185 LIIKELAITOKSET
186 Kunnan liikelaitos Kunnallisen liitetoiminnan eriyttäminen voidaan toteuttaa ulkoistamalla tai sisäisesti. Ulkoistamisessa liiketoiminta eriytetään tavallisimmin osakeyhtiöksi tai kuntayhtymäksi. Myös osuuskunta tai säätiö voivat tulla ulkoisessa eriyttämisessä kysymykseen. Sisäinen eriytys jakaantuu kirjanpidollisiin ja laskennallisiin vaihtoehtoihin. Kirjanpidollinen eriytys voidaan tehdä joko kunnan liikelaitoksena tai muuna taseyksikkönä. Laskennallista eriytystä voidaan soveltaa kolmessa erityyppisessä tilanteessa: koko liiketoiminnan, kunnan liiketoiminnan osatoimintojen tai liiketoimintaa harjoittavan kuntayhtymän osatoimintojen eriyttämisenä. Valittava vaihtoehto riippuu liiketoiminnan luonteesta ja eriyttämissäännöksistä. Kunnan liiketoiminnan eriyttämisvaihtoehtoja kuvaa seuraava kaavio: Liiketoiminnan eriyttämisen vaihtoedot Ulkoistaminen Sisäinen eriyttäminen Yhtiö Kirjanpidollinen Laskennallinen Kuntayhtymä Kunnan liikelaitos Liiketoiminta laskennallisena kokonaisuutena Osuuskunta Muu taseyksikkö Liikelaitoksen osatoimintojen laskennallinen eriyttäminen Liiketoimintaa harjoittavan kuntayhtymän osatoimintojen eriyttäminen Kirjanpidollisesta eriyttämisestä kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut yleisohjeen. Kirjanpidollinen eriyttäminen edellyttää yleisohjeen mukaan, että liikelaitos laatii soveltuvin osin kirjanpitolain mukaisen tilinpäätöksen, joka sisältää tuloslaskelman, taseen ja rahoituslaskelman. Kunnan kirjanpidossa liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistetään kunnan muun tilinpäätöksen kanssa kunnan kokonaistilinpäätökseksi. Kirjanpidollisesti eriytetystä liiketoiminnasta käytetään kuntajaoston yleisohjeessa nimitystä kunnan liikelaitos. Kunnan liikelaitoksella on muita toimintayksiköitä itsenäisempi asema kunnan talousarviossa. Erityisesti tämä koskee investointien rahoitusta. Lisäksi kirjanpidollisesti eriytetylle liikelaitokselle usein asetetaan omat hallintoelimet kuten kuntalain 17.3 :n tarkoittama johtokunta ja toimitusjohtaja.
187 Kunnallinen liikelaitos Jyväskylän Tilapalvelu TP 2001 TA/M 2002 TA 2003 Muutos 2002-2003 euroa % Sijoitetun pääoman tuotto (sitova) 9 856 13 747 25 529 11 782 85,7 % Sijoitettu pääoma 164 968 163 983 166 660 2 677 1,6 % Tuottoprosentti 5,97 % 6,10 % 5,10 % -1,00 % -16,4 % Vuoden 2003 tuottovaatimus sisältää satunnaisiin tuottoihin budjetoituja kiinteistöjen myyntivoittoja 16.810 milj.euroa ja muita satunnaiseriä 220.000. Taloussuunnitelman perustelut: Tulostavoitteena on +/-0 eli tulot kattavat menot. Sisäisiin vuokriin ei tehty indeksikorotusta (euroa/htm2). Kustannustason nousu katetaan toimintaa tehostamalla sekä kiinteistöjen ylläpitopalvelujen kilpailuttamisen kautta. Satunnaisiin tuottoihin on huomioitu Teknillinen oppilaitoksen sekä Ammattikorkeakoulun päärakennuksen, Rajakatu 35 kiinteistökaupat, joista kertyy myyntivoittoa 16.810 milj.euroa. Myynneistä johtuen kiinteistö- ja tilaomaisuuden määrä vähenee noin 27.000 hum2. Peruspalvelujen tarvitsemat tilat lisääntyvät noin 10.000 htm2. Uusien tilojen vaikutus sisäisiin vuokriin on 1,2 milj.euroa. Tilapalvelujen nykyinen laatutaso pyritään säilyttämään. Toiminta-ajatus: Jyväskylän Tilapalvelu hankkii kaupungin ydinpalvelutuotannolle tarkoituksenmukaiset toimitilat ja niihin käyttäjien tarvitsemat kilpailukykyiset kiinteistö- ja tilapalvelut sekä vastaa kaupungin omistamasta kiinteistö- ja tilaomaisuudesta, sen arvosta, tuottavuudesta ja tehokkaasta käytöstä. Toiminnalliset tavoitteet: Omaisuuden arvon hallinta Omaisuuden hoidossa keskitytään ydinpalvelukiinteistöjen hallintaan ja muussa käytössä oleva kiinteistöomaisuus pyritään realisoimaan 1. Kiinteistöomaisuus salkutetaan tavoitteena kohdentaa resurssit ydinpalvelujen käytössä oleviin kiinteistöihin ja sisäilmastokorjauksiin. 2. Elinkaarikustannuslaskenta toteutetaan kaikissa uusissa rakennusinvestointihankkeissa. 3. Selvitetään uusien rahoitusmallien käyttömahdollisuudet. Asiakaspalvelun syventäminen Asiakaspalvelumme on avointa, vuorovaikutteista, nopeasti reagoivaa sekä asiakkaan perustarpeet ymmärtävää. 1. Siivouksen ja kiinteistönhoidon tuotteistamista ja hinnoittelua jatketaan sekä niiden managerointia kehitetään. 2. Vuokrataso ja -sisältö sekä vertailut ja kilpailukyky saatetaan läpinäkyviksi Intranettiin. 3. Asiakaspalautejärjestelmiä kehitetään uutta teknologiaa ja kiinteistöalan vertailuja hyödyntäen.
188 Tilapalveluiden kilpailukykyinen hankkiminen Kaikki hankkimamme kiinteistö- ja tilapalvelut ovat tuotteistettuja, ympäristöystävällisiä ja kilpailukykyisiä sekä ammattitaitoisesti ostettu joko kilpailuttamalla tai muun kestävän kehityksen pohjalta. 1. Kiinteistö- ja tilapalveluiden kilpailuttamisen laajentaminen vähintään volyymin kasvua vastaavasti. 2. Sähköenergian kilpailuttamis- ja arviointiprosessi käynnistetään päätettyjen tavoitteiden pohjalta. 3. Henkilöstön koulutusresurssit kohdennetaan hankintaosaamisen lisäämiseen. Terveellinen ja turvallinen toimintaympäristö Asiakkaamme toimivat todetusti terveellisessä ja turvallisessa toimintaympäristössä. Tietojärjestelmät sekä hankkimamme rakennusautomaatio edustavat viimeistä kiinteistöteknologiaa. 1. Käynnistetään sisäilmastoselvitysten mukaiset parannustoimenpiteet ja toteutetaan määritelty sisäilmastoluokitus kaikissa uusissa tila- ja rakennushankkeissa. 2. Huoltokirjat tehdään vähintään 20 %:iin rakennuskannasta. Tasapainotettu tulosmittaristo (BSC) TP 2001 TA/M 2002 TA 2003 Muutos 2002-2003 Taloudellinen näkökulma: % Tulos-% 36 36 28-8 -22,2% Toimintakate-% 54 55 46-9 -16,4% Pääoman tuotto-% (tekninen arvo) 6 6 6 0 0,0% Tekninen arvo/jälleenhankinta-arvo, % 68 68 68 0 0,0% Ohj.kunn.pito+peruskorj. (e/hum2/kk) 2,37 3,20 3,30 0,10 3,1% Vuokratilojen osuus,% 6,3 5,5 8,1 2,6 47,3% Ulkoa tulevien vuokratuottojen osuus,% 17,7 16,6 7,80-8,80-53,0% Ulkoa vuokr.tilojen ka vuokra (e/hum2/kk) 7,42 7,57 7,60 0,03 0,4% Ulos vuokr.tilojen ka vuokra (e/hum2/kk) 6,22 6,22 6,30 0,08 1,3% Ulkoisen vuokraustoiminnan vuokratase 0,84 0,82 0,83 0,01 1,2% Ulk. toimitilavuokrauksen käyttökate, % 53 55 48-7 -12,7% Ulk. toimitilavuokrauksen sipo-% 7,20 6,50 6,00-0,50-7,7% Asiakas- ja vaikuttavuusnäkökulma: Asiakastyytyväisyyskysely (p.1-4) 3,44 3,50 3,50 0,00 0,0% Prosessinäkökulma: Vajaakäyttöaste, % 1,28 1,00 1,00 0,00 0,0% Hoitovastike e/hum2/kk 1,73 1,68 1,70 0,02 1,2% Ohjelmoidun kunnossapidon toteutuminen,% 96 100 100 0,00 0,0% Investointien kustannuspoikkeama,% 1,40 0,00 0,00 0,00 0,0% Huoltokirja käytössä, % 4 9 20 11 122,2% Lämpöenergian kulutus (kwh/m3) 41,2 41,0 41,0 0,00 0,0% Innovatiivisuuden ja oppimisen näkökulma: Koulutus- ja kehittämispäivät/hlö 7 6 7 1 16,7% Koulutus ja kehittäminen/hlokust. % 9,1 9,0 9,0 0,0 0,0% Työtyytyväisyys, piste 3,24 3,30 3,30 0,00 0,0%
189 TP 2001 TA/M 2002 TA 2003 Muutos 2002-2003 VOLYYMITIETOJA euroa % TILAT Omat rakennukset ( htm2 ) 363 473 355 500 322 000-33 500-9,4 % Osakehuoneistot ( htm2 ) 22 557 22 400 24 000 1 600 7,1 % Vuokrahuoneistot ( htm2 ) 25 929 22 100 30 600 8 500 38,5 % Sisäiseen käyttöön vuokrattu ( htm2 ) 306 925 300 500 314 800 14 300 4,8 % Ulkoiseen käyttöön vuokrattu ( htm2 ) 100 079 96 500 58 800-37 700-39,1 % Vapaat tilat ( htm2 ) 4 955 3 000 3 000 0 0,0 % Huoneala (hum2/asukas) 5,16 5,25 4,68-0,57-10,9 % HENKILÖSTÖ Henkilöstömäärä 18 18 18 0 0,0 % Henkilöstökustannukset 1.000 euroa 748 752 827 75 10,0 % TULOSLASKEMA ( 1 000 euroa ) Vuokratulot hallintokunnilta 21 993 22 975 24 233 1 258 5,5 % Siivouskorvaukset hallintokunnilta 0 0 3 854 3 854 100,0 % Markkinavuokrat 4 731 4 642 2 543-2 099-45,2 % Muut tuotot 635 897 170-727 -81,0 % Liikevaihto 27 359 28 514 30 800 2 286 8,0 % Henkilöstökulut -748-752 -827-75 10,0 % Palvelujen ostot -5 762-5 648-9 566-3 918 69,4 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat -3 285-3 061-2 100 961-31,4 % Vuokrakulut -2 692-2 775-3 300-525 18,9 % Muut kulut -100-93 -840-747 803,2 % Toimintakulut -12 587-12 329-16 633-4 304 34,9 % Poistot ja arvonalentumiset -5 031-5 449-5 448 1 0,0 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 9 741 10 736 8 719-2 017-18,8 % Muut tuotot ja kulut 46 0 0 0 0,0 % Korvaus peruspääomasta -9 856-13 747-25 529-11 782 85,7 % Yli(ali)jäämä ennen satunnaisia eriä -69-3 011-16 810-13 799 458,3 % Satunnaiset tuotot 0 3 011 16 810 13 799 458,3 % Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -69 0 0 0 0,0 % RAHOITUSLASKELMA ( 1 000 euroa ) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 4 769 4 720-11 362-16 082-340,7 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 9 741 10 736 8 719-2 017-18,8 % Poistot ja arvonalentumiset 5 031 5 449 5 448-1 0,0 % Rahoitustuotot ja -kulut -9 810-13 747-25 529-11 782 85,7 % Satunnaiset erät 0 3 011 16 810 13 799 458,3 % Muut tulorahoituksen korjauserät -193-729 -16 810-16 081 2205,9 % Investoinnit -10 886-78 12 659 12 737-16329,5 % Käyttöomaisuusinvestoinnit -13 051-5 617-5 786-169 3,0 % Rahoitusosuudet investointeihin 187 426 195-231 -54,2 % Käyttöomaisuuden myyntitulot 1 978 5 113 18 250 13 137 256,9 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -6 117 4 642 1 297-3 345-72,1 %
190 TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2003-2007 TULOSLASKEMA (1 000 euroa) 2003 2004 2005 2006 2007 Liikevaihto 30 800 31 416 32 270 33 235 34 230 Toimintakulut -16 633-16 882-17 388-17 910-18 445 Poistot -5 448-5 786-5 954-6 122-6 290 Liikeylijäämä (-alijäämä) 8 719 8 748 8 928 9 203 9 495 Korvaus peruspääomasta -25 529-8 748-8 928-9 203-9 495 Yli(ali)jäämä ennen satunnaisia eriä -16 810 0 0 0 0 Satunnaiset tuotot 16 810 0 0 0 0 Satunnaiset kulut 0 0 0 0 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 0 0 0 0 0 RAHOITUSLASKEMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus -11 362 5 786 5 954 6 122 6 290 Liikeylijäämä (-alijäämä) 8 719 8 748 8 928 9 203 9 495 Poistot ja arvonalentumiset 5 448 5 786 5 954 6 122 6 290 Rahoitustuotot ja -kulut -25 529-8 748-8 928-9 203-9 495 Satunnaiset erät 16 810 0 0 0 Muut tulorahoituksen korjauserät -16 810 0 0 0 0 Investoinnit 12 659-5 786-5 954-5 487-6 290 Käyttöomaisuusinvestoinnit -5 786-5 954-6 122-6 290-6 458 Rahoitusosuudet investointimenoihi 195 0 0 635 0 Käyttöomaisuuden myyntituotot 18 250 168 168 168 168 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 1 297 0 0 635 0 Ulkoisen toimitilavuokrauksen kannattavuus v. 1996-2001 (milj. ) 5 000 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 3,255 3,747 2,284 1,781 1,474 1,462 3,913 4,286 4,003 4,195 2,409 2,065 2,122 2,213 1,849 1,879 1,881 1,983 1996 1997 1998 1999 2000 2001 Tulot Käyttömenot Kate
191 Kunnallinen liikelaitos Jyväskylän Vesilaitos Toiminta-ajatus: Vesilaitos toimii kunnallisena liikelaitoksena huolehtien toiminta-alueellaan talousveden tuottamisesta asiakkaille, jäte- ja sadevesien johtamisesta sekä vesihuoltoalaan liittyvistä teknisistä palveluista. Toiminnalliset tavoitteet: 1. Sijoitetun pääoman tuotto vuonna 2003 on 3 192 00. 2. Tilikauden ylijäämä / alijäämä pitkällä aikavälillä on 0. 3. Talousvetenä käytetään ensisijaisesti pohjavettä tai tekopohjavettä. Talousveden tulee täyttää asetuksen 461 / 2000 mukaiset laatuvaatimukset. 4. Asuntotuotannon ja elinkeinoelämän vesihuolto varmistetaan laatimalla rakentamisohjelmat yhteistyössä sidosryhmien kanssa. 5. Vedenkatkosten kestoaika saa olla enintään neljä tuntia. Pidemmissä katkoksissa veden saanti turvataan muulla tavalla. Taloussuunnitelman perustelut: 1. Veden myynnin odotetaan pysyvän ennallaan. 2. Veden myynnin tavoite on 7,6 Mm3/a ja jätevesilaskutuksen 6,6 Mm3/a. 3. Investointeihin on varattu 5,6 Milj.. 4. Vesihuoltomaksuihin tehdään noin kahden prosentin indeksitarkistus. 5. Ylläpidettävän verkoston määrä lisääntyy 10 km vuodessa. Henkilökunnan määrään ei ole odotettavissa sanottavia muutoksia. Vesihuoltomaksut, ( sis. ALV). V.2001 V.2002 V.2003 Muutos 2002-2003 e / m3 e / m3 e /m3 e % Vesimaksu 1,13 1,15 1,20 0,05 4,3 Jätevesimaksu 1,36 1,40 1,40 0,00 0,0 Yhteensä 2,49 2,55 2,60 0,05 2,0 TUNNUSLUVUT TP 2001 TA 2002 TA 2003 Muutos 2002-2003 yksikkö % Sijoitetun pääoman tuotto ( sitova) 3 192 3 192 3 192 0,0 0,0 % Sijoitettu pääoma 25 163 25 163 25 163 0,0 0,0 % Tuottoprosentti 12,7 % 12,7 % 12,7 % 0,0 0,0 % Henkilöstömäärä (vakinaiset) 70 70 75 5,0 7,1 % Henkilötyövuodet (HTV) (vak+tilap.) 74 72 76 4,0 5,6 % Liikevaihto(1000 ) / henk.(htv) 209 216 210-6,0-2,8 % Laskutettu vesi (milj.m3) 7,6 7,4 7,6 0,2 2,7 % Laskutettu jätevesi (milj.m3) 6,6 6,6 6,6 0,0 0,0 % Ominaiskulutus (l/as/d) 267 264 260-4,0-1,5 % Vuotovedet vj % 11 10 10 0,0 0,0 % Vuotovedet jv % 31 30 30 0,0 0,0 %
192 TULOSLASKEMA ( 1 000 euroa ) TP 2001 TA/M 2002 TA 2003 Muutos 2002-2003 euroa % Liikevaihto 15 042 15 738 16 057 319 2,0 % Valmistus omaan käyttöön 411 0 0 0 0,0 % Liiketoiminnan muut tuotot 24 0 0 0 0,0 % Materiaalit ja palvelut -4 762-4 694-4 495 199-4,2 % Henkilöstökulut -2 569-2 516-2 678-162 6,4 % Poistot ja arvonalentumiset -4 514-4 611-4 795-184 4,0 % Liiketoiminnan muut kulut -321-359 -370-11 3,1 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 3 311 3 558 3 719 161 4,5 % Korkotuotot 5 0 0 0 0,0 % Muut rahoitustuotot 6 0 0 0 0,0 % Kunnalle maksetut korkokulut -334-412 -466-54 13,1 % Muille maksetut korkokulut 0-15 -18-3 20,0 % Korvaus peruspääomasta -3 192-3 192-3 192 0 0,0 % Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia -204-61 43 104-170,5 % Poistoeron lisäys(-) tai vähennys (+) 130 130 130 0-100,0 % Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -74 69 173 104 0,0 % RAHOITUSLASKELMA ( 1 000 euroa ) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 4 305 4 550 4 838 288 6,3 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 3 311 3 558 3 719 161 4,5 % Poistot ja arvonalentumiset 4 514 4 611 4 795 184 4,0 % Rahoitustuotot ja -kulut -3 515-3 619-3 676-57 1,6 % Muut tulorahoituksen korjauserät -5 0 0 0 0,0 % Investoinnit -5 250-5 452-4 727 725-13,3 % Käyttöomaisuusinvestoinnit -6 104-6 223-5 600 623-10,0 % Rahoitusosuudet investointeihin 849 771 873 102 13,2 % Käyttöomaisuuden myyntitulot 5 0 0 0 0,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -945-902 111 1 013-112,3 %
193 TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2003-2007 TULOSLASKEMA (1 000 euroa) 2003 2004 2005 2006 2007 Liikevaihto 16 057 16 140 16 370 16 585 16 803 Materiaalit ja palvelut -4 495-4 521-4 678-4 816-4 953 Henkilöstömenot -2 678-2 758-2 841-2 926-3 014 Poistot ja arvonalentumiset -4 795-4 810-4 800-4 790-4 782 Liiketoiminnan muut kulut -370-381 -392-404 -416 Liikeylijäämä (-alijäämä) 3 719 3 670 3 659 3 649 3 638 Kunnalle maksetut korkokulut -466-592 -583-575 -566 Muille maksetut korkokulut -18-16 -14-12 -10 Korvaus peruspääomasta -3 192-3 192-3 192-3 192-3 192 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 43-130 -130-130 -130 Poistoeron lisäys(-) tai vähennys (+) 130 130 130 130 130 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 173 0 0 0 0 RAHOITUSLASKEMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 4 838 4 680 4 670 4 660 4 652 Liikeylijäämä (-alijäämä) 3 719 3 670 3 659 3 649 3 638 Poistot ja arvonalentumiset 4 795 4 810 4 800 4 790 4 782 Rahoitustuotot ja -kulut -3 676-3 800-3 789-3 779-3 768 Investoinnit -4 727-4 520-4 520-4 515-4 515 Käyttöomaisuusinvestoinnit -5 600-5 400-5 400-5 400-5 400 Rahoitusosuudet investointimenoihi 873 880 880 885 885 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 111 160 150 145 137
194 Kunnallinen liikelaitos Jyväskylän seudun Työterveys Toiminta-ajatus: Kunnan alueella toimivien, palvelujen piiriin ilmoittautuneiden yritysten, yhteisöjen ja yrittäjien työterveyshuoltopalvelujen tuottaminen. Visio ja strategia: 1. Työterveyshuolto järjestää oman kunnan asiakasyhteisöille työterveyshuoltolain tarkoittamat työterveyspalvelut, joihin sisältyy asiakasyrityksen tarpeisiin perustuva Tyky-toiminnan suunnitelma. 2. Sairaanhoitosopimuksen tehneille asiakasyrityksille tuotetaan yleislääkäritasoinen sairaanhoito, joka kattaa sopimuksessa määritellyt tutkimukset. 3. Työterveyshuollon toiminnan tavoite on työpaikkojen, työyhteisöjen ja työssäkäyvän väestön terveyden edistäminen ja työstä johtuvien terveysvaarojen ja työperäisten sairauksien ehkäiseminen. Strategiset tavoitteet: Työterveyshuoltoyksikön liikelaitostaminen vuonna 2003 ja kehittyminen seudullisesti työterveyshuollon asiantuntijapalveluja tuottavaksi yksiköksi kansallisen terveysprojektin mukaisesti vuonna 2004. Toiminnalliset tavoitteet: 1. Hyvän työterveyshuoltokäytännön mukainen toiminta sen eettisiä periaatteita noudattaen. 2. Työterveyshuoltolain ehdotusten mukainen ennaltaehkäisevä työ. 3. Fysioterapiapalvelujen lisääminen tuki- ja liikuntaelinsairauksien hoidon ja ennaltaehkäisyn tehostamiseksi. 4. Psykologipalvelujen lisääminen työpaikkojen psykososiaalisen hyvinvoinnin tukemiseksi. 5. Kysyntää vastaavan sairaanhoitopalvelujen ylläpitäminen siten, että päivystysasiakas saa ajan samalle päivälle ja ei-kiireellinen asiakas ajan kahden viikon sisällä. Taloudellinen tavoite: Liikelaitos kattaa tuloksellaan toimintamenot ja käyttöomaisuusinvestoinnit. TUNNUSLUVUT TP 2001 TA/M 2002 TA 2003 Muutos 2002-2003 % Vaikuttavuusnäkökulma: Asiakaskäyntien lukumäärä 25 867 25 600 25 600 0 0,0% Terveydenhoitajien terv.tark.lkm 2 002 2 250 2 300 50 2,2% Lääkäreiden terv.tark.lkm 554 510 510 0 0,0% Terv.hoitajien sairaanhoitokäyntien lkm 8063 7640 7640 0 0,0% Lääkäreiden sairaanhoitokäyntien lkm 14 063 14 500 14 500 0 0,0% Työpaikkatoimintojen lukumäärä 1 235 1 200 1 200 0 0,0% 17,7 16,6 7,80-8,80-53,0% Asiakasnäkökulma: Lääkärin ajanvarausvastaanotolle pääsy 2 vrk 2 vrk Työpaikkojen toimintasuunnitelmien tarkistaminen vähintään kahden vuoden välein Asiakastyytyväisyyden parantuminen syksyn 2001 kyselyyn verrattuna
195 TUNNUSLUVUT TP 2001 TA/M 2002 TA 2003 Muutos 2002-2003 % Prosessinäkökulma: Päätoimintojen käsittely ja kuvaukset 3 kpl 6 kpl Laitteiden toimintavalmiudesta huolehtiminen sovittu Talousarvion totetuminen nettobudjetin mukaisesti Henkilöstönäkökulma: Pätevyys: Lääkärit erikoistumiskoulutuksessa Kaikki käyneet TTL:n pitkän kurssin Riittävyys: Yksi terveydenhoitaja 1.100 asiakasta kohti Yksi lääkäri 1.500 asiakasta kohti Työilmapiiri 3,34 3,40 0,06 1,8% TULOSLASKEMA ( 1 000 euroa ) Myyntitulot 1 106,4 1 210,8 1 322,9 112,1 9,3 % Korvaus KTL:n mukaisesta työstä 0,0 0,0 112,1 112,1 100,0 % Muut tulot 0,3 1,2 1,2 0,0 0,0 % Liikevaihto 1 106,7 1 212,0 1 436,2 224,2 18,5 % Materiaalit ja palvelut -206,0-173,2-173,2 0,0 0,0 % Henkilöstökulut -922,6-1 005,3-1 147,6-142,3 14,2 % Liiketoimiinan muut kulut -117,1-115,4-115,4 0,0 0,0 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -139,0-81,9 0,0 81,9-100,0 % Yli(ali)jäämä ennen satunnaiseriä -139,0-81,9 0,0 81,9-100,0 % Tilikauden yli-/alijäämä -139,0-81,9 0,0 81,9-100,0 % RAHOITUSLASKELMA ( 1 000 euroa ) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus -139,0-81,9 0,0 81,9-100,0 % Liikeylijäämä (-alijäämä) -139,0-81,9 0,0 81,9-100,0 % Investoinnit 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta -139,0-81,9 0,0 81,9-100,0 %
196 Kunnallinen liikelaitos Total Kiinteistöpalvelu Toiminta-ajatus: Total Kiinteistöpalvelu tuottaa palveluja, joilla huolehditaan työympäristön toimivuudesta auttaen näin asiakasta onnistumaan omassa perustehtävässään. Palvelutuotannossa korostuu kiinteistöjen rakentamisen ja kunnossapidon, kiinteistöjen hoidon ja huollon, siivouksen, käyttäjäpalveluiden sekä logistiikkapalveluiden hallinta. Tavoitteena on tuottaa kiinteistöteknisiä laadultaan ja kustannustasoltaan kilpailukykyisiä kokonaispalveluja. Visio 2005: Osaltamme mahdollistamme peruspalveluiden pitkäjänteisen sujumisen kaikissa olosuhteissa. Toimimme yhdessä eteenpäin asiakkaan parhaaksi. Haluamme uudistua asiakkaiden tarpeiden mukaisesti ja olla Jyväskylän seudulla kiinteistöteknisten tuotantopalveluiden osaamiskeskus ja valtakunnallisesti kehittämisen eturivissä. Kehitämme toimintaamme hyödyntämällä ja olemalla mukana alan tutkimuksellisessa kehittämisessä, rakentamalla aktiivisia kumppanuusverkostoja, uudistamalla jatkuvan oppimisen periaattein henkilöstön ammatillisia valmiuksia ja hyväksikäyttämällä alan uusinta tekniikkaa. Asiakkaalle tarjoamme lisäarvona turvallisuuspalveluiden kokonaishallintaa. Strategiset tavoitteet: Total Kiinteistöpalvelun liikelaitostaminen ja seudullisen yhteistyön lisääminen. Toiminnalliset tavoitteet: Total Kiinteistöpalvelu tuottaa asteittain uudistetun palvelukulttuurin ns. Total-palvelun mukaisesti tuotettuja kustannustehokkaita ja asiakasläheisiä palveluja. Tavoitteena on tuottaa palvelut markkinoilla olevan yleisen kustannustason mukaisesti. 1. Uuden Total-palvelun mukaisesti tuotettuja palveluja on 20 % toiminnasta. Palvelussa suunnataan henkilöstöosaamisessa korkeatuottoiseksi organisaatioksi, jossa haastava työyhteisö lisää rekrytoinnin, perehdyttämisen, tiimien osaamisen, joustavuuden ja kannustavien palkkausjärjestelmien hallinnalla sisäistä yrittäjyyttä uudeksi palvelukulttuuriksi. 2. Palvelut tuotetaan yleisen kustannustason mukaisesti tai mikäli oma kustannustaso on sitä korkeampi vähintään viisi prosenttia nykyistä edullisimmin. - Kiinteistönhoidossa tehdään vertaileva kustannusanalyysi ja sopimusmallin uusiminen, näiden tuloksena määritellään tuloksellisuuden kehityspolku. - Rakentamispalveluiden lähtökohtana on toimia markkinalähtöisen tavoitehinnan mukaisesti. - Siivouksen tehostamista jatketaan vuonna 2003, vaikutus viisi prosenttia. Total-palvelun ja yleisen kustannustason mukaisen toiminnan määrää lisätään vaiheittain seuraavina vuosina. Siivouksen osalta nykyisen toimintasektorin nettohenkilövahvuus on 100 henkilöä vuoteen 2005 mennessä, tavoite on sovittu yhdessä Tilapalvelun kanssa. Taloudellinen tavoite: Total Kiinteistöpalvelun toiminta on pitkällä aikavälillä taloudellisesti tuloksellista ja yksikkö rahoittaa omat käyttöomaisuusinvestointinsa.
197 TUNNUSLUVUT TP 2001 TA/M 2002 TA 2003 Muutos 2002-2003 % Vaikuttavuus Asiakaskyselyt - Puhtauspalvelut 3,98 4,00 4,00 0,00 0,0 % - Kiinteistönhoito 4,18 4,00 4,00 0,00 0,0 % - Keskusvarasto 0,00 4,00 4,00 0,00 0,0 % Resurssit ja talous Tavoitetulos, poikkeama (1 000 e) 4,40 0,00 0,00 0,00 0,0 % Tavoitetulos, poikkeama % 0,04 0,00 0,00 0,00 0,0 % Liikevaihto / hlö (1 000 e) 43,1 40,9 43,1 2,2 5,4 % Henk.kust. / kokonaiskust. % 60,3 63,7 61,6-2,1-3,3 % Osaaminen ja uudistuminen Koulutuspäivät / hlö 2,36 2,50 2,50 0,00 0,0 % Henkilöstön osuus uudessa palvelukultuurissa % 0,0 0,0 20,0 20,0 100,0 % Prosessit ja rakenteet Siivous m2 / pv / hlö 1 542 1 425 1 590 165 11,6 % Siivous e / m2 / v 17,96 21,36 19,95-1,41-6,6 % Kiinteistönhoito m2 / hlö 8 733 8 565 9 000 435 5,1 % Kiinteistönhoito e / m2 / kk 0,35 0,35 0,30-0,05-14,3 % Uudet yhteistyösopimukset kpl 0 0 5 5 100,0 % VOLYYMITEIDOT Liikevaihto (1 000 e) 12 136,1 11 089,3 11 000,0-89,3-0,8 % - Puhtauspalvelut 3 667,3 3 875,9 3 800,0-75,9-2,0 % - Rakentamispalvelut 3 992,0 3 027,7 3 250,0 222,3 7,3 % - Logistiikkapalvelut 1 285,3 1 250,0 1 200,0-50,0-4,0 % - Ylläpitopalvelut 3 191,5 2 935,7 2 750,0-185,7-6,3 % Henkilömäärä, vakitukset 245 243 240-3 -1,2 % - Puhtauspalvelut 123 121 120-1 -0,8 % - Rakentamispalvelut 42 42 39-3 -7,1 % - Logistiikkapalvelut 13 13 15 2 15,4 % - Ylläpitopalvelut 59 59 58-1 -1,7 % - Hallinto 8 8 8 0 0,0 % Osa-aikaeläkkeellä, henk. 18 20 31 11 55,0 % Toimi- ja tuotantotilat, m2 1 629 1 610 2 136 526 32,7 % Tuotantosopimukset - Siivous, m2 200 251 199 255 190 800-8 455-4,2 % - Kiinteistönhoito, m2 323 139 320 000 320 000 0 0,0 %
198 TULOSLASKEMA (1 000 euroa) TP 2001 TA/M 2002 TA 2003 Muutos 2002-2003 euroa % Liikevaihto 12 136 11 140 11 000-140 -1,3 % Materiaalit ja palvelut -4 513-3 784-3 865-81 2,1 % Henkilöstökulut -7 295-7 031-6 750 281-4,0 % Poistot ja arvonalentumiset -39-55 -50 5-8,9 % Liiketoiminnan muut kulut -284-249 -305-56 22,5 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 5 21 30 9 42,4 % Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 5 21 30 9 42,4 % Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 5 21 30 9 0,0 % RAHOITUSLASKELMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 44 76 80 4 5,3 % Liikeylijäämä (-alijäämä) 5 21 30 9 42,9 % Poistot ja arvonalentumiset 39 55 50-5 -9,1 % Investoinnit 0 0-80 -80 100,0 % Käyttöomaisuusinvestoinnit 0 0-80 -80 100,0 % Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 44 76 0-76 -100,0 % TULOS- JA RAHOITUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2003-2007 TULOSLASKEMA (1 000 euroa) 2003 2004 2005 2006 2007 Liikevaihto 11 000 12 000 13 000 14 000 15 000 Toimintakulut -10 920-11 900-12 900-13 900-14 900 Poistot -50-60 -75-90 -100 Liikeylijäämä (-alijäämä) 30 40 25 10 0 Yli(ali)jäämä ennen satunnaisia eriä 30 40 25 10 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 30 40 25 10 0 RAHOITUSLASKEMA (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus 80 100 100 100 100 Liikeylijäämä (-alijäämä) 30 40 25 10 0 Poistot ja arvonalentumiset 50 60 75 90 100 Investoinnit -80-100 -100-100 -100 Käyttöomaisuusinvestoinnit -80-100 -100-100 -100 Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta 0 0 0 0 0