TILINPÄÄTÖS 2018 talousjaosto 14.3.2019 vs. talousjohtaja Kirsi Rinne
Taloudellinen liikkumavara
Tilinimi Tuloslaskelma, ulkoiset ja sisäiset erät sis. Järvenpään Vesi Käyttötalousosa Toteuma 1-12/2018 Muutettu KS 2018 Toteuma- % MKS 2018 TOIMINTATUOTOT 74 695 654,80 74 752 903 99,92% Myyntituotot 21 123 548,22 20 159 655 104,78% Maksutuotot 16 873 013,96 17 187 554 98,17% Tuet ja avustukset 2 209 732,50 1 618 332 136,54% Muut toimintatuotot 34 489 360,12 35 787 362 96,37% VALMISTUS OMAAN KÄYTTÖÖN 1 118 975,13 1 111 252 100,69% TOIMINTAKULUT -281 796 403,56-280 571 854 100,44% Henkilöstökulut -100 689 920,22-102 911 280 97,84% Palvelujen ostot -126 346 902,95-126 287 124 100,05% Aine et, tarvikkeet ja tavarat -12 049 577,59-10 958 162 109,96% Avustukset -14 549 149,63-14 666 294 99,20% Muut toimintakulut -28 160 853,17-25 748 993 109,37% TOIMINTAKATE -205 981 773,63-204 707 699 100,62% VEROTULOT 187 816 105,43 188 539 000 99,62% VALTIONOSUUDET 27 386 636,00 27 399 000 99,95% RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT 1 021 086,88 817 000 124,98% Korkotuotot 456 455,12 320 000 142,64% Muut rahoitustuotot 2 220 991,29 2 030 000 109,41% Korkokulut 0,00-110 000 0,00% Muut rahoituskulut -1 656 359,53-1 423 000 116,40% VUOSIKATE 10 242 054,68 12 047 301 85,02% POISTOT JA ARVONALENTUMISET -22 499 397,13-18 185 000 123,73% Suunnitelman mukaiset poistot -22 499 397,13-18 185 000 123,73% SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 0,00 0 Satunnaiset tuotot 0,00 0 Satunnaiset kulut 0,00 0 TILIKAUDEN TULOS -12 257 342,45-6 137 699 199,71% VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOKSET 169 827,22 0 Poistoeron muutos 169 827,22 0 Varausten muutos 0,00 0 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ -12 087 515,23-6 137 699 196,94%
TALOUSARVION TULOSLASKELMA KAUPUNKI + VESILIIKELAITOS, (SIS. + ULK.) 1000 eur Talousarvio 2018 ja TP 2018 TP TA KTA TP Poikkeama Poikkeama 2017 % 2018 % KV 10.12.2018 % 2018 % TP 2018 - TP 2018 - TA 2018 KTA 2018 Toimintatuotot 80 862 12,1 74 690-7,6 74 753-7,6 74 696-7,6 6-57 Valmistus omaan käyttöön 1 137-2,2 1 111-2,2 1 111-2,2 1 119-1,6 8 8 Toimintakulut -274 017 2,9-277 599 1,3-280 572 2,4-281 796 2,8-4 197-1 225 Toimintakate sitovuustasoittain Konsernipalvelut -4 046 1,4-9 932 145,5-4 361 7,8-2 775-31,4 7 157 1 586 Sosiaali- ja terveyspalvelujen palvelualue ilman esh -61 637 0,8-65 334 6,0-66 684 8,2-65 721 6,6-387 962 Erikoissairaanhoito -47 602 0,0-52 051 9,3-52 051 9,3-51 459 8,1 592 592 Lasten ja nuorten palvelualue -72 502-0,1-70 191-3,2-76 809 5,9-77 894 7,4-7 703-1 085 Sivistyksen ja vapaa-ajan palvelualue -13 849 3,5-14 287 3,2-14 715 6,3-14 669 5,9-382 46 Kaupunkikehitys -10 114 10,2-11 020 9,0-10 968 8,4-10 473 3,5 547 495 Käyttöomaisuuden myyntivoitot ja -tappiot ja 12 863 32,2 16 001 24,4 16 001 24,4 11 918-7,3-4 083-4 083 maankäyttösopimukset, netto Järvenpään Vesi 4 868-2,6 4 845-0,5 4 844-0,5 4 646-4,6-199 -198 Kohdentamattomat erät 170 35 446 276 411 TOIMINTAKATE ILMAN KÄYTTÖOMAISUUDEN MYYNTIVOITTOJA -204 881 1,0-217 799 6,3-220 709 7,7-217 899 6,4-100 2 809 TOIMINTAKATE -192 018-0,6-201 798 5,1-204 708 6,6-205 982 7,3-4 183-1 274 Verotulot 181 900 0,2 189 911 4,4 188 539 3,7 187 816 3,3-2 095-723 Kunnallisvero 163 681-0,6 170 701 4,3 170 051 3,9 168 830 3,1-1 871-1 221 Yhteisövero 5 316 25,9 5 433 2,2 4 884-8,1 5 198-2,2-235 314 Kiinteistövero 12 903 2,2 13 777 6,8 13 604 5,4 13 788 6,9 11 184 Valtionosuudet 25 193-7,2 26 800 6,4 27 399 8,8 27 387 8,7 587-12 Verorahoitus yht. 207 093-0,7 216 711 4,6 215 938 4,3 215 203 3,9-1 508-735 0 Rahoitustulot ja -menot 0 Korkotulot 396 24,6 320-19,2 320-19,2 456 15,2 136 136 Muut rahoitustulot 2 046 2,5 2 030-0,8 2 030-0,8 2 221 8,5 191 191 Korkomenot -4-57,5-100 2 254,0-110 2 489,5 0-100,0 100 110 Muut rahoitusmenot -1 655-3,5-1 423-14,0-1 423-14,0-1 656 0,1-233 -233 VUOSIKATE 15 858-1,5 15 740-0,7 12 047-24,0 10 242-35,4-5 497-1 805 Poistot -17 617 9,3-18 000 2,2-18 185 3,2-22 499 27,7-4 499-4 314 Satunnaiset tulot Satunnaiset menot -128 TILIKAUDEN TULOS -1 887 8 636,6-2 260 19,8-6 138 225,3-12 257 549,5-9 997-6 119 Poistoeron lisäys -/väh. + 193-15,8-100,0-100,0 170-11,9 Varausten lisäys -/väh. + 2 000 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 306 47,4-2 260-839,4-6 138-2 107,8-12 088-4 053,8-9 827-5 949 Asukasluku 31.12. 42 583 2,5 43 421 2,0 43 421 2,0 43 421 2,0 0 0 Vuosikate /asukas 372-3,9 362-2,7 277-25,5 236-36,7-127 -42 Vuosikate/Poistot % 90,0-9,9 87,4-2,9 66,2-26,4 45,5-49,4
TALOUSARVION RAHOITUSLASKELMA KUNTA + VESILIIKELAITOS, 1000 Muutettu talousarvio 2018 ja TP 2018 TP 2017 MTA 2018 TP 2018 Tulorahoitus Vuosikate 15 858 12 047 10 242 Satunnaiset erät -128 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -11 164-12 970-10 107 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit -32 340-90 034-74 195 Rahoitusosuudet inv.menoihin 3 114 7 040 5 957 Käyttöomaisuuden myyntitulot 14 255 14 920 12 143 Varsinainen toiminta ja investoinnit yht. -10 406-68 997-55 960 Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos 11 802 65 039 44 394 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset -2 495 3 466 11 603 Rahoitustoiminta yht. 9 307 68 505 55 997 Kassavarojen muutos -1 098-492 37 Kassavarat 31.12. 492 0 528 Asuk asluk u 31.12. 42 583 43 421 43 421 Nettolainanotto 11 802 65 039 44 394 Lainak anta 31.12. * 91 273 156 312 135 667 Lainat /asukas * 2 143 3 600 3 124 Investointien tulorahoitus % 54,3 14,5 15,0
Palvelualueiden perustelut poikkeamille talousarviosta Konsernipalvelut Toimintakate lähes 1,6Me korjattua talousarviota parempi Ateriapalveluiden elintarvike- ja muiden kulujen läpilaskutus nostaa toimintatuottoja ja kuluja 680te. Toimintakulut alittavat talousarvion 550 te. Säästöä henkilöstökuluissa ja palvelujen ostoissa. Kulualituksia selittää erityisesti henkilöstön vaihtuvuus, rekrytointiviiveet ja tehtävien täyttämättä jättämiset sekä kehittämishankkeiden toteutuksen viivästyminen (ICT, viestintä). Lisäksi verotuskustannukset alittui 145te:lla ja työterveyshuolto 95te:lla. Tilojen purkukustannuksia kirjattiin investointiosaan, mistä johtuen varatusta määrärahasta suurin osa säästyi. Sisäilmajärjestelyt aiheuttivat puolestaan ennakoimattomia lisäkuluja. Toimintatuotoissa ylityksiä selittävät ateriapalvelujen läpilaskutuksen lisäksi ylittyneet vuokratuotot ja KELAn korvaus työterveyshuollosta. Erikoissairaanhoito Toimintakatteen arvioidaan toteutuvan n. 592.000 euroa talousarviota parempana. Erikoissairaanhoidon toimintatuotot toteutuvat lähes suunnitellusti. Toimintakulut toteutui 595 te talousarviota pienempinä. HUS:lta saatu ylijäämän palautusta n. 1,4 Me sekä Töölön sairaalan myyntivoiton palautusta n. 1,1 Me. Sosiaali- ja terveyspalvelujen palvelualue ilman ESH Toimintakate toteutuu 960 te talousarviota parempana Toimintatuotot ylittyvät 950 te. Selittäjänä suuremmat kotikuntakorvaukset ja asiakasmaksut Toimintakulut lähes talousarvion mukaiset. Henkilöstökulut alittuvat 380te. Palkat ja palkkiot lähes talousarvion mukaiset, joten alitus henkilösivukuluista. Palvelujen ostot ylittyvät runsaat 530 te, josta lääkäripalvelujen ostojen osuus 365 te. Aineet, tarvikkeet ja tavarat ylittyvät runsaat 280 te, josta lääkkeiden ja hoitotarvikkeiden ylitys 246 te. Avustukset alittuu 537 te. Toimeentulotukimenot alittuivat n. 235 te ja työmarkkinatuen kuntaosuus 259 te. Muissa toimintakuluissa ylitystä on noin 85te. Luottotappioita on kirjattu n. 100.000 euroa budjetoitua enemmän, mikä selittää muiden toimintakulujen ylityksen.
Palvelualueiden perustelut poikkeamille talousarviosta Lasten ja nuorten palvelualue Toimintakate ylittyi noin 1,1 Me Merkittävimmin toimintakatteen ylitykseen vaikuttaa talousarviomuutoksesta huolimatta Jatsi Oy:n ateriapalveluihin määrärahan ylittyminen 474 te varhaiskasvatuksessa sekä perusopetuksessa. Toimintatuottojen ylityksessä näkyy perhesosiaalityön yksiköissä muilta kunnilta laskutettujen maksuosuuksien arvioitua suurempi määrä. Toisaalta myös perhesosiaalityön toimintakulut ylittyvät asiakaspalvelujen ostoissa. Sivistyksen ja vapaa-ajan palvelualue Toimintakate toteutui hieman arvioitua parempana, johtuen suuremmista toimintatuottojen kertymästä. Toimintatuottojen ja -kulujen toteumissa on avainalueittaisia eroja. Talousarviomuutoksesta huolimatta Jatsi Oy:n ateriapalveluihin varatut määrärahat ylittyvät lukiolla 62 te. Kaupunkikehitys Toimintakate toteutui noin 495 te budjetoitua parempana Toimintatuotot toteutuvat reilu 600 te budjetoitua paremmin johtuen Esikunnan Esri kuntalisensseistä 130 te, joukkoliikenteen valtionavustukset ylittyivät 190 te. Rakennusvalvonnan maksutuotot +250 te sekä maa- ja vesialueiden vuokratuotot +100 te toteutuivat budjetoitua paremmin. Toimintakulut ylittivät budjetoidun 110 te. Henkilöstökustannukset ylittyi 95 te, johtuen pääasiassa työllistämispalkoista. Palvelujen ostot alittuivat 110 te johtuen suurimmalta osin puhtaanapito kustannusten alituksista. Aineet ja tarvikkeet ylittyivät 10 te johtuen pääasiassa polttoaineista, sähköstä, lämmityksestä ja vedestä. Avustukset ylittyivät noin 35 te ja muut toimintakulut noin 80 te.
Palvelualueiden perustelut poikkeamille talousarviosta Järvenpään vesi Toimintakate toteutuu 200 te talousarviota heikompana. Sitovaa toimintakatetavoitetta ei saavutettu. Toimintatuotot toteutui n. 100 te talousarviota parempana. Tuottoihin vaikuttaa vilkas rakentaminen ja sitä kautta veden myynnin lisääntyminen sekä teollisuuden vedenkulutuksen suuret vaihtelut. Toimintakuluissa on ylitystä n. 300 te palveluiden ja tarvikkeiden ostoissa, johtuen normaalia useimmista vesijohtovuodoista sekä ostopalveluina ostetuista vesimittarien vaihdoista, etäluettavien mittarien hankinnoista, tukkuveden hankinnasta, jätevesien toimittamisessa, asiantuntijapalveluiden hankinnoista (mm. teollisuusjätevesisopimukset) ja uusista kiinteistövakuutusmaksuista. Lisäksi Kuvesilta tuli iso tasauslasku n. 50 te
Omaisuuden myynti
Maanmyynti ja toteutumatta jääneet kaupat Kiinteistö/tontti Myyntitulo potentiaali (arvio) Myyntitulo toteuma Tasearvo Nettomyyntivoitto/- tappio NMV/NMT Kommentti Ero Välskärinkatu 2 390 000 2 917 750 2 475 2 917 750-530 225 Lepola III, Rehtorin- ja Lehtorinkatu 1 760 000 2 140 600 1 616 244 524 356-380 600 Pohjoisosa 2228,2229 Yritystonttimyynti (Intro, Poikkitie, Pietilä, muut) Y-Säätiön palvelutalo (Wärttinä II) Maamiehenkatu /E. N. Setälänkatu OK 2 500 000 1 752 847 96 452 1 656 395 747 153 Arvio 2,5 M, tontteja ei yksilöidä myyntiarvioon 950 000 948 024 24 606 923 418 1 976 1 100 000 808 690 26 228 782 462 291 310 Maamiehenkadun rivaritontit, päätös tehty, myynti 2019 Rousu 2 400 000 589 503 26 896 562 607 1 810 497 Lallankadun rivaritontit, päätöksen tehty, toteutuu 2019 Tupalantie 110 000 110 000 Vanha Valtatie 1 800 000 1 800 000 Kaava valmistuu todennäköisesti vasta 2019 Suunnittellut 2018 hankkeet 13 010 000 9 157 414 1 792 901 7 366 987 3 850 111 Muut toteutuneet ja vuodelta 2017 siirtyneet 2 244 680 90 256 2 085 312 YHTEENSÄ 13 010 000 11 402 094 1 883 158 9 452 300 1 674 543
Asunto-osakkeet TA 2018 Toteuma Erotus KPL 12 8-4 Myyntivoitot 575 000 405 000-170 000 Toteutunut osakemyyntien kauppahinta oli noin 632 000 euroa, ja nettomyyntivoittoa kertyi noin 405 000 euroa. Nettomyyntivoitto on ollut vaatimaton johtuen vanhasta asuntokannasta sekä asuntojen kehnosta kunnosta, joka on pienentänyt niistä saatavissa olevaa myyntihintaa. Myydyt asunnot ovat olleet pääosin kaksioita, lisäksi Järvenpäässä on valmistunut paljon uutta asuntokantaa, jolla on vaikutusta vanhan asuntokannan myymiseen. 2018 vuoden loppuun mennessä on myyty yhteensä 60 osaketta. Myytävissä on vielä 29 osakehuoneistoa.
Menojen ja tulojen kasvutarkasteluja
Tilinimi Käyttötalousosa Toteuma 1-12/2018 Muutettu KS 2018 TP2017 Muutos 1-12/2017>2018 Muutos % 1-12/2017>2018 TOIMINTATUOTOT 74 695 654,80 74 752 903 80 862 254-6 166 599-7,63% Myyntituotot 21 123 548,22 20 159 655 27 188 724-6 065 176-22,31% Maksutuotot 16 873 013,96 17 187 554 16 666 291 206 723 1,24% Tuet ja avustukset 2 209 732,50 1 618 332 2 243 110-33 378-1,49% Muut toimintatuotot 34 489 360,12 35 787 362 34 764 128-274 768-0,79% VALMISTUS OMAAN KÄYTTÖÖN 1 118 975,13 1 111 252 1 136 817-17 842-1,57% TOIMINTAKULUT -281 796 403,56-280 571 854-274 017 203-7 779 201 2,84% Henkilöstökulut -100 689 920,22-102 911 280-99 695 134-994 786 1,00% Palvelujen ostot -126 346 902,95-126 287 124-119 389 166-6 957 737 5,83% Aineet, tarvikkeet ja tavarat -12 049 577,59-10 958 162-13 142 478 1 092 901-8,32% Avustukset -14 549 149,63-14 666 294-13 596 568-952 582 7,01% Muut toimintakulut -28 160 853,17-25 748 993-28 193 856 33 003-0,12% TOIMINTAKATE -205 981 773,63-204 707 699-192 018 132-13 963 642 7,27% 2018 2017 Muutos Muutos 2016 Muutos Muutos Palvelujen ostot yhteensä 126 346 903 119 389 166 6 957 737 5,8 % 118 126 558 1 262 608 1,1% Siitä: Asiakaspalvelujen ostot 153 489 567 73 204 193 80 285 374 109,7 % 73 193 986 10 207 0,0% Muiden palvelujen ostot 47 041 170 46 184 973 856 197 1,9 % 44 932 572 1 252 401 2,8%
Investoinnit 2018
Investointien TA-toteutumisvertailu, kaupunki ilman vesiliikelaitosta 1 000 eur TA 2018 TA-muutokset KTA 2018 TP 2018 Ero Toteuma-% Investoinnit yhteensä (kaupunki) Tulot 7 253 1 500 8 753 8 088-665 92,4 % Menot 56 722 25 973 82 694 67 905-14 789 82,1 % Netto -49 469-24 473-73 941-59 817 14 125 80,9 % Kalusto ja aineettomat hyödykkeet Tulot 0 0 8 8 Menot 1 374 1 374 1 375 1 100,1 % Netto -1 374-1 374-1 367 6 99,5 % Maa- ja vesialueet Tulot 1 365 1 365 1 888 523 138,3 % Menot 1 000 1 275 2 275 1 423-852 62,5 % Netto 365-1 275-910 465 1 375-51,2 %
1 000 eur TA 2018 TA-muutokset KTA 2018 TP 2018 Ero Toteuma-% Rakennukset ja rakennelmat Tulot 0 0 69 69 Menot 24 620 21 500 46 120 38 778-7 342 84,1 % Netto -24 620-21 500-46 120-38 709 7 411 83,9 % Kunnallistekniikka Tulot 5 540 1 500 7 040 5 896-1 144 83,8 % Menot 27 105 1 300 28 405 23 212-5 193 81,7 % Netto -21 565 200-21 365-17 316 4 049 81,0 % Osakkeet ja osuudet Tulot 348 348 227-121 65,4 % Menot 2 623 1 898 4 521 3 117-1 403 69,0 % Netto -2275-1 898-4 173-2 890 1 283 69,3 %
Vuoden 2018 verorahoitteisten tulojen tarkastelua
Järvenpään verotulot 2013-2018 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1000 eur eur % eur % eur % eur % eur % eur % Kunnallisvero 152 630 7,5 157 015 2,9 158 708 1,1 164 643 3,7 163 681-0,6 168 830 3,1 Kiinteistövero 10 040 4,3 11 871 18,2 12 121 2,1 12 621 4,1 12 903 2,2 13 788 6,9 Yhteisövero 4 207 9,0 4 619 9,8 4 674 1,2 4 222-9,7 5 316 25,9 5 198-2,2 Yhteensä 166 877 7,3 173 505 4,0 175 502 1,2 181 486 3,4 181 900 0,2 187 816 3,3
V. 2013 tilityskäytännön muutoksen vaikutus n. 1,5 Me. Ilman muutosta v. 2013 verotulot 165,376 Me ja muutos vuoteen 2012 verrattuna 6,3 %. Joulukuun ennakoiden oikaisu vuonna 2013 oli 1,96 Me ja -1,47 Me vuonna 2012. V. 2014 kunnallisveroprosentin 0,75 %-yksikön korotuksen vaikutus n. 6,0 Me. Ilman veronkorotusta verotulot n. 167,542 Me ja muutos vuoteen 2013 verrattuna 0,4 %. V. 2014 kiinteistöveroprosenttien korotuksen vaikutus n. 0,9-1,0 Me. Ilman kunnallis- ja kiinteistöveroprosenttien korotusta verotulot n. 166,6 Me ja muutos vuoteen 2013 verrattuna -0,2 %.
Vuoden 2016 voimakas kasvu selittyy mm. laskennan perusteiden muutoksilla ja valtionosuuteen tehtävien lisäysten ja vähennysten muutoksella. Esim. työmarkkinatuen huomioiminen valtionosuudessa. Lisäksi Järvenpään verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus pieneni edellisestä vuodesta.