Kaupunginvaltuusto 65 19.06.2017 Kaupunginhallitus 235 23.10.2017 Arviointikertomus vuoden 2016 toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta 23/02.02.01/2016 Kaupunginvaltuusto 19.06.2017 65 TARK.LTK 7 Esitys: Päätös: Tarkastuslautakunnan tehtävistä on säädetty kuntalaissa ja kunnan tarkastussäännössä. Keskeistä tarkastuslautakunnan työssä on arvioida, onko kaupunkia johdettu valtuuston asettamien tavoitteiden mukaisesti tuloksellisesti ja tuleeko kaupungin tilintarkastus asianmukaisesti suoritetuksi. Tarkastuslautakunta on varainhoitovuoden aikana seurannut toimielinten ja johtavien viranhaltijoiden toimintaa. Toimintaa on seurattu tutustumalla toimielinten ja viranhaltijoiden päätöksiin, haastateltu johtavia viranhaltijoita ja vierailtu kunnan palvelupisteissä. Esityslistan liitteenä oli yhteenveto pöytäkirjojen päätöksistä. Lautakunta keskustelee arviointikertomuksen laatimisesta sekä siihen otettavista asioista ja antaa sihteerille ohjeita luonnoksen laatimista varten Keskustelun yhtenä aiheena on, otetaanko ja missä määrin huomioon koko valtuustokaudelta olevia havaintoja. Lautakunta keskusteli arviointikertomuksen laatimisesta sekä siihen otettavista asioista ja antoi sihteerille ohjeita luonnoksen laatimista varten. TARK.LTK 26.4.2017 10 Esitys Tarkastuslautakunta jatkaa arviointikertomuksen käsittelyä. Sihteerin laatima luonnos arviointikertomuksesta toimitetaan sähköpostin liitteenä myöhemmin kuitenkin viikolla 16. Lautakunta käsittelee arviointikertomuksen luonnosta, siihen otettavista asioista ja antaa sihteerille ohjeita jatkovalmistelua varten. Päätös Lautakunta käsitteli arviointikertomuksen luonnosta ja antoi sihteerille ohjeita jatkovalmistelua varten. TARK.LTK 10.5.2017 16 Tarkastuslautakunta jatkaa arviointikertomuksen käsittelyä. Esitys
Lautakunta laatii ja allekirjoittaa vuoden 2016 arviointikertomuksen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Tarkastuslautakunta esittää valtuustolle, että se edellyttäisi kaupunginhallitusta käsittelemään arviointikertomusta sekä hankkimaan siitä lautakuntien lausunnot ja toimittamaan näin saadun yhteenvedon valtuustolle. Päätös Lautakunta laati ja päätti allekirjoittaa vuoden 2016 arviointikertomuksen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Tarkastuslautakunta esittää valtuustolle, että se edellyttäisi kaupunginhallitusta käsittelemään arviointikertomusta sekä hankkimaan siitä lautakuntien lausunnot ja toimittamaan näin saadun yhteenvedon valtuustolle. Kaupunginvaltuusto 19.6.2017 Tarkastuslautakunnan ehdotus: Kaupunginvaltuusto edellyttää kaupunginhallitusta käsittelemään arviointikertomusta sekä hankkimaan siitä lautakuntien lausunnot ja toimittamaan näin saadun yhteenvedon valtuustolle. Päätös: Tarkastuslautakunnan päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Kaupunginhallitus 23.10.2017 235 Esittelijä: kaupunginjohtaja Marko Järvenpää Kaupunginvaltuusto on 19.6.2017 kokouksessaan ( 65) käsitellyt tarkastuslautakunnan valmisteleman arviointikertomuksen vuodelta 2016. Valtuusto on edellyttänyt toimielimiä käsittelemään arviointikertomusta ja toimittavan yhteenvedon valtuustolle. Tekninen lautakunta 31.8.2017 79 Tarkastuslautakunta on esittänyt kannanottonaan teknisen toimialan taloudellisten tavoitteiden osalta seuraavaa: Kokonaisuutena teknisen lautakunnan vastuualueen toimintatuotot jäivät 108.876 euroa tulo-odotuksesta ja toimintakulut alittuivat 43.640 euroa. Toimintakate oli siten 65.237 euroa talousarvioita heikompi.
Vastauksena kannanottoon on, että vuoden 2016 toimintatuotot jäivät tulo-odotuksista kun suunniteltuja tontti- ja kiinteistökauppoja ei saatu realisoitua. Toimintakulujen pieni alitus saatiin loppuvuodesta tehdyin säästötoimenpitein rajaamalla hankintoja vain välttämättömimpiin teknisen infran ylläpidon turvaamiseksi. Tarkastuslautakunta kiinnitti myös huomiota Asemansuon maa-alueen taseen arvoihin ja kaavoitustyön edistymiseen. Vastauksena kannanottoon todetaan, että Asemansuon kaavoitus on käynnistetty. Alueen maankäytön kehittämisessä on tiedostettu taseeseen kirjattu raakamaan arvo ja kaavoitustyössä pyritään varmistamaan, että alueelle saadaan muodostettua riittävä määrä rakennettavia tontteja, joiden myynnillä pystytään kattamaan taseeseen kirjatut raaka-maan arvot. Tarkastuslautakunta toteaa, että vesihuoltolaitokselle on asetettu niukasti toiminnallisia tavoitteita. Vastauksena kannanottoon on, että tekninen toimiala lisää toiminnallisia tavoitteita talousveden laadun ja jäteveden puhdistamon lopputuloksen seurantaan. Tarkastuslautakunnan toteaa, että hulevesien käsittelyn rahoitus on järjestämättä. Vastauksena kannanottoon on, että teknisen toimiala on asettanut vesihuoltolaitoksen taloudellisiin tavoitteisiin selvittää periaatteet ja perusteet hulevesien käsittelyn rahoituksen järjestämiseksi päättämällä hulevesimaksu käyttöönotosta vuoden 2017 aikana. Tarkastuslautakunta on esittänyt kannanottonaan investointien toteutumisen osalta seuraavaa: Tarkastuslautakunnan arvion mukaan investoinnit ovat toteutuneet muutetun talousarvion mukaisesti ja investointeihin varattua määrärahaa ei ole ylitetty. Vastauksena kannanottoon on, että teknisen toimialan investointihankkeet toteutuivat pääosin suunnitellusti muutetun talousarvion mukaisesti. Investointien kokonaissumma vuonna 2016 oli 10.338.611 euroa ja investointien toteutumaprosentiksi muodostui 95 %. Muiden kuin merkittävien Nyhkälän koulun ja terveysaseman saneerauksiin käytettiin 1.753.200 euroa. Ympäristölautakunta 14.9.2017 68 Tarkastuslautakunta on esittänyt kannanottonaan toimialan taloudellisten tavoitteiden osalta seuraavaa: Asemanrannan alueen kaavoitus on valmisteluvaiheessa. Kaavoitusohjelma ei täysin toteutunut. Organisoinnissa on tapahtunut sikäli muutoksia, että ympäristönsuojelun yhteistoimintasopimus Vihdin kanssa
on päättynyt. Vastauksena kannanottoon on, että kaavoitusprosessit ovat pitkiä ja kaavoitusohjelma toteutui kuitenkin keskeisimmiltä osiltaan. Palvelualueelle on osoitettu uusi kaavoitusarkkitehdin lisäresurssi, joka on omalta osaltaan jouduttanut keskeneräisinä olleita kaavoitusprosesseja ja parantanut siten tilannetta palvelualueella. Ympäristönsuojelun yhteistoimintasopimuksen päättymisen vuoksi palvelualueelle on perustettu ympäristönsuojelusihteerin virka. Viranhaltijan vastuulle kuuluu ympäristönsuojelun piiriin kuuluvien lakisääteisten palvelujen tuottaminen Karkkilassa. Kasvatus- ja opetuslautakunta 3.10.2017 66 Kasvatus- ja opetuslautakunta toteaa lausuntonaan, että toimitilojen käytön tehostaminen on välttämätöntä, jotta tiloista aiheutuvat kustannukset eivät lisääntyisi ja tilat olisivat nykyistä tehokkaammassa käytössä. Sähköisen hyvinvointikertomuksen sivistystoimen osuus on valmis ja perusturvakuntayhtymä Karviaisenkin osuus saatiin liitettyä valtuuston kokoukseen mennessä. Ammatillisen koulutuksen yhteistyön lisääminen ei ole onnistunut. Lukiokoulutuksessa on ollut yhteistyötä toisten lukioiden kanssa. Sen sijaan ammatillisen koulutuksen puolella on tarvetta kehittämiseen. Lopuksi kokonaisuutena voidaan todeta, että kasvatus- ja opetuslautakunta ei ole kyennyt täysin toimimaan sille osoitetuilla taloudellisilla resursseilla. Vapaa-aikalautakunta 21.9.2017 59 Vapaa-aikalautakunta antaa lausuntonaan, että lautakunta on toiminut toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden mukaisesti. Vapaa-aikalautakunta merkitsee tietoonsa saatetuksi tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen vuoden 2016 toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Kaupunginjohtajan ehdotus: Kaupunginhallitus - merkitsee toimielinten laatimat lausunnot vuoden 2016 arviointikertomuksesta tietoonsa saatetuksi; - esittää kaupunginvaltuustolle, että se merkitsee toimielinten laatimat lausunnot vuoden 2016 arviointikertomuksesta tietoonsa saatetuksi - esittää valtuustolle, että se hyväksyy vastauksena arviointikertomukseen
vuodelta 2016 seuraavan lausunnon: Asukasluvun väheneminen Tarkastuslautakunnan arvion mukaan palvelujen tuotantoympäristössä ei ole tapahtunut merkittävää muutosta. Arviointikertomuksessa oleva väestörakenteen muutos on selvä ja tämä on tiedostettava strategiassa ja tavoitteiden asettamisessa. Väestömäärän aleneminen on edellistä vuotta suurempi. Parhaillaan valmistellaan kaupungin strategiaa. Strategiassa tullaan määrittämään erilaisia toimenpiteitä, joilla väkiluku saataisiin kasvuun. Tilikauden 2016 taloudessa havaitut riskit Tarkastuslautakunta toteaa, että tilikauden tulos on talousarviossa asetettua tavoitetta parempi ja vahvistaa taseen omaa pääomaa. Mutta talouteen liittyy kuitenkin erittäin merkittäviä riskejä, kuten verotulojen kehityssuunta, valtionosuuden suhteellinen merkitys rahoituksessa ja sitä kautta sidonnaisuus valtion verorahoitukseen, toimintatuottojen epäsuotuisa kehitys, väestön rakenteellinen kasvu ja huoltosuhteen kasvu ja lainakannan kasvu. Verotulojen yhä edelleen heiketessä ja taloudellisen tilanteen huonontuessa Karkkilan kaupungissa vuoden 2017 osalta, päätettiin talousarviovuoden 2018 kehyksistä päätettäessä perustaa taloustyöryhmä (KH 5.6.2017 128) pohtimaan ja esittämään keinoja taloudellisen tilanteen parantamiseksi. Työryhmä on kokoontunut kolme kertaa. 5.1 Kaupunginhallituksen toiminta Kaupunginhallituksen vastuulla olevat toiminnalliset tavoitteet on saavutettu. Tarkastuslautakunta kiinnittää kuitenkin huomiota seuraaviin näkökohtiin: Lainat ja investoinnit Kaupungin lainamäärän nousuun liittyy merkittävä riski, joka on otettava huomioon talouden suunnittelussa. Vuoden 2018 investointisuunnitelman laadintaan on asetettu tavoiteraja siten, että lainamäärää saataisiin vuonna 2018 laskemaan. Tavoiteraja on 2 miljoonaa euroa. Ja lopullinen taso määritetään talousarvion laadinnan yhteydessä. Sama tavoitetaso tullaan asettamaan tuleville suunnitelmavuosille. Lainamäärän kasvu on huomattavaa (vuonna 2016 7,6 milj. ) ja lainamäärään liittyvä rahoitusriski on merkittävä. Se jopa vaarantaa kaupungin itsenäisyyden. Sen vuoksi tarkastuslautakunta ehdottaa, että kaupungin tulee laatia pitkän aikavälin suunnitelma lainojen hoitoon ja miettiä toimenpiteet, joiden avulla talous pidetään hallinnassa korkokannan noustessa. Karkkilan kaupungilla on olemassa Apollo -niminen lainaseurannan järjestelmä. Lisäksi vuoden 2017 aikana on laadittu ja hyväksytty rahoituspolitiikka ja vuosittain talousarviolaadinnan yhteydessä laaditaan
vuosittainen lainanhoitosuunnitelma, joka hyväksytetään kaupunginhallituksessa. Edellä olevat asiakirjat antavat reunaehdot rahoitusriskin eliminoimiseksi. Myös talouden toteumaseurannan yhteydessä lainojen toetumatilannetta seurataan kuukausittain. Vuoden 2017 keväällä Karkkilan kaupunki antoi rahoitusalan asiantuntijataholle, Operandi Oylle, tehtäväksi suorittaa lainasalkkuanalyysi ja lainojen riskikatselmus. Analyysin yhtenä toimenpide-ehdotuksena on lainojen suojausasteen nostaminen 90 %:iin. Suojausastetta ollaan nostamassa kyseiselle tasolle vuoden 2017-2018 aikana, jolloin on tarkoitus kilpailuttaa johdannaissopimuksen tarjoaja nykyiselle suojaamattomalle lainaosalle. Koska lyhytaikaisessa lainassa (Kuntatodistukset) on enemmän riskiä, ollaan niistä osaa muuttamassa pitkäaikaiseksi lainaksi. Myös epäsuotuisaa tasesuojausta (KILAN suosituksen vastainen ja sisältää myös riskiä) ehdotetaan purettavaksi / myytäväksi ja sen tilalle esitetään otettavaksi lainakohtainen suojaus. Lisäksi tulisi määrittää prosessi, missä kuvattaisiin, kuinka korkojen noustessa saataisiin suojaamattomaan lainasalkun osaan tehtyä suojaukset mahdollisimman nopeasti. Taseessa olevien osakkeiden ja osuuksien käypä arvo Tarkastuslautakunnan saaman tiedon mukaan Karkkilan Koskikiinteistön osakkeiden käypä arvo on merkittävästi kirjanpitoarvoa alhaisempi. Epävarmuutta sisältyy myös Kunta-asuntoejn osakkeiden arvoon. Ajatuksena on, että kaupungin omistamien Koskikiinteistöjen osakkeiden osalta tarkistettaisiin arvo jollakin toisellakin arvioitsijataholla. Lisäksi Kunta-asuntojen osakekanta tulisi antaa arvioitavaksi. Esityksenä on, että viimeistään suotuisana talousvuonna osakkeiden arvoa taseessa voisi esittää tarkastettavaksi ja korjattavaksi. Päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Täytäntöönpano: kaupunginvaltuusto