PALTAMON KUNTA TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS Kunnanhallitus 23.4.2013
SISÄLLYSLUETTELO 1. TOIMINTAKERTOMUS 1.1 Olennaiset tapahtumat kunnan toiminnassa ja taloudessa 1.1.1 Kunnanjohtajan katsaus 2 1.1.2 Kunnan hallinto- ja siinä tapahtuneet muutokset 3 1.1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys 9 1.1.4 Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa 10 Toiminta tilikaudelta ja sen päättymisen jälkeen 10 Talous tilikaudella ja sen jälkeen 10 1.1.5 Kunnan henkilöstö 11 1.1.6 Arvio riskeistä ja epävarmuustekijöistä 11 1.1.7 Ympäristötekijät 12 1.1.8 Selonteko kunnan sisäisestä valvontajärjestelmästä 12 1.2 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 14 1.2.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 14 1.2.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut 15 1.2.3 Tase ja sen tunnusluvut 16 1.2.4 Kokonaistulot ja menot 18 1.3. Kuntakonsernin toiminta ja talous 18 1.3.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä 18 1.3.2. Konsernin toiminnan ohjaus 19 1.3.3. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat 19 1.3.4. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä 19 1.3.5. Konsernitilinpäätös ja tunnusluvut 20 1.4. Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottaminen 24 1.4.1 Tilikauden toiminnan käsittely 24 1.4.2 Talouden tasapainottamistoimenpiteet 24 2. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 2.1 Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen 25 Elinkeinopalvelut 29 Hallintopalvelut 31 Sivistyspalvelut 33 Tekniset palvelut 54 2.2 Tuloslaskelman toteutuminen 69 Verotulojen erittely 70 Valtionosuuksien erittely 70 2.3 Investointien toteutuminen 71 2.4 Rahoitusosan toteutuminen 72 2.5. Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta 73
3. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 75 3.1. Tuloslaskelma 75 3.2. Rahoituslaskelma 76 3.3. Tase 77 3.4. Konsernitilinpäätös 79 4. HENKILÖSTÖTILASTOJA VUODELTA 82 5. KUNNAN TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 86 Yleiset periaatteet Pysyvät vastaavat Vaihto-omaisuus Rahoitusomaisuus Avustusten käsittely Konsernitilinpäätöstä koskevat liitetiedot Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot Tasetta koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 6. ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT 100 Tilinpäätöksen allekirjoitus Tilinpäätösmerkintä 7. LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA 101
PERUSTIETOA KUNNASTA Kokonaispinta-ala 1139 km 2 Maapinta-ala 924 km 2 Vesipinta-ala 215 km 2 Vesistöjen rantaviivan pituus 486 km Asukkaita / maa-km 2 4,05 Asukasluku 31.12. yhteensä 3741 Maakunta Kainuu EU:n 1-tukialue Perustettu v. 1870 Vaala Puolanka Paltamo Ristijärvi Kajaani Sotkamo 1
1. TOIMINTAKERTOMUS 1.1 Olennaiset tapahtumat kunnan toiminnassa 1.1.3 Kunnanjohtajan katsaus Vuotta leimasivat eurokriisi ja maailmantalouden ongelmat. Koko euroalue kärsi osin taantumasta ja työttömyys kasvoi, varsinkin nuorisotyöttömyys. Heikentynyt kysyntä heijastui myös Suomen vientiin ja työttömyys kasvoi joulukuun tilanteena prosenttiyksiköllä. Suomen kansantalous on erityisen haavoittuva talouden vientivoittoisuuden vuoksi. Finanssikriisin hoidon epäonnistuminen on edelleen riski kansantalouksien kehittymiselle. Kainuun työttömyys heikkeni myös, joulukuun luvuin kasvua oli 1,4 prosenttiyksikköä. Paltamon tilanne poikkesi edelleen ollen keskimäärin 4,5 % ja joulukuun luvuin mitattunakin 5,5 %. Kuntatalous kiristyi Paltamossa valtionosuusleikkausten vuoksi ja myös siksi, että maakunnan alijäämät jouduttiin siivoamaan, jotta uusi sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä pääsisi aloittamaan puhtaalta pöydältä. Alijäämät olivat noin 530 000 euroa. Lisäksi jouduttiin kirjaamaan alas vanhan Kiehimänhovin poistamaton osa 352 000. Siten tappiota kertyi 943 000 euroa. Korkotaso pysyi onneksi matalana. Kainuun asukasmäärä väheni 609 hengellä ja Paltamon 66 hengellä. Pitkäaikaista velkaa lyhennettiin edellisvuosien tapaan 1,34 miljoonalla eurolla. Kiehimänhovin rakentamisesta aiheutuva lisärahoituksen tarve katettiin lyhytaikaisella rahalla, koska se on ollut pitkäaikaista edullisempaa. Nettoinvestoinnit olivat yhteensä 2,67 miljoonaa euroa. Maan hallitus käynnisti koko maata koskevan kuntarakenneuudistuksen. Se on tarkoitus viedä läpi äärimmäisen nopealla aikataululla ja sen lopullinen sisältö on vielä osin auki. Uudistuskokonaisuuteen liittyvät valtionosuusuudistus, kuntalain kokonaisuudistus, kuntarakennelain valmistelu, kuntien ja valtion tehtävienjaon selvittäminen sekä sosiaali- ja terveydenhuollon rakennelain valmistelu. Uudistuksen valmistelu on ollut sekavaa ja tempoilevaa Paltamon kunnalla ei ole kattamattomia alijäämiä taseessa. Arto Laurikainen kunnanjohtaja 2
1.1.2 Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Hallintojohtajan ja yritysasiamiehen virat yhdistettiin kehitysjohtajan viraksi ja se täytettiin 1.9. alkaen. Syksyllä käytiin kunnallisvaalit ja vuoden vaihteessa aloittivat uudet toimielimet. Valtuutettujen lukumäärä laski 27:stä 21:een. Kunnan hallinnossa ei ole muutoin tapahtunut merkittäviä muutoksia. 3
Paltamon kunta ORGANISAATIO 1.1.2005- K U N T A L A I S E T V a a l i t KUNNANVALTUUSTO ( 27 ) TARKASTUSLTK (3) KESKUSVAALILTK (5) JOHTORYHMÄ Kj+ palv. johtajat +yritysasiamies KUNNANHALLITUS (9) Kunnanjohtaja esittelijänä LUPA- JA VALVONTALTK (7) Rakennustark. tai ympäristösiht. esittelijänä Elinkeinopalvelut Hallintopalvelut Sivistyspalvelut Tekniset palvelut Valvonta, luvat Elinkeinopalveluiden johtaja - elinkeinoasiat - maaseutuasiat Hallintopalveluiden johtaja - keskitetty hallinto - henkilöstöasiat - talouden ja maakunnan seuranta Sivistyspalveluiden johtaja - päivähoito - esikoulu - peruskoulu - kansalaisopisto - kirjasto - kulttuuri ja vapaa-aika - siivous - ruokapalvelut - joukkoliikenne Teknisten palveluiden johtaja - kiinteistöpalvelut - kunnallistekniset palvelut - liikelaitokset, asunnot - maankäyttö,kaavoitus - kunnan omaisuus - ympäristönhuolto - liikuntapaikkojen kunnossapito - poikkeusluvat - ympäristöluvat - valvonta 4
KUNNANVALTUUSTO Toimintavuoden aikana kunnanvaltuusto kokoontui 8 kertaa ja käsitteli 41 asiaa. Valtuutetut Nimi Osoite Puolue Ahoniemi Pasi Paakintie 6, Kontiomäki Kesk. Arffman Paavo Sotkamontie 2 A, Kontiomäki PS Heikkinen Seppo Pajulammentie 13, Paltamo Kesk. Horto Arja Pyynkuja 2, Paltamo SDP Horto Ilkka Pyynkuja 2, Paltamo SDP Kantola Raimo Metsopolku 1, Paltamo Vihr. Karppinen Jussi Veikkolantie 6, Kivesjärvi Kesk. Kemppainen Erkki Savirannantie 65, Kontiomäki Kesk. Keränen Kari Veturikuja, Kontiomäki Vas. Keränen Pentti Karhu, Kontiomäki Kesk. Keränen Seppo Puolangantie 71, Paltamo Kesk. Leinonen Helena Vaarankyläntie 75 B, Paltamo Kesk. Mikkonen Veijo Honkakaarto 3, Paltamo Vas. Moilanen Heli Haatajanniementie 37, Kivesjärvi Kesk. Moilanen Jonna Kukkulehdontie 6, 88300 Paltamo Vas. Mustonen Veijo Manamansalontie 101 a, Paltamo Vas. Nieminen Markku Heikkisenjoentie 1 A, Mieslahti Kesk. Oikarinen Lasse Pellonpääntie 4 a as 3, Kontiomäki PS Palm Pirkko Uvantie 135, Paltamo SDP Pulkkinen Veikko Kotiniementie 8 as 1, Paltamo KD Sievänen Juha-Pekka Mäntykuja 2, Paltamo Kok. Siira Martti Harjutie 9, Paltamo Kesk. Soldatkin Päivi Metsätie 3, Paltamo Vas. Tervonen Juho Raappananmäentie 100, Melalahti Kesk. Tervonen Petteri Vaarankyläntie 56, Paltamo Kesk. Vattulainen Kari Teeripolku 6, Paltamo SDP Väisänen Markku Vaaranpääntie 7 C, Paltamo Kesk. Valtuutettuja yhteensä 27 Valtuuston puheenjohtaja Valtuuston I varapuheenjohtaja Valtuuston II varapuheenjohtaja Heli Moilanen Ilkka Horto Pentti Keränen 5
Kunnanhallitus Paltamon kunnanhallitukseen kuuluu 9 jäsentä ja jokaisella on henkilökohtainen varajäsen. Kunnanhallitus kokoontui 22 kertaa ja käsitteli 246 asiaa. Varsinaiset jäsenet: Nimi: Osoite: Puolue Ahoniemi Pasi Paakintie 6 Kesk. Arffman Paavo Sotkamontie 2 A PS Horto Arja Pyynkuja 2 SDP Keränen Kari Veturikuja Vas. Leinonen Helena Vaarankyläntie 75 B Kesk. Mikkonen Veijo Honkakaarto 3 Vas. Moilanen Jonna Kukkulehdontie 6 Vas. Oikarinen Maija Uurantie 2 Kesk. Siira Martti Harjutie 9 Kesk. Varajäsenet: Kemppainen Raili Ouluntie 135 Kesk. Keränen Eero Koikeronlahdentie 26 SDP Nieminen Markku Heikkisenjoentie 1 A Kesk. Nieminen Ritva Heikkisenjoentie 1 A Kesk. Nikkinen Lea Raappananmänt. 21 B KD Pulkkinen Veikko Kotiniementie 8 as 1 KD Silvennoinen Kari Heikkisenjoentie 26 Vas. Soldatkin Senni Metsätie 2 as 39 Vas. Väisänen Markku Vaaranpääntie 7 C Kesk. Puheenjohtaja I varapuheenjohtaja II varapuheenjohtaja Martti Siira Veijo Mikkonen Helena Leinonen 6
Lupa- ja valvontalautakunta Lupa- ja valvontalautakunnassa on 7 jäsentä ja jokaisella on henkilökohtainen varajäsen. Lupa- ja valvontalautakunta kokoontui 6 kertaa ja käsitteli 30 asiaa. Varsinaiset jäsenet: Tervonen Juho Raappananmäentie 100, Paltamo Kesk. Kemppainen Jouko Kaipaalanrinne 8, Kontiomäki SDP Huurre Sisko Rahonniementie 6, Kivesjärvi Kesk. Heikkinen Seppo Pajulammentie 13, Paltamo Kesk. Tolonen Ritva Joukolantie 1, Paltamo Vas. Oikarinen Lasse Pellonpääntie 4 a as 3, Kontiomäki PS Schroderus Salme Mailatie 3 B 8, Paltamo Vas. Varajäsenet: Kemppainen Erkki Savirannantie 65, Kontiomäki Kesk. Hyttinen Voitto Uurantie 52, Paltamo SDP Keski-Liikala Arja Putikontie 6, Paltamo Kesk. Karppinen Jussi Veikkolantie 6, Kivesjärvi Kesk. Karonen Mirja Koulutie 5 A 6, Paltamo Vas. Romppainen Jatta Puutteenperänt. 2-4 A 10, Kontiomäki PS Heikkinen Eero Tololanmäentie 10, Kontiomäki Vas. Puheenjohtaja: Varapuheenjohtaja: Juho Tervonen Jouko Kemppainen Tarkastuslautakunta: Tarkastuslautakunnassa on 3 jäsentä ja jokaisella henkilökohtainen varajäsen. Tarkastuslautakunta kokoontui 9 kertaa ja käsitteli 52 asiaa. Varsinaiset jäsenet: Kantola Raimo Metsopolku 1, Paltamo Vihr. Mustonen Veijo Manamansalontie 101, Paltamo Vas. Palm Pirkko Uvantie 135, Paltamo SDP Varajäsenet: Haverinen Hannu Pellonpääntie 3, Kontiomäki KD Jokinen Reijo Laajanniementie, Mieslahti Vas. Härkönen Saara Kuusistontie 4, Kontiomäki SDP Puheenjohtaja: Varapuheenjohtaja: Sihteeri: Veijo Mustonen Raimo Kantola Raija Leinonen Tilintarkastajana toimi JHTT, KHT Marko Paasovaara KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:stä. 7
Keskusvaalilautakunta Keskusvaalilautakunnassa on 5 jäsentä ja 8 varajäsentä (eivät henkilökohtaisia). Keskusvaalilautakunta kokoontui 10 kertaa ja käsitteli 46 asiaa. Varsinaiset jäsenet, 20.9. saakka: Keränen Pentti Karhu, Kontiomäki Kesk. Soldatkin Päivi Metsätie 3, Paltamo Vas. Hyttinen Voitto Uurantie 52, Paltamo SDP Arffman Paavo Sotkamontie 2 A, Kontiomäki PS Klemetti Miia Koulutie 6, Kontiomäki Kok. Varajäsenet kutsumisjärjestyksessä: Visto Heikki Teeripolku 4, Paltamo KD Juvonen Virpi Tahvintie 18, Mieslahti Vihr. Huusko Ritva Raappananmäentie 37, Paltamo Kesk. Soldatkin Senni Metsätie 2 as 39, Paltamo Vas. Tauro Seija Omakotitie 5, Kontiomäki SDP Makkonen Lauri Kajaanintie 59, Paltamo PS Pulkkinen Veikko Kotiniementie 8, Paltamo KD Ali Shakir Puutteenperäntie 4 C 29, Kontiomäki Vihr. Puheenjohtaja: Varapuheenjohtaja: Sihteeri: Pentti Keränen Päivi Soldatkin Raija Leinonen Varsinaiset jäsenet, 20.9. alkaen: Kemppainen Raili Ouluntie 135, Paltamo Kesk. Laine Taisto Harjutie 1, Paltamo Vas. Hyttinen Voitto Uurantie 52, Paltamo SDP Klemetti Miia Koulutie 6, Kontiomäki Kok. Tauro Seija Omakotitie 5, Kontiomäki SDP Varajäsenet kutsumisjärjestyksessä: Visto Heikki Teeripolku 4, Paltamo KD Juvonen Virpi Tahvintie 18, Mieslahti Vihr. Oikarinen Maija Uurantie 2, Paltamo Kesk. Rautiainen Markku Valontie 1 F 3, Paltamo Vas. Hyttinen Liisa Uurantie 52, Paltamo SDP Makkonen Lauri Kajaanintie 59, Paltamo PS Haverinen Hannu Pellonpääntie 3, Kontiomäki KD Ali Shakir Puutteenperäntie 4 C 29, Kontiomäki Vihr. Puheenjohtaja: Varapuheenjohtaja: Sihteeri: Raili Kemppainen Taisto Laine Raija Leinonen 8
1.1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Koko maan kehitys Maailmantalous kriisiytyi vuoden aikana. Euroalue kärsi erityisesti Kreikan talousongelmien vuoksi. Suomi sitoutui useimpien muiden euromaiden mukana mittaviin pelastusoperaatioihin. Bruttokansantuote laski Suomessa 0,2 %. Myöskään euroalueella BKT ei kasvanut. Työttömyys kasvoi Suomessa prosenttiyksiköllä. Valtion rahoitusjäämä oli noin -3,8 % bruttokansantuotteesta. Valtion velkaantuminen jatkui. Julkinen velka nousi 53 prosenttiin BKT:sta edellisvuoden 49 %:sta. Inflaatio kuluttajahintaindeksillä mitattuna oli 2,8 %, eli edellisvuotta alhaisempi. Kuntatalouden tila heikkeni yleisen taloudellisen tilanteen ja valtionosuuksien leikkausten vuoksi. Kainuun kehitys Kainuun suhteellinen asema osin koheni maassa. Työttömyys kasvoi hieman, 12,7prosenttiin. Kajaanin seudulla työttömyys on selvästi Kehys-Kainuuta alempi. Yritysten kasvuodotukset heikkenivät myös Kainuussa Asukasluku oli vuoden lopussa 80 689 henkilöä ja siinä oli laskua edellisvuoteen 609 henkilöä. Kaikki kunnat menettivät asukkaitaan. Yli 50 lasta syntyi vain Kajaanissa, Sotkamossa, Kuhmossa ja juuri ja juuri Suomussalmella. Kuntatalous oli yhteen laskien alijäämäinen noin 7 miljoonaa euroa. Maakunnan tulos oli n. 10 miljoonaa alijäämäinen (alijäämä sisältyy kuntien yhteenlaskettuun alijäämään). Kun hallintokokeilun jatkomahdollisuus raukesi, joudutaan nämä alijäämät ottamaan mukaan tuloksiin ennakkomenoina. 9
1.1.4 Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Toiminta tilikaudelta ja sen päättymisen jälkeen Paltamon kunnan tulos oli noin 943 000 euroa alijäämäinen. Ilman maakunnan alijäämiä ja Kiehimänhovin alaskirjausta se olisi ollut noin 61 000 alijäämäinen. Asukasluku laski 66 henkilöllä, joka on hiukan suurempi lasku kuin edellisvuonna. Se oli vuoden lopussa 3 741henkilöä. Heikko työpaikkatarjonta avoimilla työmarkkinoilla oli keskeisin syy poismuuttoon kotimaisen muuttotaseen ollessa negatiivinen 48 henkilöä. Ulkomainen nettomuutto oli 7 henkilöä positiivinen. Paltamo tukeutuukin Sotkamon ohella muita Kainuun kuntia enemmän Kajaanin työpaikkatarjontaan. Siitä huolimatta kuntaan myös muutti 184 henkilöä vuoden aikana. Syntynyt ikäluokka oli edellisvuotta suurempi ollen kuitenkin vain 31 lasta. Keskimääräinen työttömyysaste laski edellisvuoden 4,7 prosentista 4,5 % prosenttiin. Vuoden lopussa se oli 4,7 %. Syynä laskuun on Työvoimatalon toiminta, joka käynnistyi vuoden 2009 alussa. Vuoden lopussa siellä työskenteli noin 240 henkilöä. Ilman sen toimintaa olisi työttömyysaste ollut todennäköisesti 10-12 prosenttiyksikköä korkeampi. Kiehimänhovin uudisrakennus valmistui ja otettiin käyttöön syyskuussa. Ulkopuoliset työt valmistuvat kesällä 2013. Rakentamiseen käytettiin vuonna noin 1,8 miljoonaa euroa. Kainuun maakunta -kuntayhtymän jatkosta ei päästy Puolangan kanssa sopimukseen ja kokeilu päättyi lopussa. Maakunnan tilalle perustettiin sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä jatkamaan maakunta -kuntayhtymän aloittamaa työtä. Puolanka jättäytyi kuitenkin pois yhteistyöstä. Edunvalvontaa ja maakuntasuunnittelua varten perustettiin Kainuun liitto -kuntayhtymä Talous tilikaudella ja sen jälkeen Nettomenot alittuivat 257 000 eurolla huolimatta maakunnan alijäämien maksamiseen varautumisesta. Tähän vaikuttivat mm. tuloarvion ylittyminen 195 000 eurolla, henkilöstömenojen alittuminen 470 000 eurolla ja toisaalta maakunnan osuuden ylittyminen 530 000 eurolla, koska kertyneiden alijäämien kattamiseen jouduttiin varautumaan. Bruttokäyttömenot kasvoivat 3,5 % ja toimintakate 3,2 %. Henkilöstökulut kasvoivat 3,7 % (mukana eivät ole pitäjänhistorian kirjoittamisen henkilöstökustannukset). Verotulot laskivat edellisvuodesta noin 450 000 euroa. Kunnallisveron tuotto laski noin 150 000 euroa, eli 1,8 %, kun se kasvoi koko Suomessa lähes 4 %. Yhteisöveron tuotto laski n. 310 000, eli 44 %, kun se laski koko maassa 27 %. Nämä alittivat budjetoidun noin 350 000 eurolla. Verotulot eivät kasva merkittävästi lähivuosinakaan. Valtionosuudet kasvoivat edellisvuodesta noin 420 000 ja ylittivät budjetin noin 30 000 eurolla. Kasvua oli vain 3,9 %. Jatkossa kasvu tullee olemaan alle 10
kustannustason nousun valtionosuusleikkauksista johtuen. Tuleva valtionosuusuudistus voi tuoda merkittäviäkin muutoksia tulopohjaan. Kaikki palveluyksiköt alittivat nettobudjettinsa oman toiminnan osalta, jolla oli suuri merkitys hyvän tuloksen saavuttamiseksi. Alhaisesta korkotasosta johtuen myös korkomenot alittuivat noin 120 000 eurolla. Lainakanta oli taseessa vuoden lopussa 13,4 milj. euroa, joka tekee 3 579 /asukas. Kasvua oli noin 2,3 miljoonaa. Vuosikate oli 383 059 euroa, joka on 28 % poistoista. Kunnan alijäämäksi muodostui 942 574,54. Toiminnallinen tulos ilman alijäämäkirjauksia ja kertaluontoisia poistoja olisi ollut noin -61 000. Taseeseen jää noin 434 000 kertynyttä ylijäämää vuoden lopussa. 1.1.5 Kunnan henkilöstö Paltamon kunnan henkilöstömäärä oli vuoden lopussa 142 henkilöä, luvussa ovat mukana myös sivutoimiset työntekijät. Vuoden alussa vastaava luku oli 148 henkilöä. Tarkemmat henkilöstötilastot ovat käyttötalousosan lopussa. 1.1.6 Arvio riskeistä ja epävarmuustekijöistä Suuri toimintaedellytyksiin liittyvä riski on yleinen taloudellinen tilanne maailmassa. Se vaikuttaa suoraan työllisyyteen ja välillisesti siihen minkälaisin resurssein valtio voi kuntien peruspalveluita rahoittaa. Julkisen talouden kestävyysvaje ja euromaiden takausten/lainojen epävarmuus luo epävakautta myös Suomen julkisen talouden rahoitukselle. Kunta- ja sote-uudistusten sekava eteneminen luo suurta epävarmuutta kuntasektorille. Pitkäjänteinen suunnittelu tässä tilanteessa on mahdotonta. Samalla on tarkoitus uudistaa kuntalaki, laatia rakennelaki, tarkastella kuntavaltio tehtävänjako ja uudistaa valtionosuusjärjestelmä. Viimemainittu voi muodostua uhkaksi kunnan taloudelliselle kantokyvylle Maakuntakokeilun tilalle on perustettu Kainuun liitto-kuntayhtymä ja sosiaali-ja terveydenhuollon kuntayhtymä, jotka aloittivat toimintansa 1.1.2013. Puolanka ei ole mukana jälkimmäisessä perusterveydenhuollon osalta. Rahoitusperusteena sote:ssa on aiemmin sovittu ns. kompromissimalli ja maakuntaliitossa /asukas. Joka tapauksessa maksuosuuden taso tullee kasvamaan 100 300 000 vuositasolla nykyisestä. Ohut organisaatio pitää sisällään riskin avainhenkilöiden jäämisestä pois nopealla aikataululla, jolloin kaiken tiedon ja osaamisen siirto muulle organisaatiolle ei onnistu. Tilannetta pyritään parantamaan tehostamalla sijaisjärjestelyjä ja tiedon levittämistä näin useammalle henkilölle. Kehitysjohtajan paikka täytettiin loppuvuodesta yritysasiamiehen jäätyä pois keväällä. Kiinteistöriskin toteutuminen on yksi mahdollisuus. Jäljellä on noin 500 000 poistamatonta pääomaa ns. Palvipoikien kiinteistössä, samoin taseessa on 11
Honkarakenteen n. 800 000 euron arvoinen halli. Tästä on tosin vajaa puolet vuokrattu aloittavalle yritykselle. Lisää riskiä tuli vuonna 2011 Puutteenperän alueen ja Paltamon aseman siirtyessä kunnalle. Tosin niiden tasearvot ovat nimellisiä. Kiehimänhovi on rakennettu uudestaan 2011. Sen kustannustaso on 3,7 miljoonaa euroa. Riskinä kunnan kannalta on lähinnä se, että jos maakunta jatkossa vetäytyy joistain käytössään olevista tiloista, jäävät käyttö- ja pääomakustannukset kunnalle. Jos asukasluku laskee merkittävästi, voi kunnan omistama kiinteistöyhtiö ajautua taloudellisiin ongelmiin kysynnän pienentyessä. 1.1.7 Ympäristötekijät Väestön ikääntyminen on pitkän aikavälin riski koko Kainuussa ja maassa. Kunnalla on oma jäteveden käsittelylaitos ja puhtaan veden pumppaamot ja vedenottamot. Kaukolämpökeskus on Vapo Energian ja verkosto kunnan. Lämmön tuottamistapaa tarkastellaan nykyisen sopimuksen Vapon kanssa umpeutuessa. Kunta on sanonut irti sopimuksen sen päättyessä 2015. Liikenteellinen sijainti tuo rautatie- tai maantiekuljetuksiin liittyvän onnettomuusriskin. Kuntakeskuksessa sijaitsevat Kiehimänjoen sillat. Pelastuslaitoksen suunnitelmissa on nämä tekijät pyritty ottamaan huomioon. 1.1.8 Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä Sisäinen valvonta on järjestetty omavalvontana ilman vakinaista valvontahenkilöstöä. Kunnanhallitus on antanut ohjeet valvonnan järjestämisestä. Riskien kartoitusta on käyty läpi mm. vakuutusyhtiön kanssa. Tietohallinnon osalta riskien hallinta on järjestetty sote-kuntayhtymän yhteisen tietohallinnon toimesta. Ohjeistuksen noudattamista valvotaan myös oman henkilöstön osalta. Nykyinen palvelujen tuottamisjärjestelmä säilyy maakuntakokeilun loppumisesta huolimatta jatkossakin. Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen: Paltamon kunnassa on noudatettu hyvää hallintotapaa koko kunnan toiminnassa. Kuntaan tulevat asiakirjat (päätöstä vaativat) kirjataan kunnassa käytössä olevaan asianhallintajärjestelmään, jossa voidaan seurata asioiden etenemistä. Kunnanhallituksen esityslistaa koottaessa viranhaltijat tarkistavat oman vastuualueensa osalta päätöksentekoon tulevien asioiden määräajat ja valmistelevat ne kunnanhallituksen käsittelyyn. Myös hallintopalveluiden henkilökunta tekee koko asianhallinnan osalta seurantaa asioiden etenemistä päätöksentekoon ja tarvittaessa muistuttaa asioiden valmistelusta. Kokouksista laaditaan pöytäkirjat, jotka pääsääntöisesti tarkastetaan noin kahden päivän kuluttua kokouksesta. Tarkastetusta pöytäkirjasta laitetaan otteet kaikille asianosaisille. Viranhaltijapäätökset tehdään kirjallisesti. 12
Vuoden aikana kunnanhallitus antoi yhden vastineen Oulun hallintooikeudelle suunnittelutarveratkaisusta tehdyn hallintovalituksen johdosta. Lisäksi kunnanhallitus antoi markkinaoikeudelle vastineen koulukuljetuspäätöksiä koskevassa hankinta-asiassa. Lupa- ja valvontalautakunta antoi yhden vastineen Oulun hallinto-oikeudelle maisematyöluparatkaisusta tehtyyn valitukseen ja yhden vastineen korkeimmalle hallinto-oikeudelle luvatonta rakennustilannetta käsittelevässä asiassa. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus: Tavoitteiden, varojen käytön ja toiminnan tuloksellisuuden arviointi on esitetty toimintakertomuksessa ja talousarvion toteutumisvertailussa. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta: Omaisuuden hankinnassa on noudatettu hankintalakia ja kunnan omia hankintaohjeita. Pääsääntöisesti hankinnat tehdään Kainuun hankintarenkaan yhteishankintoina ja kilpailutuksina. Hankintojen osalta yli 30 000 euron hankinnoista päätöksen tekee kunnanhallitus. Sisäinen valvonta hoidetaan pääsääntöisesti palveluyksiköittäin. Paltamon kunnan myytävä, käytöstä poistettu omaisuus myydään joko julkisella tarjouskilpailulla, huutokaupalla tai esim. kiinteistönvälittäjän kautta. Paltamon kunnan poistamaton omaisuus on luetteloitu käyttöomaisuuskirjanpidossa ja osin yksiköt pitävät omaa ns. kalustoluetteloa tilikauden menoksi kirjatusta omaisuudesta kuten matkapuhelimista, tietokoneista ja muista arvokkaammista hyödykkeistä. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä: Paltamon kunnanhallitus on hyväksynyt sisäisen valvonnan ohjeet 21.3.2005, 102. Vastuu sisäisen valvonnan asianmukaisuudesta on ensisijaisesti tilivelvollisilla. Paltamon kunnassa tilivelvollisia ovat: kunnanhallituksen jäsenet, lupa- ja valvontalautakunnan jäsenet, keskusvaalilautakunnan jäsenet (rahan käytön osalta), tarkastuslautakunnan jäsenet (rahan käytön osalta), kunnanjohtaja, elinkeinopalveluiden johtaja/ kehitysjohtaja 1.9. alkaen, sivistyspalveluiden johtaja ja teknisten palveluiden johtaja. Koko kunnan osalta sisäistä valvontaa on tehty seuraavasti: Kunnan talousarvion toteutuma on tehty vähintään neljännesvuosittain ja esitetty kunnanhallitukselle sekä myös kunnanvaltuustolle kokousaikataulun sen salliessa. Talouden toteutumassa on kiinnitetty huomiota poikkeuksellisiin eriin, esimerkiksi jos kuukauden palkkasumma on eronnut edellisestä kuukaudesta ja tarvittaessa selvitetty tili- tai tulosyksikkökohtaisesti syyt eroavaisuuksiin. Sisäinen valvonta on Paltamon kunnassa järjestetty asianmukaisesti yksikön koko huomioon ottaen. 13
1.2. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 1.2.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 1.1-31.12. 1.1.-31.12.2011 Toimintatuotot Myyntituotot 1 875 039,84 1 775 976,99 Maksutuotot 312 268,87 316 198,14 Tuet ja avustukset 134 883,55 182 995,58 Muut toimintatuotot 1 249 810,25 3 572 002,51 1 128 145,76 3 403 316,47 Toimintakulut Henkilöstökulut - 6 171 871,01-5 915 060,59 Palkat ja palkkiot - 4 404 801,14-4 236 323,30 Henkilösivukulut - 1 767 069,87-1 678 737,29 Eläkekulut - 1 576 585,53-1 504 501,46 Muut henkilösivukulut - 190 484,34-174 235,83 Palvelujen ostot - 15 396 666,34-14 861 915,83 Aineet, tarvikkeet ja tavarat - 1 759 569,38-1 638 826,07 Ostot tilikauden aikana - 1 759 569,38-1 636 639,63 Varastojen lis.(+) tai väh.(-) 0,00 0,00 Avustukset - 335 417,73-396 711,94 Muut toimintakulut - 159 268,34-23 822 792,80-214 081,59-23 026 596,02 Toimintakate - 20 250 790,29-19 623 279,55 Verotulot 9 748 892,67 10 193 811,29 Valtionosuudet 11 086 076,00 10 666 199,00 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 47 624,76 92 245,49 Muut rahoitustuotot 25 733,78 20 677,48 Korkokulut - 273 569,96-317 424,00 Muut rahoituskulut - 908,27-201 119,69-10 023,22-214 524,25 Vuosikate 383 058,69 1 022 206,49 Poistot ja arvonalennukset Suunnitelmanmukaiset poistot - 995 542,49-1 033 272,85 Kertaluonteiset poistot - 351 660,25-1 347 202,74 0,00-1 033 272,85 Satunnaiset tuotot ja kulut Satunnaiset tuotot 0,00 0,00 Satunnaiset kulut 0,00 0,00 - Tilikauden tulos - 964 144,05-11 066,36 Poistoeron lis.(-) tai väh.(+) 21 569,51 21 892,05 Varausten lis.(-) tai väh.(+) 0,00 - Rahastojen lis.(-) tai väh.(+) 0,00 - Tilikauden + yli/-alijäämä - 942 574,54 10 825,69 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2011 Toimintatuotot/toimintakulut, % 15,0 14,8 Vuosikate/poistot, % 28,4 98,9 Vuosikate, euroa/asukas 102,39 268,50 Asukasmäärä 3741 3807 14
1.2.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut TP TP 2011 Toiminnan rahavirta Vuosikate 383 058,69 1 022 206,49 Satunnaiset erät 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät -736 611,59-353552,9 691 688,91 1 713 895,40 Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit -2 691 226,62-2 113 381,46 Rahoitusosuudet investointimenoihin 21 231,90 0,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 81 718,16-2588276,56 84 826,20-2 028 555,26 Toiminnan ja investointien rahavirta -2941829,46-314 659,86 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 0,00 0,00 Antolainasaamisten vähennykset 12 109,54 12109,54 26 102,52 26 102,52 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 343 585,52-1 343 585,22 Lyhytaikaisten lainojen muutos 3 600 000,30 2256414,78 1 757 500,00 413 914,78 Oman pääoman muutokset - 67 991,12 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 0,00 0,00 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 2 186,44 Saamisten muutos 8 981,10-39 401,41 Korottomien velkojen muutos 568 943,97 577925,07 2 694,80-34 520,17 Rahoituksen rahavirta 2846449,39 337 506,01 Rahavarojen muutos -95380,07 22 846,15 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 4 339 032,45 4 434 412,52 Rahavarat 1.1. -4 434 412,52-4 411 566,37-95 380,07 22 846,15 Investointien tulorahoitus, % 14,2 48,4 =100*Vuosikate/Investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus, % 9,5 29,8 =100*Vuosikate(Investointien omahankintameno+ Antolainojen nettolisäys+lainanlyhennykset) Lainanhoitokate 0,4 0,8 =(Vuosikate+Korkokulut)/(Korkokulut+Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys, pv 56 63 *365pv*Rahavarat 31.12/Kassasta maksut Asukasmäärä 3 741 3 807 15
1.2.3 Tase ja sen tunnusluvut VASTAAVAA 2011 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 0,00 0,00 31 565,82 31 565,82 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 2 231 635,58 2 188 658,42 Rakennukset 12 399 212,71 9 630 663,01 Kiinteät rakenteet ja laitteet 2 374 358,05 2 506 008,08 Koneet ja kalusto 529 565,38 459 125,94 Ennakkomaksut ja kesk.eräiset 269 698,27 17 804 469,99 1 712 646,09 16 497 101,54 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 1 510 788,84 1 512 487,54 Muut lainasaamiset 368 905,78 381 015,32 Muut saamiset 16 500,00 1 896 194,62 16 500,00 1 910 002,86 Pysyvät vastaavat yhteensä 19 700 664,61 18 438 670,22 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Toimeksiantojen varat Valtion toimeksiannot 37 703,52 37 703,52 48 479,90 48 479,90 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 81 297,99 81 297,99 Muu vaihto-omaisuus 90 329,27 171 627,26 90 329,27 171 627,26 Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset 0,00 0,00 43 408,47 43 408,47 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 678 596,66 518 748,46 Lainasaamiset 0,00 0,00 Muut saamiset 33 606,39 53 120,87 Siirtosaamiset 97 706,08 809 909,13 203 612,43 775 481,76 Rahoitusarvopaperit Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 4 210 207,12 4 210 207,12 4 164 795,10 4 164 795,10 Rahat ja pankkisaamiset Pankkisaamiset 127 335,67 268 764,66 Käteisvarat 1 489,66 128 825,33 852,76 269 617,42 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 5 320 568,84 5 424 930,01 VASTAAVAA 25 058 936,97 23 912 080,13 16
VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma 7 796 514,31 7 796 514,31 Muut omat rahastot 186 592,66 186 592,66 Edellisten tilikausien ylijäämä 1 376 565,30 1 365 739,61 Tilikauden yli/alijäämä - 942 574,54 8 417 097,73 10 825,69 9 359 672,27 Oma pääoma yhteensä 8 417 097,73 9 359 672,27 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero 360 459,09 382 028,60 Vapaaehtoiset varaukset 815 136,91 1 175 596,00 815 136,91 1 197 165,51 PAKOLLISET VARAUKSET Varaus maakunnan alijäämän kattamiseen 0,00 0,00 703 581,48 703 581,48 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot 37 703,52 48 479,90 Lahjoitusrahastojen pääomat 68 479,66 106 183,18 68 479,66 116 959,56 VIERASPÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 6 557 979,28 7 901 564,80 Muut pitkäaikaiset velat 88 815,22 6 646 794,50 87 710,82 7 989 275,62 Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 6 743 585,52 3 143 585,22 Saadut ennakot 74 061,77 61 270,00 Ostovelat 542 189,35 517 233,76 Muut velat 107 907,47 104 722,42 Siirtovelat 1 245 521,45 8 713 265,56 718 614,29 4 545 425,69 Vieras pääoma yhteensä 15 360 060,06 12 534 701,31 VASTATTAVAA 25 058 936,97 23 912 080,13 TASEEN TUNNUSLUVUT 2011 Omavaraisuusaste, % 38,4 44,26 (100*(oma pääoma+poistoero)/(koko pääoma-saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % 62,6 51,4 100*(vieras pääoma-saadut ennakot)/käyttötulot Kertynyt ylijäämä 433 991 1 376 565 Kertynyt ylijäämä, /asukas 118,68 361,58 Lainakanta 31.12.2011, milj 13,3 11,13 Vieras pääoma-(saadut ennakot+ostovelat+siirtovelat+muut velat) Lainakanta 31.12., /asukas 3 556 2 924 Lainasaamiset, milj 0,4 0,38 sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Asukasmäärä 31.12. 3 741 3 807 17
1.2.4. Kokonaistulot ja menot KUNNAN KOKONAISTULOT JA -MENOT TULOT 1 000 MENOT 1 000 Toiminta Toiminta Toimintatuotot 3 572 Toimintakulut 23 823 Verotulot 9 749 - Valmistus omaan käyttöön 0 Valtionosuudet 11 086 Korkokulut 274 Korkotuotot 48 Muut rahoituskulut 1 Muut rahoitustuotot 26 Satunnaiset kulut 0 Satunnaiset tuotot 0 Tulorahoituksen korjauserät 0 Tulorahoituksen korjauserät 0 Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien -33 -Pakollisten varausten lis.(+), väh.(-) 703 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 -Pysyvien vastaavien Investoinnit hyödykkeiden luovutustappiot 0 Rahoitusosuudet investointimenoihin 21 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 82 Investointimenot 2 691 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 12 Antolainasaamisten lisäykset 0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 1 342 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 3 600 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 Oman pääoman lisäykset 0 Oman pääoman vähennykset 0 Kokonaistulot yhteensä 28 163 Kokonaismenot yhteensä 28 834 1.3 Kuntakonsernin toiminta ja talous 1.3.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä Tytäryhteisöt Yhdistely konsernitilinpäätökseen Yhdistelty (kpl) Ei yhdistelty (kpl) Yhtiöt Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt 2 0 Kunnallista liiketoimintaa harjoittavat yhtiöt 0 0 Muut yhtiöt 0 0 Osuuskunnat 1 1 Yhdistykset 1 0 Kuntayhtymät 2 Osakkuusyhteisöt 1 0 Muut omistusyhteysyhteisöt 7 7 Yhteensä 14 8 18
1.3.2. Konsernin toiminnan ohjaus Paltamon kunnanhallituksen 25.1.1999 22 hyväksymän konserniohjeen mukaan kunnanvaltuusto on kuntakonsernin toiminnan ylin valvoja. Kunnanvaltuustoon talousarviossa 2010 asettanut kuntakonsernin tytäryhteisöille seuraavat tavoitteet: 1. Tilikauden tulos on vähintään 0 2. Poistot ja pakolliset varaukset tehdään tilinpäätöksessä täysimääräisinä 3. Kaikessa toiminnassa toimitaan asiakaslähtöisesti ja tehokkaasti. Kuntakonsernin hallinnosta vastaa kunnanhallitus. Kunnanhallitus tai kunnan muu viranomainen antaa tarvittaessa ohjeita kuntaa yhteisöjen hallinnossa edustaville henkilöille. Edustajien on otettava yhteyttä kunnanjohtajaan kunnan kannan muodostamiseksi päätettävinä oleviin kysymyksiin. Paltamon kunnan tytäryhteisöjä ovat vuoden aikana olleet Kiinteistö Oy Rinneleijo, Kiinteistö Oy Paltamon Kiehinen sekä Paltamon työvoimayhdistys ry. Konsernin tytäryhteisöt eivät onnistuneet kunnanvaltuuston asettamien taloudellisten tavoitteiden toteuttamisessa. Konserniin lasketaan mukaan myös osuus Kainuun maakunta kuntayhtymästä. 1.3.3 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Konsernien yhteenlaskettu tulos on 1,36 miljoonaa euroa alijäämäinen. Kiinteistö Oy Paltamon Kiehisen asuntojen käyttöaste vuonna oli 89,9 % ja sen tulos oli 0,52 euroa alijäämäinen. Paltamon työvoimayhdistys ry:n palkkalistoilla oli vuoden vaihteessa 262 työllistettyä ja 13 ohjaavaa ja hallinnon työntekijää. Yhdistys on siten työntekijämäärällä mitattuna Paltamon suurin työnantaja. 135 henkilöä on siirtynyt muualle töihin tai opiskelemaan. Hankkeen vuoden budjetti oli 5,0 miljoonaa euroa, joka toteutui. Hankekauden aikana säästyneillä varoilla saadaan jatkaa vielä vuosi 2013. Yhdistys oli 1 815 euroa tappiollinen. Kiinteistö Oy Rinneleijon tulos oli 2 560 euroa tappiollinen. Kainuun maakunta kuntayhtymän tulos oli 10,63 miljoonaa alijäämäinen. Hallintokokeilun päättyessä vuoden lopussa kirjattiin kertyneet alijäämät kuntien tuloksiin. 1.3.4 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Paltamon kuntakonsernin toiminnan ylin valvoja on kunnanvaltuusto. Konserniohjeen mukaan kuntakonsernin hallinnosta vastaa kunnanhallitus. Kunnanhallitus tai kunnan muu viranomainen antaa tarvittaessa ohjeita kuntaa yhteisöjen hallinnossa edustaville henkilöille. Edustajien on otettava yhteyttä kunnanjohtajaan kunnan kannan muodostamiseksi päätettävinä oleviin kysymyksiin. Tällä hetkellä kunnan tytäryhteisöjen ohjaus ja valvonta on pääsääntöisesti tapahtunut siten, että yhteisöjen hallituksiin on valittu luottamushenkilöitä, jotka ovat pääsääntöisesti kunnanhallituksessa. Kiinteistö Oy Paltamon Kiehisen 19
hallituksen puheenjohtaja on myös kunnanhallituksen puheenjohtaja ja Paltamon työvoimayhdistyksen hallituksen puheenjohtajana on kunnanjohtaja. Konserniohjauksen osalta kunnanhallituksen kokouksissa on tarvittaessa keskusteltu kunnan kannan muodostamisesta tytäryhteisöjen asioihin. Kunta ja konsernin tyttäret käyttävät osin keskitettyjä konsernitoimintoja. Paltamon kunta on mukana Kainuun hankintarenkaan toiminnassa ja esimerkiksi Kiinteistö Oy Paltamon Kiehinen käyttää soveltuvin osin hankintarenkaan päätöksiä samoin kuin Paltamon työvoimayhdistys. Tyttärien raportointia kunnanhallitukselle kehitetään jatkossa nykyistä säännöllisempään suuntaan. 1.3.5 Konsernitilinpäätös ja tunnusluvut KONSERNIN TULOSLASKELMA 1.1-31.12. 1.1-31.12.2011 Toimintatuotot 28 251 765,46 26 155 894,72 Toimintakulut -47 749 889,16-44 799 994,16 Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) 0,00 0,00 Toimintakate -19 498 123,70-18 644 099,44 Verotulot 9 748 892,67 10 160 049,70 Valtionosuudet 11 086 076,00 10 666 199,00 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 60 621,99 111 531,63 Muut rahoitustuotot 36 844,52 28 260,96 Korkokulut -410 284,61-463 986,28 Muut rahoituskulut -28 198,89-27 756,81 Vuosikate 995 827,98 1 830 198,76 Poistot ja arvonalennukset Suunnitelmanmukaiset poistot -1 573 173,03-1 607 003,03 Muut ylimääräiset poistot -353 286,88 0,00 Tilikauden tulos -930 631,93 223 195,73 Tilinpäätössiirrot 96 029,68-101 517,41 Tilikauden + yli/-alijäämä -834 602,25 121 678,32 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2011 Toimintatuotot/toimintakulut, % 59,16 58,38 Vuosikate/poistot, % -51,69 113,88 Vuosikate, euroa/asukas -266,19 480,74 Asukasmäärä 3741 3807 20
Konsernin rahoituslaskelma 2011 Toiminnan rahavirta Vuosikate 465 751 1 766 887 Satunnaiset erät 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -735 802-270 051 689 505 2 456 391 Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit -3 311 241-2 680 146 Rahoitusosuudet investointimenoihin 26 491 3 291 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 99 316-3 185 434 90 501-2 586 354 Toiminnan ja investointien rahavirta -3 455 485-129 963 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -1 924 Antolainasaamisten vähennykset 12 110 12 110 26 103 24 179 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1 206 168 760 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 792 519-1 853 328 Lyhytaikaisten lainojen muutos 4 115 966 2 336 762 1 789 207 128 817 Oman pääoman muutokset 635 817-120 045 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 5 263 4 130 Vaihto-omaisuuden muutos -23 080-13 374 Saamisten muutos -86 765-141 725 Korottomien velkojen muutos 970 239 3 850 345-433 817-551 835 Rahoituksen rahavirta 394 860-681 797 Rahavarojen muutos 395 595 681 797 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 5 560 641 5 961 910 Rahavarat 1.1. -5 165 047-6 643 707 395 595-681 797 Investointien tulorahoitus, % 14,06 70,76 =100*Vuosikate/Investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus, % 9,12 39,79 =100*Vuosikate(Investointien omahankintameno+antolainojen nettolisäys+lainanlyhennykset) Lainanhoitokate 0,39 0,96 =(Vuosikate+Korkokulut)/(Korkokulut+Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys, pv 38,08 43,67 *365pv*Rahavarat 31.12/Kassasta maksut Asukasmäärä 3741 3807 21
Paltamon kunta/ Konsernitase VASTAAVAA 2011 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 62 924,06 87 933,68 Muut pitkävaikutteiset menot 88 774,29 151 698,35 91 276,30 179 209,98 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 2 545 472,55 2 502 495,39 Rakennukset 17 063 471,41 14 538 907,58 Kiinteät rakenteet ja laitteet 2 710 673,61 2 855 642,28 Koneet ja kalusto 959 086,80 922 655,74 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 884 812,28 24 163 516,65 1 993 556,25 22 813 257,24 Sijoitukset Osakkuusyhtiöosakkeet ja -osuudet 0,00 0,00 Osakkeet ja osuudet 96 743,52 98 525,53 Muut lainasaamiset 20 384,38 32 493,92 Muut saamiset 18 674,72 135 802,62 18 674,72 149 694,17 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot 49 567,36 60 192,90 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 11 172,31 10 812,97 Muut toimeksiantojen varat 656 357,28 717 096,95 718 615,82 789 621,69 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet tarvikkeet ja tavarat 152 705,34 155 829,92 Keskeneräiset tuotteet 102 517,42 76 312,59 Muu vaihto-omaisuus 92 515,71 347 738,47 92 515,71 324 658,22 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset 0,00 195 088,77 Siirtosaamiset 125 705,14 125 705,14 142 480,08 337 568,85 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 1 205 737,01 938 028,69 Lainasaamiset 0,00 0,00 Muut saamiset 109 561,98 205 498,03 Siirtosaamiset 1 282 811,27 2 598 110,26 655 930,67 1 799 457,39 Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet 0,00 17 272,00 Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 4 210 207,12 4 210 207,12 4 164 795,10 4 182 067,10 Rahat ja pankkisaamiset 1 350 434,20 1 350 434,20 1 000 251,80 1 000 251,80 VASTAAVAA YHTEENSÄ 33 800 309,76 31 575 786,44 22
VASTATTAVAA 2011 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 7 796 516,73 7 796 516,73 Muut omat rahastot 424 628,33 440 448,83 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä -1 301 623,99-1 381 224,85 Tilikauden yli-/alijäämä -834 602,25 6 084 918,82 121 678,32 6 977 419,03 VÄHEMMISTÖOSUUDET 5 045,64 5 045,64 5 045,64 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero 382 330,04 409 272,22 Vapaaehtoiset varaukset 1 073 269,91 1 455 599,95 1 126 536,91 1 535 809,13 PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset 147 136,82 147 136,82 146 332,41 146 332,41 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot 693 942,92 763 072,38 Lahjoitusrahastojen pääomat 89 116,29 87 962,45 Muut toimeksiantojen pääomat 14 494,99 797 554,20 13 781,30 864 816,13 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 11 829 499,98 13 610 610,57 Pitkäaikainen koroton vieraspääoma 83 431,82 11 912 931,80 84 868,55 13 695 479,12 Lyhytaikainen Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 7 832 292,52 3 725 053,88 Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 5 564 830,01 4 625 831,10 Muut velat 0,00 13 397 122,53 0,00 8 350 884,98 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 33 800 309,76 31 575 786,44 KONSERNIN TUNNUSLUVUT 2011 Omavaraisuusaste, (%) 22,40 27,1 =100*(Oma pääoma+vähemmistöosuus+konsernireservi+poistoero ja vapaaehtoiset varaukset)/(koko pääoma-saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % 36,73 46,7 100*(vieras pääoma-saadut ennakot)/käyttötulot Kertynyt ylijäämä, (alijäämä), 1000-2 136-1 259 Kertynyt ylijäämä, (alijäämä), /asukas -571-331 Konsernin lainat /as 5 255 4 554 Konsernin lainakanta 31.12., 1 000 19 659 17 336 = Vieras pääoma-(saadut ennakot+ostovelat+siirtovelat+muut velat) Konsernin lainasaamiset 31.12., 1 000 39,1 77,3 =Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Konsernin henkilöstömäärä 656 629 josta Paltamon kunta 142 147 josta Kiehinen 2 2 josta Kainuun Maakunta -ky 228 231 josta Paltamon Työvoimayhd. ry 283 248 josta Kainuun jätehuolto -ky 1 1,0 Kunnan asukasmäärä 31.12. 3741 3807 23
1.4 Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet 1.4.1 Kunnanhallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Paltamon kunnan tilinpäätös vuodelta on 942 574,54 euroa alijäämäinen. Kunnanhallitus esittää, että tulos kirjataan taseen omaan pääomaan ylijäämätilille. 1.4.2 Talouden tasapainottamistoimenpiteet Kunnalla ei ole taseessa kattamattomia alijäämiä. Kertynyttä ylijäämää on taseessa vuoden tuloksen kirjaamisen jälkeen 433.990,76 euroa. Tulevien vuosien menot sopeutetaan muuttuviin resursseihin. Kokonaistaloudellinen tilanne maassa vaikeuttaa tulevien vuosien suunnittelua ja sopeutumistoimien määrittelyä ja mitoitusta. Kuntauudistustilannetta seurataan kokonaisuutena. 24
2. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 2.1 Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen Kunta PALTAMO Kunnanjohtaja Toiminta-ajatus Paltamon kunnan tehtävänä on suorittaa kunnan toimialaan kuuluvat perustehtävät ja ohjata kunnan kehitystä muuttuviin oloihin mukautuen. Avaintulokset Arviointikriteerit/mittarit Tavoite Toteutuminen Toimintaympäristö Väestö Asukasluku 3 800 3 741 Asuminen Nettomuutto Enintään 25 hlö Paltamo on viihtyisä ja vetovoimainen asuinkunta - 48 hlö Työvoima Työpaikkaomavaraisuus 80 % < 80 % Työllisyys Asiakkaat Kuntalaisten talous Työttömyysaste, vuosikeskiarvo Tuloveroprosentti ja kiinteistöveroprosentit 3,8 % Tuloveroprosenttia nostettiin vuodelle 2010. Pyritään vakauttamaan kunnan talous suunnitelmakauden aikana ilman uusia veronkorotuksia. 4,5 % Tulos alijäämäinen 942 000 euroa. Oma toiminta tappiollinen 61 000 Prosessinäkökulma Palvelurakenteet Johtaminen Talouden näkökulma Tasapaino Huoltosuhde Hallinnon menot /asukas Kunnan organisaation tehokas toiminta Vuosikate < 2,0 Hallinnon menot /asukas alle maan keskiarvon alle Kainuun keskiarvon Kunnan henkilöstö on sitoutunut vahvistettujen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteuttamiseen > 400 000 yli 2 Toiminnalliset tavoitteet on saavutettu keskeisiltä osin. Taloudellisia tavoitteita ei kaikilta osin saavutettu 383 000 Lainat euroa/asukas < 3 000 /as 3 579 /as Vuosikate %/poistot vähintään 60 % 28 % Taloudellisuus kustannustehokas palvelutuotanto Kunnan nettomenot/ asukas < 5 100 /as 5 413 /as 4 970 /as ilman maakunta ky:n alijäämää Henkilöstönäkökulma Henkilöstön työssä jaksamista / jatkamista kannustetaan Ennenaikaiset eläköitymiset < 2 25
Tunnuslukuja TP 2004 TP 2005 TP 2006 TP 2007 TP 2008 TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP Asukasmäärä 31.12 4 219 4 184 4 093 4 071 3 996 3918 3 887 3807 3 741 Verotulot milj. 8,07 8,41 8,55 8,94 9,89 9,62 10,06 10,19 9,75 Valtionosuudet milj. 8,46 7,66 8,16 8,65 9,79 10,15 10,62 10,67 11,09 Lainakanta 31.12. 3 237 5 519 10 049 12 021 13 379 12 895 12 119 11 132 13 390 1000 * Lainat /as 767 1 319 2 455 2 953 3 348 3 087 2 756 2924 3579 Vuosikate /as 102 124 15 33 200 421 520 269 102 * Sisältää pikäaikaiset ja lyhytaikaiset lainat. Kunnan henkilöstö, virat ja työsuhteet Vastuualue TP 2006 TP 2007 TP 2008 TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP Kunnanhallitus Elinkeinopalvelut Hallintopalvelut Sivistyspalvelut Tekniset palvelut 1 2,5 4,5 100 27 1 2,5 3,5 98 25 1 2 3 98 24,5 1 1,5 3 94,5 24 1 1,5 2 94,5 23 1 1,5 2 94,5 23 1 0,5 2,5 94,5 23 Yhteensä 135 130 128,5 124 122 122 121,5 Kunta PALTAMO Toimiala Toiminta-ajatus Keskusvaalilautakunta Keskusvaalilautakunta vastaa kunnallisten ja valtiollisten vaalien järjestämisestä. Vuonna 2011 järjestettiin eduskuntavaalit. Vaalien järjestelyistä vastaa käytännössä hallintopalvelut. Keskusvaalilautakunta Tilinpäätös 2011 Talousarvio Toteutuma Poikkeama Ulk+sis 1410 EUR EUR EUR EUR Myyntituotot 6 169 12 000 11 666 334 TOIMINTATUOTOT 6 169 12 000 11 666 334 Henkilöstökulut -7 341-28 064-20 923-7 141 Palvelujen ostot -1 694-4 200-5 297 1 097 Aineet ja tarvikkeet -713-3 700-449 -3 251 Muut toimintakulut -1 110 TOIMINTAKULUT -10 858-35 964-26 668-9 296 TOIMINTAKATE -4 688-23 964-15 002-8 962 VUOSIKATE -4 688-23 964-15 002-8 962 TILIKAUDEN TULOS -4 688-23 964-15 002-8 962 26
Kunta Toimiala Toiminta-ajatus PALTAMO Tarkastuslautakunta Kuntalain 71 :n mukaisesti lautakunta valmistelee valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioi, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Ulkoisen tilintarkastuksen hoitaa julkishallinnon ja talouden tilintarkastuslautakunnan hyväksymä yhteisö (JHTT yhteisö). Tilintarkastus hoidetaan kuntalain, hyvän tilintarkastustavan ja yhteisössä käytettyjen standardien mukaisesti Varsinaisia tilintarkastuspäiviä on 12 pv/vuosi + lautakuntatyöskentely. Lisätietoja: Tarkastuslautakunta kokoontui vuoden aikana 9 kertaa. Vuoden arviointikertomus laaditaan kevään 2013 aikana. Lautakunnan jäsenet seurasivat vuoden aikana vastuualuejaon mukaisesti oman alueensa palveluyksiköiden toimintaan ja tehtyihin viranhaltijapäätöksiin. Lautakunta kuuli kokouksissaan kunnanjohtajaa ja palveluyksiköiden johtajia sekä muita viranhaltijoita vastuualueensa asioista. Konsernivalvontaan liittyvänä lautakunta on kuullut Kiinteistö Oy Paltamon Kiehisen toimitusjohtaa ja Paltamon työvoimayhdistys ry:n toiminnanjohtajaa. Tarkastuslautakunta Tilinpäätös 2011 Talousarvio Toteutuma Poikkeama Ulk+sis 1411 EUR EUR EUR EUR TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut -5 538-5 712-4 599-1 113 Palvelujen ostot -6 348-6 400-7 495 1 095 Aineet ja tarvikkeet -215-300 -199-101 Muut toimintakulut -3-200 -200 TOIMINTAKULUT -12 104-12 612-12 294-318 TOIMINTAKATE -12 104-12 612-12 294-318 VUOSIKATE -12 104-12 612-12 294-318 TILIKAUDEN TULOS -12 104-12 612-12 294-318 Kunta Toimiala Toiminta-ajatus PALTAMO Kunnanvaltuusto Kunnanvaltuusto vastaa kunnan toiminnasta ja taloudesta sekä päättää toiminnan ja talouden keskeisistä tavoitteista ja rahoituksesta. Kunnanvaltuusto Tilinpäätös 2011 Talousarvio Toteutuma Poikkeama Ulk+sis 1412 EUR EUR EUR EUR TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut -17 678-21 080-15 968-5 112 Palvelujen ostot -12 810-10 600-12 858 2 258 Aineet ja tarvikkeet -6 720-3 000-4 581 1 581 Vuokrat -7 372-9 093-7 342-1 751 Muut toimintakulut -7 372-9 093-7 342-1 751 TOIMINTAKULUT -44 580-43 773-40 749-3 024 TOIMINTAKATE -44 580-43 773-40 749-3 024 VUOSIKATE -44 580-43 773-40 749-3 024 TILIKAUDEN TULOS -44 580-43 773-40 749-3 024 27
Kunta Toimiala Tilivelvollinen Toiminta-ajatus PALTAMO Kunnanhallitus Kunnanjohtaja Paltamon kunnan tehtävänä on suorittaa kunnan toimialaan kuuluvat perustehtävät ja ohjata kunnan kehitystä muuttuviin oloihin mukautuen kunnanhallituksen tehtävänä on johtaa kunnan hallintoa. Kunnanhallituksen vastuualueena on valmistella kunnanvaltuuston käsiteltävät asiat, huolehtia valtuuston päätösten täytäntöönpanosta ja johtaa kunnan hallintoa. Kunnanhallitus Tilinpäätös 2011 Talousarvio Toteutuma Poikkeama Ulk+sis 1413 EUR EUR EUR EUR Myyntituotot 74 Maksutuotot 238 56-56 Muut toimintatuotot 23 145 1 563 47 557-45 994 TOIMINTATUOTOT 23 457 1 563 47 614-46 050 Henkilöstökulut -145 440-186 412-187 224 812 Palvelujen ostot -55 547-42 900-54 905 12 005 Aineet ja tarvikkeet -7 503-8 000-5 380-2 620 Avustukset -6 470-3 000-2 495-505 Vuokrat -3 822-4 811-3 885-926 Muut toimintakulut -43 794-12 600-61 498 48 898 TOIMINTAKULUT -262 576-257 723-315 387 57 664 TOIMINTAKATE -239 119-256 160-267 774 11 613 Rahoitustuotot ja -kulut -25-17 17 VUOSIKATE -239 144-256 160-267 791 11 631 TILIKAUDEN TULOS -239 144-256 160-267 791 11 631 Lisätietoja: Kunnanhallituksen toimialan henkilöstökustannuksissa ovat mukana Paltamon pitäjähistorian kirjoittamiseen varatut henkilöstömenot ja palveluiden ostossa muut kustannukset. Historiaprojekti on alkanut 2009 ja jatkuu vuoteen 2013 asti. 28
Toimiala Vastuualueet Tilivelvollinen Toiminta-ajatus ELINKEINOPALVELUT Elinkeinopalvelut, maaseutupalvelut Kunnanjohtaja 31.8. saakka. Kehitysjohtaja 1.9. 31.12. Elinkeinopalveluiden toimiala hoitaa lailla säädetyt maaseutuelinkeinotehtävät ja luo edellytyksiä kunnassa tapahtuvalle elinkeinotoiminnalle. Vuonna elinkeinojen kehittämiseen varauduttiin elinkeinojen kehittämisen määrärahalla ja projektiosuuksilla kehittämishankkeisiin. Elinkeinojen kehittämisen toimintarahasta maksettiin osuus Kainuun Etu Oy:lle. Elinkeinopalvelujen määrärahalla tehtiin kuntamarkkinointia alueellisesti ja valtakunnallisesti. Toiminnan painopistealueina olivat matkailu oheispalveluineen ja luonnonvaroihin perustuvat peruselinkeinot, joita ovat mm. puunjalostus, puuenergia, kaivannaisteollisuus ja maatalous sivuelinkeinoineen. Kunta oli mukana Oulujärvi Leader -kehittämisohjelmassa, Oulu-Kajaani kehittämisvyöhykkeen kehittämisessä, Kainuun maaseutuelinkeino-ohjelmassa, Kainuun kylätyöohjelmassa, Kainuun metsä- ja puutalouden työohjelmassa, Kainuun bioenergiaohjelmassa ja kalatalouden Kalaleader -ohjelmaryhmässä. Elinkeinopalvelut edisti hankkeiden kautta mm. maaseutuyritystoimintaa, pienyritystoimintaa ja kylien kehittämistä. Maaseutupalveluissa hoidettiin lakisääteiset maataloushallinnon tehtävät. Maaseutuhallinnon uudelleen järjestämiseksi on muodostettu yhteistoiminta-alue, johon kuuluvat Hyrynsalmi, Paltamo, Puolanka, Ristijärvi ja Suomussalmi. Järjestämisvastuu on Puolangan kunnalla. Lomituspalvelut järjesti Ristijärven kunta ja samaan lomituspalvelualueeseen kuuluivat Paltamon ja Ristijärven lisäksi Hyrynsalmi, Puolanka ja Suomussalmi. Kuntakohtaisesti varauduttiin ns. ostolomitusten kuntaosuuteen. Syyskuun alussa hallinto- ja elinkeinopalvelujen hoitamiseen palkattiin kehitysjohtaja. Vuoden viimeisellä neljänneksellä aloitettiin kunnan ilmeen uudistaminen ja sitä kautta viestinnän ja markkinoinnin kehittäminen. Kunnan nettisivut uudistettiin. Aloitettiin erilaisten sidosryhmätilaisuuksien kautta matkailutoimialan kehittäminen luonto-, kalastus- ja elämysmatkailu painopistealueina. Tarkastelujaksolla vietti harjannostajaisia Paltamossa koetehtaan käynnistävä Aquaminerals Finland Oy, joka kehittää luonnonmukaista vedenpuhdistusteknologiaa teollisuuden tarpeisiin. Tuotanto alkaa vuoden 2013 alkupuoliskolla. Paltamon kunnan asumistyöryhmässä ideoitu ja suunniteltu Paltamo Kaikilla mukavuuksilla - kehittämishanke käynnistyi loppuvuodesta. Hankkeeseen palkattiin projektipäällikkö. Hankkeen tavoitteena on kehittää ja luoda konkreettisia toimintamalleja Paltamon vetovoimaisuuden ja viihtyisyyden parantamiseksi. Hanke päättyy 30.9.2013. 29