Talousarvion 2014 kehys Kh 20.5.2013, 202 Ensi vuoden talousarvioehdotuksen valmistelu käynnistyy varsin epävarmassa taloudellisessa tilanteessa. BKT:n kasvukehitys on ollut hyvin vaimeaa ja työttömyystilanne on kääntynyt huonompaan suuntaan. Euroalueen pahimmat talousongelmat ovat hiukan helpottuneet, mutta taantuma varjostaa koko talousaluetta. Kaupungin talous on muiden kuntatalouksien tapaan haasteellisessa tilanteessa. Takana on poikkeuksellisen huono tilinpäätös, jonka aiheutti menojen merkittävästi nopeampi kasvu verrattuna keskeisien tuloperusteiden kasvuun. Kaupungin talouden ongelma ei olekaan enää pelkästään nopea menokasvu vaan ongelmana on nyt myös tulopohjan heikko kehitys. Tämä näkyy erityisesti kunnallisverotulojen ja yhteisöverotulojen huonona kehityksenä, varsinkin viime vuoden loppupuoli oli tässä suhteessa heikko. Myös valtionosuudet ovat julkisen sektorin säästöpaineissa jatkuvien leikkausten kohteena. Kaupungin talouden tasapainottaminen on aivan välttämätöntä. Valtuusto on kokouksessaan 18.3.2013 päättänyt hyväksyä Talouden tasapainottamisohjelman mukaiset taloudelliset säästöt vuosille 2013 2016 säästötavoitteeksi sekä samalla hyväksynyt Talouden tasapainottamisohjelman sisältämät toimenpiteet jatkovalmistelutyön pohjaksi ja säästötoimenpiteiden periaatelinjauksiksi. Talouden tasapainottamisohjelmalla pyritään saamaan oheisen taulukon mukaiset säästöt verrattuna viime syksynä hyväksyttyyn taloussuunnitelmaan vuosille 2013 2014. 2013 2014 2015 2016 KAUPUNGINKANSLIA 293 500 535 300 635 300 720 300 SIVISTYSKESKUS 536 600 2 776 200 3 150 400 3 391 600 SOSIAALI- JATERVEYSKESKUS 254 700 4 072 000 4 704 100 4 704 100 TENIIKKAKESKUS 353 000 582 000 728 000 874 000 YHTEENSÄ 1 437 800 7 965 500 9 217 800 9 690 000 KAIKKI YHTEENSÄ 2013-2016 28 311 100 Säästötavoite on siis n. 28 milj. euroa neljän vuoden aikana. Säästöjen valmistelutyö on käynnissä ja Taloustoimikunta seuraa säästötoimenpiteiden toteutumista. Säästökokonaisuuteen liittyy myös kuluvalle vuodelle kohdistuvat henkilöstömenosäästöt, joiden yhteisvaikutus vuositalolla on n. 2 milj. euroa. Kaupunginhallitus on käsitellyt ensi vuoden talousarvion valmistelutilannetta talous- ja strategiaseminaarissaan 2. 6.5.2013. Talouden osalta seminaarissa läpikäytiin talouden yleisiä lähtökotia, talouden tasapainottamisohjelmaa ja talousarvion 2014 kehystä.
Ensi vuoden talousarvion valmistelua ohjataan jäljempänä esitetyllä kehyksellä. Kehys on erittäin kireä ja sen toteutuminen edellyttää onnistumista kaikissa niissä säästötoimenpiteissä, joita palvelukeskukset ovat Talouden tasapainottamisohjelmassa valmistelleet. Tuloperusteiden osalta kehys sisältää taloussuunnitelmassa vuodelle 2014 päätetyn veroprosentin korotuksen 20,50 %:iin. Talousarvion kehyksen keskeiset asiat ovat: TOIMINTATULOT Kuntaliitokseen liittyvä valtionosuuden menetyksen korvaus päättyy, tuloja vähentävä vaikutus 2,5 milj. euroa Toimintatulojen tuloperusteiden muutokset ja volyymikasvu yhteensä 3,0 % Edellyttää Talouden tasapainottamisohjelman mukaisia toimenpiteitä TOIMINTAMENOT Henkilöstömenot 1000 TP-2012 TA-2013 Ta-2013 Muutos TAE-2014 Muutos-% Henkilöstömenot 171 886 174 850 172 850 179 746 4,0 Henkilöstömenojen säästö 2013 2,0 milj. euroa Henkilöstömenojen kasvu 2014, palkankorotukset 2,8 % kasvu vuoteen 2013 verrattuna 4,0 % ei yhtään uutta vakanssia Palvelujen ostot 1 000 2013 2014 Muutos-% Palvelujen ostot 146 972 154 321 5,0 Muut toimintamenot Muihin toimintamenoihin sisältyy merkittävät säästötoimenpiteet Talouden tasapainottamistoimenpiteiden kautta Menojen määrää supistetaan Voidaan budjetoida enemmän mikäli esimerkiksi kuntayhtymien menokasvu saadaan matalammalle tasolle Paljon riippuu myös siitä kuinka onnistutaan omien henkilöstömenojen, siis henkilöstölisäysten säätelyssä ja eläköitymisen hyödyntämisessä
TOIMINTAMENOJEN KASVU 1 000 2013 2014 Muutos-% Toimintamenot 407 795 418 018 2,5 VEROTULOT Kunnallisverotulojen kasvu *) veroprosentin korotus **) ilman veroprosentin korotusta Talousarviokehys sisältää veroprosentin korotuksen 19,75 % -> 20,50 % Yhteisöverotulojen kasvu * lisää verotuloja 7,3 milj. euroa ** yksi veroprosentti lisää verotuloja 9,7 milj. euroa 2011 2012 2013 2014 Seinäjoki 26,3-30,4 6,4 6,3 Kuntaliitto 18,5-27,4 6,4 6,3 Verokannan lasku vuonna 2014 24,5 % -> 20,0 % Veropohjan kehitys ja dynaamiset vaikutukset Jako-osuuden muutos, jolla kompensoidaan verokannan lasku Kiinteistöverotulojen kasvu 2011 2012 2013 2014 Seinäjoki 3,3 7,2 15,3 * 9,0 Kuntaliitto 1,9 6,1 4,7 9,0 *) veroprosenttien korotus
Kiinteistöjen arvostamisperusteiden tarkistamisella vahvistetaan kuntien veropohjaa, lisäksi omat toimenpiteet. Valtionosuudet kehitys ja leikkaukset Valtionosuuksiin kohdistuu leikkauksia vuosille 2012 2017 niin, että kunnilta jää saamatta valtionosuuksia 6,6 mrd. euroa. Valtionosuuksien ennustetaan kehittyvän seuraavasti: Valtionosuudet 2011 2012 2013 2014 Seinäjoki 4,4 5,9 2,3 1,5 Kuntaliitto 3,1 5,3 2,4 0,0 Rahoitustulot ja menot Korkotulot Seinäjoen Energia-konserni, vesiliiketoiminnan järjestelyt, konserniavustus, pääomalainajärjestely, sulautuminen Muut rahoitustulot Kaupunkikonsernin osinkopolitiikka Seinäjoen Energia Oy, osingot 1,0 milj. euroa, lisäämismahdollisuudet Korkomenot Korkokehitys, Likviditeetti, Investoinnit, Velkakehitys Edellä todetuilla perusteilla on valmisteltu oheinen tuloslaskelmaosa ensi vuoden talousarvion kehykseksi:
TULOSLASKELMAOSA, 1 000 TP-2009 TP-2010 TP-2011 TP-2012 TA-2013 TA-2013 TAE-2014 Muutos-% Kaupunki ja liikelaitokset muutos Toimintatulot yhteensä Myyntitulot 43 168 48 257 50 193 51 517 52 269 52 269 53 837 3,0 Maksutulot 22 559 24 682 17 272 18 165 18 221 18 221 18 768 3,0 Tuet ja avustukset 14 295 13 763 13 966 11 310 10 806 10 806 8 411-22,2 Muut toimintatulot 27 835 28 262 28 953 35 837 34 198 34 198 35 224 3,0 Toimintatulot yhteensä 107 857 114 964 110 384 116 829 115 494 115 494 116 240 0,6 Toimintamenot Henkilöstömenot -147 283-153 391-160 826-171 886-174 850-172 850-179 746 4,0 Palvelujen ostot -124 229-130 963-138 535-144 125-146 972-146 972-154 321 5,0 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -21 227-20 708-19 846-20 156-22 049-22 049-20 710-6,1 Avustukset -26 016-27 290-27 911-30 730-28 572-28 572-27 143-5,0 Muut kulut -24 937-26 182-26 591-35 230-38 790-37 352-36 099-3,4 Toimintamenot yhteensä -343 692-358 534-373 709-402 127-411 233-407 795-418 018 2,5 TOIMINTAKATE -235 835-243 570-263 325-285 298-295 739-292 301-301 779 3,2 Verotulot Kunnallisvero 158 207 164 192 169 077 177 820 190 775 185 288 199 441 7,6 Yhteisövero 10 636 13 602 17 182 11 959 13 841 12 724 13 526 6,3 Kiinteistövero 11 227 13 977 14 435 15 468 17 848 17 848 19 454 9,0 Valtionosuudet 64 268 68 593 71 621 75 862 77 228 77 228 78 386 1,5 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot 1 776 2 154 5 565 5 358 5 213 5 213 5 200-0,2 Muut rahoitustulot 6 218 5 733 991 2 079 1 672 1 672 1 500-10,3 Korkomenot -3 799-3 844-4 137-3 938-4 113-4 113-4 300 4,5 Muut rahoitusmenot -739-705 -108-35 -64-64 -100 56,3 Korvaus peruspääomasta 0 0 VUOSIKATE 11 959 20 132 11 301-725 6 661 3 496 11 329 224,1 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -12 955-13 204-12 039-13 049-13 650-13 650-13 700 0,4 Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot Satunnaiset tulot 1 399 31 110 Satunnaiset menot -301 TILIKAUDEN TULOS 403 6 627 30 372-13 774-6 989-10 154-2 371-76,6 Varausten vähennys Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 15-3 708 2 748 35 Varausten lisäys(-) tai vähennys (+) 0 4 486 1 000 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) 3 8 76 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 421 7 405 34 128-13 663-6 989-10 154-2 371-76,6
Kehyksen mukaiset toimintamenot ovat 418,0 milj. euroa, jossa kasvua kuluvan vuoden muutettuun budjettiin on 2,5 % ja vuoden 2012 tilinpäätökseen 4,0 %. Kun käytettävissä oleva toimintamenojen määrä jaetaan palvelukeskuksille samassa suhteessa kuin mitä toimintamenoja on budjetoitu vuodelle 2013, muodostuu palvelukeskuksen kehys seuraavasti: TA-2013 %-osuus TAE-2014 Kaupunginkanslia 41914 10,2 42606 Sivistyskeskus 127672 31,0 129778 Sosiaali- ja terveyskeskus 179919 43,8 182888 Tekniikkakeskus 37493 9,1 38112 E-P:n Pelastuslaitos 15703 3,8 15962 Elinkeinokeskus 4293 1,0 4364 Työterveyshuolto 4239 1,0 4309 YHTEENSÄ 411233 100,0 418018 Edellä olevassa taulukossa toimintamenojen määrä vuoden 2013 osalta on alkuperäisen budjetin mukainen. Kuluvan vuoden säästötoimenpiteiden jälkeen toimintamenojen määrä on 407,8 milj. euroa ja toimintamenot kasvavat vuonna 2014 tästä luvusta 2,5 %. Kehys on laskennallinen tarkastelu palvelukeskuksille osoitettavasta kokonaisrahoituksesta. Siinä ei ole huomioitu esimerkiksi erikoissairaanhoitomenojen perinteisesti kehystä nopeampaa kasvua. Kehyksessä ei ole myöskään huomioitu palvelujen kysynnän kasvun kautta tulevia erilaisia paineita palvelukeskuksien menoihin. Kaikkien palvelukeskusten menot ovat kuitenkin hyvin henkilöstömenopainotteisia ja tässä mielessä menokasvun tasainen jakaminen on perusteltua. Edellä todetuista lähtökohdista laaditussa budjetissa vuosikate nousee 11,3 milj. euroon ja tilikauden alijäämä supistuu 2,4 milj. euroon. Taloussuunnitelman mukaiset nettoinvestoinnit ovat vuonna 2014 23,6 milj. euroa. Lainanoton tarve on 36,1 milj. euroa ja nettovelkaantuminen 13,6 milj. euroa. Talousarvion laadintaohjeet ovat valmistuneet ja ne jaetaan palvelukeskuksille viikolla 21. Talousarvion valmisteluaikataulu on pääsääntöisesti aikaisempien vuosien kaltainen. Valmistelu kannalta keskeisiä ajankohtia ovat seuraavat: 20.5.2013 Kaupunginhallituksen esitys kehyksestä 27.5.2013 Valtuuston kehyspäätös 29. 30.5.2013 Valtuuston Strategia- ja talousseminaari 28.6.2013 Talousarvioehdotuksen viranhaltijavalmistelu 2.9.2013 Kaupunginhallituksen talousarvioseminaari 13.9.2013 Lautakuntien talousarviokäsittely 30.9.2013 Valtuuston talousarvioseminaari 11.10.2013 Kaupunginjohtajan talousarvioehdotuksen julkistaminen Loka-marraskuu Kaupunginhallituksen talousarvio- ja taloussuunnitelmakäsittely
18.11.2013 Veroperusteista päättäminen Valtuuston talousarvio- ja taloussuunnitelmakäsittely Valmistelija: rahoitusjohtaja Aaro Honkala Kaupunginjohtajan ehdotus: Kaupunginhallitus päättää esittää valtuustolle, että valtuusto hyväksyy edellä asiaselostuksessa todetut lähtökohdat ja periaatteet vuoden 2014 talousavion kehykseksi. Päätös: Ehdotus hyväksyttiin. Lisätietoja: rahoitusjohtaja Aaro Honkola, p. (06) 416 2130, aaro.honkola(at)seinajoki.fi - - - Valt 27.5.2013, 74 Kaupunginhallituksen ehdotus: Valtuusto päättää hyväksyä edellä asiaselostuksessa todetut lähtökohdat ja periaatteet vuoden 2014 talousavion kehykseksi. Päätös: Lisätietoja: rahoitusjohtaja Aaro Honkola, p. (06) 416 2130, aaro.honkola(at)seinajoki.fi