TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2012 Tarkastuslautakunta 21.2.2014 LIITE 2
2(14) SISÄLTÖ 1. Tarkastuslautakunnan tehtävä, kokoonpano ja työskentely... 3 2. Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisen arviointi... 4 2.1 Tavoitteet... 4 2.2 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen... 5 Rovaniemen ammattikorkeakoulu... 5 Lapin ammattiopisto... 6 Lapin matkailuopisto... 6 Lapin oppisopimuskeskus... 7 Lapin kesäyliopisto... 7 Hallinto- ja yhteiset palvelut... 7 Tietohallinto... 8 Kiinteistöpalvelu... 8 Lapin Urheiluopisto -liikelaitos... 8 2.3 Henkilöstön määrä, työsuhteet ja hyvinvointi... 9 2.4 Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen... 10 3. Muut havainnot arviointivuoden ajalta... 12 Hanketoiminta... 12 Koulutuskuntayhtymän hallinnon ja johtamisen kehittämissuunnitelman toteuttaminen... 12 Ammattikorkeakoulu-uudistuksen selvitystyö ja valtiontalouden tulevat leikkaukset opiskelijamäärissä... 13 4. Tarkastuslautakunnan toiminnan arviointi 2009 2012... 13 5. Yhteenveto... 13
1. Tarkastuslautakunnan tehtävä, kokoonpano ja työskentely Tarkastuslautakunnan on kuntalain 71 :n mukaan arvioitava, ovatko valtuuston kuntayhtymän talousarviossa asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. 3(14) Kuntalain 71 :ssä säädettyjen tehtävien lisäksi kuntayhtymän tarkastussääntöön on kirjattu tarkastuslautakunnalle seuraavat tehtävät: Lautakunnan on: seurattava tilintarkastajan tarkastussuunnitelman toteutumista sekä muutoinkin seurattava tilintarkastajan tehtävien suorittamista ja tehtävä tarpeen mukaan esityksiä tilintarkastuksen kehittämiseksi, huolehdittava siitä, että tilintarkastusta varten on tarpeelliset voimavarat, jotka mahdollistavat tilintarkastuksen suorittamisen hyvän tilintarkastustavan edellyttämässä laajuudessa, sekä tehtävä aloitteita ja esityksiä lautakunnan, tilintarkastajan ja sisäisen valvonnan tehtävien yhteensovittamisesta mahdollisimman tarkoituksenmukaisella tavalla. Kuntalain 75 :n mukaan tarkastuslautakunnan on hankittava tilintarkastuskertomuksessa tehdystä muistutuksesta asianomaisen selitys sekä yhtymähallituksen lausunto. Valtuusto päättää toimenpiteistä, joihin tarkastuslautakunnan valmistelu, tilintarkastuskertomus ja siinä tehdyt muistutukset antavat aihetta. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille. Kuntayhtymän tarkastussäännön mukaan sen lisäksi, mitä kuntalain 71 ja 75 :ssä säädetään, lautakunnan on seurattava tilintarkastajan tarkastussuunnitelman toteutumista sekä muutoinkin seurattava tilintarkastajan tehtävien suorittamista ja tehtävä tarpeen mukaan esityksiä tilintarkastuksen kehittämiseksi huolehdittava siitä, että tilintarkastusta varten on tarpeelliset voimavarat, jotka mahdollistavat tilintarkastuksen suorittamisen hyvän tilintarkastustavan edellyttämässä laajuudessa tehtävä aloitteita ja esityksiä lautakunnan, tilintarkastajan ja sisäisen valvonnan tehtävien yhteensovittamisesta mahdollisimman tarkoituksenmukaisella tavalla.
Tarkastuslautakunnan kokoonpano vuonna 2012 on ollut seuraava: 4(14) Jäsen Jaakko Huttunen, puheenjohtaja Aarne Jänkälä, varapuheenjohtaja Sakari Karkkola Raimo Miettunen, 19.5.2011 alkaen Elsa Riekkola Meeri Toivanen Varajäsen Mauri Taskila Leena Aspegrèn Niina Puuronen Miikka Keränen 19.5.2011 alkaen Ismo Petäjäjärvi 19.12.2012 saakka ja tilalle Ulla Karttunen Juhani Jussila Tarkastuslautakunnan sihteerinä ja valmistelijana on toiminut vastuullinen tilintarkastaja JHTT Paula Hellèn-Toivanen KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:stä. Samasta yhtiöstä varatarkastajana on toiminut Vivi Marttila, JHTT, KHT ja tilintarkastuksen asiantuntijat KTM Merja Jaakkola, KTM Saara Palojärvi ja KTM Niina Roukala ovat osallistuneet tilintarkastuksen suorittamiseen sekä Palkkaprosessin kartoituksen suoritti joulukuussa 2012 asiantuntija FT, KTM Susanna Piltonen. Tarkastuslautakunta kokoontui vuonna 2012 seitsemän kertaa. Lautakunta on työskennellyt arviointisuunnitelmansa mukaan. Tarkastuslautakunta on perehtynyt yhtymävaltuuston ja - hallituksen päätöksiin, talousarvioon ja -suunnitelmaan, tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen, henkilöstöraporttiin, tilintarkastusraportteihin sekä kuullut kuntayhtymän viranhaltijoita. Lisäksi tarkastuslautakunnalle on esitelty eri tulosalueiden toimintaa sekä koko kuntayhtymää koskevan hallinnon ja johtamisen ulkoisen arvioinnin raportti ja sen toimenpidesuositukset sekä kehittämissuunnitelma. KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy suoritti 20 tilintarkastuspäivää vuoden 2012 työohjelman mukaisesti. 2. Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisen arviointi 2.1 Tavoitteet Kuntayhtymän hallituksen on kuntalain 69 :n perusteella esitettävä toimintakertomuksessa selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Arviointikertomus laaditaan osaltaan toimintakertomuksessa esitettyjen tietojen perusteella. Toimintakertomus ja arviointikertomus muodostavat kuntalaissa tarkoitetun kokonaisuuden. Arviointikertomuksen pääsisältö koostuu kuntalaissa säänneltyjen valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisen arvioinnista (sitovat tavoitteet). Sitovien tavoitteiden lisäksi tarkastuslautakunta on arvioinut niitä tavoitteita, joihin se on tilikauden 2012 aikana tutustunut.
5(14) Vuoden 2012 talousarvion sitovuustasot: Valtuuston sitovuustasot Käyttötalousosan kokonaismenojen ja -tulojen erotus eli toimintakate, jolla yhteiset kustannukset ja yksikkökohtaiset kalusto- ja laiteinvestointien suunnitelmapoistot katetaan Toiminnalliset tavoitteet sekä mittarit, jotka talousarvioon on merkitty sitoviksi Tuloslaskelmassa rahoitustulojen ja -menojen netto Rahoitusosassa antolainojen ja lainakannan muutokset sekä oman pääoman muutokset Rakentamisinvestoinnit hankkeittain Korjaussuunnitelman mukaiset investoinnit kokonaiskustannustasolla Kalusto- ja laitehankinnat tulosaluetasolla Lapin Urheiluopisto -liikelaitoksen tilikauden ylijäämä ennen varauksia. 2.2 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Talousarvioon on merkitty valtuustoon nähden sitovat toiminnalliset tavoitteet, joista osa on mittaritavoitteita (lukuja) ja osa on sanallisia tavoitteita. Toimintakertomuksessa olevien tavoitteiden tulee vastata yhtymävaltuuston talousarviossa asettamia tavoitteita. Tarkastuslautakunta toteaa, että aivan kaikkia toiminnallisia sitovia tavoitteita ei saavutettu, mutta toiminnassa pääosin saavutettiin hyviä tuloksia. Opiskelijamäärät, suoritetut tutkinnot ja asiakastyytyväisyys ylittivät tavoitteen. Merkittävää oli lisäksi se, että eronneiden määrä laski edellisvuodesta ja sijoittuminen työelämään kasvoi, vaikka näissä asetettu tavoite jäikin saavuttamatta. Työelämän kehittämisen ja palvelutoiminnan mittaritavoitteet kokonaisuutena alittuivat. Tähän vaikutti mm. se, että aikuiskoulutukseen ja projektihakkeisiin käytettävää rahoitusta ostajatahot joutuivat leikkaamaan. Mittareiden analysointi ja perustelut olivat hyvää tasoa, mutta toteutumattomien tavoitteiden osalta perustelut ovat osittain jääneet esittämättä. Toiminnan tuloksellisuuden mittareiden analysointia on tarkastuslautakunnan näkemyksen mukaan esitelty kattavasti toimintakertomuksen 27 29 sivuilla. Rovaniemen ammattikorkeakoulu Asetetut mittaritavoitteet toteutuivat kaikilta muilta osin, paitsi maksullisen palvelutoiminnan osuus tulorahoituksesta jäi alle tavoitteen. Kuitenkin tässä oli kasvua 0,5 % prosenttiyksikköä edelliseen vuoteen ja osuus on ammattikorkeakoulujen kärkitasoa. Kokonaisuutena ammattikorkeakoulun kehitystyö on edennyt suunnitelmien mukaan panostaen edelleen mm. KOTA -prosessin pohjalta tehtyyn osaamisperusteiseen opetussuunnitelmatyöhön työelämälähtöisen oppimisen turvaamiseksi. Merkittävää oli se, että ammattikorkeakoulun koko henkilöstö on koulutettu uuteen pedagogiikkaan RAMK 2020 strategian mukaisesti ja että kehittämistä on jatkettu tutkimus-, kehitys- ja innovaatiotoiminnassa strategian ja Lapin korkeakoulujen innovaatio-ohjelman mukaisesti.
6(14) Keskeisin painopiste oli Rovaniemen ja Kemi-Tornion ammattikorkeakoulujen yhdistämiseen tähtäävä suunnittelu ja valmistelutyö Lapin ammattikorkeakoulu Oy:ksi. Yhtiöittämispäätöksen ylläpitäjät tekivät toimintavuoden lopussa ja yhtiö aloittaa toimintansa 1.1.2014. Muutosprosessin aikana tulee henkilöstölle tiedottaa asiasta riittävästi ja avoimesti. Lapin ammattiopisto Lapin ammattiopiston toimintayksiköt Rovaniemellä, Sodankylässä ja Kittilässä turvasivat hyvin koulutuksen saatavuuden koko toiminta-alueella. Toimintaa linjasi hallitusohjelma ja sen perusteella laadittu (KESU) sekä hallinnon ja kehittämissuunnitelman toimeenpano. Toiminnalliset mittaritarit jäivät toimintavuonna jonkin verran alle tavoitteen mm. seuraavissa mittareissa: opiskelijamäärät, perustutkinto-opiskelijat, vetovoimaisuus, sijoittuminen työelämään, aikuiskoulutuksen opiskelijatyövuodet, asiakastyytyväisyys, hankehenkilötyövuodet, opettajien kelpoisuus ja henkilöstön kehittäminen. Lisäksi läpäisy jäi 0,4 prosenttiyksikköä alle tavoitteen toteuman ollessa 55,7 %. Merkittävää oli kuitenkin se, että läpäisy oli edellisestä vuodesta parantunut 4,7 prosenttiyksikköä. Negatiivinen eroaminen (tavoite 5,3 %) ylittyi 0,6 %. Eroamisprosentti laski edellisestä vuodesta 1,8 prosenttiyksikköä, joten kehityssuuntaa voidaan pitää hyvänä. Lapin ammattiopiston taloudellinen toimintakatetavoite ilman vuosittaista talousarviomuutosta on ollut useita vuosia negatiivinen. Ammattiopiston tulisi jatkossa kehittää toimintaansa siten, että taloudellinen tasapaino saavutetaan ilman lisätalousarviota. Lapin matkailuopisto Lapin matkailuopiston toisena toimintavuonna kehittämistä on jatkettu innovatiivisen opetuksen, ohjauksen ja oppimisympäristöjen kehittämistyössä. MTI:n ristiin valittavissa opinnoissa on toteutettu matkailualan opintoja myös korkeakouluopiskelijoille. Ammattilukion kaksois- tai kolmoistutkintoja suoritettiin kaikissa toimipisteissä: Rovaniemellä, Sodankylässä ja Kittilässä. Lapin matkailuopiston opiskelijat menestyivät finalisteina Skills Finland ry:n Taitaja kisoissa Jyväskylässä. Tuloksena oli kokkien sarjassa hopeaa ja matkailuopiskelijat saavuttivat pronssia. Hyvät tulokset kannustavat koulutuksen vetovoimaisuuteen. Toimintavuonna painotettu opiskelijamäärä saavutettiin hyvin. Eroamisprosentti ylitti 3 % tavoitteen ja nousi edellisestä vuodesta 2 prosenttiyksikköä. Toimintaa tulee tarkastuslautakunnan näkemyksen mukaan kehittää kuitenkin siten, että eroaminen vähenisi ja vetovoimaisuus sekä läpäisy saadaan tavoitetasoille. Lapin matkailuopiston käyttötalouden sitova katetavoite saavutettiin.
Lapin oppisopimuskeskus 7(14) Toimintavuonna pääasiassa sitovat toiminnalliset tavoitteet toteutuivat. Laadittiin mm. viestintästrategia tunnettavuuden lisäämiseksi, käynnistettiin uusi maatilayrittäjille suunnattu yrittäjän ammattitutkinto ja osaamistarpeita kartoitettiin C & Q -ohjelmiston avulla. Oppisopimuskeskus oli verkostoitunut muiden toimijoiden kanssa mm. laatuun liittyvässä hankkeessa. Mittareista suoritetut tutkinnot ja läpäisy eivät toteutuneet. Näihin kannattaa jatkossa kiinnittää huomiota. Painotettu opiskelijamäärä ja toimintakatetavoite toteutuivat hyvin. Lapin kesäyliopisto Toiminnalliset sitovat valtionosuustuntimäärät toteutuivat toteuman ollessa 2188 (tavoite 2000) ja opetustunnit toteutuivat ollen 2292 (tavoite 2200). Toimintakate jäi saavuttamatta, ollen 49 581 euroa alijäämäinen. Talouden tasapainoisempaan toimintaan tulisi jatkossa pyrkiä, jotta Lapin Kesäyliopistotoiminta ei rasita koulutuskuntayhtymän tulosta. Hallinto- ja yhteiset palvelut Strategian 2020 toteuttaminen painottui hallinnon- ja muutosjohtamisen kehittämislinjausten läpivientiin, ammattikorkeakoulu-uudistuksen vaatimiin toimenpiteisiin, tulevien vuosien yksikköhintojen leikkauksiin ja kiinteistöstrategian valmisteluun. Hallinnon ja johtamisen kehittämissuunnitelman vaiheittainen toteuttaminen oli edennyt hyvin suunnitelmien ja päätösten mukaan. Prosesseja on viety eteenpäin ja kuntayhtymän toiminnot järjestetään uudelleen siten, että madallettu organisaatio johtamisjärjestelmineen on toiminnassa 1.8.2013. Kuntayhtymän tilojen kokonaisselvityksen laatimiseksi oli 2012 keväällä perustettu kiinteistöstrategia-työryhmä, joka toimii kokonaisuuden vetäjänä. Tarkastuslautakunta pitää selvitystyötä varsin tarpeellisena, jotta tilojen käyttö tehostuisi tai mahdollisesti voidaan luopua tarpeettomista tiloista. Lisäksi Lapin korkeakoulukonsernin yhteistyötä vahvistettiin edelleen mm. ITpalvelujen organisoitumisen myötä, ammattikorkeakoulu-uudistuksen ja yhtiöittämisselvitykset oli toimintavuoden tärkeä prosessi, joka on edennyt päätösten mukaan hyvin. Tavoitteena ollut työsuojelu- ja turvallisuusasiantuntijan sekä sisäisen tarkastajan rekrytointi on toteutettu toimintavuoden alussa sisäisen tarkastajan rekrytoinnin osalta. Hallinto- ja yhteisten palvelujen kustannukset olivat toimintavuonna 3,8 % kuntayhtymän kokonaistuloista talousarvion ollessa 4,0 %, joten menot alittivat tavoitteen 0,2 prosenttiyksikköä.
8(14) Tietohallinto Vuoden 2011 tavoitteena oli konsernin käyttäjähallinnan yhdistäminen, jonka toteuttaminen oli siirtynyt kesälle 2012. Tämä toteutui. Toimintavuoden muut sitovat toiminnalliset tavoitteet toteutuivat muutoin, paitsi kuntayhtymän tietohallintostrategiaa ei ole päivitetty vuoden 2012 aikana. Perusteluna tähän on lähivuosien toimintaympäristön muutokset ja niiden valmistelu sitoo resursseja. Voimassa olevan strategian vuosille 2009 2015 toteuttamishankkeita on aloitettu ja joitakin saatu päätökseen sekä osa hankkeista jatkuu. Kiinteistöpalvelu Kiinteistöpalvelun vuoden 2012 sitovat toiminnalliset tavoitteet olivat: Koulutuskuntayhtymän kiinteistöstrategian laatiminen Tyhjiksi jääneiden kiinteistöjen ja tilojen myyntiin liittyvät tehtävät Energiatehokkuussopimuksen mukaiset energiakulutusseuranta ja raportointi Kiinteistöstrategian valmisteleva työryhmä aloitti keväällä strategian valmistelutyön. Kiinteistöstrategian ensimmäisen vaiheen hallitus hyväksyi joulukuussa ja toinen vaihe on käynnistetty vuoden 2013 alussa. Ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen vaikuttaa kiinteistöstrategian toteuttamisen linjauksiin. Kiinteistöpalvelu on käynnistänyt toimenpiteitä tyhjiksi jääneiden kiinteistöjen tai tilojen myymiseksi tai vuokraamiseksi. Vuoden 2010 alussa on aloitettu ESCO-hankkeen seuranta- ja raportointivaihe. Energiasäästöille asetetut tavoitteet ylittyivät lämpöenergian osalta, mutta sähköenergian kulutus ei pysynyt tavoitteessa. Sähkön kulut kasvoivat sähkötoimisten koneiden ja laitteiden määrän lisäyksestä ja mm. Urheiluopiston kasvaneesta käyttöasteesta. Kiinteistöpalvelun sitova talouden toimintakatetavoite 2,8 M toteutui (toteuma oli 2,9 M ) Lapin Urheiluopisto -liikelaitos Ammatillisen koulutuksen osalta mittaritavoitteet toteutuivat vain opiskelijamäärissä ja asiakastyytyväisyydessä. Työelämän kehittäminen ja palvelutoiminnassa mittarit osoittavat, että hankehenkilötyövuodet ja opettajien kelpoisuus toteutuivat tavoitteeseen nähden. Seuraavat toiminnalliset sitovat tavoitteet toteutuivat: Kaikki perusopiskelijat suorittivat matkailun turvallisuuspassin. Valmennuskeskus- ja urheiluakatemian toiminnan kehittämistä jatkettiin tavoitteen suunnassa. Urheiluopistolle OPM myönsi erityisen koulutustehtävänkoskien lumilajien valmennusta ja taitovalmennusta. Lyhytkurssitoiminta toteutui tavoitteen suunnassa jääden kuitenkin lyhytkurssien määrän osalta pienemmäksi kuin vuonna 2011. Tavoitteen suunnassa on myyntiorganisaatio kehittynyt ja uusia aktiivimyynti- ja markkinointimenetelmiä on saatu käytäntöön.
9(14) Talouden sitova ylijäämätavoitetta 50 000 ennen varauksia ei saavutettu ja se oli alijäämäinen -170 242. Urheiluopiston toimintaa on kehitetty varsin hyvin, mutta edelleen haasteena on kasvattaa liikevaihtoa tasaisesti ja tulostavoitetta, jotta toiminnalla katetaan kaikki toimintamenot, rahoitus- ja pääomakulut. 2.3 Henkilöstön määrä, työsuhteet ja hyvinvointi Henkilöstöraportti on osa kuntayhtymän itsearviointia. Päätoimisen henkilöstön määrä vuoden 2012 lopussa oli 995, joista sijaisia 40 henkilöä. Vakinaisia oli 681 eli 68 % henkilöstöstä. Henkilöstön määrä laski edellisestä vuodesta 35 henkilöllä. Määräaikaisten osuus laski hieman ollen 32 %. Vakinaisen henkilöstön määrä pysyi ennallaan. Henkilöstömääriltään suurin yksikkö on Lapin ammattiopisto, jossa on lähes puolet koko henkilöstöstä eli 443 työntekijää. Kuva 1 Henkilöstömäärän kehitys vuosina 2008 2012 Henkilöstömäärässä on ollut kasvua vuoteen 2010 saakka ja tämän jälkeen suunta on ollut jonkin verran laskeva. Vuosittaiset henkilöstömäärämuutokset ovat olleet kuitenkin suhteellisen vähäisiä. Sairauspoissaolojen määrä laski n. 1000 pv edellisvuodesta. Sairauslomapäiviä v. 2012 oli yhteensä 8111 kalenteripäivää eli noin 8,2 pv työntekijää kohden, työpäivinä sairauslomapäiviä oli yhteensä 6 064 eli n. 6,1 pv työntekijää kohden. Poissaolojen määrä laski siten edellisestä vuodesta n. 11 %, jota voidaan pitää positiivisen kehityksenä.
2.4 Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen 10(14) Käyttötalous Alla olevassa taulukossa on talousarvion toteutuminen vuonna 2012 tulosalueittain: Toimintakate = käyttötalouden tulojen ja menojen erotus Tulosalue/yksikkö TA + muutokset toimintakate Toteutuminen toimintakate Rovaniemen ammattikorkeakoulu 892 220 1 237 048 Lapin ammattiopisto 1 006 943 1 085 699 Lapin matkailuopisto 268 490 319 770 Lapin oppisopimuskeskus 10 000 209 997 Lapin kesäyliopisto 1 960-49 581 Kiinteistöpalvelu 2 843 800 2 934 051 Hallinto ja yhteiset palvelut -284 600 1 039 877 Yhteensä 4 738 813 6 776 860 Liikelaitos Yli-/alijäämä ennen varauksia Lapin Urheiluopisto 50 000-170 243 Tulosalueiden toimintakate (1000 ) Kuva 2 Tulosalueiden toimintakate (1000 )
11(14) Talousarviovuonna käyttötalouden muutetun sitovan toimintakatetavoitteen sekä tilikauden tuloksen saavuttivat kaikki muut tulosalueet lukuun ottamatta Lapin kesäyliopistoa. Lapin kesäyliopiston tilikauden alijäämä on 49 581,28. Alijäämä johtui ennakoitua pienemmistä kurssitoiminnan tuloista. Lisäksi Lapin Urheiluopisto -liikelaitoksen tuloslaskelman mukainen tilikauden alijäämä on 170 242,59. Alijäämäiseen tulokseen vaikutti mm. lomapalkkavelan kasvu, joka kasvoi edellisestä vuodesta n. 143 000. Koko kuntayhtymän sitova toimintakatetavoite oli 5,5 M ja toteuma oli 7,3 M, joten sitova toimintakatetavoite saavutettiin hyvin toteumaprosentin ollessa 131,1 %. Investoinnit v. 2010 v. 2011 v. 2012 Rakennushankkeet ja maaalueet kuntayhtymä Koneet ja laitteet kuntayhtymä Investoinnit yhteensä Urheiluopisto 4 235 736 5 420 913 4 267 366 1 777 196 1 231 513 1 167 435 2 685 400 1 678 459 51 817 Kuntayhtymä yhteensä 8 698 332 8 330 885 5 486 618 Kuntayhtymä on vuosittain investoinut mittavasti ja oppimisympäristöt on saatu hyvään kuntoon. Investoinneissa on laskeva trendi ja tulevina vuosina investointihankkeet tulee edelleen laskemaan toimintavolyymien muuttuessa. Kuntayhtymän tuottojen ja kulujen kehitys 2008 2012 Kuva 3 Kuntayhtymän tuottojen ja kulujen kehitys 2008 2012
12(14) Kaavion mukaan voidaan havaita, että toimintakulut vuosittain ovat olleet linjassa tuottoihin nähden ja lisäksi menot ovat kasvaneet vuonna 2012 vuoteen 2011 verrattuna suhteellisesti vähemmän kuin tuotot. Toiminnan kautta on syntynyt säästöä. 3. Muut havainnot arviointivuoden ajalta Hanketoiminta Kuntayhtymän hanketoiminta on ollut edelleen varsin laajaa. Hankkeiden toteuma oli 9,8 miljoonaa euroa, jossa kasvua edelliseen vuoteen oli 1,9 miljoonaa euroa. Hanketoiminnan kautta on kehitetty mm. oppimisympäristöjä, uusia koulutuspalveluja, opetus- ja ohjausmuotoja sekä lisätty henkilöstön osaamista vastaamaan asiakkaiden tarpeita. Merkittävää on ollut se, että II-asteen hanketoimintaa on kasvattanut investointityyppiset hankkeet, joiden toteuttamisella on pystytty kehittämään oppimisympäristöjä sekä varautumaan tulevaisuuden muuttuviin koulutustarpeisiin. Hanketoiminnan kehitys vuosina 2008 2012 M Kuva 4 Hanketoiminnan kehitys vuosina 2008 2012 Koulutuskuntayhtymän hallinnon ja johtamisen kehittämissuunnitelman toteuttaminen Hallinnon ja johtamisen muutosta valmisteltiin toimintavuonna hallituksen ja johtoryhmän strategiaseminaareissa sekä hallituksen iltakoulussa. Vaiheittainen toteuttaminen eteni hallituksen hyväksymien muutosstrategian, kehittämislinjausten, muutoksen johtamisen työsuunnitelman ja aikataulun mukaisesti.
13(14) Rakenteet ja johtaminen uudistetaan prosessilähtöisesti. Toimintavuoden lopulla ammatillisen koulutuksen 17 virkaa lakkautettiin ja perustettiin uuteen johtamisjärjestelmään 8 virkaa. Keskitettyjen palvelujen: talous- henkilöstö- ja yleishallintopalvelut, aluevaikuttavuusja ammattikoulutuspalvelujen prosessiryhmät kokoontuivat lokakuun alusta alkaen. Kuntayhtymän toiminnat järjestetään uudelleen siten, madallettu organisaatio johtamisjärjestelmineen on toiminnassa 1.8.2013. Tarkastuslautakunta toteaa, että asia on edennyt hyvin suunnitelmien mukaan, henkilöstö on ollut laajasti kehittämisessä mukana ja toteuttamisen etenemisestä on tiedotettu henkilöstölle riittävästi. Ammattikorkeakoulu-uudistuksen selvitystyö ja valtiontalouden tulevat leikkaukset opiskelijamäärissä Toimintavuonna tehtiin varsin laaja selvitys- ja valmistelutyö Rovaniemen ammattikorkeakoulun ja Kemi-Tornion ammattikorkeakoulun yhdistämiseksi Lapin ammattikorkeakoulu Oy:ksi. Molempien ammattikorkeakoulujen ylläpitäjät tekivät loppuvuonna päätöksen perustaa Lapin ammattikorkeakoulu Oy ja toiminta alkaa vuoden 2014 alusta. Ammattikorkeakoulun irtautuminen ja valtiontalouden tulevat leikkaukset opiskelijamäärissä tulevat jatkossa merkittävästi vaikuttamaan kuntayhtymän toimintaan, talouteen ja tulevaisuuden suunnitteluun. Tulevat muutokset edellyttävät jatkossa toimintojen sopeuttamista pieneneviin resursseihin. 4. Tarkastuslautakunnan toiminnan arviointi 2009 2012 Valtuutettujen antamassa, tarkastuslautakuntaa ja arviointikertomusta koskevassa arviointikyselyssä tarkastuslautakunnan työ sai varsin hyvän kouluarvosanan 8,3 8,9. Vastaajia tosin olisi voinut olla enemmän, mutta tarkastuslautakunnan näin suorittama itsearviointi oli ensimmäinen laatuaan ja toiminee jatkossa saadun mallin perusteella eräänlaisena lähtötilanteena uudelle vuosille 2013 2016 valitulle tarkastuslautakunnalle. 5. Yhteenveto Tarkastuslautakunnan näkemyksen mukaan kuntayhtymän hallinnolliset ja taloudelliset tavoitteet vuodelta 2012 pääosin saavutettiin. Kuntayhtymän vetovoimaisuutta tarkastuslautakunta pitää hyvänä, sillä oppilaspaikkaa kohden oli 1,5 hakijaa. Tarkastuslautakunta esittää yhteenvetona ja johtopäätöksenä seuraavat asiat: * tarkastuslautakunnan näkemyksen mukaan kuntayhtymän tulee luopua tarpeettomista kiinteistöistä, kuitenkin niin, että turvataan käyttötarkoituksiin sopivat tilat, * talousarvion ja toimintakertomuksen vastaavuuden tulisi toteutua aikaisempaa paremmin,
14(14) * hanketoiminta on laajaa, toivottavasti tulokset pystytään hyödyntämään ja toivottavasti hanketoiminta ei vie tilaa varsinaiselta toiminnalta, * henkilökunta on tilastojen mukaan voinut vuotta 2011 paremmin ja tarkastuslautakunta toivookin, että organisaatiomuutokset eivät katkaise hyvää kehitystä, * kuntayhtymän taloudellinen tilanne on tällä hetkellä vakaa, mutta sopeutusta tulevien muutosten edessä tarvitaan, haasteita on mm. mahdollisten oppilasmäärien valtionosuuksien ja -tukien leikkaukset sekä ammattikorkeakoulun irtautuminen. Tarkastuslautakunta haluaa kiittää toimijoita hyvästä yhteistyöstä ja toteaa, että tarkastuslautakunta on saanut kaiken pyytämänsä tuen arviointityönsä toteuttamiseksi. Erityiskiitokset tarkastuslautakunta haluaa antaa eläkkeelle jäävälle talousjohtajalle uhrautuvasta ja rakentavasta yhteistyöstä. Tarkastuslautakunta toivoo, että tarkastuslautakunnan arviointityö jää elämään uuden valtuustokauden asialistalla ja tarkastuslautakunta esittää, että yhtymävaltuusto antaa arviointikertomuksen yhtymähallitukselle tarvittavia toimenpiteitä varten sekä velvoittaa yhtymähallituksen antamaan yhtymäkokouksen talousarviokokoukseen mennessä selvityksen niistä toimenpiteistä, joihin on ryhdytty tai on ryhdyttävä tarkastuslautakunnan esille nostamien johtopäätösten johdosta. Rovaniemi 3.5.2013 Rovaniemen koulutuskuntayhtymän tarkastuslautakunta Jaakko Huttunen Aarne Jänkälä Sakari Karkkola Raimo Miettunen Elsa Riekkola Meeri Toivanen