Kaupungin talous Tilinpäätös 2017 Konserniesikunta, Rahoitus ja talous yksikkö, Taloussuunnittelu 24.4.2018
Sisällys Kaupungin talouden taustatekijöitä Espoo konsernitilinpäätös Tulostavoitteiden toteutuminen Talouden toimintaympäristö 2018 -> 24.4.2018 2
Kaupungin talouden taustatekijöitä Sisällysluetteloon 24.4.2018 3
Suomen talous lähti nousuun vuoden 2017 aikana Syyskuussa vuonna 2016 valtionvarainministeriö esitti arvion, jonka mukaan BKT:n kasvu olisi 0,9 prosenttia vuonna 2017 Vuotta myöhemmin valtiovarainministeriön kasvuennuste oli 2,9 %, ja nyt toteuman oletetaan ylittävän 3 % Suomen kansantalous pääsi hyvään kasvuun vuoden 2017 aikana, kehityksen taustalla vienti ja kilpailukyvyn paraneminen Espoon työllisyystilanne parani huomattavasti, palkkasumman kasvu käänsi kunnallisveron tuoton hyvään kasvuun, joka kompensoi Kiky sopimuksen aiheuttamaa tuoton laskua 24.4.2018 4
Henkilöstömäärän kehitys 2017 Kaupungin palveluksessa oli 31.12.2017 henkilöstöä yhteensä 14 004 Henkilöstömäärä oli 134 suurempi kuin vuoden 2016 lopussa. Vakinaisten määrä kasvoi vuoden aikana 226:lla. Määräaikaisten määrä laski 92 henkilöllä. Henkilöstömäärän kasvu kohdentui sivistystoimeen, jossa erityisesti suomenkielinen opetus edellytti lisäresursointia asiakasmäärän kasvun vuoksi. Sosiaali- ja terveystoimen sekä erityisesti teknisen ja ympäristötoimen henkilöstömäärät laskivat vuoden kuluessa Henkilöstötyövuosien kasvu 2016-2017: 0,9 % 24.4.2018 7
Espoon kaupungin työvoimakustannukset pienenivät Kaupungin palkkasumma ei kasvanut vuonna 2017 (maksettujen palkkojen kasvu -0,02 %) Nollakasvu johtui KIKY-sopimuksen mukaisesta lomarahaleikkauksesta Henkilöstökustannukset pienenivät vuonna 2017 yhteensä - 2,2 % Pieneneminen johtui paitsi lomarahaleikkauksesta myös henkilöstösivukulujen ja eläkemaksujen työnantajaosuuden supistumisesta Vuokratyövoimakustannukset supistuivat -3,9 % Yhteensä työvoimakustannukset (kaupungin henkilöstö+vuokratyövoiman käyttö) pienenivät -2,3 % 24.4.2018 8
Henkilöstö- ja asukasmäärän kehitys Espoossa 2013-2017 Catering poistettu myös vuosilta 2013-2015 (lkm) 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Espoon asukas- ja henkilöstömäärän kehitys v. 2008-2017 v. 2008 v. 2009 v. 2010 v. 2011 v. 2012 v. 2013 v. 2014 v. 2015 v. 2016 v. 2017 Henkilöstömäärä 31.12. asukasluku 31.12 16 000 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 24.4.2018 9
Espoon kaupungin Työvoimakustannusten kehitys 2013-2017 ( ) Milj. euroa 700,0 600,0 26,3 23,7 25,3 28,7 27,5 500,0 400,0 300,0 594,7 611,7 615,7 633,1 619,2 200,0 100,0 0,0 2013 2014 2015 2016 2017 Henkilöstömenot Työvoiman vuokrauksen kustannukset KIKY vaikutus, kasvu 2016-2017 -2,3 % 24.4.2018 10
Toimintatuotot v. 2016-2017 (milj.euroa) Toimintatuotot yht. 322 milj. eur, kasvua 3,1 % ja vrt. kelpoisesti 3,8 % toimeentulotuen Kelasiirrosta johtuen - Maanmyyntituottoja kertyi 19 M vähemmän kuin edellisenä vuonna yhteensä 26 milj. euroa - Maankäyttösopimukset +5 M Toimeentulotuen siirto Kelalle eliminoitu 24.4.2018 11
Toimintakulut tiliryhmittäin Milj. euroa 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Vertailukelpoinen kasvu (toimeentulotuen siirto, valmistus omaan käyttöön kirjaustavan muutos ja Kiky huomioiden) kasvu edelliseen vuoteen 3,1 % Henkilöstökulut Palvelujen ostot Tarvikkeet Avustukset Muut kulut yht. 24.4.2018 sis. ulkoiset kulut 13
Toimintakatteen alijäämä kehitys Milj. euroa Muutos -% 0 7-200 -400-600 -800-1 000-1 200-1 400 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 6 5 4 3 2 1 0 Toimintakate toteutui 35 M alkuperäistä talousarviota heikompana, mutta 30 M muutettua parempana Kiky-vaikutusarvio ja toimeentulotukisiirto huomioiden vertailukelpoinen alijäämän kasvu 42 M, 3,2 % vuoteen 2016 24.4.2018 14
Toimintakatteen alijäämä /asukas suurissa kaupungeissa 2016/2017 Oulu 4687 4733 Tampere 4883 5016 Turku 5472 5249 Vantaa 4482 4514 Helsinki 4508 4829 Espoo 4951 4867 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 Toimintakate /as 2017 Toimintakate /as 2016 24.4.2018 15
Verotulojen rakenne ja kehitys Kunnallisvero 1 236,9 (TA 1 185) M muutos 0,9 % Yhteisövero 137,2 (TA 121,8) M muutos 13,7 % Kiinteistövero 116,2 (TA 114) M muutos 16,5 % Yhteensä 1 490,3 (TA 1 420,9)M muutos 2,9 %, ylitys 69 ME: suhdannekäänne, oikaisutilitykset ja yhteisöveron Kahon2 tilitys 24.4.2018 16
Kunnallisveron kasvu 2016-2017 24.4.2018 17
Verotulojen kasvu yht. 2016-2017 24.4.2018 18
1 000 euroa Rahastot kirjanpitoarvo 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Elinkeino ja työll. Vahinkorahasto Investointirahasto Peruspalvelujen keh.r. PP+maanh. rah. Rahastojen kirjanpidollinen tulos oli 38,6 milj. euroa ja talousarvioon oli budjetoitu 15,2 M. Rahastot tuottivat vuonna 2017 yhteensä 45,7 M. Tuotto PMIR osalta 7%. Rahastoja ei purettu vuonna 2017 Tuotot eivät ole vuoden aikana käytettävissä, vaan ne kertyvät rahastoon. Sieltä ne ovat jatkossa valtuuston päätöksellä käytettävissä rahastojen sääntöjen mukaisesti 24.4.2018 19
Tuloslaskelma Tilinimi TP 2016 Alkup. TA 2017 Muutettu TA 2017 Poikkeama 2017 Toteuma 12/2016 Toteuma 12/2017 Toteuma- % 2017 Kasvu-% 2016-2017 Myyntituotot, ulkoiset 80 708 89 914 86 043 2 142 80 708 98 358 114,3 % 21,9 % Maksutuotot, ulkoiset 123 641 141 623 128 455 281 123 641 130 286 101,4 % 5,4 % Tuet ja avustukset, ulkoiset 39 192 26 954 17 054 1 746 39 192 19 616 115,0 % -49,9 % Vuokratuotot, ulkoiset 31 178 32 862 32 862 1 055 31 178 33 831 102,9 % 8,5 % Muut tuotot, ulkoiset 57 739 85 272 41 272 938 57 739 40 404 97,9 % -30,0 % TOIMINTATULOT, ULKOISET 332 458 376 624 305 685 6 162 332 458 322 495 105,5 % -3,0 % Valmistus omaan käyttöön 66 655 5 961 5 961 6 952 66 655 14 398 241,5 % -78,4 % Henkilöstökulut -633 118-646 295-651 940 23 173-633 118-619 230 95,0 % -2,2 % Palvelujen ostot, ulkoiset -792 901-770 802-756 005-8 949-792 901-769 017 101,7 % -3,0 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat, ulkoiset -65 197-64 915-64 871-2 613-65 197-68 870 106,2 % 5,6 % Avustukset, ulkoiset -165 168-129 654-124 924 743-165 168-124 040 99,3 % -24,9 % Vuokrat, ulkoiset -68 438-74 023-75 923-10 610-68 438-87 907 115,8 % 28,4 % Muut kulut, ulkoiset -10 605-8 659-9 730-1 226-10 605-10 712 110,1 % 1,0 % TOIMINTAMENOT, ULKOISET -1 735 459-1 694 347-1 683 392 484-1 735 459-1 679 858 99,8 % -3,2 % Toimintatulot, sisäiset 427 709 383 675 375 898 3 363 427 709 378 854 100,8 % -11,4 % Toimintamenot, sisäiset -427 709-379 872-377 320-1 180-427 709-378 854 100,4 % -11,4 % Tulot yhteensä 826 822 766 261 687 545 16 477 826 822 715 747 104,1 % -13,4 % Menot yhteensä -2 163 168-2 074 219-2 060 712-696 -2 163 168-2 058 712 99,9 % -4,8 % TOIMINTAKATE -1 336 346-1 307 958-1 373 167 15 781-1 336 346-1 342 965 97,8 % 0,5 % Verotulot 1 446 483 1 420 970 1 420 970 49 030 1 446 483 1 490 270 104,9 % 3,0 % Valtionosuudet 60 915 31 981 31 981 3 156 60 915 36 400 113,8 % -40,2 % KÄYTTÖKATE 171 052 144 993 79 784 67 967 171 052 183 705 230,3 % 7,4 % Korkotuotot, ulkoiset 15 402 14 778 14 778-13 897 15 402 15 042 101,8 % -2,3 % Muut rahoitustuotot, ulkoiset 23 170 19 992 19 242 14 340 23 170 40 713 211,6 % 75,7 % Korkokulut, ulkoiset -7 848-11 403-11 403 11 403-7 848-7 796 68,4 % -0,7 % Muut rahoituskulut, ulkoiset -2 805-5 000-5 000 2 596-2 805-742 14,8 % -73,6 % VUOSIKATE 198 970 163 360 97 401 82 408 198 970 230 923 237,1 % 16,1 % Poistot käyttöom. ja muista pitkävaikutt. menoista -134 296-149 932-149 932 6 918-134 296-142 953 95,3 % 6,4 % Arvonalentumiset -4 648 0-4 648-1 501-67,7 % 24.4.2018 21 TILIKAUDEN TULOS 60 026 13 428-52 531 89 327 60 026 86 469-164,6 % 44,1 %
Tilikauden tulos suurissa kaupungeissa 24.4.2018 22
Valmistuneet rakennusinvestoinnit Espoon sairaala otettiin käyttöön maaliskuussa 2017, rakennusurakka on Espoon kaupungin kaikkien aikojen suurin talonrakennushanke. Leppävaaran Elä ja Asu -seniorikeskus valmistui vuoden 2017 alussa. Karhusuon ja Niipperin siirtokelpoiset tyyppikoulut, Aarnivalkean siirtokelpoinen väistökoulu, Kirkkojärven päiväkoti ja nuorisotila, Nuumäen päiväkoti, Paapuurin päiväkoti ja Pohjois-Tapiolan päiväkoti. Lisäksi valmistuivat mm. Päivänkehrän koulun peruskorjaus ja laajennus, Riilahden toimintakeskuksen laajennus ja peruskorjaus, Keskuskeittiö ja Furuholmin rakennukset henkilöstön virkistystoimintaan. 24.4.2018 23
Kaupungin nettoinvestoinnit ja vuosikate Brutto 308 M, alitus 57 M Netto 266 M, alitus 36 M Nettoinvestoinnit yhteensä 266 milj. eur, Investointien tulorahoitusprosentti n. 86 % 24 24.4.2018
Investointien tulorahoitusosuus suurissa kaupungeissa 2017 24.4.2018 25
Kaupungin lainakannan kehitys M 1 000 800 600 400 200 0 Talousarviolainat 2012 2013 2014 2015 2016 2017 euroa/ asukas 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 Kaupungin lainakanta 31.12. Lainat euroa/asukas Kaupungin lainakanta pieneni 28 M, Lainakanta (ilman konsernitiliä) 686 M, kokonaislainamäärä 806 M Lainojen keskikorko korkosuojaukset huomioiden on 1,15 % Lainasalkun suojausaste 66,88% 26 24.4.2018
Kaupungin keskeiset tunnusluvut 2017 2016 Toimintakate -1 342-1 336 heikentynyt Toimintatuotot/kulut 19,4 19,9 Vuosikate/ poistot % 159,9 143 hyvä+100% Omavaraisuusaste % Suhteellinen velkaantuneisuus% 71,6 57,1 70,1 59,6 hyvä +70 % parantunut Lainanhoitokate** 3,6 3,1 hyvä yli 2 Investointien tulorahoitus% 86,7 77 parantunut Lainakanta eur/as.(virall.) 2 885 3 123 parantunut Kaupungin talouden tunnusluvut paranivat *Suhteellinen velkaantuneisuus kertoo kuinka suuri osuus kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. ** Lainanhoitokate kertoo kunnan/konsernin tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. 24.4.2018 27
Espoo konsernitilinpäätös Sisällysluetteloon 24.4.2018 28
Konsernin investoinnit Kaupunkikonsernin bruttoinvestoinnit olivat 616 milj. euroa ja ne pienenivät 110 milj. euroa edellisestä vuodesta Eniten bruttoinvestointeja kaupunkikonsernin tytäryhteisöistä toteuttivat Länsimetro Oy (189 milj. ) Espoon Asunnot Oy (59 milj. ) KOy Espoon Toimitilat (22 milj. ) Kuntayhtymistä: HUS (32 milj. ) HSY (32 milj. ). 24.4.2018 29
Konsernin lainakanta (virallinen) Milj. euroa 4 500 4 200 3 900 3 600 3 300 3 000 2 700 2 400 2 100 1 800 1 500 1 200 900 600 300 0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Kaupungin lainakanta Konsernin lainakanta Lainat euroa/asukas, kaupunki Lainat euroa/asukas, konserni euroa/ asukas 13 000 12 000 11 000 10 000 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 Konsernin lainakanta 3,4 Mrd 12 280 /as, kasvua 244 M 24.4.2018 30
Oikaistu konsernin lainakanta Milj. euroa 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Oikaistu lainakanta Lainakanta Oikaistu lainakanta / asukas, eur euroa/ asukas 12 000 10 500 9 000 7 500 6 000 4 500 3 000 1 500 0 Konsernin oikaistu lainakanta 2 114 M ja 7 570 /as Oikaistu lainakanta= konsernin lainakanta vähennettynä Espoon Asunnot Oy:n ja HSY:n lainakannalla. EA ja HSY rahoittavat investointinsa ja toimintansa pitkällä aikavälillä pääasiassa omalla tulorahoituksellaan. 24.4.2018 31
Konsernin lainakanta 2017 eur/asukas 24.4.2018 32
Konsernin keskeiset tunnusluvut 2017 2016 Toimintakate -1 251-1 254 parantunut Toimintatuotot/kulut 44,7 44 Vuosikate/ poistot % 119,2 125 heikentynyt Tilikauden tulos 52,5 73,6 heikentynyt Omavaraisuusaste % 40,9 42 heikko, hyvä +70 % Suhteellinen velkaantuneisuus% * 147,3 140,3 heikentynyt Lainanhoitokate** 2,0 1,9 tyydyttävä 1-2 Investointien tulorahoitus% 56,2 42,7 Lainakanta eur/as 12 280 11 608 heikentynyt * Suhteellinen velkaantuneisuus kertoo kuinka suuri osuus kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. ** Lainanhoitokate kertoo kunnan/konsernin tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. 24.4.2018 33
Milj. euroa Taseen ulkopuoliset vastuut: Takausvastuut, maankäyttösopimukset 2 500 2 000 1 500 1 000 500 2012 2013 2014 2015 2016 2017 0 Espoon Asunnot Kiint.yhtiöt Muut, sis. Täytetakaukset Länsimetro Yhteensä Myönnettyjä takauksia yhteensä 2,1 Mrd, takaukset tytäryhteisöille sisältyvät pääosin konsernin lainakantaan Maankäyttösopimuksista (sopimuksilla sidottuja) aiheutuvia velvoitteita oli 173 milj. euroa 24.4.2018 34
Tulostavoitteiden toteutuminen Sisällysluetteloon 24.4.2018 35
Espoo-tarinan tulostavoitteiden toteutuminen Vuodelle 2017 sitovia tulostavoitteita oli asetettu 33 Kokonaisuus toteutui kahden näkökulman osalta hyvin, resurssit ja johtamisen osalta kohtalaisesti 23 osalta tulostavoite saavutettiin ja 10 osalta tulostavoite ei täysin toteutunut. Lisäksi tavoitteita, jotka eivät valtuustoon nähden sitovia Näkökulma Tulostavoite toteutui Tulostavoite ei toteutunut Resurssit ja johtaminen (17*) 9 7 Asukkaat ja palvelut (8) 6 2 Elinvoima, kilpailukyky ja kestävä kehitys (8) 7 1 Yhteensä 22 10 * Yhden tulostavoitteen toteuma arvioidaan tilinpäätöksen yhteydessä. 24.4.2018 36
Toteutumatta jääneet tulostavoitteet Resurssit ja johtaminen (7) KE: Koko kaupungin toimintakate on vähintään alkuperäisen talousarvion mukainen -1 312 milj. euroa. Yleishallinnon toimintakate on vähintään -59,5 milj. euroa. KE: Terveysperusteisia poissaoloja on enintään 12 päivää / henkilötyövuosi. SOTET: Tuottavuus paranee vähintään 1,0 %. 2/4 tuotetta yksikkökustannus laski SOTET: Toimialan toimintakate on vähintään alkuperäisen talousarvion mukainen -695,8 milj. euroa. SITO: Tuottavuus paranee vähintään 1,0 %. (Tulosyksikkökohtaiset keskeiset yksikköhinnat alenevat ja ovat yhtenäisiä eri lautakuntien välillä. Tuotteiden hinnat aleni, mutta eivät ole yhtenäiset) SITO: Sivistystoimessa käyty kehityskeskustelut 100 % TYT: Toimialan toimintakate on vähintään talousarvion mukainen 38,8 milj. euroa. Asukkaat ja palvelut (2) SOTET: Sijoitettuina olevien lasten ja nuorten osuus ikäluokasta on pienempi kuin vuonna 2016. SITO: Nuoret kokevat itsensä merkityksellisenä osana yhteiskuntaa. Elinvoima, kilpailukyky ja kestävä kehitys (1) KE: Uusien työpaikka-alueiden lanseeraus ja muutostilanteessa olevien uudelleenprofilointi. 24.4.2018 37
TATU ohjelma Valtuustokauden 2018-2021 Espoo-tarinan keskeisenä päämääränä on, että Espoo on taloudellisesti, ekologisesti, sosiaalisesti ja kulttuurillisesti kestävä kaupunki. Taloudellisen kestävyyden saavuttamiseksi asetettiin tavoitteeksi Tatu-ohjelma toimeenpaneminen ja kaupunkikonsernin talouden tasapainottaminen valtuustokauden loppuun mennessä. Ohjelmaa toteutetaan kaupungin talousarvion ja taloussuunnitelman kautta ja tuloksia seurataan ja niistä raportoidaan osana talouden ja toiminnan seurantaprosessia. Kaupunginjohtajan esitys talousarvioksi ja suunnitelmaksi vuosille 2017 2019 laadittiin linjausten ja taloustavoitteiden mukaisesti. Esitys sisälsi toimenpiteitä talouden tasapainottamiseksi mm. palvelutason, maksujen tarkastamisen sekä tilojen käytön tehostamisen ja toimitilainvestointien osalta. Tulostavoitteissa ja tavoitteissa oli noin 40 talouden tasapainotus- ja tuottavuusohjelman tavoitteita edistävää tavoitetta tai toimenpidettä. Näistä noin 30 arvioidaan toteutuneen. 24.4.2018 38
Talouden toimintaympäristö 2018 Sisällysluetteloon
Espoon talouden haasteet Voimakas väestönkasvu jatkuu, taloussuunnitelmakaudella 4 900 asukasta / vuosi Väestönkasvun ja väestön ikääntymisen sekä vieraskielisten määrän kasvun aiheuttama palvelutarpeiden kasvu Suomen talouskasvu piristynyt vuonna 2017, mutta pitkän aikavälin kasvuodotukset edelleen matalat verotulot kasvaa hitaasti palvelutarpeen kasvuun nähden. Mittavat investointitarpeet palvelujen ja kaupunkirakenteen kehittämiseen, 10 vuoden investointisuunnitelma 2,8 mrd kaupungin lainakanta nousee 1 mrd. euroon ja konsernin (pl. Espoon Asunnot ja HSY) 3,5 mrd. euroon valtuustokauden lopulla. Sote- ja maakuntauudistus tulee heikentämään investointien tulorahoituskykyä 24.4.2018 40
Investoinnit kaupungin kasvuun jatkuvat Kaupungin investointitaso on mitoitettu talouden tasapainotusja tuottavuusohjelman mukaisesti keskimäärin 280 miljoonaan euroon vuodessa Toimitilainvestoinnit painottuvat kouluihin ja päiväkoteihin Suunnitelmakauden alkuvuosina valmistuu kuusi päiväkotia vuosina 2018-2022 kaupungin rakentamisohjelmassa on viisi kouluhanketta sekä neljä yhtiömuotoisina elinkaarihankkeina toteutettavaa kouluhanketta. Kaupungin infrastruktuurin kehittämiseen investoidaan 157 milj. euroa vuonna 2018 ja yhteensä 1,2 miljardia euroa seuraavan 10 vuoden aikana Raide-Jokeri, metron asemanseudut, aluekeskusten kehittäminen., liikenneväylien ja joukkoliikenteen hankkeet Koko Espoo-konserni investoi vuonna 2018 yli 700 milj. eurolla ja kauden 2018-2022 aikana yhteensä noin 3,1 mrd. eurolla 24.4.2018 41
Arvioitu konsernilainojen kehitys (metron kustannusnousu huomioiden) MEUR 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP TPE 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2016 2017 Kaupungin lainakanta Konsernilainat (pl. Espoon Asunnot Oy ja HSY) Lainamäärä kasvaa 3,5 mrd euroon valtuustokauden lopulla. 24.4.2018 42