Hattula - Hämeenlinna Janakkala Kuntarakenneselvitys- talouden nykytilatarkastelua 5.2.2014 Riitta Ekuri 5.2.2014 Page 1
Talouden nykytila-analyysistä ja ennakoinnista Keskusteltavia asioita: Vuoden 2013 luvut tilinpäätösaikataulut Konsernitarkastelu Ennusteet Skenaariot Aikataulutus Muut mahdolliset asiat 5.2.2014 Page 2
Talouden puukaaviot 5.2.2014 Page 3
Esiopetus 0,5 M Perusopetus 8,5 M Lukiokoulutus 1,3 M Amm. koulutus 0 M Amk-toiminta 0 M Kansalaisopistot 0,1 M Taiteen perusopetus 0 M Kirjastotoimi 0,5 M Liikunta ja ulkoilu 0,4 M Nuorisotoimi 0,5 M Museot ja näyttelyt 0 M Teatteri ym. toiminta 0 M Musiikkitoiminta 0,1 M Muut 0,4 M Soster hallinto 0,3 M Lasten päivähoito 5,9 M Lastensuoj. laitos- ja perheh. 0,5 M Muut lasten ja perh. palv. 0,8 M Opetus- ja kulttuuritoimi 11,8 M (+2,4%) hattula 2012 Tilinpäätöksen meno- ja tuloerittelyt Toimintamenot yhteensä 52,6 M (+4,7%) Vuosikate -0,4 M (muutos ed. vuodesta -133,7%) Poistot 1,4 M (muutos ved. uodesta -4,3%) Jäämä -1,8 M (muutos ed. vuodesta -1,7 M ) Verot 32 M (+1,1%) Valtionosuudet 10,3 M (-2,8%) Tulovero 29,6 M (+1,1%) Kiinteistövero 1,5 M (+31,6%) Yhteisövero 1 M (-26,8%) Muut verot 0 M (0%) Vanhusten laitospalvelut 1,4 M Vammaishuollon laitospalvelut 0 M Vammaisten työllistämistoiminta 0,3 M Kotipalvelut 1,8 M Muut vanh. ja vamm. palvelut 4 M Päihdehuolto 0,1 M Sosiaali- ja terveystoimi 30,5 M (+7,1%) Tulot yhteensä 47,6 M (+0,7%) Toimintatuotot 5 M (+5,8%) Maksutulot 2,2 M (+3%) Myyntitulot 0,8 M (-17,1%) Perusth. avohoito pl. hammash. 3,6 M Perusth. hammashuolto 0,7 M Perusth. vuodeosastohoito 0,6 M Avustukset ja tuet 0,9 M (+3,8%) Erikoissairaanhoito 8,9 M Ympäristöterveydenhuolto 0,1 M Muu sosiaali- ja terveystoimi 1,6 M Toimitila- ja vuokrauspalvelut 3,2 M Sisäiset palvelut 1,9 M Yleishallinto 1,6 M Palo- ja pelastustoimi 0,6 M Elinkeinoelämän edistäminen 0,5 M Liikenneväylät 0,5 M Joukkoliikenne 0,3 M Yhdyskuntasuunnittelu 0,3 M Puistot ja yleiset alueet 0,3 M Rakennusvalvonta 0,2 M Ympäristön huolto 0,1 M Maa- ja metsätilat 0 M Muut tehtävät 0 M Muut palvelut 9,6 M (+6,6%) Muut 1,2 M (+40%) Rahoitus- ja korkotuotot 0,3 M (-1,9%) Satunnaiset tuotot 0 M (0%) Lähde:Tilastokeskus 4.2.2014 Page 4
Esiopetus 3,1 M Perusopetus 53,2 M Lukiokoulutus 9,3 M Amm. koulutus 0 M Amk-toiminta 0 M Kansalaisopistot 0,3 M Taiteen perusopetus 0,5 M Kirjastotoimi 4,3 M Liikunta ja ulkoilu 6,3 M Nuorisotoimi 1 M Museot ja näyttelyt 2,2 M Teatteri ym. toiminta 2 M Musiikkitoiminta 0,2 M Muut 3,7 M Soster hallinto 2,2 M Lasten päivähoito 33,2 M Lastensuoj. laitos- ja perheh. 6,8 M Muut lasten ja perh. palv. 7,3 M Opetus- ja kulttuuritoimi 83,2 M (+3,5%) Tilinpäätöksen meno- ja tuloerittelyt hämeenlinna 2012 Toimintamenot yhteensä 412,9 M (+4%) Vuosikate 10,6 M (muutos ed. vuodesta +129,5%) Poistot 14,5 M (muutos ved. uodesta +1,6%) Jäämä -3,6 M (muutos ed. vuodesta 8,6 M ) Verot 237,4 M (+5,3%) Valtionosuudet 97,2 M (+5,9%) Tulovero 208,7 M (+7%) Kiinteistövero 17,6 M (+33,4%) Yhteisövero 11,1 M (-35,4%) Muut verot 0 M (0%) Vanhusten laitospalvelut 17,1 M Vammaishuollon laitospalvelut 0,1 M Vammaisten työllistämistoiminta 1,7 M Kotipalvelut 13,3 M Muut vanh. ja vamm. palvelut 44,5 M Päihdehuolto 2,1 M Perusth. avohoito pl. hammash. 27,1 M Sosiaali- ja terveystoimi 260,6 M (+2,8%) Tulot yhteensä 426,1 M (+5,5%) Toimintatuotot 83 M (+3,3%) Maksutulot 24,1 M (+3,5%) Myyntitulot 26,2 M (+23%) Valm.oma käyttö 1,2 M (+54,2%) Perusth. hammashuolto 5,1 M Perusth. vuodeosastohoito 11,6 M Avustukset ja tuet 16,8 M (-12,6%) Erikoissairaanhoito 68,4 M Ympäristöterveydenhuolto 1 M Muu sosiaali- ja terveystoimi 19,1 M Palo- ja pelastustoimi 20 M Yleishallinto 15,2 M Liikenneväylät 9,9 M Yhdyskuntasuunnittelu 4,7 M Sisäiset palvelut 4,2 M Elinkeinoelämän edistäminen 2,9 M Joukkoliikenne 2,4 M Puistot ja yleiset alueet 1,9 M Toimitila- ja vuokrauspalvelut 1,5 M Ympäristön huolto 0,8 M Rakennusvalvonta 0,7 M Maa- ja metsätilat 0,6 M Muut tehtävät 1,3 M Muut palvelut 66,1 M (+10,3%) Muut 14,7 M (-6,7%) Rahoitus- ja korkotuotot 8,6 M (+33,3%) Satunnaiset tuotot 0 M (0%) Lähde:Tilastokeskus 4.2.2014 Page 5
Esiopetus 2,3 M Perusopetus 14,2 M Lukiokoulutus 1,7 M Amm. koulutus 0 M Amk-toiminta 0 M Kansalaisopistot 0,2 M Taiteen perusopetus 0,1 M Kirjastotoimi 0,9 M Liikunta ja ulkoilu 1,5 M Nuorisotoimi 0,5 M Museot ja näyttelyt 0 M Teatteri ym. toiminta 0 M Musiikkitoiminta 0 M Muut 0,6 M Soster hallinto 0,4 M Lasten päivähoito 8,3 M Lastensuoj. laitos- ja perheh. 3 M Muut lasten ja perh. palv. 1,1 M Opetus- ja kulttuuritoimi 19,9 M (+7,5%) janakkala 2012 Tilinpäätöksen meno- ja tuloerittelyt Toimintamenot yhteensä 105,3 M (+5,7%) Vuosikate 1,6 M (muutos ed. vuodesta -53,8%) Poistot 3,9 M (muutos ved. uodesta -2,2%) Jäämä -1,7 M (muutos ed. vuodesta -1,2 M ) Verot 55,4 M (+3,4%) Valtionosuudet 24,1 M (+3,4%) Riitta Ekuri Tulovero 51,3 M (+5,5%) Kiinteistövero 2,3 M (-16,2%) Yhteisövero 1,8 M (-19%) Muut verot 0 M (0%) Vanhusten laitospalvelut 3,1 M Vammaishuollon laitospalvelut 0 M Vammaisten työllistämistoiminta 0,5 M Kotipalvelut 1,3 M Muut vanh. ja vamm. palvelut 7 M Päihdehuolto 0,3 M Perusth. avohoito pl. hammash. 13,4 M Sosiaali- ja terveystoimi 64,5 M (+4,5%) Tulot yhteensä 98,4 M (+3,2%) Toimintatuotot 18,7 M (+2,9%) Maksutulot 5,4 M (+4,9%) Myyntitulot 10,1 M (+7,4%) Valm.oma käyttö 0,2 M (-39,2%) Perusth. hammashuolto 2,6 M Perusth. vuodeosastohoito 5,5 M Avustukset ja tuet 1,6 M (-0,4%) Erikoissairaanhoito 15,2 M Ympäristöterveydenhuolto 0,3 M Muu sosiaali- ja terveystoimi 2,6 M Toimitila- ja vuokrauspalvelut 6,2 M Yleishallinto 3,6 M Sisäiset palvelut 3,5 M Palo- ja pelastustoimi 1,1 M Liikenneväylät 1,1 M Yhdyskuntasuunnittelu 0,8 M Elinkeinoelämän edistäminen 0,8 M Joukkoliikenne 0,7 M Puistot ja yleiset alueet 0,3 M Rakennusvalvonta 0,2 M Ympäristön huolto 0,1 M Jätehuolto 0,1 M Muut tehtävät 0,1 M Muut palvelut 18,7 M (+6,4%) Muut 1,5 M (-17,6%) Rahoitus- ja korkotuotot 0,2 M (-20,1%) Satunnaiset tuotot 0 M (0%) Lähde:Tilastokeskus 4.2.2014 Page 6
Talouden tasapaino 5.2.2014 Page 7
Hattula 4.2.2014 Page 8
Hämeenlinna 5.2.2014 Page 9
Janakkala 5.2.2014 Page 10
Kunnat yhteensä 5.2.2014 Page 11
Verokertymät, tulorahoituksen riittävyys, investoinnit 5.2.2014 Page 12
Verokertymä: tuloverot ja yhteisövero Tuloverot 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Verotettava tulo /as 15793 15855 15337 15755 Tuloveroprosentti 19,25 % 19,50 % 19,75 % Tuloverot 1000 29550 208681 51254 289485 /as 3040 3092 3029 3075 Veroprosentilla tuloja 1535 10702 2595 14845 Yhteisövero 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Yhteisövero 1000 961 11090 1825 13876 /as 99 164 108 147 5.2.2014 Page 13
Verokertymä: kiinteistövero Kiinteistövero 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Kiinteistöverot 1000 1532 17601 2302 21435 /as 158 261 136 228 Verotusarvo yl-rak 1000 90089 1057406 139091 428862 Laskennallinen kiinteistövero yl-rak 676 11103 1113 3717 Kiinteistövero yl-rak 0,75 % 1,05 % 0,80 % Maan ka 0,89 % 0,89 % 0,89 % Verotusarvo vak. as. 1000 177050 1303049 297680 592593 Laskennallinen kiinteistövero yl-rak 708 5864 1042 2370 Kiinteistövero vak. as. 0,40 % 0,45 % 0,35 % Maan ka 0,43 % 0,43 % 0,43 % Verotusarvo muu as. 1000 22425 97940 20969 47111 Laskennallinen kiinteistövero yl-rak 179 979 189 424 Kiinteistövero muu as. 0,80 % 1,00 % 0,90 % Maan ka 0,98 % 0,98 % 0,98 % 5.2.2014 Page 14
Tulorahoituksen riittävyys: tuloslaskelma 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Toimintakate -42 582-327 137-77 283-447 002 Verotulot yhteensä 1000 32 043 237 372 55 381 324 796 Valtionosuudet 1000 10 265 97 214 24 088 131 567 (josta harkinnanvaraiset 1000 ) 0 0 0 0 Rahoitustulot ja -menot netto 1000-158 3 162-620 2 384 Vuosikate 1000-432 10 611 1 566 11 745 Poistot 1000 1 374 14 503 3 904 19 781 Tuloslaskelman tulos 1000-1 806-3 892-2 338-8 036 Poistoerojen muutos 1000 0 593 97 690 Varausten muutos 1000 0-511 500-11 Rahastojen muutos 1000 0 215 0 215 Ali/ylijäämä 1000-1 806-3 595-1 741-7 142 Kumulat. edell. tilik. ja kuluvan tilikauden jäämät 1000 1 242-20 370 2 212-16 916 Asukasluku 9 720 67 497 16 921 94 138 Veroprosentti 19,25 % 19,50 % 19,75 % 19,50 % Toimintatuotot/Toimintakukulut% 10,5 % 20,2 % 19,5 % 19,3 % Vuosikate/Poistot % -31,4 % 73,2 % 40,1 % 59,4 % Vuosikate, /asukas -44 157 93 125 5.2.2014 Page 15
Tulorahoituksen riittävyys: rahoituslaskelma 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Vuosikate 1000-28 10 611 1 566 12 149 Satunnaiset tuotot 1000 0 0 0 0 Satunnaiset kulut 1000 1 0 0 1 Tulorahoituksen korjauserät 1000-287 -3 062-282 -3 631 Investoinnit Nettoinvestoinnit 1000 7 390 22 656 7 803 37 849 Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta, netto 1000-7 706-15 107-6 519-29 332 Antolainauksen muutokset Antolainan antaminen 1000 0 0 0 0 Antolainan lyhennys 1000 0 159 0 159 Nettoantolainaus 0 159 0 159 Lainakannan muutokset 0 Lainanottaminen 1000 7 983 49 286 9 525 66 794 Lainan lyhennys 1000 568 45 888 5 580 52 036 Pitkäaikainen laina, nettomuutos 1000 7 415 3 398 3 945 14 758 Lyhytaikainen laina, muutos 1000 0 2 636 207 2 843 Lainakannan muutos, netto 1000 7 415 6 034 4 152 17 601 Muut maksuvalmiuden muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset, netto 382 1 755 875 3 012 Rahoitustoiminnan nettokassavirta 7 797 7 948 5 027 20 772 Rahavarat 1.1. 1000 63 91 215 5 861 97 139 Rahavarojen muutos 1000 91-7 159-1 492-8 560 Rahavarat 31.12. 1000 154 84 056 4 369 88 579 5.2.2014 Page 16
Tunnusluvut /asukas 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. T oimintakate -4 381-4 847-4 567-4 748 Verotulot yht. 3 297 3 517 3 273 3 450 Valtionosuudet 1 056 1 440 1 424 1 398 Vuosikate -44 157 93 125 Poistot 141 215 231 210 Ali/ylijäämä -186-53 -103-76 Kumulat. yli/alijäämät 128-302 131-180 5.2.2014 Page 17
Nettoinvestoinnit 1000 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Hattula 7 390 750 955 2 020 6 386 3 457 Hämeenlinna 24 466 28 087 11 109 9 849 47 304 22 656 Janakkala 5 181 8 086 8 473 2 861 4 508 7 803 kunnat yht. 37 037 36 923 20 537 14 730 58 198 33 916 50 000 45 000 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 Hattula Hämeenlinna Janakkala 10 000 5 000 0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Hämeenlinnan investoinnit v. 2011 sisältävät järjestelyjä, jotka näennäisesti nostavat investointitasoa, oikaistaan lopulliseen laskelmaan 5.2.2014 Page 18
Lainat 5.2.2014 Page 19
Hattula lainat 4.2.2014 Page 20
Hämeenlinna lainat 5.2.2014 Page 21
Janakkala lainat 5.2.2014 Page 22
Kunnat yhteensä, lainat 5.2.2014 Page 23