VUODEN 2018 TALOUSARVION JA -SUUNNITELMAN LAADINTAOHJE JA TALOUSARVIORAAMI

Koko: px

Aloita esitys sivulta:

Download "VUODEN 2018 TALOUSARVION JA -SUUNNITELMAN LAADINTAOHJE JA TALOUSARVIORAAMI"

Katriina Kapulainen
6 vuotta sitten
Katselukertoja:

1 Kunnanhallitus LIITE NRO 1 VUODEN 2018 TALOUSARVION JA -SUUNNITELMAN LAADINTAOHJE JA TALOUSARVIORAAMI YLEISTÄ TALOUSARVIOSTA JA SUUNNITELMASTA Taloussuunnitelma kattaa kolme tulevaa vuotta, joista talousarviovuosi on ensimmäinen. Taloussuunnitelmassa ei ole huomioitu vielä maakuntauudistusta, sillä eduskunta ei ole hyväksynyt asiaa koskevaa lainsäädäntöä. Suunnitelmavuosien tunnusluvut päivitetään talousarviovaiheessa, mikäli lakiehdotukset hyväksytään. Tavoitteena on tuloslaskelman tasapaino taloussuunnitelmakaudella. Vastuualueiden tavoitteiden määrittelyssä odotetaan kesällä 2017 aloittaneen valtuuston strategialinjauksia. Aiempiin vuosiin verrattuna luovutaan vastuualuekohtaisesta kärkitavoitemäärästä (2 kpl), ja sen sijaan kiinnitetään huomiota siihen, että strategian eri painopisteet on tasaisemmin määritelty. Kärkitavoitteet voivat olla numeerisia tai sanallisia. Ne voivat olla myös hankkeita. Kärkitavoitteiden asettaminen tulee tehdä yhdessä henkilöstön kanssa. Kärkitavoitteiden lisäksi vastuualueet määrittävät toiminnalleen kriittiset tunnusluvut. Näitä seurataan vuosittain ja niiden tehtävä on antaa päätöksenteon tueksi riittävää tietoa vastuualueen talouden ja toiminnan kehityksestä. Laadintaohjeen valtionosuusarvio perustuu Kuntaliiton antamaan ennakkotietoon. Verotulojen määrä on arvioitu noin euroa pessimistisemmin kuin Kuntaliiton antama ennuste toukokuulta On myös todennäköistä, että kehysriihen linjausten johdosta kunta joutuu korottamaan kiinteistöveroprosentteja nykytasosta. Huomionarvoista on, että mikäli maakuntauudistus etenee suunnitellulla tavalla, määräytyy vuoden 2019 kunnallisveroprosentti v veroprosentin pohjalta. Kunnan talouden tasapaino edellyttää malttia menokehityksessä. Budjetti tulee laatia siten, että esitetty talousarvioraami mieluummin alitetaan.

2 Eläköitymiset, tuloksellisuutta parantavat toimet ja vastaavat tulee edelleen käyttää hyödyksi. Raami on vastuualuekohtainen tavoite. Budjetointitekniikassa tapahtuneet muutokset tulee huomioida. VALMISTELUAIKATAULU (alustava) Vuoden 2018 talousarvion laadinnan deadlinet: 1.8.Talousarviossa käytettävät sisäiset erät laskettuna tämän ohjeen ja hallintokuntien tarpeiden mukaisesti ja toimitettu taloushallintoon. Elo-syyskuu: kunnanjohtajan ja hallintokuntien alustavat talousarviokeskustelut. Kuntastrategian päivittäminen uuden valtuuston johdolla Hallintokuntien talousarvioesitykset (numerot) valmiina ja numerot syötettyinä järjestelmään Valtuustoseminaari alustavasta talousarvioesityksestä ja strategiasta, linjaus jatkovalmistelusta Veroprosenttiesitys KH:ssa Veroprosentit valtuustossa Hallintokuntien tavoitteet valmiina Talousarvio ja uusi kuntastrategia KH:ssa Talousarvio ja uusi kuntastrategia valtuustossa Talousarvion ja taloussuunnitelman laadinta Käyttötalous Valtuuston käsittelyyn menevä talousarvio ja taloussuunnitelma laaditaan käyttötalouden osalta määrärahoittain. Toimialoittain on huolehdittava, että toimialan määrärahat pysyvät annetussa raamissa. Taksat on pidettävä ajan tasalla ja reaaliarvossa. Tällä hetkellä inflaatio on käytännössä nolla, joten indeksikorotukset eivät ole pääsääntöisesti tarpeellisia. Solmittuihin sopimuksiin ym. tehdään korotuksen sopimusehtojen mukaisesti. Ohjeellinen talousarvioraami on laadittu pohjautuen vastuualueiden ulkoisiin toimintamenoihin ja tuloihin.

3 Palkat Palkanlaskenta tuottaa taulukon vuoden 2018 palkoista kustannuspaikoittain. Palkkoihin ei tule korotuksia. KIKY-sopimuksessa sovittu lomarahojen määräaikainen 30 % leikkaus huomioidaan budjettia laadittaessa. Henkilöstömäärärahat tulee budjetoida siten, että henkilöstön määrä ei lisäänny, ellei sille ole toiminnallista perustetta (esimerkiksi aiemmin ulkoistetun toiminnan hoitaminen itse). Eläköitymisten ja irtisanoutumisten yhteydessä vapautuvien vakanssien tarpeellisuus arvioidaan tapauskohtaisesti. Täyttölupamenettelyä jatketaan edelleen. Sotu 1,00 %, KuEL 16,75 %, VaEL 21,77 %, tapaturmavakuutusmaksu 0,5 %, ryhmähenkivakuutusmaksu 0,056 %, työttömyysvakuutusmaksu 2,75 %. Lisäksi otettava huomioon kunnallisten eläkkeiden osalta eläkeperusteinen maksu ja varhemaksut, jotka budjetoidaan palkkahallinnon puolesta. Lisätietoa saa palkanlaskennasta. Lukuja voidaan tarkentaa ja muokata budjetoinnin edetessä. Sijaisten käyttäminen on mahdollista vain äärimmäisen pakottavissa tarpeissa. Sijaisten palkkaamiseen ei varata talousarvioon määrärahoja, ellei se ole vuosilomien ym. vuoksi pakollista. Investoinnit Käyttötalouden ja investointiosan raja-arvo on euroa. Alle euron hankinnat ovat käyttötaloutta, mutta sitä suuremmat merkitään investointiosaan. Investointien osalta on oltava varsin pidättyväisiä ja investointiesitysten pohjana tulee olla nykyinen taloussuunnitelma. Investointitason tulee lähtökohtaisesti olla kunnan nykyisen poistotason (n euroa) suuruusluokkaa. Kaikki investointiesitykset on tarkasti perusteltava. Lisäksi on otettava huomioon niiden poistovaikutus käyttötalouteen. Samoin on selvitettävä mahdolliset rahoitusavustukset. Investointiosan laadinta- ja kokoamisvastuu on teknisellä johtajalla. Lisätiedot Lisätietoja talousarvion teosta antavat taloussihteeri Erja Penttinen ja kunnanjohtaja Matias Hilden. Palkanlaskentatietoja saa toimistosihteeri Mervi Hämäläiseltä. Tunnusluvuissa käytettävä asukasmäärä on 2200.

4 VASTUUALUEKOHTAINEN TEKNINEN RAAMI VUODEN 2018 TALOUSARVIOKSI Talousarvio 2017 RAAMI KESKUSVAALILAUTAKUNTA KUNNANVALTUUSTO TARKASTUSLAUTAKUNTA KUNNANHALLITUS SOSIAALI- JA TERVEYSPALVELUT HALLINTO- JA TALOUSPALVELUT ELINVOIMAPALVELUT HALLINTOPALVELUJUEN TOIMIALA HYVINVOINTILAUTAKUNTA OPETUSPALVELUT VARHAISKASVATUSPALVELUT NUORISO- JA LIIKUNTAPALVELUT AIKUISKOULUTUSPALVELUT KIRJASTO- JA KULTTUURIPALVELUT HYVINVOINTIPALVELUJEN TOIMIALA TEKNINEN LAUTAKUNTA YHDYSKUNTAPALVELUT PELASTUSPALVELUT KIINTEISTOPALVELUT YMPARISTOVALVONTA KAAVOITUS- JA TONTTIPALVELUT ASUMISPALVELUT RUOKAHUOLTO JA PUHTAANAPITOPALVELUT TEKNISTEN PALVELUJEN TOIMIALA PUUMALAN KUNTA

5 TALOUSSUUNNITELMA TP 15 TP 16 TA 17 TA 18 TS 19 TS Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot/kulut Vuosikate Poistot Satunnaiset erät -57 Arvonalennukset -342 Tulos Varaukset Ali-/ylijäämä Kumul. ylijäämä Tilikauden tulos, 1000 euroa TP 15 TP 16 TA 17 TA 18 TS 19

6 1000 eur VALTIONOSUUDET 1000 eur TP15 TP16 TA17 TPE17 TA18 TS19 TS20 Peruspalvelut Verotulotasaus Opetus- ja kulttuuri Yhteensä/ VALTIONOSUUDET TP15 TP16 TA17 TPE17 TA18 Peruspalvelut Verotulotasaus Opetus- ja kulttuuri

7 1000 eur VEROTULOT 1000 eur TP15 TP16 TA17 TPE17 TA18 TS19 TS20 Kunnallisvero Yhteisövero Kiinteistövero Yhteensä VEROTULOT TP15 TP16 TA17 TPE17 TA18 TS19 TS20 Kunnallisvero Yhteisövero Kiinteistövero

Samankaltaiset tiedostot

VUODEN 2019 TALOUSARVION JA -SUUNNITELMAN LAADINTAOHJE JA TALOUSARVIORAAMI

Kunnanhallitus 18.6.2018 83 LIITE NRO 1 VUODEN 2019 TALOUSARVION JA -SUUNNITELMAN LAADINTAOHJE JA TALOUSARVIORAAMI YLEISTÄ TALOUSARVIOSTA JA -SUUNNITELMASTA Taloussuunnitelma kattaa kolme tulevaa vuotta,