Kunnanhallitus 68 11.04.2016 TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2015 Khall 11.04.2016 68 Tilinpäätös vuodelta 2015 on valmistunut. Kuntalain 68 mukaan kun nan tilikausi on kalenterivuosi. Hallituksen käsittelyn jälkeen ti linpää tös annetaan tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tar kas tus lau takun nan arvioitavaksi sekä saatetaan niiden jälkeen valtuuston kä sitel tä väk si. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kun ta kon sernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä kon ser ni ti lin pää tös Pelkosenniemen kunnan tilinpäätökseen kuuluvat: kunnan tuloslaskelma ja konsernituloslaskelma kunnan rahoituslaskelma ja konsernirahoituslaskelma kunnan tase ja konsernitase sekä niiden liitetiedot talousarvion toteutumisvertailu toi min ta ker to mus Kuntalain 115 mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä sel vitys val tuus ton asettamien toiminnallisten ja taloudellisten ta voit tei den to teu tu mi ses ta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tie to ja sel lai sis ta kunnan talouteen ja konsernitilinpäätökseen liittyvistä olen nai sis ta asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa tai ta sees sa. Lisäksi kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtä vä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Kuntalain 112 :n mukaan kunnan tilinpäätöksestä on lisäksi voi massa, mitä kirjanpitolaissa säädetään. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut yleisohjeen, joka oh jaa kuntia ja kuntayhtymiä kuntalain 410/2015, kirjanpitolain 1336/1997 ja kirjanpitoasetuksen 1339/1997 konsernitilinpäätöstä kos ke vien säännöstöjen soveltamisessa. Olennainen muutos on an ne tus sa ohjeessa on aiempaan nähden poistoerojen ja va paa eh tois ten varausten kirjauskäytäntö konsernissa. Kunnan ja kuntayhtymän tasees sa oleva poistoero ja vapaaehtoiset varaukset merkitään konser ni ti lin pää tök ses sä omaan pääomaan jaettuna edellisten ti li kausien yli-/alijäämiin ja tilikauden yli-/alijäämiin ja niiden muutokseen. Ty tär yh tiöi den taseessa olevat poistoeron ja vapaaehtoiset va raukset kunta merkitsee konsernitaseeseen jaettuna omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan sekä niiden muutokset kon ser ni tu loslas kel maan jaettuna laskennallisen verovelan muutokseen ja ti li kauden yli-/alijäämään. Edellä mainituista syystä tässä tilinpäätöksessä vuo si 2014 ja vuosi 2015 eivät ole vertailukelpoisia. Huomioitavaa konsernitilinpäätöksen osalta on myös kesken vuotta toteutunut Messu-Pyhän myynti. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kun nan-
joh ta ja. Allekirjoittamisen jälkeen tilinpäätös annetaan tilintarkastajan tar kas tet ta vak si. Tarkastuslautakunnan tehtävä on valmistella valtuustolle ti lin tar kastus ker to mus ja vastuuvapauden myöntäminen. Ti lin tar kas tus ker tomuk ses ta tarkastuslautakunta hankkii tarvittaessa asianomaisten sel vi tyk set ja kunnanhallituksen lausunnon sekä tekee valtuustolle pää tös eh do tuk sen. Kunnanhallitus vastaa tilinpäätöksen sisällöstä. Lautakunnat ovat käsitelleet tilinpäätöstä kokouksissaan 21.3.2016 (sivistyslautakunta ja tekninen lautakunta) sekä 29.3.2016 (sosiaalilautakunta). Kunnanhallituksen kokoukseen lautakuntien esityksiä on tarkennettu sivistyslautakunnan osalta henkilöstömäärät sekä hanketaulukko. Tilinpäätös: 1000 (ulkoinen) TP 2014 TP 2015 Muutos % TA 2015 +muutos Tot % Toimintatuotot 1307 1128-13,70 1235 91,34 Toimintakulut -9706-9033 -6,93-9630 93,80 Toimintakate -8399-7905 -5,88-8394 94,20 Henkilöstökulut -3698-3433 -5,08-3617 94,20 Verotulot 4517 4448-1,53 4530 98,20 Valtionosuudet 4101 4056-1,10 4100 98,93 Vuosikate 197 576 226 Yli-/alijäämä -144-34 79,39-117 Toimintatuotot vuodelta 2015 olivat n. 1,13 miljoonaa euroa (edellisenä vuonna 1,307 milj. euroa), joka on noin 13,7 % vähemmän kuin vuonna 2014. Toimintatuottojen vähenemiseen vaikuttivat erityisesti myyntituottojen toteutuminen alle talousarvion. Toimintakulut olivat noin 9,033 miljoonaa euroa (edellisenä vuonna 9,705 milj. euroa), joka on noin 7 % vähemmän kuin edellisenä vuonna. Verotuloja kertyi vuonna 2015 yhteensä 4,45 miljoonaa euroa (vuonna 2013 noin 4,52 milj.), mikä on 1,5 prosenttia vähemmän kuin vuonna 2014. Verotulojen kääntyminen laskuun on merkittävä
muutos kunnan kannalta ja kunnanvaltuusto on puuttunut tilanteeseen nostamalla veroprosentteja talousarviossa 2016. Kunnan tulovero oli vuonna 2015 noin 2,48 miljoonaa euroa (vuonna 2014 noin 2,57 milj. euroa ja vuonna 2013 noin 2,51 milj. euroa). Kunnan tuloveroprosentti oli 19,50 (vuonna 2012 19,75). Kunnan saama kiinteistövero oli vuonna 2015 noin 1,65 miljoonaa euroa (vuonna 2014 noin 1,647 milj. euroa ja vuonna 2012 noin 1,45 milj. euroa), jossa on hieman kasvua. Vuonna 2015 kunnan osuus yhteisöveron tuotosta oli noin 332 000 euroa, joka on noin 12 % enemmän kuin edellisenä vuonna (noin 296 000 euroa), mikä on positiivista. Käyttötalouden valtionosuudet olivat tilikaudella 2015 noin 4,32 miljoonaa euroa (edellisenä vuonna 4,4 milj. euroa). Eri investointikohteisiin käytettiin nettona noin 275 000 euroa. Kunnan taloudelle, kuten yleisesti Suomen kunnissa, on asettanut haasteita pidempään jatkunut taantuma, mikä on vaikuttanut matkailualueen kehitykseen, tonttien myyntiin ja rakentamiseen. Vaikka matkailu on kaiken kaikkiaan toimialana piristynyt, se ei ole vielä näyttäytynyt kunnan työllisyyden positiivisena kehittymisenä. Kokonaisuutena voidaan todeta, että kunnan tilinpäätös vuodelta 2015 on alijäämästä huolimatta toimintaympäristön muutokset, globaa lin- ja kansantalouden vaikeudet sekä taantuman mm. ra ken tami seen ja matkailuun aiheuttamat haasteet huomioon ottaen tyy dyttä vä. Hallintokunnittain ja kokonaisuutena toimintakate (tulot/menot netto) to teu ma poikkesi talousarviosta seuraavasti: Kunnanhallitus -3 660 263-400 076 (Terveydenhuolto) -2 802 909-366 790 Sosiaalilautakunta -2 232 402 10 152 Sivistyslautakunta -1 774 343-28 616 Tekninen lautakunta -228 273-63 216 Käyttötalous -7 905 454-488 815 Tilinpäätös liitteenä. Tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja talouden vertailutiedot esitellään
ko kouk ses sa. Kjoht: Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle, että se hyväksyy kun nanhal li tuk sen, sosiaalilautakunnan ja sivistyslautakunnan toi min ta katteen ylitykset. Vuo den 2015 tilinpäätöksen osalta kunnanhallitus 1. allekirjoittaa vuoden 2015 tilinpäätöksen ja jättää sen ti lin tarkas tajan tarkastettavaksi. 2. käsittelee tilinpäätöksen tilintarkastuksen jälkeen kuntalain 68 :n 1 momentin mukaisesti uudelleen ja saattaa sen valtuuston kä sitel tä väk si. 3. esittää tilikauden tuloksen ja alijäämän -34 504,61 euroa käsit telys tä seuraavaa: a) Tilikauden tulos/alijäämä -34 504,61 euroa siirretään ku luvan vuoden kirjanpidossa edellisten tilikausien yli-/ali jäämä ti lil le. b) Edellisten tilikausien yli-/alijäämätilin ylijäämä edellisiltä vuo sil ta 31.12.2014 on 2 130 441,65 euroa, mistä ka tetaan vuoden 2015 alijäämä -34 504,61 euroa, jonka jälkeen taseen kumulatiivinen ylijäämä on yhteensä 2 095 937,04 euroa. c) Kunnanvaltuusto on hyväksynyt 29.8.2007 45 Paras Pelko sen nie mi toimenpideohjelman vuosille 2007 2016, joka si säl tää toimenpiteitä talouden tasapainottamiseksi. Huo limat ta kertyneestä edellisten tilikausien ylijäämästä, tulee huo lel lis ta taloudenpitoa jatkaa edelleen. d) Kokonaisrahoituksen turvaamiseksi ja veropohjan laajen tami sek si elinkeinojen kehittämistä, maankäytön suun nit telua ja kaavoitusta tehostetaan. Uusien investointien, työpaik ko jen ja asukkaiden saamista kunnan alueelle edis tetään. Kuntamarkkinointia vahvistetaan. Maa- ja tont ti alueiden realisointia jatketaan aktiivisesti ja myydään myös muu ta perustoimintojen kannalta tarpeetonta käyt tö omaisuut ta. Hankitaan tarvittaessa raakamaata, mitä maan käytön suunnittelulla ja kaavoituksella jalostetaan asumista ja mat kai lua sekä muuta elinkeinotoimintaa varten. Nämä toimet mahdollistavat osaltaan koulurakennusasian ripeän etenemisen. e) Henkilöstön hyvinvointiin panostetaan tukemalla koko henki lös tön liikunnallista ja muuta sekä fyysistä että hen kis tä
kuntoa ja jaksamista parantavaa virkistys-, koulutus- ja muuta toimintaa. 4. päättää, että käsittelyn liitteeksi otetaan tilintarkastuskertomus ja tar kas tus lau ta kun nan lausunnot ja että tekniset kirjoitus- ja nu mero vir heet voidaan korjata ilman eri käsittelyä. Päätös: Hannu Oikarinen esitti kunnanjohtajan esityksen kohdat 3. c), d) ja e) poistettavaksi. Annika Kostamo kannatti esitystä. Kari Keto esitti, että Tekniset palvelut, Yhdyskuntapalvelut, Tavoite muokataan muotoon: Riskienhallinta, viranomais- ja muihin palvelutehtäviin on oltava riittävät resurssit tarvittaessa yhteistyössä tai ostopalveluna. Jouni Tervo kannatti esitystä. Hyväksyttiin yksimielisesti. Hannu Oikarinen esitti, että kunnanjohtajan katsauksessa poistetaan viimeiset lauseet lähtien sanasta Tulevaisuudennäkymät. Puheenjohtaja keskeytti kokouksen klo 12:19-12:27. Hannu Oikarinen veti esityksensä pois. Kunnanjohtaja esitti ko. kohtaa muutettavaksi: Tulevaisuus tuo joka tapauksessa muutoksia. Sote-laki tulee lausunnolle ja koulun remontoinnista tai uuden rakentamisesta tehdään päätöksiä vuoden 2016 aikana. Hyväksyttiin yksimielisesti. Annika Kostamo esitti seuraavat lisäykset: - Yleishallinto: Palkanlaskenta siirtyi tilinpäätösvuonna omasta toiminnasta ostopalvelusopimukseksi. - Kunnanhallitus: Investointien kuvaus - Elinkeinopalvelut: Lisätään kuvaus sopimuksesta Savukosken ja Sodankylän kanssa. Lisätään maa-, metsä- ja porotilojen määrä sekä viljelty peltopinta-ala. Kostamon lisäysesitykset lisättiin yksimielisesti. Jouni Tervo esitti lisättäväksi: - Palo- ja pelastustoimi: Hälytysten määrä tilasto. Hyväksyttiin yksimielisesti. Hannu Oikarinen esitti poistettavaksi nimet kohdasta Elinkeinopalvelut. Hyväksyttiin yksimielisesti. Annika Kostamo esitti, että asia palautetaan valmisteluun
sivistyslautakunnan toimintakertomuksen osalta. Hyväksyttiin yksimielisesti. Todettiin seuraavaa toimintakertomuksen täydentämisestä sivistyslautakunnan osalta: Varhaiskasvatus: päiväkotipalvelujen kuvaus Vapaa-aikapalvelut: millaista nuorisotoimintaa, nuorisotilojen toiminta, nuorison työllistäminen, tunokon kuntayhteistyö, laskettelukortit liikunnan alle, mitä kulttuuritoimintaa on järjestetty, mitä tapahtumia Aittakurussa, etsivätoiminta, mitä liikunnallisia tempauksia eri ikäryhmille on järjestetty, kuinka moni sai päättötodistuksen ja miten jatkokoulutus järjestyi. Puheenjohtaja totesi, että koska on tehty yksi pohjaesityksestä poikkeava kannatettu muutosesitys (kohdat 3. c-e poistettavaksi), on syytä äänestää. Puheenjohtaja esitti äänestystavaksi nimenhuutoesitys siten, että kunnanjohtajan esitys on JAA ja Oikarisen esitys on EI. Suoritettiin nimenhuutoäänestys. Puheenjohtaja totesi äänestyksen tuloksen: JAA 4 ääntä (Luoma-aho, Kiemunki, Keto, Tervo) EI 2 ääntä (Kostamo, Oikarinen) Puheenjohtaja totesi, että kunnanhallituksen päätökseksi tulee kunnanjohtajan esitys. Asia palautettiin valmisteluun sivistyslautakunnan toimintakertomuksen täydennysten osalta. Lisätiedot kunnanjohtaja Pertti Severinkangas puh. 040 1577045 ja kunnansihteeri Jaana Koskela puh. 0400 222 191