Kunnanhallitus 117 07.05.2018 Valtuusto 55 30.05.2018 KUUMA-seutu liikelaitoksen tilinpäätös ja toimintakertomus 2017 KH 117 KUUMA-komissio 1.3.2018 Kuntalain 87 i :n mukaan liikelaitoksen tilikausi on kalenterivuosi. Joh to kun nan on laadittava tilikaudelta erillistilinpäätös ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saatettava se kun nan hal lituk sen tai yhtymähallituksen käsiteltäväksi. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimin ta ker to mus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot liike lai tok sen toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta ja ra hoituk ses ta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava lii te tie doissa. Liikelaitoksen erillistilinpäätös yhdistellään kunnan tai kun ta yh tymän tilinpäätöksessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat johtokunnan jäse net ja johtaja. Kuntalain 87 k :ssä säädetyn mukaisesti kunnallisen liikelaitoksen on toimintakertomuksessaan esitettävä selvitys liikelaitokselle ase tettu jen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta se kä muut keskeiset tiedot Tällaisia asioita ovat ainakin arvio to den nä köises tä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskien hal lin nan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Joh tokun nan on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen kä sit te lys tä. Liikelaitoksen tilinpäätöksen lopullisesta hyväksymisestä ja vas tuuva pau den myöntämisestä päättää kuntalain 13 :n mukaan kunnan val tuus to kunnan tilinpäätöksen hyväksymisen yhteydessä. KUUMA-liikelaitoksen tilipäätöksen laadinnassa on noudatettu kir janpi to lau ta kun nan kuntajaoston v. 2013 yleisohjetta kunnallisen lii ke laitok sen kirjanpidollisesta käsittelystä, v. 2013 yleisohjetta kun nan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja laadinnat perus tu vat kuntalain 87 i :n säännöksiin. Tilinpäätökseen sisältyvien taloudellista tilannetta koskevien tietojen li säk si tilinpäätös sisältää toimintakertomuksen. Kir jan pi to lau ta kunnan ohjeen mukaan toimintakertomuksessa on katsaus toiminnan ja ta lou den kehittymisestä, olennaisista tapahtumista, hallinnosta, henki lös tös tä, ympäristötekijöistä sekä arvio riskienhallinnasta ja se lonte ko sisäisen valvonnan järjestämisestä.
KUUMA-seudun perustamissopimuksen mukaan edellisen tilikauden ali jää mä/yli jää mä voidaan ottaa huomioon seuraavan tilikauden kuntien rahoitusosuuksissa edellisen tilikauden rahoitusosuuksien suhtees sa. Yhteistyöjohtaja Antti Kuusela esittelee KUUMA-seutu liikelaitoksen ti lin pää tök sen ja toimintakertomuksen vuodelta 2017. Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen valossa voidaan todeta liikelaitoksen ta louden ja toiminnan vastanneen niille asetettuja tavoitteita. KUUMA-seudun tilinpäätös KUUMA-seudun vuoden 2017 tilikauden tulos oli 276,21 ali jää mäinen. Tuloslaskelma Tilikauden tuloksen muodostuminen käy ilmi tuloslaskelmasta. Lii kevaih toon luetaan liikelaitoksen varsinaisen toiminnan myyntituotot vähen net ty nä alennukset, oikaisuerät ja verot. KUUMA-seudun lii kevaih to oli 425 367,91. KUUMA-seudun liikevaihto sisältää kunnilta saadut toimintaa vas taavat tulot, jotka olivat yhteensä 425 367,91. Toimintakulut olivat 425 603,02 euroa ja rahoitustuotot ja kulut yhteen sä 41,10. Suuri osa palvelujen ostoista sisältää liikelaitoksen henkilötyön; yhteis työ joh ta jan ja kuntayhteistyön assistentin osalta 1.7.2017 saakka se kä osa-aikaisen ilmastoasiantuntijan kohdalla koko vuoden osalta. Henkilöstökulut koostuivat palkkakuluista yhteistyöjohtajan ja kun tayh teis työ as sis ten tin osalta 1.7.2017 alkaen ja liikennesuunnittelijan osal ta koko vuodelta. Tase Taseen tulee kuvata tilinpäätöspäivän taloudellista asemaa. Muut saamiset kunnalta käsittää yhdystilin liikelaitoksen ja Keravan kau pun gin talouden erottamiseksi. Rahoitus Talousarviossa on osoitettava, miten määrärahojen rahoitustarve kate taan. Toiminnan rahoitusta kuvataan rahoituslaskelmassa. Rahoitus omaisuu den riittävyys lyhytaikaisten velvoitteiden hoitamiseen oli tyy dyt tä-
vä (1,54) ja rahoitusomaisuuden riittävyys velvoitteiden hoi ta mi seen vaihto-omaisuuden kanssa oli hyvä (1,54). Liite 3a Tilinpäätös 31.12.2017 Liite 3b Toimintakertomus 2017. Liite 3c KUUMA-seutu liikelaitos / Keravan kaupunki tilinpäätös (Ker mit ra port ti). Esitys: Komissio päättää: - merkitä tiedoksi, että tilikauden tulos oli 276,21 euroa alijäämäinen - esittää KUUMA-johtokunnalle hyväksyttäväksi ja - allekirjoitettavaksi KUUMA-seutu liikelaitoksen tilin päätöksen vuodel ta 2017 liitteen 3a mukaisesti - esittää, että tilikauden alijäämä 276,21 kirjataan tili kauden yli/alijää mä tilille - esittää vuoden 2017 toimintakertomuksen KUUMA- johtokunnan hy väk syt tä väk si (liite 3b) Päätös: KUUMA-komissio päätti pienin tarkennuksin esittää KUUMA- seutu lii ke lai tok sen tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen 2017 joh to kunnan hyväksyttäväksi. KUUMA-johtokunta 14.3.2018 12 KUUMA-seudun tilinpäätös KUUMA-seudun vuoden 2017 tilikauden tulos oli 276,21 ali jää mäinen. Tuloslaskelma Tilikauden tuloksen muodostuminen käy ilmi tuloslaskelmasta. Lii kevaih toon luetaan liikelaitoksen varsinaisen toiminnan myynti-tuotot vä hen net ty nä alennukset, oikaisuerät ja verot. KUUMA-seudun lii kevaih to oli 425 367,91. KUUMA-seudun liikevaihto sisältää kunnilta saadut toimintaa vas taavat tulot, jotka olivat yhteensä 425 367,91. Toimintakulut olivat 425 603,02 euroa ja rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 41,10. Suuri osa palvelujen ostoista sisältää liikelaitoksen henkilötyön; yhteistyöjohtajan ja kuntayhteistyön assistentin osalta 1.7.2017 saak ka sekä osa-aikaisen ilmastoasiantuntijan kohdalla koko vuo den osalta.
Henkilöstökulut koostuivat palkkakuluista yhteistyöjohtajan ja kun tayh teis työ as sis ten tin osalta 1.7.2017 alkaen ja liikennesuunnittelijan osal ta koko vuodelta. Tase Taseen tulee kuvata tilinpäätöspäivän taloudellista asemaa. Muut saamiset kunnalta käsittää yhdystilin liikelaitoksen ja Keravan kau pun gin talouden erottamiseksi. Rahoitus Talousarviossa on osoitettava, miten määrärahojen rahoitustarve katetaan. Toiminnan rahoitusta kuvataan rahoituslaskelmassa. Ra hoi tus omaisuu den riittävyys lyhytaikaisten velvoitteiden hoitamiseen oli tyy dyt tävä (1,54) ja rahoitusomaisuuden riittävyys velvoitteiden hoi ta mi seen vaihto-omaisuuden kanssa oli hyvä (1,54). Yhteistyöjohtaja Antti Kuusela esittelee KUUMA-seutu liikelaitoksen ti lin pää tök sen ja toimintakertomuksen vuodelta 2017. Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen valossa voidaan todeta liikelaitoksen ta louden ja toiminnan vastanneen niille asetettuja tavoitteita. Liite 12a Tilinpäätös 31.12.2017 Liite 12b Toimintakertomus 2017 Liite 12c KUUMA-seutu liikelaitos / Keravan kaupunki tilinpäätös (Kermit-raportti). Liite 12d Toiminta- ja talouskertomus 2017 / Antti Kuusela Esitys: KUUMA-johtokunta päättää: - merkitä tiedoksi, että tilikauden tulos oli 276,21 euroa alijäämäinen - hyväksyä ja allekirjoittaa KUUMA-seutu liikelaitoksen tilinpäätöksen vuo del ta 2017 liitteen 12a mukaisesti - että tilikauden alijäämä 276,21 kirjataan yli/alijäämä tilille - hyväksyä vuoden 2017 toimintakertomuksen (liite 12b) - hyväksyä vuoden 2017 Kermit-raportin Keravan tilin päätöstä varten (liite 12c) Päätös: KUUMA-johtokunta päätti esityksen mukaisesti. Esitys: Kunnanhallitus merkitsee tiedoksi KUUMA-seutu liikelaitoksen ti linpää tök sen ja toimintakertomuksen vuodelta 2017 sekä antaa sen edel leen tiedoksi valtuustolle. Lisätietoja: kunnanjohtaja Outi Mäkelä, puh. 040 317 2100
Päätös: Esitys hyväksyttiin. Päätökseen kuuluu liite nro 7. KV 55 Päätös: Esitys hyväksyttiin. Päätökseen kuuluu liite nro 8.