6.6.2018 Kirsi Mukkala Keski-Suomen kuntien tilinpäätökset 2017 Pohjatietojen lähde: Tilastokeskus ja Kuntaliitto
Väestömuutos 2017, % (suluissa muutos henkilömääränä) -0,1 % (-165) -0,2 % (-5) -0,7 % (-73) -1,0 % (-101) -1,1 % (-16) -1,2 % (-230) -1,5 % (-34) -1,5 % (-61) -1,6 % (-27) -1,7 % (-23) -1,8 % (-75) -1,8 % (-382) -2,0 % (-48) -2,0 % (-86) -2,3 % (-106) -2,5 % (-29) -2,5 % (-43) -2,7 % (-140) -2,9 % (-22) -3,0 % (-196) 1,0 % (+1 338) 0,8 % (+30) 0,2 % (+9 833) 0,0 % (+8) 1,6 % (+156) -3,5 % -3,0 % -2,5 % -2,0 % -1,5 % -1,0 % -0,5 % 0,0 % 0,5 % 1,0 % 1,5 % 2,0 % Väestö 31.12.2017 5 513 130 276 031 5 019 4 567 140 188 20 877 1 408 4 146 9 919 1 656 1 132 2 748 2 252 1 352 18 978 734 1 636 10 097 3 920 4 127 9 589 2 384 3 747 6 411 19 144
Väestöllinen huoltosuhde 2017, % Alle 15-vuotiaiden ja 65 vuotta täyttäneiden suhde työikäiseen (15-64-v.) väestöön 50,5 60,1 62,6 62,9 72,1 72,4 74,9 75,3 78,2 79,7 80,6 80,8 82,3 82,6 84,3 84,4 84,4 85,7 88,0 89,0 89,6 92,3 96,5 102,7 104,5 0,0 10,0 20,0 30,0 40,0 50,0 60,0 70,0 80,0 90,0 100,0 110,0
Toimintakate 2017, /as. -4 302-4 478-4 970-5 095-5 125-5 177-5 306-5 583-5 600-5 843-5 923-5 979-5 994-6 277-6 290-6 301-6 420-6 467-6 474-6 524-6 629-6 686-6 730-6 749-6 920 Toimintakate, /as. -8000-7000 -6000-5000 -4000-3000 -2000-1000 0
Toimintakate 2015-17, /as. Keski-Suomen kuntien yhteenlaskettu toimintakate vahvistui v. 2017 0,8 % edellisvuodesta (koko maassa parantumista 1,1 %). Edellisvuonna toimintakate heikkeni Keski- Suomessa 2,1 %. 2015 2016 2017-8000 -7000-6000 -5000-4000 -3000-2000 -1000 0 2015 2016 2017-8000 -7000-6000 -5000-4000 -3000-2000 -1000 0
Toimintakulut 2017, /as. -10 039-10 300-11 247-5 078-5 717-5 875-5 959-6 470-6 482-6 503-6 655-6 737-7 011-7 089-7 470-7 582-7 608-7 719-7 849-7 868-7 872-7 889-7 897-8 282-8 288 Toimintakulut, /as. -12000-10000 -8000-6000 -4000-2000 0
Toimintakulujen muutos 2016-17, % -11,9 % -8,1 % Toimintakulujen muutos 2016-17, % -5,8 % -5,8 % -6,0 % -4,5 % 0,0 % -0,3 % -0,8 % -0,8 % -1,0 % -1,3 % -1,3 % -1,7 % -2,2 % -2,2 % -2,5 % 1,1 % 0,9 % 0,8 % 0,7 % 0,7 % 0,5 % 3,5 % 2,7 % -12% -10% -8% -6% -4% -2% 0% 2% 4% n ja Hankasalmen aiemmin järjestämät lomituspalvelut siirtyivät n vastuulle vuoden 2017 alusta. Siirron vaikutukset n toimintakuluihin ja -tuottoihin olivat noin +5 M.
Toimintakulujen muutos kululajeittain 2016-17, % 15% 10% Henkilöstökulut Palvelujen ostot Muut kulut 25% 20% Henkilöstökulut Palvelujen ostot Muut kulut 5% 15% 0% 10% -5% -10% -15% -20% -25% -30% 5% 0% -5% -10% -15% -20% Henkilöstömenot vähenivät Keski-Suomen kunnissa noin -11,5 M (-1,7 %), kun taas palvelujen ostot kasvoivat noin +9,5 M (+1,1 %). Muut kulut (aineet, tarvikkeet ja tavarat; avustukset; muut kulut) vähenivät noin -22,4 M (-8,3 %), missä suurimpana tekijänä perustoimeentulotuen siirtyminen Kela:lle. lla kuluihin ja kulurakenteeseen vaikuttivat n ja Hankasalmen kuntien aiemmin järjestämien lomituspalveluiden siirtyminen n kaupungille (henkilöstökulut +4,1 M ). Vrt. muutokset n ja Hankasalmen luvuissa. Merkittäviin muutoksiin ssa (henkilöstökulut +3,8 M ja palvelujen ostot -4,8 M ) vaikutti kunnan omistaman n Hyvinvointi-liikelaitoksen käynnistyminen.
Toimintakulujen rakenne 2017, % 38 % 38 % 39 % 36 % 41 % 26 % 30 % 27 % 46 % 39 % 22 % 40 % 24 % 25 % 35 % 33 % 45 % 43 % 45 % 33 % 26 % 44 % 42 % 37 % 45 % Henkilöstökulut Palvelujen ostot Muut kulut 48 % 48 % 50 % 51 % 43 % 62 % 58 % 65 % 41 % 48 % 66 % 51 % 66 % 65 % 51 % 52 % 44 % 42 % 43 % 56 % 65 % 45 % 44 % 53 % 42 % 14 % 14 % 11 % 13 % 16 % 12 % 12 % 8 % 13 % 14 % 11 % 9 % 11 % 10 % 14 % 15 % 11 % 16 % 12 % 11 % 9 % 11 % 14 % 11 % 13 % 0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % 60 % 70 % 80 % 90 % 100 %
Verotulot 2017, /as. Verotulot, /as. 4 091 4 090 4 006 3 828 3 669 3 615 3 582 3 579 3 409 3 403 3 375 3 336 3 319 3 319 3 317 Keski-Suomen kuntien verotulot 3 207 kattoivat 4,4 % koko maan 3 195 kuntien verotuloista. 3 177 3 106 3 049 3 013 3 004 2 926 2 895 2 887 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500
Verotulojen muutos 2016-17, % -1,7 % -1,8 % -2,3 % -2,4 % Verotulojen muutos 2016-17, % 5,4 % 5,3 % 4,6 % 3,7 % 3,5 % 3,0 % 2,7 % 2,6 % 2,6 % 2,5 % 2,1 % 2,0 % 1,8 % 1,7 % 1,4 % 1,4 % 1,1 % 0,6 % 0,6 % 0,3 % 10,5 % Kunnallisverotulot: Keski-Suomi +0,2 % (koko maa +0,2 %) Kiinteistöverotulot: +1,2 % (+4,3 %) Yhteisöverotulot: +19,7 % (+22,0 %). Taustalla mm. vuonna 2015 alkanut elinkeinoelämän kasvu ja koko maan yhteisöveron kokonaispottia kasvattaneet yrityskaupat. Edellisvuonna 2016 verotulot kasvoivat Keski-Suomessa 1,6 % ja koko maassa 1,5 %. -4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% 10% 12%
Tulovero-% 2017 (suluissa muutos edellisvuodesta) Manner-SUOMI Tulovero-% 2017 18,50 20,00 20,00 20,50 20,50 20,50 20,47 20,75 21,00 21,00 (+0,50) 21,00 21,00 (+0,50) 21,00 21,00 21,00 21,00 21,25 21,50 21,50 21,50 21,50 21,75 22,00 19,92 (+0,05) 19,50 Manner-Suomen kuntien painottamaton keskiarvo 20,81 15,00 16,00 17,00 18,00 19,00 20,00 21,00 22,00 23,00
Kuntien tuloverot 2017, /as. Tulovero, /as. 3 433 3 388 3 348 3 290 3 194 3 140 3 059 2 900 2 849 2 818 2 717 2 714 2 707 2 635 2 618 2 576 2 540 2 530 2 428 2 392 2 364 2 318 2 284 2 255 2 224 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000
Osuus yhteisöveron tuotosta kunnittain 2017, /as. Yhteisövero, /as. 470 451 446 427 405 394 390 364 349 344 329 327 294 276 262 256 243 229 229 193 170 160 137 0 100 200 300 400 500 600 700 547 661
Kuntien kiinteistöveron tuotto 2017, /as. 159 Kiinteistövero, /as. 369 336 335 315 313 299 296 293 278 261 248 247 247 247 239 237 232 227 225 220 218 211 0 100 200 300 400 500 600 700 595 674
Eri verolajien osuus verotuloista 2017, % 84 % 85 % 86 % 80 % 86 % 82 % 76 % 81 % 85 % 80 % 72 % 82 % 71 % 79 % 89 % 68 % 73 % 88 % 85 % 79 % 85 % 86 % 89 % 80 % 82 % Tulovero Kiinteistövero Osuus yhteisöveron tuotosta 8 % 8 % 8 % 7 % 9 % 6 % 11 % 10 % 9 % 5 % 7 % 11 % 10 % 13 % 8 % 11 % 7 % 8 % 8 % 12 % 11 % 18 % 9 % 9 % 17 % 12 % 7 % 13 % 7 % 20 % 8 % 6 % 7 % 7 % 7 % 7 % 5 % 9 % 6 % 4 % 12 % 20 % 6 % 8 % 13 % 8 % 7 % 6 % 11 % 12 % 0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % 60 % 70 % 80 % 90 % 100 %
Verotulot ja valtionosuudet 2017, /as. 3 106 3 582 3 319 3 004 2 887 3 013 3 375 3 336 3 049 3 403 2 926 3 207 3 195 3 177 4 006 3 409 4 091 3 319 3 317 4 090 3 615 3 579 2 895 3 669 3 828 4 640 4 108 4 282 4 235 4 304 4 147 3 731 3 598 3 811 3 408 3 708 3 276 3 269 3 189 2 333 2 839 2 100 2 757 2 579 1 549 Keski-Suomen kuntien verotulot kasvoivat +1,4 % 1 938 ja valtionosuudet vähenivät -1,3 %. 1 963 Yhteensä verorahoitus kasvoi +0,5 % sekä 2 433 Keski-Suomessa että koko maassa 1 236 987 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 Verotulot Valtionosuudet
Valtionosuuksien muutos 2016-17, % -8,9 % -7,0 % Valtionosuuksien muutos 2016-17, % -3,3 % -3,6 % -3,8 % -3,9 % -4,2 % -4,7 % -4,9 % -5,2 % -0,8 % -1,1 % -1,2 % -1,3 % -1,5 % -1,7 % -1,9 % 0,5 % 0,4 % 2,1 % 1,8 % 1,4 % 3,8 % 3,4 % 3,1 % -10% -8% -6% -4% -2% 0% 2% 4% Peruspalvelujen vos-vuosimuutoksiin vaikuttavat: vos-leikkaukset määräytymistekijöiden päivittyminen muutokset verotuloissa: verotulon tasaus, veroperustemuutosten kompensaatio tehtävä- ja velvoitemuutokset kustannustenjaon tarkistus Merkittävimmät vos-muutokset v. 2017 koko maan tasolla johtuvat kiky-sopimuksesta (-349 M ), veromenetysten kompensaatioista (+395 M ) sekä perustoimeentulotuen hallinnon ja maksatuksen siirrosta Kelaan (-331 M ).
Vuosikate 2017, /as. -44 Vuosikate, /as. 344 293 240 195 520 500 497 479 468 456 429 428 414 598 596 676 660 864 844 811 797 764 1053 996 Yhteenlaskettuna kuntien vuosikatteet paranivat sekä Keski-Suomessa että koko maassa. Manner-Suomessa oli v. 2017 vain neljä negatiivisen vuosikatteen kuntaa, kun edellisvuonna näitä oli 14 (v. 2015: 13 ja v. 2014: 10). -100 0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1000 1100
Vuosikate 2015-17, /as. 1400 1200 1000 2015 2016 2017 1400 1200 2015 2016 2017 800 600 400 1000 800 200 0 600-200 -400-600 400 200-800 0
Vuosikate suhteessa poistoihin 2017, % -9 47 Vuosikate poistoista, % 78 89 278 212 188 182 161 149 145 143 143 140 138 127 125 125 Edellisvuonna 2016 vuosikate 125 suhteessa poistoihin oli Keski-Suomessa 118 110 % ja koko maassa 128 %. 113 110 105 104 104-10 40 90 140 190 240 290
Vuosikate suhteessa poistoihin 2015-17, % 300% 250% 2015 2016 2017 500% 2015 2016 2017 200% 400% 150% 100% 50% 300% 0% -50% 200% -100% -150% 100% -200% 0%
Tilikauden tulos 2017, /as. -531-276 Tilikauden tulos, /as. -187-55 -95 553 474 428 396 289 265 218 189 187 156 141 125 96 96 95 76 62 Negatiivinen tilikauden tulos kirjattiin 39 Keski-Suomen kunnissa harvemmin 27 kuin edellisvuonna 8 5. 16-600 -400-200 0 200 400 600
Investoinnit (brutto) 2015-17, /as. 3500 3000 2500 2015 2016 2017 2500 2000 2015 2016 2017 2000 1500 1500 1000 1000 500 500 0 0 Keski-Suomen kuntien yhteenlasketut bruttoinvestoinnit v. 2015: 201 M v. 2016: 121 M v. 2017: 120 M
Lainakanta 2017, /as. 361 855 Lainakanta, /as. 7 840 7 598 5 911 5 652 4 432 4 027 3 832 3 567 3 563 3 539 3 266 3 136 3 045 2 953 Keski-Suomen kuntien yhteenlaskettu 2 949 lainakanta on kehittynyt hyvin 2 933 maltillisesti viime vuosina ja on jo lähes 2 910 koko maan tasolla. Kuntien väliset erot 2 610 lainakannassa ovat huomattavia. 2 311 2 217 2 165 2 081 1 759 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000
Lainakannan muutos 2016-17, % -38,2 % -44,3 % -21,0 % -3,9 % -5,2 % -5,8 % -6,3 % -6,4 % -6,9 % Lainakannan muutos 2016-17, % -2,9 % 3,0 % 2,6 % 2,0 % 1,5 % 0,2 % 0,0 % 0,0 % 3,9 % 15,2 % 15,0 % 11,4 % 17,7 % 16,8 % 15,8 % Keski-Suomen kuntien yhteenlaskettu lainakannan kasvu on ollut viime vuodet koko maata pienempää. Vuosina 2016 ja 2017 lainakanta on jopa vähentynyt. 81,6 % -50% -40% -30% -20% -10% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%
Omavaraisuusaste 2017, % Omavaraisuusaste, % 28,2 65,2 61,6 61,3 61,1 60,8 60,3 59,8 59,7 59,6 57,8 55,0 54,2 51,8 50,0 49,7 49,3 48,1 45,2 44,6 39,9 35,7 35,7 33,0 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 85,7
Suhteellinen velkaantuneisuus 2017, % 12,7 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 23,5 29,9 35,1 39,5 40,7 42,7 46,4 47,1 47,7 48,4 49,9 52,9 55,4 56,1 56,1 56,7 57,8 60,1 61,0 76,5 81,8 87,3 106,7 0 20 40 60 80 100 120 116,4
Kumulatiivinen yli-/alijäämä 2017, /as. -33 Kertynyt yli-/alijäämä, /as. 3 643 3 393 3 393 2 929 2 698 2 341 2 113 2 072 1 454 985 967 895 869 828 768 628 472 471 441 411 361 329 12 8 276-1000 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000
Kumulatiivinen yli-/alijäämä 2015-17, /as. 4000 3500 2015 2016 2017 4000 3500 2015 2016 2017 3000 3000 2500 2500 2000 2000 1500 1500 1000 1000 500 500 0 0-500 -500 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000
Yhteenveto: miltä vuosi 2017 näytti Keski-Suomessa? Kuntien tilinpäätökset toteutuivat valtaosin hyvinä, monessa kunnassa talousarviota parempina. Toimintakate vahvistui erityisesti toimintakulujen maltillisen 15 kunnassa jopa laskevan - kehityksen ansiosta. Tähän vaikuttivat mm. Henkilöstökulujen pieneneminen, taustalla mm. kiky-sopimus Perustoimeentulotuen siirto Kela:n vastuulle Kuntien toimintojen tehostaminen ja uudistaminen Verotulot kasvoivat lähes kaikissa kunnissa ennakoituakin paremmin. Hyvä talouskehitys siivitti yhteisöveron vahvaan kasvuun. Valtionosuuskehitys kohteli kuntia eri tavoin. Kokonaisuutena valtionosuudet laskivat Keski- Suomessa, mutta koko maata vähemmän. Toimintakatteen vahvistuminen ja kasvaneet verotulot näkyivät paranevissa vuosikatteissa. Vuosikate riitti kattamaan poistot 19 Keski-Suomen kunnassa. Negatiivinen tulos tilikaudelta kirjattiin vain viidessä Keski-Suomen kunnassa, mikä on vähemmän kuin edellisvuonna. Kuntien yhteenlaskettu lainakanta maakunnassa väheni edelleen, lähes koko maan tason saavuttaen. Lainakanta väheni tai pysyi edellisvuoden tasolla puolessa Keski-Suomen kuntia. Erot kuntien välillä ovat merkittäviä. Koko maakunnassa investoinnit pysyttelivät edellisvuoden tasolla. Monessa kunnassa taseeseen kertyneet ylijäämät helpottavat talouspaineita ja tuovat liikkumavaraa talouteen.
KUNTAKONSERNIEN TUNNUSLUKUJA JA ARVIOINTIMENETTELYN INDIKAATTORIT
Kuntakonsernin vuosikate 2017, /as. 232 Kuntakonsernin vuosikate, /as. 431 789 771 771 713 665 643 627 599 592 555 530 1 297 1 251 1 250 1 211 1 134 1 109 1 077 1 018 996 941 938 1 434 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600
Kuntakonsernin lainakanta 2017, /as. 1 797 Kuntakonsernin lainakanta, /as. 7 499 7 386 7 343 6 873 6 865 6 761 6 624 6 299 6 233 6 033 5 389 5 201 5 161 4 932 4 819 4 311 4 199 4 039 3 874 3 439 3 373 11 081 10 122 9 834 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000
Kuntakonsernin suhteellinen velkaantuneisuus 2017, /as. Kuntakonsernin suhteellinen velkaantuneisuus, % 37,5 44,3 47,5 48,1 49,6 51,5 52,5 53,3 54,4 56,9 58,9 61,2 62,0 66,0 73,9 78,7 83,7 85,3 85,7 90,9 93,2 93,2 97,0 111,3 117,0 0 20 40 60 80 100 120
Kuntakonsernin kertynyt yli- ja alijäämä 2017, /as. -1 138-47 Kuntakonsernin kertynyt yli-/alijäämä, /as. 2 458 2 254 2 175 1 820 1 783 1 373 1 351 1 294 1 252 1 235 1 131 975 708 668 565 531 465 291 22 4 467 3 896 3 259 8 425-2000 -1000 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000
Arviointimenettelyn indikaattorit vuodesta 2015 alkaen (sovellettiin ensimmäisen kerran vuonna 2017) Arviointimenettely voidaan käynnistää, jos kunta ei ole kattanut kunnan taseeseen kertynyttä alijäämää neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien, tai jos kertynyt alijäämä on kuntakonsernin viimeisessä tilinpäätöksessä vähintään 1 000 /as. ja sitä edeltäneessä tilinpäätöksessä vähintään 500 /as., tai kahtena vuonna peräkkäin ovat täyttyneet seuraavat raja-arvot: - kuntakonsernin vuosikate ilman harkinnanvaraisen valtionosuuden korotusta on negatiivinen - kunnan tuloveroprosentti on vähintään 1,0 %-yksikköä korkeampi kuin kaikkien kuntien painotettu keskimääräinen tuloveroveroprosentti - asukasta kohden laskettu kuntakonsernin lainamäärä ylittää kaikkien kuntakonsernien keskimääräisen lainamäärän vähintään 50 %:lla - kuntakonsernin suhteellinen velkaantuminen on vähintään 50 %
Konsernin vuosikate, /as Tulovero-% Konsernin lainakanta, Konsernin suhteellinen Konsernitaseen Peruskunnan taseen (Ilman harkinnanv araista /as. velkaantuneisuus, % yli-/alijäämä, /as. yli-/alijäämä, /as.* rah.av ustusta) 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 negat. negat. v äh. 20,87 v äh. 20,91 v äh. 9 240 v äh. 9 471 >=50 % >=50 % alij. >=500 /as. alij. >=1000 /as. alijäämää alijäämää 817 627 22,00 22,00 3 350 3 874 48,2 52,5-134 22-174 -33 884 555 21,00 21,00 4 061 5 161 56,4 66,0 713 565 987 828 1 158 1 134 20,00 20,00 7 679 7 386 97,7 97,0 30 291 265 361 627 592 21,00 21,00 3 082 3 439 42,5 47,5 586 531 166 12 1 657 1 251 21,00 21,00 7 221 7 499 51,0 53,3 7 979 8 425 7 921 8 276 775 938 20,00 20,00 4 866 5 389 53,3 49,6 988 1 235 780 985 1 026 1 250 20,50 20,50 9 534 10 122 112,7 111,3 1 096 1 373 670 869 733 941 20,50 20,50 4 398 4 819 52,4 56,9 3 788 4 467 3 018 3 393 606 1 018 21,00 21,00 6 517 6 865 49,5 51,5 1 938 1 820 3 384 3 393 509 232 21,50 21,50 8 526 9 834 100,6 117,0 1 322 975 1 981 1 454 919 1 297 20,75 20,75 3 616 3 373 45,9 44,3 1 948 2 458 2 174 2 698-389 665 20,50 21,00 10 545 11 081 95,4 93,2-286 -1 138 417 441 488 643 21,50 21,50 5 906 6 233 89,3 93,2-209 -47 347 472 430 1 109 18,50 18,50 2 640 4 311 46,8 54,4 3 114 3 896 3 000 3 643 765 530 21,75 21,75 1 803 1 797 36,0 37,5 518 708 262 329 655 771 19,50 19,50 4 975 4 932 84,9 85,7 361 465 862 895 380 431 21,25 21,25 4 943 5 201 69,4 73,9 2 307 2 175 2 133 2 113 863 771 21,00 21,00 6 557 6 761 57,2 58,9 2 504 3 259 2 759 2 929 716 713 21,50 21,50 5 078 4 199 55,3 48,1 1 202 1 252 385 471 482 789 20,50 21,00 3 343 4 039 53,9 62,0 1 193 1 294 719 768 542 599 20,50 20,50 5 387 6 033 82,9 90,9 1 326 1 351 932 967 978 1 211 21,00 21,00 6 496 6 873 59,0 61,2 1 214 1 783 1 856 2 341 1 117 1 434 21,50 21,50 7 261 7 343 86,8 85,3 477 1 131 13 411 * Kunnan taseeseen kertyneet alijäämät tulee kattaa 4. vuonna tilinpäätöksen vahvistamisesta (2021)