Taloudelliset edellytykset Tekes-projektille. Kirsi Leino

Transkriptio

1 Taloudelliset edellytykset Tekes-projektille Kirsi Leino

2 Perusasioiden tulee olla kunnossa Alfa rating Luottotiedot Verovelat Ennakkoperintärekisteri ja työnantajarekisteri (alv-rekisteri) Oma pääoma

3 Rahoituksen tulee olla varmistunut projektin ajalle Yrityksen kokonaisrahoitus Varmistunut Rahat tilillä Allekirjoitettu rahoituspäätös Tilauskanta (kate) Näyttöä tulorahoituksesta Finnveran laina ok Ehdollinen päätös

4 Tekesin rahoituksen maksuajankohdat Yritys saa osan rahoituksesta projektin jälkeen Avustus Avustusennakko enintään 60% (esim. KKS) Laina 20%:in lainaennakko 20% hyväksyttyä loppuraporttia vastaan Mahdollinen väliraportointi

5 Tekesille toimitettavat dokumentit Viimeisin tilinpäätös (jos olemassa) Viimeisin kuukausikirjanpitoajo (tuloslaskelma ja tase) kuluvalta tilikaudelta Kassavirtalaskelma projektin ajalle Tulos- ja rahoitussuunnitelma

6 Kassabudjetti tammi helmi maalis huhti touko kesä heinä elo syys loka marras joulu TOIMINNAN KASSAANMAKSUT Käteismyynti Maksut myyntisaamisista Muut tulot Yhteensä: TOIMINNAN KASSASTAMAKSUT Arvonlisävero Maksut ostoveloista Valmistuksen palkat Enn.pidätys ja sotumaksut Vuokrat Korot Verot TEL + tyött.vak. Muut (edustus,autot, vakuutukset) Yhteensä: TOIMINNAN KASSAVAIKUTUS Investointien kassavaikutus Pääomarahoitus Luottojen nostot Luottojen lyhennykset Omistajien sijoitukset Muut Pääomarahoituksen nettovaikutus Maksuvalmius Kassa kauden alussa Toiminnan kassavaikutus Investointien kassavaikutus Pääomarahoituksen nettovaikutus KASSA KAUDEN LOPUSSA Järjestelylainojen nostot/lyhennykset Muut järjestely KORJ.KASSA KAUDEN LOPUSSA

7 Tilitysten yleiset periaatteet Projektin vastuullinen johtaja vastaa projektille kohdistettujen kustannusten oikeellisuudesta ja raportoi projektin etenemisestä Rahoitus maksetaan pääsääntöisesti jälkikäteen väli- ja loppuraportteja vastaan Hyväksyttävät kustannukset: hankkeen kestoaikana syntyneet, yrityksen kirjanpidossa olevat, nettomääräiset ja arvonlisäverottomat hankkeesta aiheutuneet menot. Kustannusten tulee perustua vastaaviin menojen maksutapahtumakirjauksiin Kustannuslajit (KKS): rahapalkat, henkilösivukustannukset, ostopalvelut, muut kustannukset

8 Rahoituspäätöksen saatuasi Tutustu rahoituspäätökseen huolellisesti Lue päätöksen yleiset ehdot Varmista, että projektin kirjanpito ja työajanseuranta ovat yleisten ehtojen mukaiset

9 Projektikirjanpito Rahoituksen saajan on järjestettävä kirjanpitonsa siten, että projektista aiheutuneet kustannukset voidaan yksilöidä ja niiden yhteys kirjanpitoon ja kustannustilitykseen voidaan todentaa. Esim. projektinumero, laskentatunniste Projektin asiakirjat ja muu projektin valvonnan ja tarkastuksen kannalta tarpeellinen aineisto (sisältää henkilökohtaisesti pidetyn työajanseurannan) on säilytettävä vähintään viiden vuoden ajan projektin viimeisestä maksuerästä.

10 Työajanseuranta Jokaisen projektille työtä tekevän henkilön on pidettävä tuntitasoista työajanseurantaa projektille tehdystä työstä. Projektituntien lisäksi on seurattava myös kokonaistyöaikaa, jos henkilöön ei sovelleta työaikalakia tai henkilölle ei ole määritelty työaikaa. Tehdyt työtunnit on kohdistettava niille päiville, joina työ on tehty. Projektin vastuullisen johtajan tai työntekijän esimiehen on vahvistettava työtunnit vähintään kerran kuukaudessa. Vahvistamisesta on jäätävä merkintä seurantajärjestelmään Tekesillä on oikeus jättää rahapalkat osittain tai kokonaan hyväksymättä, jos työajanseurantaa ei ole järjestetty yleisten ehtojen mukaisesti.

11