Tilinpäätös 2020 ja ajankohtaista taloudesta AO-joti ja YT-ryhmä ja Yhtymähallitus Jukka Ylikarjula

Transkriptio

1 Tilinpäätös 2020 ja ajankohtaista taloudesta AO-joti ja YT-ryhmä ja Yhtymähallitus Jukka Ylikarjula

2 Ajankohtaista talous- ja tukipalveluista 3/2021 Tilinpäätös 2020: - Tilinpäätös 2020 ja talouden raportoinnit ovat valmiit (myös TS-järjestelmä) - Seuraavaksi tehdään vuoden 2020 OKM/OPH kustannustilastot - Antaako v liian hyvän kuvan AO:n toimialojen taloudesta vuodelle 2021? - Mikä on Koronan vaikutus ja toimintojen tarkempi kustannustilanne? Talousarvion 2021 toteuttaminen: - Täytäntöönpano-ohjeet annettu. Irtaimen investointien hankintasuunnitelma valmis. - Talonrakennuskohteiden tarkemmat investointilaskelmat ja kohteiden toteutus. - OKM:n lisärahoitushaut valmistelussa. Muiden rahoitushakujen onnistuminen. - Myyntikoulutustavoite ja miten kohdennetaan 0,6 m resurssivaraus? - Vuoden 2021 TTS-keskustelut ja valmistautuminen v TA:n laadintaan Raportoinnit ja mittaristot: - 2/2021 ja Q1 ja sen jälkeen joka kk jaksotetut raportit (TS). Laajemmat Q-katsaukset. - Kpedun mittariston määrittely (strategiamittarit, toimintamittarit) ja niiden julkistaminen Kpedun mittariportaali Opaasissa. Tietojen löydettävyys nyt ja jatkossa! - Talous-, opiskelija-, henkilöstö- ja tilatietojen kokoamisen ja julkistamisen systematisointi sekä automatisointi.

3 OKM:n valtionosuudet Kasvu-% Ammatillinen koulutus - perusrahoitus ,15 - suoritusrahoitus ,49 - vaikuttavuusrahoitus ,33 - perusrahoituksen lisärahoitus Yhteensä ,94 - kasvu ed. vuosi 3,81 0,29 10,22 2,94 Keski-Pohjanmaan kansanopisto - vapaa siv. Rahoitus ,15 - kotoutumissuunnitelma ,34 Yhteensä ,13 KAIKKI YHTEENSÄ ,84 * OKM:n vv TA:ssa 150 m amm.koulutuksen lisärahoitukseen, joka jaetaan lisäta-päätöksillä (ei ole budjetoitu Kpedun TAE2021, mutta arviosaanto n. 1,5 m ) ** OKM:n vuoden TA2021 amm.koulutuksen rahoituksen kasvu 3 % (eli vastaa arviosaantoa)

4 Tilinpäätös 2020 ihan hyvä vuosi - Takana tappiollisia vuosia Taloudellinen liikkumavara on ollut vuosia tiukka. Taustalla amm. koulutuksen rahoitusleikkauksia ja YT-menettelyjä. - Vuonna 2020 OKM:n VOS-rahoitus kasvoi 10% ja korona-aika toi nettomenosäästöjä. - Toimintatuotot kasvoivat +3,4% ja toimintakulut alenivat -3,9% edellisvuodesta. Henkilöstökulut kasvoivat vain 0,5% edellisvuodesta. - Tilikauden 2020 tulos on , joka parani edellisvuoden 2019 tuloksesta +2,5 m - Tilikauden 2020 ylijäämä Esitetään yhtymähallitukselle ja valtuustolle tehtäväksi 1,0 m investointivaraus auto- ja logistiikan rakennusinvestointiin ja siirto kehittämisrahastoon käytettäväksi tulevien kehittämishankkeiden omarahoitusosuuksiin (pääoma silloin 1,4 m ). - Kpedun lainakanta vuoden 2020 lopussa on noin 17 m. Lainamäärä aleni noin 0,4 m. (Huom: TA2020 esitettiin lainakannan kasvua n. +6,3 m ) - Kpedun taseen ylijäämä on vahva 13,4 m, mutta menneistä investoinneista, velkaantumisesta ja tilikausien tappioista johtuen kassavarat ovat heikot. Uusiin investointeihin tarvitaan edelleen lainoja, koska vanhoja lainoja lyhennetään 3,0 m /vuosi. - Onnistumista kehittämisen konkretisoinnissa, sisäisessä talouslaskennassa, raportoinnissa, vanhan selvittelyissä, tietojärjestelmien valmistumisessa, tavoitteiden asetannassa (TTS) ja uuden strategian startissa. => Suunnitelmallinen ja tiedonhallintaa selkiyttävä toiminta jatkuu 2021.

5 Tuloslaskelma 2020 (valmis tilintarkastukseen) Tuloslaskelma 2020 (ulkoinen) TP 2020 Ero Kasvu% Myyntituotot ,4 % Maksutuotot ,0 % Tuet ja avustukset ,7 % Muut toimintatuotot ,2 % TOIMINTATUOTOT YHT ,4 % Henkilöstökulut ,5 % Palvelujen ostot ,7 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,8 % Avustukset ,0 % Muut toimintakulut ,7 % TOIMINTAKULUT YHT ,1 % Rahoituskulut, netto ,4 % VUOSIKATE ,1 % Poistot yhteensä ,7 % TULOS Poistoero Rahastot Tilinpäätössiirrot yht YLI-/ALIJÄÄMÄ Esitys TP-eristä: Poistoeron lis., investointivaraus Siirto rahastoon YLI-/ALIJÄÄMÄ ,25

6 Tuloslaskelma 2020 (konsernipalvelut) Henkilöstömenojen muutos Lomapalkkavelan kirjauksen kohdennus korjattu. Konsernipalvelujen osalta lisäys on ja ammattiopiston osalta vähennys

7 Tuloslaskelma 2020 (ammattiopisto) Henkilöstömenojen muutos Lomapalkkavelan kirjauksen kohdennus korjattu. Konsernipalvelujen osalta lisäys on ja ammattiopiston osalta vähennys

8 Valmentava koulutus ja YTO Toimintatuotot Myyntituotot Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset 0 0 Muut toimintakulut Sisäiset vyörytyskulut Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot ja arvonalennukset Ylijäämä/Alijäämä AO:n toimialojen tulokset 2020 (1/3) Liiketoiminnan ala Toimintatuotot Myyntituotot Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Muut toimintakulut Sisäiset vyörytyskulut Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot ja arvonalennukset Ylijäämä/Alijäämä Rakennusalat Toimintatuotot Myyntituotot Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Muut toimintakulut Sisäiset vyörytyskulut Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot ja arvonalennukset Ylijäämä/Alijäämä Teollisuus ja logistiikka Toimintatuotot Myyntituotot Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset 0 0 Muut toimintakulut Sisäiset vyörytyskulut Rahoitustuotot ja -kulut 30 0 Vuosikate Poistot ja arvonalennukset Ylijäämä/Alijäämä

9 Hyvinvointiala AO:n toimialojen tulokset 2020 (2/3) Toimintatuotot Myyntituotot Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Muut toimintakulut Sisäiset vyörytyskulut Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot ja arvonalennukset 0 0 Ylijäämä/Alijäämä It- ja media-ala Toimintatuotot Myyntituotot Muut toimintatuotot 0 0 Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Muut toimintakulut Sisäiset vyörytyskulut Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot ja arvonalennukset Ylijäämä/Alijäämä Luonnonvara Toimintatuotot Myyntituotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut Sisäiset vyörytyskulut Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot ja arvonalennukset Ylijäämä/Alijäämä Ruoka- ja puhdistuspalvelu Toimintatuotot Myyntituotot Muut toimintatuotot 0 0 Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut Sisäiset vyörytyskulut Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot ja arvonalennukset Ylijäämä/Alijäämä

10 Kansanopisto AO:n toimialojen tulokset 2020 (3/3) Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut Sisäiset vyörytyskulut Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Ylijäämä/Alijäämä Oppisopimus Toimintatuotot Myyntituotot Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut Sisäiset vyörytyskulut Rahoitustuotot ja -kulut -7 0 Vuosikate Ylijäämä/Alijäämä Maksullinen palvelutoiminta Toimintatuotot Myyntituotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Muut toimintakulut Sisäiset vyörytyskulut Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot ja arvonalennukset Ylijäämä/Alijäämä Oppisopimukselle kirjautuvat koulutuskorvaukset ja opintososiaalisten etujen kulut. VOS-tuotot ovat aloilla. => Todellinen tulos +/- 0. Sisäistä kirjaussääntöä muutetaan 2021 alojen tuottojen ja em. Kulujen kohdentamisen suhteessa. Konsernipalvelujen ja AO:n hallinnon toiminnoista ajetaan myös vastaavat sisäisen laskennan raportit, jotka analysoidaan johtoryhmissä ja TTS-keskusteluissa.

11 Investoinnit 2020 INVESTOINNIT / KOHDE Talousarvio 2020 Toteutuma 2020 Talonrakennus Kannus, Luova Kampus ,50 Ammattikampus, hallintotilat ,95 Ammattikampus, hoitotyö opp.ympäristö ,90 Menot yhteensä ,35 Tulot yhteensä 0 0,00 Nettomenot ,35 Kiinteistöjen peruskorjaukset Ammattikampus ,27 Terveystie 0 0,00 Opistontie ,00 Luonnonvara-ala (Kannus, Perho, Kaustinen) ,70 Yhteiset sitomaton ,00 Menot yhteensä ,97 Tulot yhteensä 0 0,00 Nettomenot ,97 Irtaimen omaisuuden hankinnat Opetuspalvelut ,19 Konsernipalvelut ,98 Menot yhteensä ,17 Tulot yhteensä ,01 Nettomenot ,16 Muut investoinnit Maa-alueet ,00 Osakkeet ja osuudet ,31 Menot yhteensä ,31 Tulot yhteensä 0 0,00 Nettomenot ,31 Investointimenot yhteensä ,80 Investointitulot yhteensä ,01 NETTOMENOT ,79

12 Talousarvio vuodelle 2021 kestävän kasvun tavoitteet - TA2021 täytäntöönpano-ohjeet 2/2021, Jory ja YH VOS-laskelmat ja kustannuskehitys koronan jälkeen ; oppivelvollisuus ja maksuttomuus => tulostavoite /- 0,0 ei helppo vrt. VOS-kehitys Onnistuminen maksullisen myyntikoulutuksen kasvattamisessa, projektitoiminnassa ja yleensäkin kustannustehokkuudessa? - Investointilaskelmien ja kohdesuunnitelmien tarkentaminen (talonrakennus, kunnossapito, irtaimen hankinnat) - Irtaimen omaisuuden hankintojen toteutusohjelma 2021 (jory ) ja hankintamenettelyjen tuki/ohjaus, rahoitus Kpedun investointibudjetin kassavaroin ja tietyt ostot kalustoleasingistä (3StepIT: IT-laitteet ja kalustoa ja Danske: ajoneuvot ja kalustoa) - TA2021 tavoitteiden täsmentäminen tulos- ja toimialueille => valmistautuminen kevään TTS-keskusteluun => ennakoivasti taloussuunnitteluun toiminnoittain - Hankintatoimen prosessin kehittäminen osana talous- ja päätösprosessia (myös muu osto ja sopimusprosessi) => ohjeistukset mitä, miten ja mistä hankitaan => kustannustietoisuus hankinnoissa ja ostoissa (esim. kännykät ) - Tiedonhallinta, Tietoturva, D10-käyttöönotto, Unit-automatisoinnit, Tietojärjestelmäuudistukset => saammeko yhteisen tiedon hallinnan selkeämmäksi? - Henkilöstön osaaminen, motivaatio ja yhteisöllisyys!

13 Muuta talousprosessista uusi strategia ohjaa tekemistä - Lähtökohtana Kpedun yhtymäsuunnitelman tasapainoinen talouskehys (tuloslaskelma, investoinnit, lainakanta, rahoitus) => Tilikausien tulokset on pidettävä plussalla => Strategia 2025: Laadittava myös talouden osastrategia. - Talousraportoinnin jatkokehittäminen (kuukausi- ja Q-raportit) ja niiden julkaiseminen nopeasti Kpedun mittariportaalissa => talousanalyysit => kustannustietoisuus talousarviolaskelmat ennakoivaan laadintaan TP2020/TA2021 tarkempien laskelmien pohjalta jo 5/2021; vrt. Rahoitusasetus Investointivaikutusten poisto- ja käyttötalousvaikutusten laskelmat vuosille ; Tilastrategian toteuttaminen - Talous- ja suoritelaskelmat ja mittaristo strategiatyön tukena (Kpedun kehitys ja vertailua muihin samankaltaisiin) => tiedolla johtaminen - Miten tuleva uusi strategia ja organisaatio heijastuvat talouteen ja toimintaan? - Mitä käytännön taloustietoa taikka selkeää ohjeistusta tarvitaan sisäisen johtamisen tueksi? - Mitkä tehtävät kuuluvat talousprosessille ja mitkä muille prosesseille resurssitehokkuus. Käytännön tekemistä palveleva toiminta ja ohjeistus! Miten edelleen selkiytämme ja joustavoitamme töiden tekemistä?

14 Talouden tasapaino ja kestävän kasvun strategia