan. Tilikauden tulosennusteessa ei ole huomioitu mahdollisia tuottavuuspalkkioita, joiden arvioitu määrä varmistuu tammikuun aikana. Tuottavuuspalkkioiden enimmäismäärä kaupunkitasolla on 3,7 milj. euroa (Heja 29.3.2010 41) Rahoitustulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan 1,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempina sijoitusten arvonmuutoksista ja tytäryhtiöiden osingoista johtuen. Koko kaupungin suunnitelmapoistojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelmaa pienempinä. Tietotekniikkakeskuksen poistot toteutuivat 0,9 milj. euroa koko vuoden arvioita pienempinä marraskuun loppuun ajoittuneella myynnillä ja investointien arvioitua myöhemmistä hankinta ajankohdista tilikauden aikana. Erikoissairaanhoidon 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi poistoennuste johtuu siitä, etteivät investoinnit toteudu suunnitellusti. Tilaajan ydinprosessien ja konsernihallinnon tilinpäätösennuste Ydinprosessien ja konsernihallinnon toimintakatteen tilinpäätösennuste on 1,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. uste on parantunut 3,1 milj. euroa lokakuun tilanteessa laaditusta ennusteesta. Toimintatulojen 4,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi ennuste johtuu konsernihallinnon tietohallintoyksikköön siirtyneestä tietotekniikkapalvelujen laskutuksesta sekä ulkopuolista rahoitusta saavien hankkeiden avustuksista, rahastoitavista perinnöistä ja sisäisistä pysäköintilupamaksuista. Kaupunkiympäristön kehittämisen ydinprosessissa erityisesti kiinteistöjen vuokratulojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelmaa suurempina. uste on 1,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Ikäihmisten palveluissa maksutulojen ennuste 0,5 milj. euroa on vuosisuunnitelmaa parempi asiakasmäärien kasvusta ja asiakasmaksuperusteiden muutoksista johtuen. Ydinprosessien ja konsernihallinnon menojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 5,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Ydinprosessien suurimmat ylitykset ovat: Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen ( 4,6 milj. euroa) sekä Lasten ja nuorten kasvun tukeminen ( 2,7 milj. euroa). lasten ja nuorten kasvun tukemisen ennuste johtuu lakisääteisen kotihoidontuen piirissä olevien lasten määrän kasvusta sekä yli 3 vuotiaiden lasten ja esioppilaiden määrän kasvusta. Lisäksi omaishoidon tuen, lastensuojelun sekä Kasperi hankkeen menojen ennustetaan ylittävän vuosisuunnitelman. Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen ylitykset johtuvat Acutan alijäämän kattamisesta, suun terveydenhuollon ostopalveluista, sairaan kuljetuksesta, tamperelaisten kiireellisistä käynneistä muissa terveyskeskuksissa, erikoissairaanhoidon kuntouttavan toiminannan ostopalveluista ja vammaispalveluista. Pirkanmaan sairaanhoitopiirin tilauksen ylitysennuste on 2,4 milj. euroa. Konsernihallinnon menojen ylitysennuste on 0,9 milj. euroa. Hyvinvointipalvelujen ja konsernipalvelujen tilinpäätösennuste Hyvinvointipalvelujen yhteenlasketun tuloksen arvioidaan muodostuvan 1,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikommaksi. Tilikauden tuloksen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelmaa heikompana Laitoshoidon ( 1,4 milj. euroa), Erikoissairaanhoidon ( 2,0 milj. euroa) ja Toisen asteen koulutuksen ( 0,9 milj. euroa) tuotantoalueilla. Laitoshoidon tulosennuste heikkeni henkilöstömenojen ennuste heikkeni 1,1 milj. euroa, Henkilöstömenoennuste korjattiin syyskuun ennusteen tasolle. Laitoshoidon tulosennustetta heikentää lisäksi siirtoviivemaksut. Erikoissairaanhoidon vuosisuunnitelmaa heikompi tulosennuste johtuu pääosin sijaisten palkkamenojen sekä palveluostojen ja tarvikemenojen ylityksistä. Toisen asteen heikko tulosennuste johtuu ammattiopiston opiskelijamäärän kasvusta ja lukiokoulutuksen pääosin henkilöstömenojen ylitysennusteesta. Päivähoidon ja perusopetuksen ennuste on parantunut lokakuun tilanteesta 1,1 milj. euroa. Hyvinvointipalvelujen kokonaisennuste on parantunut 0,6 milj. euroa lokakuun tilanteesta. Konsernipalvelujen tilikauden tulosennuste on yhteensä 0,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Tulosennuste ei ole merkittävästi muuttunut lokakuun tilanteesta. TAMPERE MARRASKUU 2010

Laskelmat 5 Liikelaitosten ja taseyksiköiden tilinpäätösennuste Liikelaitosten ja taseyksiköiden yhteenlaskettu liikeylijäämän ennuste on 73,6 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 2,9 milj. eurolla. Liikeylijäämäennuste heikkeni 0,2 milj. euroa lokakuun raportoinnista. Tietotekniikkakeskus ylittää liikeylijäämän vuosisuunnitelmatavoitteen 2,5 milj. eurolla mm. lisääntyneiden volyymien takia. Lisäksi vuodelle 2010 ei tehty aiottuja yksikköhintojen alennuksia, mikä myös parantaa tulosta. Ylijäämä on vuosisuunnitelmaa parempi, vaikka liikelaitoksen toiminta päättyi jo lokakuun lopussa liiketoiminnan myyntiin. On mahdollista, että Tietotekniikkakeskuksen tulos vielä muuttuu, mikäli loppuvuoden aikana ilmenee tammi lokakuulle kuuluvia eriä, joita ei tähän mennessä ole osattu arvioida. Tampereen Logistiikan liikeylijäämäennuste, 0,8 milj. euroa, on 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi. Tampereen Infran liikeylijäämäennuste, 4,6 milj. euroa, ylittää vuosisuunnitelma 0,3 milj. eurolla. Tampereen Veden liikeylijäämäksi ennustetaan 14,3 milj. euroa ja Tilakeskuksen 47,2 milj. euroa. Tampereen Aterian 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompaa liikeylijäämäennustetta rasittaa isojen asiakasryhmien ateriamäärien pieneneminen. Tullinkulman Työterveyden tulosennuste, 0,3 milj. euroa, alittaa vuosisuunnitelman 0,3 milj. eurolla. Asumisen rahaston ja vahinkorahaston tilinpäätösennuste ylittää vuosisuunnitelman 0,8 milj. eurolla. TAMPERE MARRASKUU 2010

Laskelmat 6 Rahoituslaskelma Milj. euroa Tot 2010 Toiminnan rahavirta Vuosikate 82,7 69,7 69,6 78,4 103,1 Satunnaiset erät 15,6 0,0 0,0 0,0 14,7 Tulorahoituksen korjauserät 8,3 13,7 15,3 15,3 15,3 Investointien rahavirta Investointimenot 126,3 134,2 131,6 166,3 155,8 Rahoitusosuudet investointimenoihin 1,5 2,5 3,1 3,1 5,0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 38,2 15,3 19,8 42,9 48,4 Toiminnan ja investointien rahavirta 3,3 60,4 54,3 57,1 0,2 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 0,2 41,0 0,1 0,1 0,2 Antolainasaamisten vähennykset 4,4 4,8 2,2 2,2 5,9 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,0 90,0 72,0 72,0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 10,7 34,9 12,0 12,0 42,0 Lyhytaikaisten lainojen muutos 56,5 31,5 0,0 0,0 71,1 Muut maksuvalmiuden muutokset 14,8 18,8 17,5 17,5 3,8 Rahoituksen rahavirta 35,2 69,2 44,6 44,6 31,0 Rahavarojen muutos 38,6 8,9 9,8 12,5 31,2 Rahavarat tilikauden lopussa 152,5 113,9 145,1 Rahavarat tilikauden alussa 113,9 105,1 113,9 Rahoituslaskelman tunnusluvut Tot 2010 TP 2009 Sähkölaitos konsernin viime tilinpäätökseen nähden kasvaneista konsernipankkitilisaldoista ja tytäryhtiönä aloittaneen Piramk Oy:n varoista konsernipankkitilillä. Investointien tulorahoitus, % 66 53 Pääomamenojen tulorahoitus, % 63 34 Lainanhoitokate 6 2 Rahavarojen riittävyys, pv 46 30 Rahoituslaskelman toteuma Rahoituslaskelman tammi marraskuun rahavarojen muutos on 38,6 milj. euroa positiivinen. Toiminnan rahavirta muodostui 90,0 milj. euroa positiiviseksi johtuen 82,7 milj. euron vuosikatteesta. Investointien toteuma, 126,3 milj. euroa, vastaa 76,0 prosenttia koko vuoden vuosisuunnitelmasta. Rahan käyttö investointeihin kokonaisuutena oli 86,6 milj. euroa. Rahoituksen nettorahavirta toteutui tammimarraskuussa 35,2 milj. euroa positiivisena. Lyhytaikaisten lainojen merkittävä muutos, 56,5 milj. euroa, on pääosin seurausta konsernin tytäryhtiöiden hyvästä rahoitusasemasta. Lyhytaikaisten lainojen muutos muodostuu lähinnä Rahoituslaskelman tilinpäätösennuste Kaupungin koko vuoden rahoituslaskelmaennusteen mukaan rahavarojen muutos tulee toteutumaan 30,2 milj. euroa positiivisena ja 42,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempana. Rahoituslaskelman tilinpäätösennusteen merkittävimmät muutokset vuosisuunnitelmaan nähden ovat 24,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi vuosikate ennuste, 17,9 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi investointien rahavirta, 14,7 milj. euron luovutusvoitot Tietotekniikkakeskuksen liiketoiminnan myynnistä satunnaisissa erissä, ja 71,1 milj. euron lyhytaikaisten lainojen lisäykset tytäryhtiöiden konsernipankkitilimuutosten kautta sekä pitkäaikaisten lainojen lyhennykset. Pitkäaikaisia lainoja lyhennetään 42,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa enemmän. Vastaavasti pitkäaikaisia lainojen nostoja ei kuluvan vuoden aikana tarvitse tehdä ennakoitua paremman rahoitustilanteen johdosta TAMPERE MARRASKUU 2010

Laskelmat 7 Investoinnit () Tot 2010 * Aineettomat hyödykkeet 2 571 4 408 3 870 5 199 3 829 Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet 236 1 183 2 250 2 485 1 465 Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot 2 249 2 844 1 620 2 714 2 365 Muut pitkävaikutteiset menot 86 382 0 0 0 Aineelliset hyödykkeet 94 290 120 579 119 186 124 037 118 552 Maa ja vesialueet 3 831 7 284 2 500 3 400 4 000 Rakennukset ja rakennelmat 12 781 18 057 33 194 34 920 32 417 Kiinteät rakenteet ja laitteet 18 262 29 623 68 764 70 017 68 002 Koneet ja kalusto 8 538 14 113 14 523 15 495 13 927 Muut aineelliset hyödykkeet 143 203 205 205 205 akkomaksut aineellisista hyödykkeistä 41 455 0 0 0 Keskeneräiset hankinnat 50 695 50 845 0 0 0 Sijoitukset 29 462 9 240 8 500 37 036 33 462 Osakkeet ja osuudet 29 462 9 240 8 500 37 036 33 462 INVESTOINNIT YHTEENSÄ 126 323 134 227 131 556 166 272 155 843 Rahoitusosuudet 1 477 2 485 3 100 3 100 5 027 NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ 124 846 131 742 128 456 163 172 150 816 Pysyvien vastaavien myyntitulot 38 209 15 311 19 780 42 884 48 396 *Vuosisuunnitelma ei sisällä kaupungin sisäisiä eriä Investointien toteuma Investointien tilinpäätösennuste Tammi marraskuun investointien toteuma on yhteensä 126,3 milj. euroa, kun vuosisuunnitelman investoinnit koko vuodelle ovat 166,3 milj. euroa. Pysyvien vastaavien myyntituloja on toteutunut marraskuun loppuun mennessä 38,2 milj. euroa, mikä on 89,0 prosenttia koko vuoden vuosisuunnitelmasta. Kaupunkiympäristön kehittämisen rakentamisinvestointien toteuma on 39,4 milj. euroa, joka on 71,3 prosenttia koko vuoden vuosisuunnitelmasta. Hyvinvointipalveluiden investointien 10,6 milj. euron vuosisuunnitelmasta on marraskuun loppuun mennessä toteutunut 5,5 milj. euroa. Liikelaitokset ovat toteuttaneet investointejaan 41,3 milj. eurolla. Konsernihallinnon osakkeiden ja osuuksien investointeja on toteutettu 29,5 milj. eurolla, josta 28,4 milj. euroa kohdistuu Piramk Oy:n pääomasijoituksiin. Investoinneissa näkyy Tampereen Ammattikorkeakoulun ja Pirkanmaan ammattikorkeakoulun yhdistymiseen liittyvät järjestelyt. Tampereen Tilakeskus luovutti (käsitelty myyntinä) entisen TAMK:n Teiskontien kiinteistöt ensin konsernihallinnolle, josta ne on edelleen luovutettu apporttina Piramk Oy:lle uuden yhtiön pääomaosuuksia vastaan. Kiinteistöjärjestelyyn sisältyy myös TAMK:n irtaimen omaisuuden luovuttaminen Piramk Oy:lle. Investointien tilinpäätösennuste on 155,8 milj. euroa, joka alittaa vuosisuunnitelman 10,4 milj. eurolla. Investointiennuste pieneni 1,7 milj. euroa lokakuun raportoinnista. Kaupunkiympäristön kehittämisen ydinprosessin rakentamisinvestointien arvioidaan toteutuvan 2,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä, 52,6 milj. eurona. Maa ja vesialueinvestointien arvioidaan ylittävän vuosisuunnitelman noin 0,6 milj. eurolla, jolloin kokonaisinvestoinnit olisivat 4,0 milj. euroa. Tampereen Tilakeskuksen talonrakentamisinvestointien ennuste, 26,7 milj. euroa, alittaa 7,2 milj. eurolla vuosisuunnitelman rakennuskohteiden viivästymisen vuoksi. Hyvinvointipalveluiden 10,6 milj. euron lähinnä koneiden ja kaluston sekä kiinteiden laitteiden ja rakenteiden investointien vuosisuunnitelman toteutumisennuste on 9,7 milj. euroa. Tampereen Vesi ennustaa ylittävänsä 14,3 milj. euron vuosisuunnitelmansa 0,3 milj. eurolla. TAMPERE MARRASKUU 2010

Tilaajaosa 8 TILAAJAOSA Kaupungin yhteiset erät Verotulot Verolaji (milj. euroa) Tot 2009 VS 2010 Tot 2010. TP 09 / 10 Kunnallisvero 562,9 572,3 577,5 618,6 617,0 624,3 642,7 24,1 3,9 Yhteisövero 34,6 61,9 64,2 62,7 62,5 70,0 73,4 10,6 17,0 Kiinteistövero 59,1 39,0 38,7 35,4 42,5 42,5 41,9 6,5 18,4 Koiravero 0,1 0,2 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 0,0 1,9 Yhteensä 656,8 673,3 680,5 716,9 722,2 737,0 758,2 41,3 5,8 % Verotulojen toteuma Maksuperusteisia verotuloja on kertynyt marraskuun loppuun mennessä 692,4 milj. euroa, mikä on 35,6 milj. euroa enemmän kuin edellisvuonna vastaavalla ajanjaksolla. Verotulot on jaksotettu tasaisesti kuukausille arvioidun koko vuoden kertymän mukaisesti ja tammi marraskuun osuus on 680,5 milj. euroa. Tilinpäätösennuste Verotulojen tilinpäätösennuste on 758,2 milj. euroa, mikä merkitsee 41,3 milj. euron (5,8 prosentin) kasvua edellisvuoteen nähden. Verotulojen kertymäarviota on korotettu 15,8 milj. euroa lokakuun tilanteeseen nähden. Kunnat saavat tänä vuonna kunnallisverotuloja peräti 690 milj. euroa enemmän kuin valtiovarainministeriö ja Kuntaliitto kesäkuussa arvioivat. Merkittävä syy kunnallisveron kertymäarvion nousuun on vuonna 2009 tapahtunut pääomatulojen huomattava väheneminen, mikä lisää vuoden 2010 kunnallisverotuloja. Lisäksi talouden elpyminen on kääntänyt työvoiman kysyntää nousuun ja työllisten määrä on kasvussa. Vielä keväällä valtiovarainministeriö arvioi peruspalveluohjelmassa kuntien verotulojen vähenevän tänä vuonna 0,6 prosenttia. Kunnallisveron tuoton arvioitiin supistuvan 2,8 prosenttia työttömyyden kasvun ja veroperusteiden muutosten vuoksi. Kuntien verotuloiksi arvioitiin maaliskuun lopussa yhteensä 17,5 mrd. euroa. Tilanne on muuttunut keväästä siten, että kuntien verotulot kasvavat tänä vuonna 4,2 prosenttia. Keväästä arvio on noussut yhteensä noin 830 milj. eurolla ja kuntien verotulot ovat tänä vuonna noin 18,3 mrd. euroa. Kunnallisveron tuotto on kääntynyt 2,1 prosentin kasvuksi, kun keväällä kunnallisverojen arvioitiin vähenevän tänä vuonna. Verotulojen huomattava kasvu parantaa kuntien vuoden 2010 taloutta paljon aiemmin arvioitua enemmän, mutta ei kuitenkaan riittävästi. Valtionosuudet Milj. euroa Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Peruspalvelujen valtionosuus, ml. tasaukset 183,4 184,0 190,3 200,1 200,1 Opetus ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet 6,9 6,9 5,3 8,2 10,9 Yhteensä 200,2 190,3 190,9 217,5 195,6 208,3 211,0 Valtionosuuksien toteuma Valtionosuuksia on kertynyt marraskuun loppuun mennessä 190,9 milj. euroa, mikä on edellisvuoden tilinpäätökseen verrattuna 9,3 milj. euroa vähemmän. Kun tarkastelussa huomioidaan Tampereen ammattikorkeakoulun osuus vuoden 2009 valtionosuuksista on valtionosuuksia kertynyt 21,8 milj. euroa edellisvuotta enemmän. Tilinpäätösennuste Valtionosuuksien tilinpäätöksen kertymäarvio on 2,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempi. Vuosisuunnitelmaa suurempi ennuste johtuu toisen asteen ammatillisen koulutuksen opiskelijamäärien kasvusta. Opetus ja kulttuuriministeriö tekee lopullisen rahoituspäätöksen joulukuun lopussa. Valtionosuuksien ennustetaan kasvavan 27,4 milj. eurolla (14,9 prosenttia) edellisvuoteen nähden, kun Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen otetaan huomioon. Tampereen ammattikorkeakoulun osuus vuoden 2009 valtionosuuksista oli 33,9 milj. euroa.

Tilaajaosa 9 Henkilöstö Henkilöstömäärä Kaupungin henkilöstömäärä oli marraskuun lopussa 14 868, mikä on 196 vähemmän kuin edellisen vuoden lopussa. Vakinaisen henkilöstön osuus oli tästä 11 892 henkilöä, missä laskua oli 736 henkilöä, ja määräaikaisen 2 976, joka on 540 henkilöä enemmän kuin vuodenvaihteessa. Vakinaisen henkilöstön määrä on laskenut viime vuoden lopusta johtuen Tampereen ammattikorkeakoulun yhtiöittämisestä. Myös kuluvan vuoden aikana vakinaisen henkilöstön määrä on laskenut johtuen erityisesti marraskuun alussa toteutuneesta Tietotekniikkakeskuksen liikkeenluovutuksesta. Määräaikaisen henkilöstön määrässä on tapahtunut normaalia kausivaihtelua alkuvuoden aikana. Vuoden 2010 henkilöstösuunnitelmaan verrattuna vakinaisen henkilöstön määrä oli selkeästi alle suunnitellun, kun henkilöstösuunnitelmassa vakinaisten tavoitemäärä oli 12 724. Vakinaisen he nkilöstön kehitys 2010 14000 12000 12628 12176 12133 12054 11892 12724 10000 8000 6000 4000 2000 0 31.12.2009 31.3.2010 30.6.2010 30.9.2010 30.11.2010 Hesu 2010 Henkilöstön työpanos ja poissaolot Tammi marraskuussa 2010 henkilöstön tekemä teoreettinen kokonaistyöaika oli 13 117 henkilötyövuotta, joka on 998 henkilötyövuotta edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa vähemmän. Vuosilomat, sairauspoissaolot, perhevapaat ja muut poissaolot vähensivät varsinaisen työpanoksen 10 260 henkilötyövuoteen, jolloin laskua edellisen vuoden vastaavasta jaksosta kertyi 833 htv. Lasku edelliseen vuoteen selittyy ammattikorkeakoulun yhtiöittämisellä, tietotekniikkakeskuksen liikkeenluovutuksella sekä määräaikaisen henkilöstön käytön vähentymisellä. Kun laskelmista eliminoidaan ammattikorkeakoulun vaikutus, vakinaisen henkilöstön tekemä työpanos on laskenut 2,0 prosentilla. Määräaikaisen ja sijaishenkilöstön käyttö on vähentynyt tammi marraskuussa merkittävästi edelliseen vuoteen verrattuna: laskua oli 8,6 prosenttia sijaisissa ja 4,1 muussa määräaikaisessa henkilöstössä. Koko henkilöstön tekemä työpanos on vähentynyt 3,1 prosentilla. Kesän jälkeen määräaikaisen henkilöstön tekemä työpanos on kuitenkin kääntynyt korkeammaksi kuin edellisenä vuonna. Kuitenkin vakinaisen henkilöstön työpanos on jatkanut laskuaan. Taloudellisista syistä myönnettävien palkattomien vapaiden määrä oli tammi marraskuussa 29 861 ja osa aikaprosentilla painotettuna 29 212 päivää. Koko vuoden tavoitteena on 27 132 päivää, joten tavoite on jo saavutettu ja se tullaan ylittämään selvästi. Henkilöstön ajankäyttö tammi marraskuussa vuosina 2009* ja 2010 Henkilöstön ajankäyttö Tot 2009 Tot 2010 Teoreettinen työaika (htv) 13 561 13 117 Vuosilomat (htv) 1 290 1 240 Sairauspoissaolot (htv) 654 584 Perhevapaat (htv) 479 474 Muut poissaolot (htv) 546 558 Tehty työaika yhteensä 10 592 10 260 * 2009 ilman Tampereen ammattikorkeakoulua

Tilaajaosa 10 Henkilöstön tehty työpanos (henkilötyövuotta) tammi marraskuussa vuosina 2009* ja 2010 HTV 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 7 901 7740 1 590 1454 1 010 968 91 98 Vakinainen Sijainen Määräaik. Työllistetty 2009 2010 * 2009 ilman Tampereen ammattikorkeakoulua Henkilöstön vaihtuvuus Henkilöstön vaihtuvuus on jatkanut edelleen laskuaan edelliseen vuoteen verrattuna. Vaihtuvuuden lasku johtuu erityisesti määräaikaisen henkilöstön vähenemisestä. Samaan aikaan vaihtuvuutta on kuitenkin nostanut eläköitymisen kiihtyminen sekä kasvanut palkkatuetun henkilöstön rekrytointi. Kaupungin palveluksesta irtisanoutuneiden määrä oli tammi marraskuussa 431 työntekijää, joka on 7,5 prosenttia edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaa vähemmän. Eläkkeelle siirtyminen on kiihtynyt merkittävästi. Tammimarraskuun aikana kaupungin palveluksesta jäi eri eläkkeille pl. osa aikaeläkkeet 345 henkilöä, jossa oli kasvua 15,0 prosenttia. Päättyneitä palvelussuhteita oli kaiken kaikkiaan 26 392 kappaletta. Määrä laski 16,2 prosenttia edelliseen vuoteen verrattuna. Uusien aloitettujen palvelussuhteiden määrä tammimarraskuussa oli 27 762 kappaletta, mikä on 15,0 prosenttia vähemmän edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna. Vakinaisia palvelussuhteita aloitettiin 1 135, joka on 22,0 prosenttia edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa vähemmän. Noin puolet näistä aloituksista on kaupunkiorganisaation sisäisiä siirtoja. Aloitettuja sijaisuuksia oli 19 925 kappaletta, joka on 16,8 prosenttia edellisvuotta vähemmän, ja muita määräaikaisuuksia 6 345, joka on 10,1 prosenttia edellisvuotta vähemmän. Palkkatuetun henkilöstön rekrytointi sen sijaan on kiihtynyt edelliseen vuoteen verrattuna, sillä palvelussuhteita aloitettiin palkkatuetulle henkilöstölle yhteensä 357 kappaletta, jossa on kasvua 89,9 prosenttia. Vaikka määräaikaisen henkilöstön rekrytoinnin määrä on selvästi edellisvuodesta laskenut, on se alkuvuoden jälkeen taas selvästi kiihtynyt ja ero edelliseen vuoteen kaventunut. Myös työpanosmittarit osoittavat määräaikaisen henkilöstön rekrytoinnin kiihtyneen kesän jälkeen. Vuoden 2009 tietoihin ei sisälly Tampereen ammattikorkeakoulu. Henkilöstömenot Henkilöstömenojen toteuma on marraskuun lopussa 529,3 milj. euroa, mikä on 0,4 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa vähemmän. Henkilöstömenojen toteuma on 6,9 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa pienempi. Vuoden 2009 luvuista on eliminoitu Tampereen ammattikorkeakoulun henkilöstömenojen osuus. *Tot 2009 ja TP 2009 ilman Tampereen ammattikorkeakoulun henkilöstömenoja. Henkilöstömenojen ennustetaan alittavan kuluvan vuoden vuosisuunnitelman 1,0 milj. eurolla. Talousarvion laadinnassa asetetuista henkilöstömenojen säästövelvoitteista toteutuu 19,0 milj. euroa. Tarkastelussa on huomioitu tilikauden aikana tehdyt henkilöstömenojen vuosisuunnitelmamuutokset. Koko tilikauden aikaisten henkilöstömenojen ennustetaan pienenevän 1,6 milj. eurolla edellisvuoden henkilöstömenoihin nähden. Henkilöstömenojen tilinpäätösennusteessa ei ole huomioitu mahdollisia tuottavuuspalkkioita, joiden enimmäismäärä vuodelta 2010 on 3,7 milj. euroa. Henkilöstömenot (milj. euroa) Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 TP 09 / TP 2009* TA 2010 VS 2010. 10 * kasvu %* Palkat ja palkkiot 404,8 402,84 401,2 437,9 434,6 440,1 438,0 0,1 0,0 Eläkekulut 103,2 102,8 104,1 113,1 110,9 112,4 113,7 0,7 0,6 Muut henkilösivukulut 28,1 24,0 24,0 28,5 25,9 26,3 26,2 2,3 8,2 Yhteensä 536,2 529,7 529,3 579,5 571,4 578,9 577,9 1,5 0,3

Tilaajaosa 11 Ydinprosessit ja konsernihallinto Yhteenveto talouden toteumasta ja tilinpäätösennusteesta Tot 2009 Lasten ja nuorten kasvun tukeminen VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot 11 026 14 311 14 606 12 387 14 635 16 139 16 224 85 Toimintamenot 276 378 288 341 291 411 303 924 311 169 314 597 317 303 2 706 Toimintakate 265 352 274 031 276 805 291 536 296 534 298 458 301 079 2 621 Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Toimintatulot 71 172 123 139 188 188 188 0 Toimintamenot 100 295 69 765 69 010 109 128 74 347 76 484 76 217 267 Toimintakate 100 225 69 593 68 887 108 990 74 159 76 296 76 029 267 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Toimintatulot 58 89 68 115 97 97 97 0 Toimintamenot 65 872 66 284 66 082 71 468 71 860 71 920 71 920 0 Toimintakate 65 813 66 196 66 014 71 353 71 763 71 823 71 823 0 Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Toimintatulot 24 070 28 947 27 231 29 305 28 075 31 875 31 762 113 Toimintamenot 338 231 359 881 356 231 380 637 376 611 392 929 397 524 4 595 Toimintakate 314 161 330 934 329 000 351 331 348 536 361 054 365 762 4 708 Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen Toimintatulot 21 445 22 298 23 682 25 397 23 716 27 116 27 616 500 Toimintamenot 149 718 160 284 155 411 171 736 169 860 176 125 174 525 1 600 Toimintakate 128 272 137 985 131 729 146 338 146 144 149 009 146 909 2 100 Kaupunkiympäristön kehittäminen Toimintatulot 66 191 73 410 67 428 75 820 78 064 78 282 79 782 1 500 Toimintamenot 81 664 84 782 81 237 91 483 92 559 92 489 91 839 650 Toimintakate 15 472 11 371 13 809 15 663 14 495 14 207 12 057 2 150 YDINPROSESSIT YHTEENSÄ Toimintatulot 122 862 139 228 133 137 143 164 144 775 153 697 155 669 1 972 Toimintamenot 1 012 158 1 029 337 1 019 382 1 128 375 1 096 406 1 124 544 1 129 328 4 784 Toimintakate 889 297 890 110 886 244 985 211 951 631 970 847 973 660 2 813 Konsernihallinto Toimintatulot 8 606 9 563 10 705 9 743 10 012 11 032 13 365 2 333 Toimintamenot 59 501 65 394 61 037 67 113 72 341 72 014 72 866 852 Toimintakate 50 896 55 831 50 332 57 370 62 329 60 982 59 501 1 482 TILAAJAT JA KONSERNIHALLINTO YHTEENSÄ Toimintatulot 131 467 148 791 143 842 152 908 154 787 164 729 169 034 4 305 Toimintamenot 1 071 659 1 094 732 1 080 419 1 195 489 1 168 747 1 196 558 1 202 194 5 636 Toimintakate 940 192 945 940 936 576 1 042 581 1 013 960 1 031 829 1 033 160 1 331

Tilaajaosa 12 Tilaaja ydinprosesseittain VS 2010 Tot 2010 VS 2010 Toimintatulot Myyntitulot 32 570 31 033 35 531 34 691 Maksutulot 47 428 49 644 54 768 56 166 Tuet ja avustukset 17 641 15 618 19 536 18 912 Vuokratulot 22 511 24 167 22 738 24 338 Muut toimintatulot 19 077 12 675 21 124 21 562 Tulot yhteensä 139 228 133 137 153 697 155 669 Valmistus omaan käyttöön 50 926 39 639 55 553 55 553 Toimintamenot Henkilöstömenot 2 952 3 486 3 248 3 892 Palkat ja palkkiot 452 628 516 766 Henkilösivukulut Eläkekulut 2 337 2 635 2 553 2 653 Muut henkilösivukulut 163 223 179 205 Henkilöstömenot yhteensä 2 952 3 486 3 248 3 624 Palvelujen ostot 981 515 956 991 1 072 080 1 076 434 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 2 530 3 060 2 758 3 043 Avustukset 88 674 92 312 97 010 97 934 Vuokramenot 2 143 2 239 2 338 2 445 Muut toimintamenot 2 448 933 2 663 1 401 Menot yhteensä 1 029 337 1 019 382 1 124 544 1 129 328 Toimintakate 890 110 886 244 970 847 973 659 Rahoitustulot ja menot 0 87 0 125 Vuosikate 890 110 886 157 970 847 973 534 Suunnitelmapoistot 21 946 20 842 23 941 24 023 Tilikauden tulos 912 056 906 999 994 788 997 557 1 000 euroa 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 Tulot Toteuma VS uste Lanu Teto Ike Kake 1 000 euroa 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Menot Toteuma VS uste Lanu Ose Elsi Teto Ike Kake

Tilaajaosa 13 INVESTOINNIT () Tot 2010 VS 2010 Aineettomat hyödykkeet 186 200 200 Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot 186 200 200 Aineelliset hyödykkeet 44 370 58 818 57 742 Maa ja vesialueet 3 831 3 400 4 000 Rakennukset ja rakennelmat 1 024 0 1 024 Kiinteät rakenteet ja laitteet 15 569 55 330 52 630 Koneet ja kalusto 80 88 88 Keskeneräiset hankinnat 23 866 0 0 INVESTOINNIT YHTEENSÄ 44 556 59 018 57 942 Rahoitusosuudet 633 2 500 3 400 NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ 43 923 56 518 54 542 Pysyvien vastaavien myyntitulot 8 990 19 500 18 296

Tilaajaosa 14 Lasten ja nuorten kasvun tukeminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot 11 026 14 311 14 606 12 387 14 635 16 139 16 224 85 Toimintamenot 276 378 288 341 291 411 303 924 311 169 314 597 317 303 2 706 Toimintakate 265 352 274 031 276 805 291 536 296 534 298 458 301 079 2 621 Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Varhaiskasvatus ja esiopetus Toimintatulot 9 499 10 192 9 958 10 463 11 306 11 306 11 021 285 Toimintamenot 91 007 91 457 93 848 99 464 99 790 99 945 102 195 2 250 Perusopetus Toimintatulot 819 2 683 2 714 943 2 499 2 991 2 991 0 Toimintamenot 117 874 127 748 127 858 129 759 137 245 138 854 138 854 0 Neuvola ja terveydenhuoltopalvelut Toimintatulot 62 94 72 67 103 103 70 33 Toimintamenot 19 068 18 247 18 556 20 081 19 650 19 650 19 750 100 Psykososiaalisen tuen palvelut Toimintatulot 640 1 341 1 863 909 727 1 739 2 142 403 Toimintamenot 44 111 46 320 46 562 49 903 49 499 51 163 51 519 356 Kulttuuri ja vapaa ajan palvelut Toimintamenot 4 319 4 570 4 588 4 716 4 985 4 985 4 985 0 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet tammimarraskuussa 0,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina valtion maksamista elatustuen takautumissaatavan korvauksista johtuen. Kaupunginvaltuusto päätti 13.10.2010 kokouksessaan lisätä korvaukset talousarvioon. Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 3,1 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina, mikä johtuu pääosin varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen menoista. Varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen toimintamenojen toteuma on 2,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempi, mikä johtuu sekä kotihoidon tuen että oman tuotannon palvelutilauksen menoista. Lakisääteisen kotihoidon tuen piirissä olevien lasten määrä on kasvanut noin 6 prosenttia. Myös päiväkotihoidossa olevien yli 3 vuotiaiden lasten ja esioppilaiden määrä on noussut. Osittain oman tuotannon tilauksen ylitys johtuu kuukausille jaetun budjetin epätarkkuudesta. Neuvola ja terveydenhuoltopalvelujen menot ovat toteutuneet 0,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina suun terveydenhuollon ja kouluterveydenhuollon käytöstä johtuen. Psykososiaalisen tuen palvelujen menot ovat toteutuneet 0,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina, mikä johtuu pääosin lastensuojelun perhehoidon ostopalvelujen merkittävästä kasvusta. Myös omaishoidon tuen menot ovat toteutuneet hieman suunniteltua suurempina. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintatulojen ennustetaan toteutuvan kokonaisuutena noin 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Tuloennuste on parantunut lokakuun talousraporttiin nähden noin 0,1 milj. eurolla, mikä johtuu psykososiaalisen tuen palvelujen tarkentuneista ennusteista. Ydinprosessin toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 2,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Tämä johtuu pääosin varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen sekä psykososiaalisen tuen palvelujen menoista. Varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen palvelukokonaisuuden asiakasmaksutulojen ennustetaan toteutuvan 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Maksutulot alittuvat, koska kotihoidon osuus on lisääntynyt mm. työttömyydestä ja lomautuksista sekä Tampere lisästä johtuen. Asiakasmaksutulojen toteumaennuste on parantunut kesän arvioista päivähoidon maksuasetuksen muutoksen vaikutusten ja lasten määrän kasvun myötä. Palvelukokonaisuuden toi

Tilaajaosa 15 mintamenojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 2,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Tämä johtuu pääasiassa lakisääteisen kotihoidontuen piirissä olevien lasten määrän kasvusta, mikä nostaa kotihoidon tuen ja Tamperelisän kustannuksia. Vastaavasti yksityisen hoidon tuen menot toteutuvat arvion mukaan budjetoitua pienempinä. Päivähoitomaksuista kirjattavien luottotappioiden osuus ennusteesta on noin 0,3 milj. euroa. Oman tuotannon tilauksen arvioidaan toteutuvan koko vuoden osalta 0,8 milj. euroa budjetoitua suurempana, mikä johtuu yli 3 vuotiaiden lasten ja esioppilaiden määrän kasvusta. Psykososiaalisen tuen palvelujen tulojen arvioidaan toteutuvan noin 0,4 milj. euroa budjetoitua suurempina. Tulojen ylitysarviot johtuvat huostaanoton perusteella perityistä etuisuuksista (esim. lapsilisät, eläkkeet) ja Kasperihankkeen tuloista. Palvelukokonaisuuden menoihin kohdistettiin 1,7 milj. euron lisätalousarvio lastensuojelutarpeen käsittelyyn ja perhehoitoon. usteen mukaan palvelukokonaisuuden menoennuste on yhteensä lähes 0,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempi omaishoidon tuesta, lastensuojelun sekä Kasperi hankkeen menoista johtuen. Neuvola ja terveydenhuoltopalvelujen 0,1 milj. euron ylitysennuste johtuu pneumokokkirokotusten määrän lisääntymisestä.

Tilaajaosa 16 Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Toimintatulot 71 172 123 139 188 188 188 0 Toimintamenot 100 295 69 765 69 010 109 128 74 347 76 484 76 217 267 Toimintakate 100 225 69 593 68 887 108 990 74 159 76 296 76 029 267 Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Toisen asteen koulutus Toimintatulot 71 172 123 139 188 188 188 0 Toimintamenot 51 900 56 618 56 618 56 647 57 695 61 952 61 952 0 Ammattikorkeakoulutus Toimintamenot 33 479 0 0 36 523 0 0 0 0 Osaamisen edistäminen Toimintamenot 10 442 7 476 7 480 11 327 11 328 8 379 8 379 0 Elinkeinojen edistäminen Toimintamenot 4 474 5 672 4 912 4 632 5 324 6 153 5 886 267 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 0,8 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempänä, koska palkkatuetun työllistämisen kustannukset laskutetaan vasta vuoden lopussa. Lisäksi muihin palveluihin varattua määrärahaa on käytetty suunniteltua vähemmän. Tilinpäätösennuste Vuosisuunnitelmaan on lisätty 0,8 milj. euroa palkkatuettujen työllistämistä varten. Arvion mukaan osa määrärahasta jää käyttämättä kuluvana vuonna ja se siirretään ensi vuodelle työllistämisjaksojen jatkuessa yli vuodenvaihteen. Opetus ja kulttuuriministeriö myönsi ammatilliseen koulutukseen 170 uutta opiskelupaikkaa. Syyslukukauden kustannukset ovat noin 0,7 milj. euroa, mikä on lisätty ydinprosessin menoennusteeseen. Kaupunginvaltuusto päätti 13.10.2010 kokouksessaan talousarviomuutoksesta kyseisiin kustannuksiin.

Tilaajaosa 17 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero 1 10 1 10 1 10 VS/ Toimintatulot 58 89 68 115 97 97 97 0 Toimintamenot 65 872 66 284 66 082 71 468 71 860 71 920 71 920 0 Toimintakate 65 813 66 196 66 014 71 353 71 763 71 823 71 823 0 Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Kirjastopalvelut Toimintatulot 5 12 9 9 13 13 13 0 Toimintamenot 11 728 11 677 11 677 12 791 12 739 12 739 12 739 0 Museopalvelut Toimintatulot 3 9 7 7 10 10 10 0 Toimintamenot 10 344 10 421 10 419 11 275 11 345 11 367 11 367 0 Kulttuuripalvelut Toimintatulot 31 29 23 62 32 32 32 0 Toimintamenot 20 312 20 510 20 396 22 014 22 207 22 220 22 220 0 Liikuntapalvelut Toimintatulot 5 9 7 10 10 10 10 0 Toimintamenot 20 863 21 047 21 058 22 685 22 858 22 883 22 883 0 Vapaan sivistystyön palvelut Toimintatulot 14 29 22 27 32 32 32 0 Toimintamenot 2 623 2 630 2 531 2 702 2 711 2 711 2 711 0 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 0,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska taidelaitosten avustusten maksatussykli poikkeaa kausille jaetusta budjetista.. Tilinpäätösennuste Ydinprosessin ja sen palvelukokonaisuuksien toimintatulojen ja menojen ennustetaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisesti vuoden 2010 tilinpäätöksessä.

Tilaajaosa 18 Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Ydinprosessin talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero 1 10 1 10 1 10 VS/ Toimintatulot 24 070 28 947 27 231 29 305 28 075 31 875 31 762 113 Toimintamenot 338 231 359 881 356 231 380 637 376 611 392 929 397 524 4 595 Toimintakate 314 161 330 934 329 000 351 331 348 536 361 054 365 762 4 708 Palvelukokonaisuuksien talouden toteuma ja tilinpäätösennuste Tot 2009 VS 2010 Tot 2010 Ero VS/ Perusterveydenhuollon avopalvelut Toimintatulot 5 656 5 320 5 993 6 352 5 649 5 649 6 700 1 051 Toimintamenot 48 372 49 612 50 529 54 538 54 036 53 885 56 485 2 600 Erikoissairaanhoito Toimintatulot 2 305 2 825 2 809 2 534 3 070 3 070 3 070 0 Toimintamenot 184 944 197 031 195 807 207 773 208 877 214 377 217 202 2 825 Päihde ja mielenterveyspalvelut Toimintatulot 2 205 2 462 2 172 2 651 2 901 2 901 2 706 195 Toimintamenot 25 068 26 387 25 298 28 262 28 791 28 791 28 291 500 Sosiaalisen tuen palvelut Toimintatulot 13 837 18 304 16 174 17 695 16 415 20 215 19 186 1 029 Toimintamenot 48 386 53 785 52 540 53 730 49 242 59 311 58 181 1 130 Vammaispalvelut Toimintatulot 66 37 83 74 40 40 100 60 Toimintamenot 31 462 33 066 32 056 36 332 35 665 36 565 37 365 800 Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet tammimarraskuussa 1,7 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä. Tulojen vuosisuunnitelmaa alhaisempi toteuma johtuu pääosin siitä, että valtionosuudet perustoimeentulotukeen maksetaan ennakkoarvion mukaan. Maksettuja ennakoita tarkistetaan toteutuneiden toimeentulotukien mukaan. Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 3,7 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä, mikä johtuu ostopalvelujen laskutuksen viiveestä. Perusterveydenhuollon avopalvelujen tammi marraskuun toimintatulot ovat toteutuneet 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina hammashuollon asiakasmaksutuloista johtuen. Palvelukokonaisuuden toimintamenot ovat toteutuneet 0,9 milj. euroa budjetoitua suurempina, vaikka ostopalvelujen laskutuksessa on viivettä. Erikoissairaanhoidon toimintamenot ovat toteutuneet 1,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä. Toteuma ei kuvaa todellista tilannetta, koska sairaanhoitopiirin laskutus menee ennakkolaskutuksen mukaisesti ja muiden ostopalvelujen laskutuksessa on keskimäärin kuukauden viive. Päihde ja mielenterveyspalvelujen toimintatulot ovat toteutuneet 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska palvelujen käyttö vähentynyt. Toimintamenot ovat toteutuneet 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä johtuen mm. päihdekuntoutuksen muuttamisesta avohoitopainotteiseksi. Lisäksi ostopalvelujen toteumassa on viivettä. Myös oman tuotannon tilaus on toteutunut suunniteltua pienempänä. Sosiaalisen tuen palvelujen palvelukokonaisuuden toimintatulot ovat toteutuneet 2,1 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempänä perustoimeentulotukeen saatavista valtionosuuksista johtuen. Toimintamenot ovat toteutuneet 1,2 milj. euroa lisätalousarviolla korjattua vuosisuunnitelmaa pienempinä, mikä johtuu lähinnä perustoimeentulotuen menojen kasvun hidastumisesta. Kuluvan vuoden tammimarraskuussa toimeentulotuen ja työmarkkinatuen kuntaosuuden menojen kasvu on ollut 4,4 % edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna, mikä johtuu pääosin uusien asiakkaiden määrän kasvusta. Menojen kasvu on hidastunut selvästi alkuvuoden tilanteesta. Vammaispalvelujen toimintamenot ovat toteutuneet 1,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä. Vammaispalvelujen laskutuksessa on muutoksia viime vuoteen verrattuna, kun PSHP siirtyi reaaliaikaiseen laskutukseen. Vammaispalvelu

Tilaajaosa 19 jen menoista puuttuu mm. marraskuun kuljetuspalvelujen kustannukset (n. 0,5 milj. euroa) ja Pirkanmaan sairaanhoitopiirin marraskuun laskutus kehitysvammaisten laitospalveluista (n. 0,8 milj. euroa). Tilinpäätösennuste Ydinprosessin toimintatulojen ennuste on 0,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Perustoimeentulotukeen saatavat valtionosuudet toteutuvat vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska toimeentulotukimenojen toteuma on arvioitua pienempi. Myös päihde ja mielenterveyspalvelujen tulot toteutuvat budjetoitua pienempänä. Perusterveydenhuollossa hammashuollon asiakasmaksutulojen kertymä on budjetoitua parempi. Tuloennuste on parantunut 0,1 milj. euroa lokakuun raporttiin verrattuna. Toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 4,6 milj. euroa budjetoitua suurempina. Suurimmat ylitykset ovat erikoissairaanhoidon ja perusterveydenhuollon palveluissa. Menoennuste on noussut lokakuun raporttiin nähden 0,2 milj. euroa. Perusterveydenhuollon asiakasmaksutulojen ennustetaan ylittävän vuosisuunnitelman 1,1 milj. eurolla. Viime vuoden toteuma oli kuluvan vuoden budjettia suurempi ja lisäksi vuoden alusta voimaan tulleet indeksitarkistukset ovat nostaneet maksutulokertymää. Tulojen kasvu johtuu erityisesti hammashuollon palvelujen kasvusta. Perusterveydenhuollon menojen ennustetaan ylittyvän yhteensä noin 2,6 milj. euroa, josta 1,0 milj. euroa johtuu Acutan alijäämän kattamisesta. Suun terveydenhuollossa sekä ostopalvelut että oman tuotannon tilaus ylittävät budjetoidun selvästi. Lisäksi mm. sairaankuljetus ja tamperelaisten potilaiden kiireelliset käynnit muissa terveyskeskuksissa ylittävät vuosisuunnitelman. Erikoissairaanhoitoon kohdistettiin kesäkuun lisätalousarviossa 3,0 milj. euroa PSHP:n tilaukseen ja 2,5 milj. euroa kuntouttaviin palveluihin. Erikoissairaanhoidon kuntouttavan toiminnan ostopalvelut ylittävät budjetin ennusteen mukaan noin 1,6 milj. eurolla. Pirkanmaan sairaanhoitopiirin tilauksen ennustetaan ylittävän muutetun talousarvion 2,4 milj. eurolla, mikä sisältää 2,2 prosentin hintojen alentamisen ja kalliin hoidon tasauksen. Siirtoviiveiden kohdentaminen omaan tuotantoon pienentää tilaajan talousarvion ylitystä. usteen mukaan sairaanhoitopiirin menojen kasvu on 4,3 prosenttia. Siirtoviivemaksuja arvioidaan kertyvän noin 1,2 milj. euroa, mikä on lähes puolet vähemmän kuin viime vuonna. Tähän vaikuttaa kuntouttavien palvelujen ostojen lisääminen ja muutokset maksujen määräytymisperusteissa. Siirtoviiveistä noin 0,4 milj. euroa kohdennetaan aiheuttamisperiaatteen mukaan oman erikoissairaanhoidon tilaukseen ja 0,8 milj. euroa ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitämisen ydinprosessin tilauksiin laitoshoidolta. Siirtoviivemaksut vähennetään oman tuotannon tilauksista. Päihde ja mielenterveyspalvelujen palvelukokonaisuuden toimintatulojen ennustetaan toteutuvan 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä palvelujen käytön ja asiakkaiden alhaisen maksukyvyn vuoksi. Palvelukokonaisuuden toimintamenojen ennustetaan toteutuvan 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä oman tuotannon psykiatrien vajauksen ja päihdekuntoutuksen ostojen vähentämisen vuoksi. Palvelukokonaisuuden menoihin on budjetoitu Välittäjähankkeeseen ja Pitkäaikaisasunnottomuuden vähentämisohjelmaan tarvittavat kaupungin rahoitusosuudet. Hankkeiden toteumat näkyvät palvelukokonaisuuden tuloissa ja menoissa. Hankkeet toteutuvat nettona budjetoidun mukaisesti. Sosiaalisen tuen palvelujen toimintatulojen ennustetaan jäävän 1,0 milj. euroa budjetoidusta, mikä johtuu perustoimeentulotukeen saatavista valtionosuuksista. Vastaavasti toimeentuloturvan menoista arvioidaan syntyvän säästöä yhteensä 1,6 milj. euroa, mikä johtuu perustoimeentulotuen arvioitua pienemmästä kasvusta. Toimeentulotuen menojen kasvun hidastumisen vuoksi kesäkuussa tehty lisätalousarvio on ollut sekä tulojen että menojen osalta ylimitoitettu. Toimeentuloturvan nettosäästö on arviolta noin 0,6 milj. euroa. Oman tuotannon tilaus ylittyy ennusteen mukaan 0,6 milj. eurolla, mikä johtuu lähinnä toimeentuloturvan asiakasmäärän kasvusta. Kokonaisuutena palvelukokonaisuuden menojen toteuma arvio on 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempi. Vammaispalvelujen menojen ennustetaan toteutuvan 0,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina. Ylitys johtuu PSHP:n tuottaman kehitysvammaisten laitospalvelujen käytöstä sekä mm. kuljetus ja tulkkipalveluista.