ESITYSTEN TEKEMINEN VUODEN 2018 TALOUSARVIOON JA TALOUSSUUNNITEL- MAAN VUOSILLE

Koko: px

Aloita esitys sivulta:

Download "ESITYSTEN TEKEMINEN VUODEN 2018 TALOUSARVIOON JA TALOUSSUUNNITEL- MAAN VUOSILLE"

Riikka Parviainen
6 vuotta sitten
Katselukertoja:

1 Dnro NAKKILAN KUNTA Kunnanhallitus Hallintokunnille ESITYSTEN TEKEMINEN VUODEN 2018 TALOUSARVIOON JA TALOUSSUUNNITEL- MAAN VUOSILLE Yleinen taloudellinen kehitys Julkisen talouden suunnitelman mukaan Suomen kansantalouden arvioidaan kehittyvän vuosina seuraavasti: Bruttokansantuote 1,4 1,2 1,0 1,2 Kuluttajahintojen muutos 0,4 1,2 1,3 1,4 Palkkasumman muutos 1,6 0,9 1,7 2,0 Ansiotasoindeksi 1,2 0,5 1,2 1,5 Työttömyysaste (koko maassa) 8,8 8,5 8,1 7,8 Nakkilan kunnan työttömyysaste on laskenut vuoden aikana 1,7 prosenttiyksikköä. Työttömyysaste oli kesäkuussa ,9 ja vuoden 2017 kesäkuun työttömyysaste oli 12,2. Talousarvioraami Vuoden 2018 talousarvion tulosaluekohtainen raami on tämän kirjeen liitteenä. Hallintokunnat ottavat kirjanpidosta omat tilikohtaiset raaminsa tulostuspohjalla 805 (ulkoiset).

2 Raamissa ei ole huomioitu vuoden 2017 talousarviomuutoksia, joten mikäli huhtikuun ja tulevilla elokuun muutoksilla on vaikutusta vuoden 2018 talousarvioon, on ne otettava huomioon talousarviopohjassa. Kunnan työntekijöiden sopimusten mukaisen palkkatason muutos vuonna 2018 arvioidaan 0,6 prosentiksi. Raamissa Nakkilan kunnan verotuloarvio on euroa. Vuoden 2017 talousarviossa verotuloarvio on euroa. Valtionosuuden määrä yhteensä raamissa on arvioitu olevan euroa. Valtionosuuksissa verotulotasaus on euroa. Vuoden 2017 talousarviossa valtionosuuksien määräksi on arvioitu euroa. Näin ollen verotulot nousisivat euroa ja valtionosuuden määrä kasvaisi euroa. Kestävä talouskehitys (toimintakulut ovat enintään toimintatuottojen, verotulojen ja valtionosuuksien suuruiset) suunnittelukauden aikana tulee edellyttämään tuloperusteiden (verotulot, maksut ja taksat) tarkistamista sekä investointitason ja lainarahoituksen tarkkaa arviointia. Tiedossa olevilla tulo- ja menoperusteilla laadittu talousarvioraami vuodelle 2018 on alijäämäinen tämän hetken arvion ja laskentatilanteen mukaan 0,4 milj. euroa. Laaditun raamin osoittama alijäämä edellyttää talousarvioon lisäsäästöjä. Talousarvioesitysten lähtökohdilla (verotulot, valtionosuudet, maksut, taksat, toimintatuotot ja -menot) euron alijäämästä euroon edellyttää yhteensä euron säästötavoitetta, joka on jaettu seuraavasti: 2 Hallintokunta Raami Suhde- Säästö 2018 luku yhteensä Kunnanhallitus , (pl. aluepelastuslaitos) Perusturvavaliokunta , (pl. terveydenhuolto ja kuntayhtymille siirretyt sosiaalipalvelut) Sivistysvaliokunta , Tekninen valiokunta , Yhteensä Valiokuntia on pyydetty toimittamaan esityksensä erillisellä lomakkeella kunnanhallitukselle mennessä.

3 3 Hallintokuntien talousarvioesitykset Kuntastrategia 2012 Hallintokuntien tulee asettaa talousarviotavoitteensa kuntastrategian mukaisesti. Talousarvioon liitetään edellisen vuoden tapaan strategisten tavoitteiden toteutumistilannetta kuvaava taulukko. Uusi kuntalaki edellyttää ajantasaisen kuntastrategian laatimista. Toimintamenot ja tulot Budjetointiohjelmassa on hallintokuntien esitysten pohjaksi kopioitu edellä selostettu vuoden 2017 käyttösuunnitelma. Tämän kirjeen liitteenä olevan uuden raamin puitteissa tulee tehdä valiokunnan esitykset. Investoinnit Investointiraami esitetään tässä vaiheessa siten, että valiokuntien esittämän ja teknisen valiokunnan valmisteleman investointiohjelmassa liikuntakeskushankkeelle varataan määrärahaa 4,6 milj. euroa vuodelle Uuden liikuntakeskuksen irtaimiston määräraha varataan kohdalle irtain omaisuus erikseen , joka tarkentuu hankkeen edetessä. Hallintokuntien on esitettävä investointilomakkeella hankkeen kokonaiskustannukset sekä ilmoitettava ao. sarakkeessa hankkeen kustannuspaikka. Talon rakennuksen tulosalueen investointitaso on raamissa vuoden 2017 tasolla, lukuun ottamatta liikuntakeskushanketta. Julkisen käyttöomaisuuden (teiden rakentaminen, teiden päällystäminen, teiden valaistus), puistojen, hulevesiviemäreiden rakentaminen, vesihuoltolaitoksen ja irtaimiston hankinnan osalta noudatetaan kuluvan vuoden talousarviotasoa. On huomioitava, että investointimenoihin ei kirjata eikä budjetoida käyttötalouteen kuuluvia menoja, esim. investointihankkeisiin liittyviä luottamustoimipalkkioita, tarjoilukustannuksia. Vuonna 2018 näihin kiinnitetään erityistä huomiota. Kaikki investointiesitykset toimitetaan teknisen valiokunnan toimialalle. Talousarvioesityksen perustelut Hallintokunnan talousarvioesitykseen on liitettävä lyhyt yhteenveto toiminnallisista muutoksista ja niiden kustannusvaikutus tulosalueittain liitteen mukaisesti. Toiminnalliset tavoitteet ja tunnusluvut

4 Kuntalain 110 :n mukaan talousarvio ja taloussuunnitelma on laadittava niin, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet Asetettuja toiminnallisia tavoitteita ja tunnuslukujen sisältöä tulee edelleen kehittää. Tekstien tulisi kuvata toiminnan vaikuttavuutta mahdollisimman selkeästi. Tunnuslukujen tulisi ilmaista selkeästi toiminnassa tapahtuvat oleelliset muutokset. Tunnuslukuja laskettaessa käytetään Nakkilan kunnan asukaslukuna tämän vuoden kesäkuun (30.6.) asukaslukua, joka on Määräaika Talousarvio- ja taloussuunnitelmaesitys tulee toimittaa Anna-Maria Plaamille mennessä. Vuoden 2018 talousarvioesityksessä huomioitavat seikat: Valiokunnan talousarvioesityksen on oltava menojen osalta enintään talousarvioraamin mukainen kuitenkin niin, että menoista on lisäksi vähennetty edellä sanotut lisäsäästöt, ellei pakottavaa tarvetta menojen esim. lainsäädäntömuutoksen tai olosuhteiden olennaisen muutoksen vuoksi ole. Toiminnallisia tavoitteita asetettaessa on arvioitava palvelujen laatua, vaikuttavuutta ja taloudellisuutta, jotta toiminnoissa saavutettavat tulokset kehittyvät kuntastrategiassa ja valmisteilla olevassa talouden tasapainotusohjelmassa määriteltyyn suuntaan. Rakennusten käyttäjien tulee tehdä rakennusten ylläpitoa ja korjausta koskevat esitykset tilapalveluyksikölle. Tilapalveluyksikkö tekee esityksen rakennusten vaatimista määrärahoista. Palkkaperusteinen KuEL-maksu eli palkkojen määrästä riippuva maksu on Kevan ennakkotiedon mukaan vuonna ,75. Varhemaksu on 1 suurempi kuin vuoden 2017 ennakko. Eläkemenoperusteinen maksu on 13 suurempi kuin vuoden 2017 ennakko. Sosiaaliturvamaksu-, työttömyysvakuutusmaksu- ja muut vakuutusmaksu -prosentit arvioidaan olevan vuonna 2018 yht. 5,27. Sivukulut ovat raamissa vielä vuoden 2017 käyttösuunnitelman mukaiset. Kaikki sivukulut lasketetaan taloustiimin toimesta vasta valiokuntien esitysten jälkeen. Määrärahat enintään arvoisen irtaimen omaisuuden hankintaan merkitään käyttötalousosaan. Yli euron arvoinen irtaimiston hankinta kirjataan investointiosaan, josta tehdään kirjanpidossa suunnitelman mukaiset poistot.

5 5 Alustava talousarvion käyttösuunnitelma Tulosalueen menoja tulolajeittainen talousarvioehdotus on samalla alustava käyttösuunnitelma. Valiokunnat vahvistavat lopulliset talousarvion käyttösuunnitelmat sen jälkeen, kun valtuusto on hyväksynyt tulosaluetasoisen talousarvion. Kunnanhallituksen tehtyä talousarvioehdotuksen valtuustolle, hallintokuntien on syytä aloittaa käyttösuunnitelmien tarkistaminen, jotta ne ovat valmiina vuoden 2018 alussa valiokunnille ja edelleen kunnanhallitukselle esitettäväksi. Kunnanhallitus voi halutessaan alistaa käyttösuunnitelmat päätettäväkseen. Tämä kirje liitteineen on K-asemalla kansiossa Yhteiset tiedostot /Talousarvio / TA2018. Lisätietoja talousarvioraamin perusteista antavat Tuula Unkuri, Anna-Maria Plaami ja Erno Heikkinen. Nakkilan kunnanhallitus Ma. Kunnanjohtaja Matti Sjögren Vs. Hallintojohtaja Erno Heikkinen LIITTEET (toimitetaan virallisen pyynnön yhteydessä) o raamin mukainen tuloslaskelma ja talousarvion valmistelussa noudatettava tulosaluekohtainen menoraami o talousarvion tavoitteet -lomake o yhteenvetolomake keskeisistä toiminnallisista muutoksista o henkilöstösuunnitelma vuosille o investointiohjelma vuosille

Samankaltaiset tiedostot

Alustava talousarvio -ohje hallintokunnille. Lopullisen ohjeen kunnanhallitus hyväksyy. arvioidaan kehittyvän vuosina seuraavasti:

Dnra 162104.04 V2016 NAKKILAN KUNTA Kunnanhallitus Hallintokunnille Alustava talousarvio -ohje hallintokunnille. Lopullisen ohjeen kunnanhallitus hyväksyy kokouksessaan 5.9.2016. Raportteja voi ottaa 2.9.2016