TALOUSARVIO 2019 JA TALOUSSUUNNITELMA 2019 2022 vs. talousjohtaja Matti Ruusula 8.10.2018
Kunnallisverot Taloussuunnitelmassa 2019 2022 Vantaan tuloveroprosentti on 19,00 koko taloussuunnitelmakauden Koko maassa tuloveroprosentin painotettu keskiarvo on 19,86 vuonna 2018 Vantaan arvioidaan saavan kunnallisveroja 885 milj. euroa vuonna 2019, jolloin yhden tuloveroprosentin tuotto on noin 46,6 milj. euroa Kunnallisverotulojen arvioidaan kasvavan 6,4 prosenttia vuodesta 2018 Vuonna 2019 kunnallisveron tilitysten kasvuvauhti kiihtyy johtuen monien tekijöiden yhteisvaikutuksesta: Suurin syy kovaan kasvuun on luonnollisten henkilöiden poikkeuksellisen suuret ennakonpalautukset kuluvana vuonna, minkä vuoksi vuoden 2018 taso jää alhaiseksi Myös jäännösverot selittävät osan muutoksesta, sillä verovuoden 2018 jäännösverot tilittyvät kunnille verotuksen joustavan valmistumisen myötä pääosin vuoden 2019 aikana Työntekijöiden työttömyysvakuutusmaksun alentuminen 0,4 %-yksiköllä vuonna 2019 nostaa omalta osaltaan verotuloja vuonna 2019, kuten myös parantunut työllisyystilanne Sote- ja maakuntauudistuksen myötä kuntien kunnallisveroista ollaan leikkaamassa noin 11,6 kunnallisveroprosenttiyksikön tuotto
Kunnallisveron kehitys, TS 2019 2022 1 200 1 000 800 710 739 786 784 786 814 819 832 885 925 965 1 002 milj. eur 600 400 200 0 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 E 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 TS 2022
Yhteisöverot Vantaan osuus kuntien saamista yhteisöverotuloista on noin 4,1 prosenttia (v. 2018) Vantaan arvioidaan saavan yhteisöveroja 83,0 milj. euroa vuonna 2019 Vantaan yhteisöverotulojen arvioidaan nousevan 8,6 prosenttia vuodesta 2018 Vuoden 2018 vertailulukua pienentää yksittäisen yrityksen kertaluontoisen ennakontäydennysmaksun oikaisu tilityksessä Vuodelle 2019 on ennustettu hyvää kasvua, johtuen yhteisöjen toimintaylijäämän hyvistä ennusteluvuista Sote- ja maakuntauudistuksen myötä kuntien yhteisöverotuloista ollaan leikkaamassa 0,6 miljardia euroa eli noin kolmannes
Yhteisöveron kehitys, TS 2019 2022 100 80 66 64 70 76 66 81 76 83 85 87 89 60 56 milj. eur 40 20 0 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 E 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 TS 2022
Kiinteistöverot Taloussuunnitelmassa 2019 2022 kiinteistöveroprosentit ovat vuoden 2018 tasolla. Vantaan arvioidaan saavan kiinteistöveroja 80,0 milj. euroa vuonna 2019 Kiinteistöveroarviossa 1,6 prosentin kasvu vuoden 2018 ennusteeseen nähden Kaupungin saamat kiinteistöverotulot kasvavat kiinteistö- ja rakennuskannan kasvun myötä Valtakunnallinen projekti kiinteistöjen verotusarvojen määrittelyn uudistamiseksi on käynnissä. Tavoitteena on, että uusia arvostamisperusteita sovellettaisiin ensimmäisen kerran vuodelta 2020 toimitettavassa kiinteistöverotuksessa. Sote- ja maakuntauudistuksen myötä kiinteistöveron rooli kuntien verorahoituksessa kasvaa
Kiinteistöveron kehitys, TS 2019 2022 100 80 60 60 62 65 69 72 74 77 79 80 82 84 86 milj. eur 40 20 0 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 E 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 TS 2022
Vantaan kiinteistöverotulojen muodostuminen talousarviossa 0% 0% 2% 25% Yleinen kiinteistövero Vakituiset asuinrakennukset Muut asuinrakennukset Voimalaitokset 73% Rakentamaton rakennuspaikka * Yleisestä kiinteistöverosta tonttien osuus 52,4 % ja rakennusten osuus 47,6 %
Valtionosuudet vuonna 2019 valtakunnallisesti Valtionavut kunnille ja kuntayhtymille ovat yhteensä 10,5 mrd. euroa vuonna 2019, ja ne vähentyvät edellisestä vuodesta 3,0 prosenttia Kuntien peruspalvelujen valtionosuuteen ehdotetaan noin 8 491 milj. euroa, joka on noin 86 milj. euroa vähemmän kuin vuoden 2018 varsinaisessa talousarviossa. Valtionosuuden kehitykseen vaikuttavat eniten Valtion ja kuntien välinen kustannustenjaon tarkistus, joka vähentää valtionosuutta noin 213 milj. euroa Kuntien tehtäviä vähentävien toimenpiteiden vähentävä vaikutus noin 33 milj. euroa Kilpailukykysopimukseen liittyvän vähennyksen kasvu 30 milj. eurolla Valtionosuudesta siirretään 30 milj. euroa kuntien digitalisaation kannustinjärjestelmään Indeksikorotusta peruspalvelujen valtionosuuteen ei tehdä vuodelle 2019 Kuntien veromenetyksiä kompensoidaan valtionosuuksia kasvattamalla Valtionosuusprosentti vuodelle 2019 on 25,37 prosenttiyksikköä
Vantaan valtionosuudet vuonna 2019 Kaupungin arvioidaan saavan valtionosuuksia yhteensä 173,0 milj. euroa vuonna 2019 Arvio peruspalvelujen valtionosuudesta 156,9 milj. euroa Arvio opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuudesta 16,1 milj. euroa Verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus on Vantaalle ennakkolaskelman mukaan -40,1 milj. euroa vuonna 2019 Kiky-sopimuksen lomarahaleikkausten päättyminen huomioitu vuoden 2020 valtionosuudessa korottavana tekijänä Sote- ja maakuntauudistuksen myötä valtionosuuksien rooli Vantaan verorahoituksessa kasvaa
Valtionosuuksien kehitys, TS 2019 2022 200 189 169 173 173 181 183 185 160 137 148 147 140 151 120 milj. eur 80 40 0 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 E 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 TS 2022
Vantaan verorahoitus talousarviossa 2019 7% 14% 7% 72% Kunnallisvero Yhteisövero Kiinteistövero Valtionosuudet
Verorahoitus TS 2019 2022 Milj. euroa TP 2017 ENN 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 TS 2022 Verotulot yhteensä 977,0 986,8 1 048,0 1 092,0 1 136,0 1 177,0 muutos-% 2,4 % 1,0 % 6,2 % 4,2 % 4,0 % 3,6 % Kunnallisvero 819,0 831,7 885,0 925,0 965,0 1 002,0 muutos-% 0,6 % 1,6 % 6,4 % 4,5 % 4,3 % 3,8 % Yhteisövero-osuus 80,7 76,4 83,0 85,0 87,0 89,0 muutos-% 22,0 % -5,3 % 8,6 % 2,4 % 2,4 % 2,3 % Kiinteistövero 77,3 78,7 80,0 82,0 84,0 86,0 muutos-% 4,7 % 1,8 % 1,6 % 2,5 % 2,4 % 2,4 % Valtionosuudet yhteensä 168,9 172,7 173,0 181,0 183,0 185,0 muutos-% -10,8 % 2,2 % 0,2 % 4,6 % 1,1 % 1,1 % Verorahoitus yhteensä 1 145,9 1 159,5 1 221,0 1 273,0 1 319,0 1 362,0 muutos-% 0,2 % 1,2 % 5,3 % 4,3 % 3,6 % 3,3 %
Verorahoituksen kehitys, TS 2019 2022 milj. euroa 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 E 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 TS 2022 Kunnallisvero Yhteisövero-osuus Kiinteistövero Valtionosuudet
Tuloslaskelma 2019 kaupunki, liikelaitokset ja rahastot M E 2018 KEHYS 2019 TA 2019 Toimintatuotot 436 438 441 Toimintakulut -1 526-1 573-1 603 Toimintakate -1 089-1 135-1 162 Verotulot 987 1 057 1 048 Valtionosuudet 1173 169 173 Korkotuotot 14 14 14 Muut rahoitustuotot 15 15 15 Korkokulut -3-3 -3 Muut rahoituskulut 0-0 0 Vuosikate 97 117 85 Poistot ja arvonalentumiset -113-116 -118 TILIKAUDEN TULOS -14 0-33 Toimintamenoja kasvattavat mm. Väestönkasvu Lakisääteiset palvelutarpeet Palkankorotukset Ulkoisten vuokrien nousu Apotin käyttöönotto Varhaiskasvatuksen laajennus HUS:nkuntaosuuden nousu Laskennallisen lomapalkkavelan kasvu kikyyn liittyen
Poistojen kehitys 2012 2022 200 180 160 140 milj. euroa 120 100 80 60 40 20 0 2012 2013 2014 2015 2016 2017 E2018 TA2019 TS2020 TS2021 TS2022 Peruspoistot Kehäradan poistot Vuosikate
Investoinnit 2019 2022 kaupunki, liikelaitokset ja rahastot M E 2018 TA 2019 TS 2020 TS 2021 TS 2022 INVESTOINTIOSAN TULOT 18 4 4 4 4 Rakentamisinvestoinnit -66-84 -78-67 -56 Aineeton omaisuus -8-8 -6-6 -7 Julkinen käyttöomaisuus -38-40 -40-40 -40 Irtain omaisuus -6-8 -8-7 -9 Kiinteä omaisuus -8-10 -10-10 -10 Osakkeet ja osuudet -3-1 -1-1 -1 Liikelaitosten investoinnit -2-2 -2-2 -2 Rahaston investoinnit -5-5 -7-6 -3 INVESTOINTIOSAN MENOT -135-159 -152-139 -128 INVESTOINTIOSAN NETTO -117-155 -149-136 -124
Vantaan kaupungin investoinnit ja vuosikate, TS 2019 2022 milj. euroa 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 E2018 TA2019 TS2020 TS2021 TS2022 Kaupungin investoinnit Liikelaitosten ja rahastojen investoinnit Kehärata Kehä III Vuosikate
Vantaan lainakannan vuosimuutos, TS 2019 2022 160 120 94 100 Milj. euroa 80 40 0 32 75 39 15 58 37 6-40 -18-17 -80-120 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 E2018 TA2019 TS2020 TS2021 TS2022-101 -60
Lainakannan kokonaiskorko, TS 2019 2022 2,5 2,0 1,91 1,5 1,57 1,65 1,27 Korko % 1,0 0,5 0,99 0,84 0,55 0,37 0,26 0,27 0,30 0,70 0,84 0,0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 E2018 TA2019 TS2020 TS2021 TS2022
Korkokulut ja lainakanta, TS 2019 2022 18 16 14 1 200 1 000 Korkokulut milj. eur 12 10 8 6 800 600 400 Lainakanta milj.eur 4 2 200 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 E2018 TA2019 TS2020 TS2021 TS2022 Lainakanta Korkokulut Eliminoitu konsernitilin saldo 0
Keskeisiä huomioita Verotulojen kasvu ollut viime vuosina maltillista kaupungin kasvuvauhti huomioiden, vuodelle 2019 ennustetaan selvästi parempaa kasvua Vantaan verotulorakenteessa painottuvat kunnallisverotulot muuta pääkaupunkiseutua enemmän työllisyydellä ja ansiotulokehityksellä suuri merkitys Valtionosuudet pysyvät vuoden 2018 tasolla huolimatta kaupungin voimakkaasta kasvusta Vuoden 2019 talousarvioon kohdistuu Vantaan kaupungin osalta poikkeuksellisen paljon lisäkustannuseriä, joihin kaikkiin kaupunki ei omalla toiminnallaan pysty vaikuttamaan Tuottavuusvertailuissa Vantaan keskeiset palvelut kustannustehokkaita, suuret liikenneinfrainvestoinnit tältä erää tehty, toimitilainvestoinnit kasvavat voimakkaasti Poistotaso laskee TS-kaudella lievästi Kehäradan lyhyen poistoajan omaisuuserien tultua täysimääräisesti poistetuiksi Korkotaso edelleen historiallisen alhainen, mikä on pitänyt korkokulut matalina suuresta lainakannasta huolimatta Lainakanta laskee ennusteen mukaan 900 miljoonaan euroon vuoden 2018 tilinpäätöksessä. TS-kaudella kaupungin lainakanta alle 1 miljardin euron.
TS 2019 2022 laadintaprosessi, vuosi 2018 I KEHYSVAIHE 22.3. Kaupunginvaltuuston iltakoulu: toimintaympäristöanalyysit 12.-20.4. Kaupunginjohtajan toimialakohtaiset kehysneuvottelut 21.5. Kaupunginvaltuuston ylimääräinen selostustilaisuus: toimialojen katsaukset 24.-25.5. Kaupunginvaltuuston seminaari 28.5. Kaupunginvaltuuston lähetekeskustelu 4.6. Kaupunginhallituksen päätös talousarviokehyksestä ja sitovien tavoitteiden luonnoksista 18.6. Kaupunginhallituksen kehyspäätös tiedoksi kaupunginvaltuustolle II BUDJETOINTIVAIHE 21.-31.8. Kaupunginjohtajan toimialakohtaiset budjettineuvottelut 6.9. Kaupunginvaltuuston seminaari 4.-12.9. Lautakuntien TS 2019 2022 esitykset 13.9. Kaupunginvaltuuston iltakoulu: investoinnit, yhtiöesittelyt III KJ:N TALOUSARVIOESITYS 8.10. TS info I, kaupunginjohtajan tasapainotettu TS 2019 2022 esitys 11.10. TS info II, toimialojen TS-info IV TALOUSARVIOPÄÄTÖS 15.10. Valtuustoryhmät palauttavat talousarviota koskevat selvityspyynnöt 19.10. Toimialojen vastaukset selvityspyyntöihin julkaistaan Extranetissä 24.10. Valtuustoryhmät palauttavat muutosesitykset talousarvioon 25.10. Koonti muutospyynnöistä lähetetään neuvottelijoille 29.10. Valtuustoryhmien välinen TSneuvottelu 29.10. Kaupunginhallituksen TS 2019 2022 esitys 12.11. Kaupunginvaltuuston TS 2019 2022 päätös V KÄYTTÖSUUNNITELMAVAIHE 31.12. Käyttösuunnitelmat ja työohjelmat 2019 käsitelty lauta- ja johtokunnissa 1/2019 Käyttösuunnitelmat 2019 kaupunginhallituksessa
Kiitos