TA-kehys 2018 ja taloussuunnitelma Markku Vehmas

Transkriptio

1 TA-kehys 2018 ja taloussuunnitelma Markku Vehmas

2 TA 2018 valmistelun tilanne Lisämäärärahatarpeita Asia euroa K-U pelastuslaitos K-U sote kuntayhtymä Koulujen väistötilat (Hyökkälä, Kirkonkylä) Taloushallinto ja suunnittelu (vakuutukset, uusi kassajärjestelmä, Kuntari) Kehittämisverkostot Pienehköjä korjauksia Lisäykset yhteensä lähes Muuta: - Tietosuojavastaava? - Ketterän kehittämisen raha?

3 TA 2018 valmistelun tilanne Verotulot Kuntaliiton verotuloennustekehikkko päivitetty , jossa huomioitu Budjettiriihessä linjatut verotuksen muutokset ja valtiovarainministeriön julkistamat ennusteet. Verohallinnon uusimmat ennakkotiedot verovuoden 2016 verotuksesta sekä verojen tilitykset elokuun loppuun mennessä. Kuluvana vuonna kuntien verotulojen kehitys on ollut odotettua parempaa Vaikka lomarahaleikkaukset painoivatkin elokuun tilityksiä edellisvuoteen verrattuna alaspäin, nousee koko vuoden kunnallisverokertymä kesäkuun ennusteesta Kunnallisveron odotettua parempi kehitys johtuu pääosin palkkasumman kasvusta Kuntaliiton kesäkuun verotuloennusteessa palkkasumma odotettiin kasvavan 0,9 prosenttia tälle vuodelle, mutta viimeisimpien havaintojen perusteella kasvu tulee olemaan jopa yli 2 prosenttia. Myös tulevien vuosien ennusteita on tarkistettu ylöspäin, mutta maltillisemmin Loppuvuoden kunnallisveron tilitysoikaisut näyttävät viimeisimpien tietojen valossa myönteisiltä kunnille Kuntaliiton kesäkuun ennusteessa marras-joulukuun ryhmäosuusoikaisujen oletettiin olevan kunnille yhteensä noin 80 miljoonaa euroa negatiiviset. Viimeisten ennakkotietojen jälkeen päivitetty oletus kehikossa on, että oikaisu kunnille olisikin myönteinen niin marras- kuin joulukuussakin. Tämä on osaltaan vaikuttamassa myönteisesti vuoden 2017 tilitysarvioon.

4 TA 2018 valmistelun tilanne Verotulot Hallitus linjasi budjettiriihessä keventävänsä ansiotuloverotusta varmistaakseen sen, että verotus ei kiristy vuonna 2018 kilpailukykysopimukseen liittyen. Veronkevennysten arvioidaan alentavan kunnallisveron tuottoa 182 miljoonalla eurolla. Suurin yksittäinen muutos on työtulovähennyksen korottaminen, joka vähentää kunnallisveron tuottoa 115 miljoonalla eurolla. Ottaen huomioon aiemmin päätetyt kunnallisveron tuottoa parantavat veroperustemuutokset (lapsivähennyksen päättyminen ja asuntolainan korkovähennyksen leikkaus), muutosten arvioidaan alentavan kunnallisveroa yhteensä 131 miljoonalla eurolla. Päätösperäiset veronalennukset alentavat kuntien verotuloja, mutta kompensoidaan kunnille valtionosuusjärjestelmän kautta. Yhteisöveroennusteessa on huomioitu valtiovarainministeriön päivitetty ennuste, vuodelle 2017 maksuunpantujen yhteisöjen ennakkoverojen nousu ja ennakkotiedot vuoden 2016 verotuksesta Vuoden 2016 verotukseen liittyen toukokuussa tuli huomattava yksittäinen ennakontäydennysmaksu, josta kuntien osuus oli reilu 200 miljoonaa euroa. Erän pysyvyyteen liittyy epävarmuutta.

5 TA 2018 valmistelun tilanne Verotulot ja valtionosuudet Kiinteistöveroennusteessa on huomioitu hallituksen linjaukset kiinteistöveron korotuksista vuosille 2018 ja Kiinteistöveroa korotetaan 50 miljoonalla eurolla vuodelle 2018 ja 25 miljoonalla eurolla vuodelle Vuodelle 2018 hallitus on linjannut, että yleisen kiinteistöveroprosentin ja muun kuin vakituisen asuinrakennuksen ala- ja ylärajoja korotetaan. Uudet vaihteluvälit ovat hallituksen esityksen perusteella 1,03-2,00 %. Tämän seurauksena pääkaupunkiseudun kuntien rakentamattoman rakennusmaan veroprosentiksi tulee määrätä vähintään 4,03 %. Muutokset on tarkoitus saattaa voimaan ennen kuin kuntien tulee ilmoittaa veroprosenttinsa Verohallinnolle. Vuodelle 2019 esitetään muutoksia asuinrakennusten ala- ja ylärajan korotusta siten, että uudet rajat olisivat 0,45-1,00 %.

6 Kuntaliiton verotuloennuste, Tuusula TILIVUOSI ** 2018** 2019** Verolaji Kunnallisvero Muutos % 1,5 3,4-1,2 1,7 3,5 Yhteisövero Muutos % 13,8-9,7 18,4-1,8 3,2 Kiinteistövero Muutos % 13,2 4,6 13,6 6,7 3,1 VEROTULOKSI KIRJATTAVA Muutos % 2,5 2,9 0,3 1,8 3,4 Verotulojen muutos, kehys vs. ennuste Kunnallisverot + 1,1 milj. euroa - Yhteisöverot + 0,1 milj. euroa - Kiinteistöverot + 0,6 milj. euroa Lisäksi valtionosuuksia on tarkistettu Lisäys 0,3 milj. euroa Yhteensä noin + 2,1 milj.euroa

7 TA 2018 valmistelun tilanne Yhteenveto Talousarvion luvut täsmentyvät vielä lautakuntakäsittelyjen yhteydessä Myös sote- ja maakuntauudistukseen liittyvien rahoitusratkaisujen vaikutukset täsmentyvät edelleen Investointeja täsmennetään ja priorisoidaan vielä lokakuun alkupuolella Näillä näkymin on olemassa edellytykset, että pormestarin talousarvioesitys 2018 on nollatasoa tai lievästi ylijäämäinen.

8 TA-kehys 2018 taustamateriaalia

9 Tuusulan 2018 talousarvion lähtökohtia Pormestariohjelma Tasapainossa oleva kuntatalous on välttämätön kehityksen eturintamassa olevalle kunnalle. Velkaantumisvauhtia on hillittävä 1. Tavoitellaan nollatulosta / ylijäämäistä tulosta tiukka menotalous 2. Vetovoiman kasvattaminen myyntivoitot yli 10 M 3. Investoinnit infraan ja palveluverkkoon noin 40 M 4. Palvelutuotannon uudistaminen osallisuus, palvelurakenne & digitalisaatio 5. Verot pidetään nykytasolla verotulojen kasvu 4 M

10 TA2017 kehyksen valmistelun tilanne Toimialojen kanssa on käyty keskusteluja TA2018 määrärahatarpeista, lisätuotoista ja tuottavuustoimista Toimialojen esittämät toimenpiteet mahdollistavat esitettyyn menokehykseen pääsemisen, tosin toimenpiteitä uupuu 0,24 M kohdistamattoman säästötavoitteen osalta Erityisesti maanmyyntituottojen arviointiin liittyy epävarmuutta (Puustellinmetsä ja Lahelanpelto) Kunnan 2018 investointitarpeet ovat mittavia; suunniteltuja investointeja tullaa vähentämään budjettiprosessin aikana - Sote- ja Muutokset otetaan huomioon budjetointiprosessin aikana. - Erityisesti valtionosuuksien ja veroennusteen täsmentyminen voi vielä aiheuttaa muutoksia laskelmiin.

11 Vuoden 2018 menokehys Kunta ja vesihuoltoliikelaitos yhteensä Toimintamenot yhteensä 261,5 M * - Muutos + 2,6 M (1,03 %) TA Muutos + 1,6 M (+ 0,63 %) ennuste 2017 (OVK1) *Huom! Työterveyshuollon yhtiöittämisen vaikutus + 0,9 M Toimeentulotuen vähennys + 0,4 M

12 TA2017 kehyksen lähtökohdat ja oletukset M TA2017 TAE2018 Kommentti Myyntivoitot 10,1 10,5 Toimintatulot 63,5 62,4 Toimintamenot - 258,9-261,5 Myyntitulot yhteensä 11,9 M (myyntivoiton laskennallinen osuus 88 % myyntitulosta) - Yritystontit 0,5 M - Asuntotontit: Puustellinmetsä 5,1 M, Lahelanpelto 3,1 M, Jokela 1,2 M, Kellokoski 0,5M - Osakkeet 1,4 M Työterveyshuollon yhtiöittämisen vaikutus - 0,6 M Perustoimeentulon rahoituksen siirto Kelalle - 0,2 M (toimeentulotuen valtionosuuden ja takaisinperinnän maksujen loppuminen) Työterveyshuollon yhtiöittämisen vaikutus + 0,9 M Toimeentulotuen vähennys + 0,4 M Palkankorotukset 1,0 % Toimintakate - 185,3-188,6 Verotulot 174,3 178,4 Kuntaliiton ennusteen mukaan, ennuste täsmentyy syksyn aikana. Valtionosuudet 22,5 22,9 Ennuste vuodelle ,2 M. Valtionosuuksien määrä täsmentyy syksyn aikana. Vuosikate 11,5 12,9 Poistot 13,6 13,9 Poistot kasvavat investointien kasvun myötä Tilikauden tulos - 2,1-1,0

13 TULOSLASKELMA Uusi kunta + vesihuoltoliikelaitos ilman sosiaali- ja terveystoimea ja seudullista ympäristökeskusta Laskelma huhtikuussa 2017 valtion julkistamien alustavien rahoituslaskelmien ja lakiluonnoksen perusteella Vanha Tuusula Uusi Tuusula Asukasmäärä Vuosi TP 2016 TA 2017 Enn Kehys TAE 2018 TS 2019 TS 2020 TS 2021 TS 2020 TS 2021 TS 2022 Veroprosentti 19,50 19,50 19,50 19,50 19,50 19,50 19,50 19,50 19,50 19,50 Varsinainen toiminta euroa euroa euroa euroa euroa euroa euroa 1000 euroa 1000 euroa 1000 euroa Myyntivoitot Toimintatulot Sisäiset toimintatuotot* ympäristökeskus/ympäristöterveydenhuolto sosiaali- ja terveystoimi Ulkoiset toimintatuotot ympäristökeskus sosiaali- ja terveystoimi Valmistus omaan käyttöön Toimintamenot toimialat Sisäiset toimintamenot* ympäristökeskus/ympäristöterveydenhuolto sosiaali- ja terveystoimi Ulkoiset toimintamenot ympäristökeskus sosiaali- ja terveystoimi pelastuslaitos TOIMINTAKATE T-tulojen (ilman myyntivoittoja) kok.muut.-% edell.v 0,90-4,40-4,46-1,65 0,80 0,80 0,80-19,01 0,80 0,80 toimintakatteen muut.-% edell.v. tilinpäätökseen 2,10 0,93 1,50 toimintakatteen muut.-% edell.v. talousarvioon -0,48 0,08 1,78 1,57 1,12 1,12-54,84 1,23 1,23 toimintakatteen muut.-% edell.v. ennusteeseen 1,21 T-menojen kok.muut.-% edell.v. tilinpäätökseen 1,86 0,68 1,07 Sis. t-menojen muut.-% ed. v. tilinp:een 8,20-7,88-7,91 Ulk.t-menojen muut.-% ed.v. tilinp:een -2,24 3,21 3,66 T-menojen kok.muut.-% edell.v. talousarvioon 0,76 1,16 1,03 1,00 1,00 1,00-44,29 1,00 1,00 Sis. t-menojen muutos-% ed. v. tal.arvioon -0,33-0,36 2,26 1,00 1,00 1,00 Ulk.t-menojen muutos-% ed.v. tal.arvioon 0,90 1,34 0,88 1,00 1,00 1,00 T-menojen kok.muut.-% ennusteeseen 0,63 Sis. t-menojen muutos-% ennusteeseen 2,29 Ulk. t-menojen muutos-% ennusteeseen 0,43

14 Verotulot Kunnallisverot Yhteisöverot Kiinteistöverot Muut verotulot muutos-% -0,02-1,24 2,37 2,33 3,76 2,13-52,77-2,31 2,20 muutos-% ennusteeseen -17 2,37 Valtionosuudet Valtionosuudet, siirtymätasaus huomioiden Valtionosuudet ilman siirtymätasausta Peruspalvelujen valtionosuus Peruspalvelujen valtionosuus Siirtymätasaus Valtionosuusjärjestelmän muutoksen rajoitin Verotulojen tasaus Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuus Muutos ed. vuoteen euroina muutos-% 1,79 0,81 1,95 0,00 0,00 0,00-37,65 5,42 6,70 muutos-% ennusteeseen -17-1,54 Verorahoitus yhteensä verorahoituksen muutos-% 0,18-1,00 2,32 2,02 3,35 1,90-51,08-1,22 2,88 muutos-% ennusteeseen -17-1,40-1,00 1,91 Rahoituserät yhteensä Korkotulot Muut rahoitustulot Korvaus liikelaitoksen peruspääomasta Korkomenot Korvaus kunnalle liikelaitoksen peruspääomasta Muut rahoitusmenot VUOSIKATE muutos-% 48,57 14,91-31,10 11,87 8,10 32,63 9,33-2,21-20,56 16,62 Verorahoitus (verot+valtionosuudet) muutos-% 4,74 0,18-1,00 2,32 2,07 3,35 1,90-51,08-1,22 2,88 Toimintatulot/toimintamenot % 28,61 28,43 28,31 27,89 27,49 27,41 27,32 41,22 41,08 40,95 Vuosikate % verorahoituksesta 8,19 5,85 5,70 6,40 6,78 8,70 9,33 13,55 10,90 12,35 Vuosikate euro/asukas Vuosikate % poistoista 129,32 84,58 82,69 92,76 94,48 125,63 128,88 105,39 74,01 90,70 Kertynyt yli/alijäämä, euroa/asukas Suunnitelmapoistot (SuMu) Arvonalentumiset TILIKAUDEN TULOS Poistoeron vähennys Rahastojen lisäys/vähennys TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ Asukkaat kasvu-%* 0,87 0,73 0,73 0,37 0,82 1,25 1,71 1,25 1,71 1,73

15 RAHOITUSLASKELMA Uusi kunta + vesihuoltoliikelaitos ilman sosiaali- ja terveystoimea ja seudullista ympäristökeskusta Laskelma huhtikuussa 2017 valtion julkistamien alustavien rahoituslaskelmien ja lakiluonnoksen perusteella Vanha Tuusula Uusi Tuusula TOIMINNAN RAHAVIRTA TP 2016 TA 2017 Enn Kehys TAE 2018 TS 2019 TS 2020 TS 2021 TS 2020 TS 2021 TS 2022 euroa euroa euroa euroa 1000 euroa 1000 euroa 1000 euroa 1000 euroa 1000 euroa 1000 euroa Tulorahoitus Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Käyttöomaisuuden myyntivoitot Varausten muutos Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Käyttöomaisuuden myyntitulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset * Lainakannan muutokset Pitkäaikaiset lainat Lyhytaikaiset lainat Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset ** RAHAVAROJEN MUUTOS Lainat euroa/asukas Lainamäärä

16 TA Ulkoiset toimintamenot milj. euroa siirrot toimialojen välillä eliminoitu Ulkoiset toimintamenot Yleisjohto- ja konsernipalvelut Sosiaali- ja terveystoimi Kasvatus- ja sivistystoimi Kuntakehitys ja tekninen toimi Menokehyksen muutos vs. TA ,12 0,32-0,94-1,53 Muutoksia; vaikutus toimintamenoihin, milj. euroa Uudet henkilöt & vaalivuosi - Henkilöstökulujen lisäykset 0,2 ja palkankorotukset 0,09 - Kiljavan Sairaala Oy:n yhtiövastikevähennys 0,27 Palvelutarpeet kasvussa, jatketaan rakennemuutosta - Palkankorotukset - 0,30 - Vanhuspalveluiden asiakasmäärän kasvu; asumispalvelut - 0,90, vanhusten perhehoito - 0,10 - Vaikeavammaisten henk.koht. apu & kuljetuspalvelut - 0,60 (2017 ylitys) - Psykososiaaliset palvelut - 0,13 - HUS palvelusuunnitelma 0,25 - Työterveyshuollon yhtiöittäminen 0,88 - Toimeentulotuen vähennys 0,40 - Työmarkkinatuen kuntaosuus 0,22 (siirtyy KETEK:lle) Oppilasmäärän kasvu, ennaltaehkäisevä oppilaan tuki - Palkankorotukset 0,50 - Ennaltaehkäisevää oppilaan tuki ja ohjaus + muita henkilölisäyksiä 0,19 - Kellokosken koulun väistötila + koulun laitevuokrat 0,21 Joukkoliikenne, kiinteistöjen kehittäminen & suuret kehityshankkeet - HSL 1,00 - Kiinteistöjen purkukustannukset 0,40 - Palkankorotukset 0,08 Vesihuolto - 0,01 Investoinnit kasvussa Kunta yhteensä - 2,03

17 TA2018 kehys - riskejä Talousarvion riskejä Yleisjohto- ja konsernipalvelut Kehittämisprojektien resursointi, ICT-resurssit Digitalisaation mahdollisuuksien hyödyntäminen Sosiaali- ja terveystoimi Kasvatus- ja sivistystoimi Kuntakehitys ja tekninen toimi Kunta yhteiset - HUS:n veloitukset. Kalliin hoidon tasaukseen ei ole varattu määrärahaa - Asiakasmäärien kasvu, erityisesti vanhus- ja vammaispalveluissa - Sote-kuntayhtymä toiminnan käynnistämisessä onnistuminen Päiväkotilasten ja oppilasmäärien mahdolliset muutokset Koulujen sisäilmaongelmat Riittävät panostukset ennaltaehkäiseviin palveluihin Käyttöomaisuuden myynneissä ja realisoinneissa onnistuminen Korjausvelan kasvu Kasvavat investoinnit vs. henkilöstöresurssit Joukkoliikenteen kehittäminen ja kustannusten hallinta Pitkäaikaistyöttömien määrän vähentäminen - työmarkkinatuen kuntaosuus? Kyky viedä läpi kunnan vetovoiman parantamista ja tuottavuutta edistäviä hankkeita Kehitysresurssien riittävyys Sote- ja maakuntauudistuksen vaikutukset Kunnan nopea velkaantuminen

18 Investoinnit ja velkaantuminen

19 Akselin otsikko Vuosikate ja investoinnit Lähivuosina kunnan investointitarpeet mittavia Investoinneista vain osa pystytään hoitamaan tulorahoituksella Tulevia investointeja on priorisoitava ja karsittava Kaikkia investointitarpeita ei pystytä hoitamaan kunnan taseen/käyttötalouden kautta Vuosikate ja investoinnit Vuosikate Investoinnit

20 Lainakanta Kunta velkaantuu vaatimattoman tulorahoituksen ja korkean investointitason vallitessa Velan kasvuvauhti pystyttävä taittamaan TP2012 TP2013 TP2014 TP2015 TP2016 E2017 TA2018 TS2019 TS2020 TS2021 TS2022

21 Lainat / asukas TP2012 TP2013 TP2014 TP2015 TP2016 E2017 TA2018 TS2019 TS2020 TS2021 TS2022

22 Yhteenveto

23 Väestöennuste

24 Yli 75-vuotiaiden määrän muutos

25 Talousarviokehys 2018 Yhteenveto 1. Kunnan talous tasapainoon 2018 Kunta varautuu sote- ja maakuntauudistukseen Henkilöstömäärän kasvu pidetään minimissä, erityisesti tukipalvelut Kustannuspaineen kasvuun vastataan kevyemmillä ja ennaltaehkäisyyn painottuvilla palveluilla. 2. Elinvoima Tehdään toimenpiteitä tonttitarjonnan, elinkeinotoiminnan, joukkoliikenteen ja brändin vahvistamiseksi 3. Osallisuus Asukkaat kehittämisen voimavaraksi 4. Investoinnit Kunnan investointitarpeita ja toteutustapoja arvioidaan kriittisesti. Tavoitteena varmistaa, että 150 milj. euron velkakattoa ei ylitetä vuonna 2021.