Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2015 Vuoden 2014 tilinpäätös Tilinpäätös on 0,3 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate on 5 miljoonaa euroa eli 283 euroa/asukas. Toimintakuluihin sisältyy yhteensä 3,75 miljoonan euron pakolliset varaukset, mitkä pienentävät vuosikatetta. Vuonna 2013 vuosikate oli 8,5 miljoonaa euroa. Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymä aloitti toimintansa vuoden 2014 alusta lukien. Kaupungin ostopalvelujen osuus nousi 65 %:iin toimintamenoista. Tilikauden tulosta taas parantaa merkittävästi Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen kuntayhtymän ( HAMK) yhtiöittämisjärjestelyihin liittyvä satunnaiseksi tuotoksi kirjattava noin 5 miljoonan euron laskennallinen luovutusvoitto. Tuloslaskelmaan sisältyy vapaaehtoisten varausten lisäystä 3,5 miljoonaa euroa. Kaupunki myi omistamansa Faktia Koulutus Oy:n osakekannan Lounais-Hämeen ammatillisen koulutuksen kuntayhtymälle. Kauppakirja allekirjoitettiin 10.6.2014. Kertyneitä ylijäämiä kaupungin taseessa on 8,5 miljoonaa euroa. 1
Taloudelliset tavoitteet toteutuivat Käyttötalouden määrärahoissa pysyttiin ja niitä jäi myös käyttämättä kaikilla toimialoilla. Toiminta oli tuloksellista. Määrärahoista (toimintakatetasolla) käytettiin 98,1 %, alle arvion 1,7 milj euroa Verorahoitus toteutui budjetoitua paremmin (+ 1,6 milj euroa) Tulosta parantaa huomattavasti HAMK:n kuntayhtymän purkamiseen ja osakeyhtiön perustamiseen liittyvät järjestelyt Vuodelle 2014 kirjattava satunnainen tulo noin 5 miljoonaa euroa. Kaupungin rahoitusasemaan ei vaikutusta, koska siirtynyt omaisuus siirrettiin apporttina uuteen osakeyhtiöön Lainamäärä kasvoi vain noin 0,5 miljoonalla eurolla. Lainamäärä on edelleen hyvin maltillinen. Lainat yhteensä 26 miljoonaa euroa. Ilman konsernitilien saldoja lainamäärä on vajaat 1.500 euroa/asukas Vertailua TILINPÄÄTÖS 2013 2014 ASUKASLUKU 17667 17521 VEROTULOT, MILJ. EUROA 58,133 58,861 VALTIONOSUUDET, MILJ. EUROA 39,195 39,792 VUOSIKATE, MILJ. EUROA 8,516 4,953 VUOSIKATE, EUROA/ASUKAS 482 283 VEROPROSENTTI 20,00 20,00 POISTOT, MILJ. EUROA -5,327-6,253 VUOSIKATE/POISTOT, % 159,9 79,2 LAINAT, MILJ. EUROA 25,576 26,012 LAINAT, EUROA/ASUKAS 1448 1485 YHTEISÖVEROT, MILJ. EUROA 2,927 3,241 TULOVERO, MILJ. EUROA 51,857 51,232 KIINTEISTÖVEROT, MILJ. EUROA 3,350 4,387 TILIKAUDEN YLI/ALIJÄÄMÄ, MILJ. EUROA 0,847 0,311 2
TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2014 2013 (ulkoiset erät, kaupunki liikelaitoksineen) 1000 euroa 1000 euroa Toimintatuotot 16 878 22 453 Toimintakulut -110 239-110 806 Toimintakate -93 361-88 353 Verotulot 58 861 58 133 Valtionosuudet 39 792 39 195 Rahoitustuotot ja -kulut -339-460 Korkotuotot 35 35 Muut rahoitustuotot 165 75 Korkokulut -517-542 Muut rahoituskulut -22-28 Vuosikate 4 953 8 516 Poistot ja arvonalentumiset -6 253-5 327 Suunnitelman mukaiset poistot -5 408-5 224 Kertaluonteiset poistot -845-103 SATUNNAISET ERÄT 4 996-2 508 Satunnaiset tuotot 4 996 0 Satunnaiset kulut 0-2 508 Tilikauden tulos 3 695 681 Tilinpäätössiirrot 116 165 VARAUSTEN LISÄYS (-) TAI VÄHENNYS (+) -3 500 0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 311 847 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2014 2013 Toimintatuotot/Toimintakulut, % 15,3 20,3 Vuosikate/poistot % 79,2 159,9 Vuosikate, euroa/asukas 283 482 Asukasmäärä 17 521 17 667 3
4
5
RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2014 2013 (kaupunki liikelaitoksineen) 1000 euroa 1000 euroa Toiminnan rahavirta 8 493 6 642 Vuosikate 4 953 8 516 Satunnaiset erät, netto 4 996-2 508 Tulorahoituksen korjauserät -1 456 634 Investointien rahavirta -8 965-6 208 Investointimenot -20 040-9 131 Rahoitusosuudet investointimenoihin 746 569 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 10 330 2 355 Toiminnan ja investointien rahavirta -472 434 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset -735 800 Antolainasaamisten vähennykset 0 800 Lainakannan muutokset 2 324-902 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 5 000 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -8 064-3 203 Lyhytaikaisten lainojen muutos 5 387 2 301 Muut maksuvalmiuden muutokset 1 134 2 563 Rahoituksen rahavirta 2 723 2 461 Rahavarojen muutos 2 251 2 896 Rahavarat 31.12. 12 956 10 705 Rahavarat 1.1. 10 705 7 809 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2014 2013 Toiminnan ja inv. rahavirran kertymä 5 vuodelta 2 845 2 089 Investointien tulorahoitus % 25,7 99,5 Lainanhoitokate 0,6 2,4 Kassan riittävyys, pv 34 32 Kassan riittävyys, pv, ilman kons.yht. yksikkötilejä 8 8 Asukasmäärä 17 521 17 667 Investoinneista Bruttoinvestoinnit olivat yhteensä 20 miljoonaa euroa, josta merkittävä osa liittyy HAMK:n yhtiöittämisjärjestelyihin. Kuntayhtymän purkautuessa kaupungille siirtynyt noin 9,9 miljoonan euron omaisuus sijoitettiin edelleen apporttina Hämeen ammattikorkeakoulu Oy:öön, mikä kasvattaa investointeja. Vesihuoltoliikelaitoksen investoinnit olivat yhteensä 2,6 miljoonaa euroa. Jätevedenpuhdistamon laajennus ja saneeraus käynnistyi. Kustannusarvio 8,5 miljoonaa euroa Edellisvuonna kaupungin bruttoinvestoinnit olivat 9,1 miljoonaa euroa. 6
Investointeja Linja-autoaseman kunnostustyö käynnistyi elokuussa 2013 ja valmistui lokakuussa 2014. Hankkeen alkuperäinen kustannusarvio oli 2,5 miljoonaa euroa, mutta valtuusto joutui myöntämään saneeraukseen lisämäärärahaa kahteen otteeseen eli yhteensä 0,95 miljoonaa euroa. Hankkeen kustannukset olivat noin 3,5 miljoonaa euroa. Koijärven päiväkodin ja koulun rakentaminen käynnistyi syyskuussa 2013 ja koulu ja päiväkoti otettiin käyttöön vuoden 2015 alusta lukien. Investoinnin kustannukset olivat 3,2 miljoonaa euroa, johon valtionavustusta saatiin 0,68 miljoonaa euroa. Kunnallistekniikan kuten katujen ja teiden sekä puistojen ja ulkoilualueiden rakentamiseen käytettiin yhteensä 1,2 miljoonaa euroa. 7
TASE JA SEN TUNNUSLUVUT 31.12. (kaupunki liikelaitoksineen) VASTAAVAA 2014 2013 1000 euroa 1000 euroa PYSYVÄT VASTAAVAT 117 004 108 397 Aineettomat hyödykkeet 70 143 Aineelliset hyödykkeet 83 468 80 320 Sijoitukset 33 466 27 934 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 42 103 VAIHTUVAT VASTAAVAT 19 506 19 694 Vaihto-omaisuus 328 488 Saamiset 6 222 8 502 Pitkäaikaiset saamiset 1 278 2 599 Lyhytaikaiset saamiset 4 944 5 903 Rahoitusarvopaperit 168 168 Rahat ja pankkisaamiset 12 788 10 536 136 553 128 194 VASTATTAVAA 2014 2013 1000 euroa 1000 euroa OMA PÄÄOMA 74 073 73 762 Peruspääoma 65 532 65 532 Edellisten tilikausien ylijäämä 8 230 7 383 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 311 847 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 5 867 2 483 Poistoero 2 367 2 483 Vapaaehtoiset varaukset 3 500 0 PAKOLLISET VARAUKSET 9 425 5 720 Muut pakolliset varaukset 9 425 5 720 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 208 220 VIERAS PÄÄOMA 46 979 46 009 Pitkäaikainen 19 278 17 514 Lyhytaikainen 27 701 28 496 136 553 128 194 TASEEN TUNNUSLUVUT 2014 2013 Omavaraisuusaste 58,5 % 59,6 % Omavaraisuusaste ilman kons.yht. yksikkötilejä 63,6 % 64,1 % Suhteellinen velkaantuneisuus 40,7 % 38,2 % Lainakanta 31.12., 1.000 euroa 36 815 34 491 Lainakanta 31.12., 1.000 euroa, ilman kons.yht. yks. 26 012 25 576 Lainakanta 31.12., euroa/asukas 2 101 1 952 Lainakanta 31.12., euroa/asukas, ilman kons. yksikköt 1 485 1 448 Lainasaamiset, 1.000 euroa 1 007 272 8
9